Đang tải... (xem toàn văn)
Về mặt định lượng, rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của NH
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lời mở đầu Ngy nay trong xu th hi nhp nn kinh t th gii, mi quc gia u ang n lc vn lờn to cho mỡnh mt v th vng mnh trờn trng quc t. Vit Nam ó ang tng bc i trờn con ng hi nhp ú v ó bc u t c nhng thnh tớch ỏng k. úng gúp vo thnh cụng ú khụng th khụng k n s n lc, phn u v vn lờn ca ngnh ngõn hng. Luụn sỏt cỏnh vi s phỏt trin ca nn kinh t t nc, vi vic i vay cho vay, hot ng tớn dng ca cỏc NHTM úng vai trũ nh chic cu ni gia nhng ngi tha vn v nhng ngi thiu vn, gúp phn to ln vo vic ỏp ng nhu cu vn duy trỡ v phỏt trin sn xut kinh doanh ca cỏc doanh nghip, cỏc t chc kinh t, khai thỏc s dng cú hiu qu cỏc ngun lc u t phỏt trin kinh t xó hi Mt trong nhng dng tớn dng quan trng ch yu nht ca cỏc NHTM l hot ng cho vay cỏc d ỏn u t. Cng bi l cỏc d ỏn u t thng cú thi gian thc hin kộo di, kộo theo thi gian s dng vn vay di, trong thi gian thc hin DAT chu nh hng ca nhiu nhõn t khỏch quan v ch quan m ngi ta khụng th d tớnh trc c nờn hot ng cho vay cỏc DAT luụn tim n nguy c ri ro rt cao. Ngoi ra, lng vn vay ca DAT thng ln nờn nu ri ro xy ra thỡ s li hu qu rt nng n i vi bn thõn NHTM v i vi c nn kinh t Xut phỏt t nhng nhỡn nhn nờu trờn, cựng vi nhng kin thc ó hc v tỡm hiu, c s giỳp v ch bo tn tỡnh ca TS Nguyn Hng Minh, tụi ó la chn ti: Qun lý ri ro trong hot ng cho vay cỏc d ỏn u t ti NHTMCP Ngoi thng- Chi nhỏnh ng Nai lm ti cho ỏn mụn hc. Nguyn Phng Tho Lp u t 48A 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ch ¬ng 1: Những vấn đề lý luận chung về rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư tại NHTM 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM: 1.1.1 Khái niệm về rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Theo nghĩa truyền thống, trong hoạt động của NH rủi ro là những sự kiện hay biến cố không mong đợi xảy ra dẫn đến những tổn thất về tài sản hay làm phát sinh những khoản nợ. Định nghĩa hiện đại về rủi ro bao hàm môt ý nghĩa rộng lớn hơn không chỉ bó hẹp trong các rủi ro tài chính mà còn liên quan đến mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược. Theo Peter S.Rose “Rủi ro đối với một NH nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan đến một vài sự kiện” Hay theo Thomas S.Fitch “Rủi ro là sự không chắc chắn về mức độ thu nhập mà một tài sản mang lại hoặc một tổn thất có thể xảy ra”. Như vậy, rủi ro là khả năng những sự kiện chưa chắc chắn trong tương lai sẽ làm cho chủ thể không đạt được các mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động. Theo Luật đầu tư (ngày 29/11/2005): DAĐT là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định. Tùy theo thời gian chủ đầu tư đề xuất vay vốn để thực hiện DAĐT, hoạt động cho vay các DAĐT được NHTM xếp vào nghiệp vụ tín dụng trung – dài hạn như sau: Tín dụng trung hạn: thời gian vay vốn của chủ đầu tư từ 12 tháng đến 60 tháng nhưng không quá thời hạn hoạt động của DAĐT Tín dụng dài hạn: thời gian vay vốn của chủ đầu tư trên 60 tháng nhưng không quá thời hạn hoạt động của DAĐT. Do thời gian sử dụng vốn vay dài, trong thời gian thực hiện DAĐT chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan mà người ta không thể dự tính trước được nên hoạt động cho vay các DAĐT luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao. Ngoài ra, lượng vốn vay của DAĐT thường lớn nên nếu rủi ro xảy ra thì sẽ để lại hậu quả rất nặng nề đối với bản thân NHTM và đối với cả nền kinh tế. 1.1.2 Các rủi ro có thể có trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 NH là doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – tiền tệ. Trong hoạt động của NH, rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi, là bạn đường trong kinh doanh có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Đặc biệt, hoạt động cho vay các DAĐT của NH càng chứa đựng nhiều rủi ro hơn, bởi bản thân các DAĐT đã tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Có thể tóm tắt phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM thông qua sơ đồ sau Sơ đồ I-1 Các rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 3 Rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT Rủi ro về tiến độ thực hiện Rủi ro về thị trường Rủi ro về môi trường Rủi ro kinh tế vĩ mô Rủi ro tín dụng Rủi ro DAĐT Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Theo khoản 01 điều 02 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Theo giáo trình NHTM của PGS.TS Phan Thị Thu: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. Cụ thể trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM, hiểu một cách đơn giản, khi các khoản nợ đến hạn nhưng chủ đầu tư không có khả năng trả nợ ngay cho NH sẽ gây ra rủi ro tín dụng. Trên thực tế không hiếm trường hợp chủ đầu tư không thực hiện được nghĩa vụ của mình do các nguyên nhân chủ quan và khách quan gây ra. Những khoản cho vay, đầu tư không thể thu hồi này cuối cùng sẽ ăn mòn hết vốn của NH. Bởi vốn chủ sở hữu của NH thường chỉ chiếm ít hơn 10% so với danh mục tài sản có của NH nên chỉ cần một lượng nhỏ các khoản cho vay, đầu tư của NH không thể thu hồi được thì vốn của NH sẽ rơi vào tình trạng nguy hiểm, thậm chí có thể dẫn đến việc NH phải tuyên bố phá sản và đóng cửa. Về mặt định lượng, rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của NH Về mặt định tính, rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng. Theo đó chất lượng tín dụng càng cao thì rủi ro càng thấp và ngược lại, chất lượng rủi ro tín dụng thấp, nợ quá hạn cao thì rủi ro tín dụng là rất lớn và có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của NH. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư của NHTM được phân chia thành các loại sau: Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong giao dịch và xét duyệt, đánh giá hồ sơ dự án xin vay vốn. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. • Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi NH lựa chọn những dự án đầu tư xin vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 • Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay kí kết với chủ đầu tư, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo, mức cho vay/giá trị tài sản đảm bảo. • Rủi ro nghiệp vụ: là những rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt đông cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kĩ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong công tác quản lý danh mục các dự án đầu tư cho vay của NH. Rủi ro danh mục được phân chia thành hai loại: • Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm mang tính chất riêng biệt bên trong mỗi chủ đầu tư hoặc ngành lĩnh vực của dự án đầu tư xin vay vốn. • Rủi ro tập trung: là tình huống NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, hoặc cho vay quá nhiều dự án đầu tư thuộc cùng một ngành, một lĩnh vực kinh tế hoặc cùng một vùng địa lý nhất định. 1.1.2.2 Rủi ro DAĐT Một dự án đầu tư có thể gặp rất nhiều rủi ro khác nhau từ pha lập dự án, triển khai thực hiện dự án đến pha vận hành kết quả đầu tư. Trên quan điểm của NH, rủi ro DAĐT bao gồm những rủi ro chính sau: Rủi ro về tiến độ thực hiện: Khi công tác giải phóng mặt bằng phục vụ cho dự án diễn ra chậm, hay năng lực thi công kém, công trình xây dựng không đảm bảo chất lượng theo yêu cầu của dự án… tiến độ thi công công trình của dự án sẽ bị kéo dài hơn dự kiến. Điều này tất yếu sẽ làm cho dự án không đáp ứng được thời hạn vay vốn theo như đã dự kiến và kí kết trong hợp đồng với NHTM cấp vốn. Rủi ro về thị trường: Khi công tác thẩm định dự án đầu tư không lường hết được các biến động của thị trường như khả năng cung cầu, giá cả, thị hiếu… sẽ gây ra rủi ro về thị trường. Rủi ro có thể là việc không đảm bảo được các đầu vào quan trọng theo số lượng, giá cả, chất lượng đã dự kiến gây khó khăn cho việc vận hành dự án; rủi ro còn có thể là việc sản phẩm của dự án không tiêu thụ được ở thị trường đầu ra. Khối lượng sản phẩm sản xuất ra không phù hợp với nhu cầu tiêu dùng thực tế trên thị trường dẫn đến hàng hóa bị ứ đọng, làm doanh nghiệp không thu hồi được vốn đúng thời hạn. Chất lượng sản phẩm sản xuất ra không đáp ứng được nhu cầu thị trường vì vậy phải bán hàng hóa thấp hơn giá thành, donah nghiệp phải chịu lỗ trong kinh doanh hoặc doanh nghiệp phải tốn thêm chi phí quảng cáo, bảo hành, quà tặng hay những chi phí nhằm nâng cao chất Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 lượng sản phẩm của dự án. Trong các hướng giả quyết này, chủ đầu tư đều phải chịu thiệt hại trong việc thu hồi vốn đầu tư, việc trả nợ đúng hạn cho NH là rất kho thực hiện Rủi ro về môi trường: môi trường bao gồm những nhân tố ảnh hưởng đến kết quả nhưng không bị chi phối bởi người ra quyết định. Những rủi ro về môi trường gây ra có thể kể đến như: dự án trong quá trình thực hiện đầu tư gây tác động tiêu cực đối với môi trường và những người dân xung quanh dẫn đến việc phải di dời địa điểm hoạt động của dự án, hoặc phải bổ sung các thiết bị ngoài dự kiến nhằm hạn chế những tác động đến môi trường, thậm chí dự án phải ngừng hoạt động, đóng cửa nhà máy… Điều đó sẽ làm chi phí của dự án tăng cao ngoài dự kiến, trường hợp xấu nhất khi dự án phải ngừng hoạt động, khả năng thanh toán các khoản nợ cho NH của chủ đầu tư sẽ bị giảm sút và thậm chí là không thể. Rủi ro kinh tế vĩ mô: Rủi ro phát sinh do môi trường kinh tế vĩ mô thay đổi. Ví dụ như hạn ngạch, thuế quan hoặc các giới hạn thương mại làm giảm sản lượng và tăng chi phí của các dự án. Sự thay đổi về thuế sẽ làm cho dòng tiền hàng năm của dự án thay đổi, từ đó NPV, IRR của dự án cũng bị thay đổi theo, nguồn trả nợ của dự án vì thế cũng bị ảnh hưởng. Khi chính phủ đưa ra chính sách lãi suất mới để kiểm soát lạm phát có thể sẽ làm hoạt động của dự án giảm hoặc tăng. Nói chung bất kì hoạt động đầu tư nào cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp của môi trường kinh tế xung quanh nó. Môi trường kinh tế không thuận lợi sẽ làm cho các dự án đầu tư thực hiện kém hiệu quả, mỗi đồng vốn không phát huy được hết hiệu quả của nó, làm cho khả năng trả nợ vay của dự án bị hạn chế, dẫn đến rủi ro trong các khoản cho vay của NH. Một nền kinh tế tăng trưởng mạnh, tiềm năng sản xuất tiêu dùng của xã hội lớn sẽ kích thích các hoạt động đầu tư phát triển được triển khai nhiều và hiệu quả hơn. Một nền kinh tế khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, hoạt động đầu tư phát triển kéo theo đó cũng bị giảm sút, tất cả tác động đến khả năng thu hồi vốn tín dụng của NH. Không chỉ giới hạn trong nền kinh tế của một nước mà nền kinh tế thế giới và khu vực cũng có những tác động đáng kể đến hoạt động cho vay các dự án đầu tư nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung của các NHTM nhất là khi quan hệ kinh tế quốc tế được mở rộng như ngày nay. Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động cho vay vốn các DAĐT tại NHTM 1.1.3.1 Nguyên nhân từ các nhân tố vĩ mô Sự thay đổi bất thường của chính sách kinh tế của Nhà nước: khi có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sát nhập hay tách ra của các bộ, ngành trong nền kinh tế sẽ làm ảnh hưởng đến quá trình thực hiện đầu tư của các dự án đầu tư xin vay vốn, kéo theo ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả tín dụng của mỗi chủ đầu tư cho NH. Rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư vì thế xuất hiện. Một nền kinh tế dù mạnh hay yếu đều phải trải qua chu kì khủng hoảng – suy thoái – phát triển – hưng thịnh. Như đã phân tích ở phần rủi ro dự án trên quan điểm của NH, nền kinh tế đang tăng trưởng hay suy thoái đều tác động đến hiệu quả của DAĐT, kéo theo đó là khả năng trả nợ vốn vay của chủ đầu tư. Nhưng không chỉ có vậy, tình trạng của nền kinh tế còn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NH. Nền kinh tế tăng trưởng lành mạnh, hoạt động đầu tư phát triển nhờ đó được lưu tâm nhiều hơn, các dự án đầu tư cùng với nhu cầu vốn vay cũng tăng lên, cơ hội đầu tư của NH cũng nhiều lựa chọn hơn. Nền kinh tế khủng hoảng đang trên đà xuống dốc, lạm phát tăng vọt, sản xuất đình đốn… thì chính hoạt động NH cũng bị giảm sút. Vấn đề đặt ra là NH cần nghiên cứu kỹ về chu kì của nền kinh tế để có được những chính sách cho vay phù hợp. Môi trường pháp lý: Hoạt động trong một lĩnh vực kinh doanh với đối tượng hàng hóa đặc biệt là tiền tệ, điều mà NHTM cần trước nhất là hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ và phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế. Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa đầy đủ, hợp lý, hay thường xuyên thay đổi sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay các dự án đầu tư noi riêng của các NHTM Ngoài những nhân tố kể trên, rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư của NHTM còn chịu tác động của các nhân tố khác như thiên tai, chiến tranh địch họa… Những nhân tố này vượt quá tầm kiểm soát của chủ đầu tư đi vay vốn lẫn NH cho vay vốn. Trong nhiều trường hợp, khi các tác động của các nguyên nhân bất khả kháng đối với dự án là nặng nề thì khả năng trả nợ của chủ đầu tư ít nhiều bị suy giảm, tình huống xấu nhất có thể gây ra rủi ro cho NHTM là bị mất vốn, không thu hồi được nợ. Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.1.3.2 Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay Nguyên nhân thuộc về chủ đầu tư – người đi vay vốn là một trong những nguyên nhân chính và cổ điển nhất gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư của NHTM. Rủi ro có thể xảy ro do: - Trình độ của người vay: Nhiều chủ đầu tư đã không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án đầu tư, hoặc không có khả năng thích ứng và khắc phục những khó khăn phát sinh vì thế đã tiến hành những dự án không hiệu quả dẫn đến làm ăn thua lỗ nên không trả được nợ NH. - Phẩm chất, đạo đức của người vay: Rất nhiều chủ đầu tư sẵn sàng mạo hiểm vay NH một số tiền lớn với kì vọng thu lại được lợi nhuận cao trong khi DAĐT có độ rủi ro rất lớn. Để đạt được mục đích đó, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với NH như cung câp thông tin sai, giả mạo hồ sơ, mua chuộc hối lộ cán bộ tín dụng … Nhiều chủ đầu tư còn lập dự án ảo để vay vốn của NH sau đó sử dụng vào mục đich khác. Thậm chí nhiều DAĐT đi vào vận hành kết quả có lãi nhưng chủ đầu tư vẫn không chịu trả nợ NH đúng hạn với mục đích sử dụng vốn càng lâu càng tốt hoặc để quịt nợ. 1.1.3.3 Nguyên nhân thuộc về NH a) Rủi ro xảy ra do những nguyên nhân xuất phát từ cơ chế, chính sách của NH chưa phù hợp: Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của NH đó và trở thành hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng và các thành viên của NH, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động xem xét đánh giá cấp vốn cho DAĐT xin vay vốn nói riêng. Từ đó hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của NH. Chính sách không phù hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của NH và có thể tạo thêm nhiều rủi ro. Chẳng hạn, NH vì lợi nhuận mà mở rộng hoạt động cho vay các dự án đầu tư quá mức thì sẽ có rủi ro cao, nợ quá hạn có nguy cơ tăng. Ngược lại nếu chính sách tín dụng của NH không đa dạng, dẫn đến hiện tượng tập trung cấp vốn cho một số khách hàng hoặc các dự án đầu tư ở cùng một lĩnh vực tạo nên nguy cơ rủi ro cao khi bỏ trứng vào một giỏ. b) Bộ máy tổ chức hoạt động quản lý rủi ro còn lạc hậu, yếu kém: Một số NHTM tại Việt Nam chưa có một cơ quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng DAĐT xin vay vốn thuộc các ngành nghề, địa Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 phương khác nhau để phân tán rủi ro. Chất lượng thông tin thấp, sự phối hợp giữa NH và trung tâm thông tin tín dụng không đồng bộ và chưa đạt hiệu quả cao cũng là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư của NHTM. Thậm chí một số NHTM còn sợ cạnh tranh nên đã không thông tin cho trung tâm tín dụng, điều đó dẫn đến việc tìm hiểu khách hàng có quan hệ vay nợ tại các tổ chức tín dụng trở nên khó khăn. Vì thế NH rất khó giám sát chủ đầu tư sau khi được quyết định cho vay để đầu tư dự án có thực sự sử dụng khoản vay đúng mục đích hay không. Chính vì thiếu thông tin nên NH không thể đưa ra quyết định phù hợp chính xác, điều này có thể dẫn đến việc NH rót vốn vào những nơi thiếu tin cậy Bên cạnh đó, hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ NH còn lỏng lẻo, yếu kém. Nhiều NH còn chưa quan tâm đến hướng dẫn quy trình nghiệp vụ, chỉ đạo quy trình chưa nghiêm túc, kém hiệu lực. c) Sự yếu kém về mặt nghiệp vụ cũng như tư cách đâọ đực của cán bộ tín dụng: Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ, năng lực nghiệp vụ không có khả năng phân tích thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác do công tác thông tin còn yếu và thiếu. NH không có đủ số liệu thống kê, các chỉ tiêu phân tích dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án, thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ không phù hợp. Việc cán bộ tín dụng thiếu năng lực còn dẫn đến việc không thể phát hiện được những sai sót về mặt pháp lý trong hồ sơ xin vay của chủ đầu tư hay định giá tài sản đảm bảo không hợp lý… có thể gây ra nhiều tổn thất cho NH. Sự lơi lỏng của cán bộ tín dụng trong quá trình giám sát việc thực hiện các khoản vay cũng là một nguyên nhân quan trọng dẫn đến việc không phát hiện kịp thời hiện tượng vốn vay không được sử dụng mục đích hay hành vi lừa đảo của khách hàng. Bên cạnh vấn đề yếu và thiếu năng lực chuyên môn, tồn tại một bộ phận cán bộ NH yếu kém về tư cách đạo đức đã lợi dụng vị trí công tác để trục lợi, tham ô, nhận hối lộ, cố tình cho vay sai nguyên tắc: cán bộ tín dụng quá dễ dàng cho vay đối với khách hàng là bạn bè, người quen thân hoặc do lợi ích cá nhân mà bỏ qua các quy định cần thiết để đảm bảo an toàn. Ngay cả cán bộ quản lý đôi khi cũng vì lợi ích cá nhân hay lợi ích của một nhóm người, trong công tác điều hành đã vô tình hay cố y tạo điều kiện, kẽ hở cho loại rủi ro đạo đức ở cán bộ tín dụng phát triển. Chẳng hạn khi nhà quản lý hay nhóm các cán bộ quản lý đã có quan hệ lợi ích với chủ đầu tư quyết định cấp tín dụng cho DAĐT mặc dù điều kiện xin vay vốn chưa được thỏa mãn đầy đủ, thậm chí có trường hợp cán bộ thẩm định đã viết rõ trong báo cáo thẩm định là không xét duyệt cho vay. Thông thường những khoản vay đó đáng lẽ ra không được phê duyệt nhưng vì một lý do nào đó, nhà quản lý đã Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 bằng cách này hay cách khác, hướng dẫn chủ đầu tư hợp lý hóa hồ sơ xin vay vốn, thậm chí còn yêu cầu cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định phải thực hiện theo y kiến chỉ đạo. Tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM là khách quan và không thể tránh khỏi. Rủi ro là bạn đường tỏng kinh doanh của NHTM, có thể đề phòng hạn chế chứ không thể loại trừ. Sự tiếp cận các yếu tố, nguyên nhân gây ra rủi ro trên đây giúp chúng ta nhìn nhận một cách đầy đủ, toàn diện khách quan hơn, từ đó có được những đề xuất phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT một cách hữu ích, thiết thực hơn. 1.1.5 Các chỉ số và phương pháp đo lường rủi ro áp dụng tại NHTM 1.1.5.1 Các chỉ số phản ánh rủi ro Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Tổng doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của NH hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của NH đạt hiệu quả, ít gặp rủi ro và ngược lại. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (%, lần) Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của NH. Nó giúp so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy NH đã sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả. Mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay các dự án đầu tư: Mức độ rủi ro = Nợ quá hạn Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động cho vay các dự án đầu tư của NH và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NH một cách rõ nét. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng của hoạt động cho vay các DAĐT của NH càng kém và ngược lại. Mức giới hạn cho phép của mức độ rủi ro do NHNN quy định là 5%. Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A 10 [...]... sự tồn tại của NH 1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Sơ đồ I-2 Quá trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Nhận diện Nhận diện rủi ro rủi ro Kiểm soát Kiểm soát rủi ro rủi ro Định lượng Định lượng rủi ro rủi ro Xử l rủi ro Xử lý rủi ro 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro Nhận diện rủi ro là việc xác định các đe dọa hoặc các cơ hội có thể xảy ra trong. .. Lớp Đầu tư 48A Dự phòng rủi ro cho hoạt động cho vay các DAĐT Tổng số dư nợ tín dụng 11 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tỷ số giữa dự phòng rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT với tổng vốn Dự phòng rủi ro cho hoạt động cho vay các DAĐT = Tổng vốn chủ sở hữu Dự phòng rủi ro cho hoạt động cho vay các dự án đầu tư là số tiền dự phòng được hạch toán vào chi phí hoạt. .. : 0918.775.368 1.2.4 Nội dung quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Các nội dung quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM được thiết lập dựa trên các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của Ủy ban giám sát NH Basel Các nội dung luôn tư ng tác hỗ trợ lẫn nhau thiết lập nên khung quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay dự án tại NH với mục tiêu luôn đảm bảo... 0918.775.368 Mô hình hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT tại NHTM Chi n lược hoạt động tín dụng TẦM NHÌN Mục tiêu của NH Thực hiện quản lý rủi ro Giám sát rủi ro Báo cáo Rủi ro Nhận diện Rủi ro Rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT Chính sách Quản lý Thu thập Thông tin Đo lường rủi ro Chính sách Các Ủy ban Tính tuân thủ Nguyễn Phương Thảo – Lớp Đầu tư 48A Hoạt động hỗ trợ Công nghệ Tổ... 0918.775.368 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VỐN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTM 1.2.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay vốn các dự án ĐT tại NHTM 1.2.1.1 Ảnh hưởng của rủi ro tới bản thân NH cấp tín dụng Hoạt động cho vay các DAĐT là một bộ phận quan trọng trong hoạt động tín dụng, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NH; vì vậy nó có ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại cũng như phát... sự tư ng hợp cao giữa từng nội dung quản lý rủi ro Sơ đồ I – 4 Khung quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT Hoạch định chi n lược Xác định rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Trách nhiệm cá nhân đối với chất lượng của khoản vay Rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT Cơ cấu tổ chức hoạt động cho vay Xây dựng chính sách và quy trình cho vay đối với các dự án. .. thể trong các quyết định cho vay đối với các DAĐT và việc quản lý rui ro trong hoạt động cho vay các DAĐT, các NHTM còn thành lập Ủy ban quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng: • Ủy ban quản lý rủi ro được thành lập nhằm hỗ trợ cho Hội đòng quản trị trong công tác quản lý rủi ro Nhiệm vụ chính của ỦY ban là ban hành các chính sách, chế độ hoặc đề ra các biên pháp nhằm quản lý có hiệu quả các loại hình rủi. .. phải quán triệt quan điểm: rủi ro là yếu tố thường trực tiềm ẩn, không thể loại bỏ hoàn toàn trong hoạt động của NH, đặc biệt là hoạt động cho vay các dự án đầu tư Các NH cần đánh giá các dự án đầu tư xin vay vốn dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những dự án đầu tư đạt được những lợi ích tư ng xứng với mức độ rủi ro chấp nhân được NH sẽ hoạt động tốt nếu mức độ rủi ro mà NH gánh chịu... NHTM, quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT là một quá trình từ nhận diện, phân tích và định lượng rủi ro, xử lý rủi ro và kiểm soát rủi ro Mục đích quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM: Bảo vệ NH trước những thất bại/tổn hại không dự tính trước: Rủi ro và lợi nhuận có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, rủi ro cao thì lợi nhuận lớn và ngược lại Rủi ro có mặt tại hầu hết các. .. các rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT của NHTM mà còn ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay các DAĐT NH là một ngành chịu rất nhiều hoạt động kiểm tra giám sát từ cơ quan chủ quản trực tiếp là NH Nhà nước Trung ương Đây là cơ quan quản lý trực tiếp cao nhất của hệ thống NH, nơi xây dựng các định hướng, chính sách cho hoạt động NH nói chung và hoạt động cho vay các dự án
