BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING -oOo - NGUYỄN NGỌC HÀ TRANG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH KHÁNH HỊA Chun ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS ĐOÀN VĨNH TƯỜNG T.P.HCM, tháng 09/2014 LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan nghiên cứu thân Các số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Nguyễn Ngọc Hà Trang LỜI CẢM ƠN  Qua gần ba năm theo học chương trình Cao học Kinh tế - Tài – Ngân hàng trường Đai học Tài Chính Marketing TP.HCM , nhận quan tâm, giúp đỡ chân thành từ Quý Thầy Cô truyền đạt cho kiến thức quý báu, học thực tiễn suốt thời gian qua Những tình cảm lịng nhiệt tâm từ Quý Thầy Cô thúc đẩy hồn thành tốt chương trình học tiếp thu kiến thức cho thân Luận văn hoàn thành từ cố gắng thân cịn có ý nghĩa định từ người Thầy – TS Đồn Vĩnh Tường trực tiếp hướng dẫn tơi với tận tình, chu đáo quan tâm sâu sắc suốt trình thực đề tài nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin cảm ơn Vietinbank Khánh Hòa tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình thu thập liệu Tơi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, người thân, bạn bè, đồng nghiệp anh chị học viên Lớp Cao học Kinh tế - Tài – Ngân hàng khóa năm 2011 giúp đỡ, động viên khích lệ cho tơi suốt thời gian học tập đến hoàn thành đề tài nghiên cứu Khánh Hịa, ngày 18 tháng 09 năm 2014 Người cảm ơn Nguyễn Ngọc Hà Trang MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU ………………………………………………………………… 1 Tính cấp thiết đề tài ………………………………………… Mục tiêu nghiên cứu ……………………………………………… Đối tượng phạm vi nghiên cứu ……………………………… Phương pháp nghiên cứu ………………………………………… Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu……………… Bố cục luận văn …………………………………………………… Tổng quan tài liệu nghiên cứu …………………………………… CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI…………………………………………… 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG ……………………………………… ………… 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ……….…………………………… 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng …………………………………… 10 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro………………… 10 1.1.2.2 Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân phát sinh rủi ro…………………………………………………………………………… 1.1.2.3 Căn khả trả nợ khách hàng ………………… 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng …………… …………………… 11 11 11 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội……………………… …………………………………… 12 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng …… 12 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội……………………… …… 13 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng……………………………… 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ……………………………………………………………………… 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ……………………….…… 14 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ……………………… 15 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng ………………….……… 15 1.2.4 Một số cơng cụ cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ……… 16 1.2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng………… …………… 16 1.2.4.2 Chính sách phân bổ tín dụng………… ………………… 16 1.2.4.3 Lãi suất………………………………………… ……………… 16 1.2.4.4 Hê thống xếp hạng tín dụng nội ………… …………… 17 1.2.4.5 Đo lường rủi ro tín dụng………… ………… …………… 17 1.2.4.6 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng………… ………… …………… 22 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT ………………………………………………………………………… NAM 25 1.3.1 Tiêu chí QTRRTD Ủy ban Basel………………… ……… 25 1.3.2 Kinh nghiệm số nước QTRR.………………… ……… 26 1.3.3 Bài học cho NHTMVN…………… ………………… ……… 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHÁNH HÒA ………………………… ……………………………… … 31 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA ……… … ………………………… 31 2.1.1 Sơ lược đời phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa ………………………………… 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hịa 32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng TMCP Công thương VN – CN Khánh Hòa giai đoạn 2010 – 2013……… … 35 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HỊA………… 42 2.2.1 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa …………………… 42 2.2.2 Thực trạng kết công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa 50 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA ………………….………………… … … 54 2.3.1 Những kết đạt ……………………………………… 54 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân…….………………………… 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH KHÁNH HÒA ……… 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK KHÁNH HÒA ĐẾN NĂM 2020…… ………………………………… 62 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh……… …………………… 63 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Vietinbank Khánh Hịa…………………………………………… …………………………… 64 3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp… ………… …………… 64 3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân……………………………………… 65 3.1.3 Định hướng kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng theo thông tư số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013…………….………………………… 66 3.1.3.1 Thu thập số liệu, thông tin khách hàng công nghệ thơng tin 67 3.1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 67 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QTRRTD TẠI VIETINBANK KHÁNH HÒA …………………………………….… 68 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng………………………….……… 68 3.2.2 Nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình QTRRTD Vietinbank Khánh Hịa….……………………………………… 70 3.2.2.1 Quy trình cho vay………………………………………………… 70 3.2.2.2 Quy trình QTRRTD……………………………………………… 74 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức…………………… …………… 77 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban…………………………………… ………………………………………………… 77 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống……………………………………………………………………………………… 78 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng……… ……… 80 3.2.5 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ…………… ……… 80 3.2.6 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin ………….……… ……… 81 3.3 GIẢI PHÁP HỖ TRỢ TỪ PHÍA BAN, NGÀNH LIÊN QUAN ………… 82 3.3.1 Kiến nghị Vietinbank ………………………………… 82 3.3.2 Kiến nghị NHNNVN………………………… ………… 83 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành…………………………… 83 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát………………………… 84 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung âm tín dụng (CIC)……………… 84 PHẦN KẾT LUẬN …………………………………………………………… 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO …………………………………………………… 88 PHỤ LỤC……………………………………………………………………… 90 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM : Máy rút tiền BĐS : Bất động sản BGĐ : Ban giám đốc CBCNV : Cán công nhân viên CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CN : Chi nhánh DN : Doanh nghiệp DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ GDP : Tổng sản phẩm quốc nội GĐ : Giám đốc HĐQT : Hội đồng quản trị KBNN : Kho bạc nhà nước KH : Khách hàng KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thương NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn NSNN : Ngân sách nhà nước PGD : Phòng giao dịch QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RR : Rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TMCP : Thương mại cổ phần TSBĐ : Tài sản bảo đảm TTQT : Thanh toán quốc tế TTTM : Tài trợ thương mại TW : Trung ương USD : Đôla Mỹ VN : Việt Nam VNĐ : Đồng Việt Nam VietinBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VietinBank Khánh Hòa : Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hịa XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 Tên bảng Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng tiêu dùng Hạn mức tín dụng tương ứng với điểm số tín dụng Xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012,2013 Dư nợ cho vay theo thời hạn năm 2010, 2011, 2012, 2013 Dư nợ cho vay theo ngành hàng năm 2010, 2011, 2012, 2013 Kết phân loại nợ năm 2010, 2011, 2012, 2013 Trang 20 21 22 38 51 52 53 phẩm, rượu bia, nước giải khát - Sản xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, vật liệu xây dựng, hóa chất (bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, nguyên vật liệu cho ngành khác - Sản xuất lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải - Sản xuất điện, khí đốt - Khai thác khống sản - Khai thác than, vật liệu xây dựng (đá, cát, …), dầu khí Phụ lục 03.1: CHẤM ĐIỂM QUY MÔ DOANH NGHIỆP STT Tiêu chí Trị số Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Nguồn vốn Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 kinh doanh Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng 10 Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Doanh thu Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Lao động Nộp ngân sách Phụ lục 03.2: BẢNG ĐIỂM XẾP LOẠI QUY MÔ DOANH NGHIỆP Điểm Quy mô Ghi Từ 70 đến 100 điểm Loại Lớn Từ 30 đến 69 điểm Loại Vừa Dưới 30 điểm Loại Nhỏ Phụ lục 04.1: BẢNG CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG CHO CHẤM ĐIỂM CÁC DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH NÔNG, LÂM NGƯ NGHIỆP Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Chỉ tiêu Trọng số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20