TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ NGỌC HÂN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 – Năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ NGỌC HÂN MSSV: 4104675 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN TRUNG TÍNH Tháng 12 – Năm 2013 LỜI CẢM TẠ Qua những năm học tập tại trường, với sự truyền đạt những kinh nghiệm quý báu của quý Thầy, Cô trường Đại học Cần Thơ, cùng với thời gian thực tập tại ngân hang Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy, Cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh. Đặc biệt là thầy Nguyễn Trung Tính đã dành nhiều thời gian hướng dẫn để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, Cô Chú, Anh Chị công tác tại ngân hang Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành tốt đề tài luận văn tốt nghiệp. Vì sự hạn chế của vốn kiến thức và cả thời gian thực hiện nên luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp của Thầy Cô và Ngân hang để luận văn này được hoàn thiện hơn. Cuối cùng kính chúc Thầy Cô, Ban lãnh đạo, tập thể Cán bộ Ngân hàng luôn dồi dào sức khỏe và thành đạt. Cần thơ, ngày …tháng…năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Ngọc Hân i LỜI CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần thơ, ngày....tháng... năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Ngọc Hân ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ ................................................................................................................ Ngày tháng năm 2013 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.......................................................................................... 1 1.1. Lý do chọn đề tài ................................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung.................................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ................................................................................................... 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu............................................................................................... 2 1.3.1. Không gian ......................................................................................................... 2 1.3.2. Thời gian............................................................................................................. 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ........................................................................................ 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...... 4 2.1. Phương pháp luận.................................................................................................. 4 2.1.1. Một số vấn đầ cơ bản về hoạt động tín dụng.................................................... 4 2.1.2. Chức năng và bản chất của tín dụng ................................................................. 5 2.1.3. Phân loại tín dụng .............................................................................................. 6 2.1.4. Vai trò của tín dụng ........................................................................................... 7 2.1.5. Qui trình tín dụng ............................................................................................... 8 2.1.6. Một số vấn đề trong hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng ..................................................................................................................................... 10 2.2. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................... 16 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .......................................................................... 16 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ........................................................................ 16 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ............................................... 18 3.1 Đặc điểm tình hình của Thành phố Cần Thơ ..................................................... 18 iv 3.1.1. Vị trí địa lí ........................................................................................................ 18 3.1.2. Dân số, lao động............................................................................................... 19 3.1.3. Đặc điểm kinh tế .............................................................................................. 19 3.2.Khái quát về Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô ................ 20 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng ........................................ 20 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng ............................................. 22 3.2.3. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban ...................................................... 22 3.2.4. Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng............................................................ 25 3.2.5. Phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới ....................... 26 3.3. Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô .............................................................................................. 27 3.3.1. Thu nhập ........................................................................................................... 28 3.3.2. Chi phí .............................................................................................................. 29 3.3.3. Lợi nhuận .......................................................................................................... 30 3.4. Thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng .............................................................. 33 3.4.1. Thuận lợi........................................................................................................... 33 3.4.2. Khó khăn........................................................................................................... 34 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ .. 35 4.1.Khái quát tình hình nguồn vốn ............................................................................ 35 4.2. Tình hình tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô ......................................................................................................................... 39 4.2.1. Doanh số cho vay ............................................................................................. 40 4.2.2. Doanh số thu nợ ............................................................................................... 41 4.2.3. Dư nợ ................................................................................................................ 41 4.2.4. Nợ xấu............................................................................................................... 42 4.3. Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô ...................................................................................... 45 v 4.3.1. Phân tích tình hình cho vay tài trợ theo ngành kinh tế .................................. 45 4.3.2. Tình hình thu nợ ............................................................................................... 50 4.3.3. Tình hình dư nợ ................................................................................................ 53 4.4. Phân tích hoạt động cho vay tài trợ XNK theo phương thức tài trợ ............... 56 4.4.1.Tài trợ xuất khẩu ............................................................................................... 56 4.4.2. Tài trợ nhập khẩu ............................................................................................. 63 4.5. Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô ............................................................... 66 4.5.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay tài trợ xuất nhập khẩu ........................... 66 4.5.2. Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hoạt động cho vay tài trợ XNK .................. 70 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ .............................................................. 74 5.1. Cơ sở để đưa ra giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô ............................................................................................................. 74 5.1.1. Ưu điểm ............................................................................................................ 74 5.1.2. Nhược điểm ...................................................................................................... 75 5.1.3. Thuận lợi........................................................................................................... 76 5.1.4. Khó khăn........................................................................................................... 76 5.2. Một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng trong hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng ....................................................................... 77 5.2.1. Tăng cường sự an toàn trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu .................... 77 5.2.2. Chủ động tìm kiếm khách hàng ...........................................................….......78 5.2.3. Cấu trúc lại nguồn vốn cho vay TTXNK ....................................................... 79 5.2.4. Nghiên cứu hoàn thiện công tác tổ chức, nâng cao hoạt động của các nghiệp vụ hỗ trợ ........................................................................................................................... 79 5.2.5. Các giải pháp khác ........................................................................................... 79 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................................ 81 vi 6.1. Kết luận ................................................................................................................ 81 6.2. Kiến nghị ............................................................................................................. 82 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước ........................................................................ 82 6.2.2. Đối với Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam .................................................. 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................................ 84 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 -2012 ..................................................................................................................... 28 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................................................................................................... 32 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012 .......................... 35 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012................................................................................................................. 37 Bảng 4.3 Tình hình hoạt động tín dụng của EIB Tây Đô giai đaoạn 2010-2012 ...... 39 Bảng 4.4 Tình hình hoạt động tín dụng của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 ................................................................................................... 44 Bảng 4.5 Doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012........ 45 Bảng 4.6 Doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 ..... 48 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ TTXNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 .......... 50 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 ....... 52 Bảng 4.9 Dư nợ TTXNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ........................... 54 Bảng 4.10 Dư nợ TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 ..................... 55 Bảng 4.11 Tình hình cho vay TTXNK bằng vốn lưu động giai đoạn 2010-2012..... 57 Bảng 4.12 Tình hình cho vay TTXNK bằng vốn lưu động 6 tháng đầu năm 2013 .. 59 Bảng 4.13 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức chiết khấu chứng từ giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................................. 61 Bảng 4.14 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức chiết khấu chứng từ 6 tháng đầu năm 2013................................................................................................................. 62 Bảng 4.15 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức mở L/C thanh toán giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................................. 63 Bảng 4.16 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức mở L/C thanh toán 6 tháng đầu năm 2013................................................................................................................. 65 viii Bảng 4.17 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay TTXNK tại EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012 ...................................................................................................................... 66 Bảng 4.18 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay TTXNK tại EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................................................................................ 69 Bảng 4.19 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hoạt động cho vay TTXNK giai đoạn 2010-2012 ...................................................................................................................... 70 Bảng 4.20 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay TTXNK 6 tháng đầu năm 2013..... 72 DANH SÁCH HÌNH Trang ix Hình 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012....... 30 Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 .... 33 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012 ......................... 36 Hình 4.2 Doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ........ 48 Hình 4.3 Doanh số cho vay TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................................... 49 Hình 4.4 Doanh số thu nợ TTXNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ......... 51 Hình 4.5 Doanh số thu nợ cho vay TTXNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013so với 6 tháng đầu năm 2012................................................................................ 53 Hình 4.6 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ............................ 54 Hình 4.7 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 .......................... 56 Hình 4.8 Tình hình cho vay TTXNK giai đoạn 2010-2012 ....................................... 58 Hình 4.9 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức chiết khấu chứng từ giai đoạn 2010-2012 ...................................................................................................................... 62 Hình 4.10 Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức L/C thanh toán bằng USD giai đoạn 2010-2012 ...................................................................................................... 64 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP : Thương mại cổ phần XNK : Xuất nhập khẩu NHTM : Ngân hàng thương mại x NHNN : Ngân hàng Nhà nước ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long CSP : Can Tho Software Park Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam EIB Tây Đô : chi nhánh Tây Đô Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam FO : Quan hệ khách hàng BO : Quản lý nợ MO : Thẩm định tín dụng L/C : Letter of Credict NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DN : Dư nợ NN : Nông nghiệp TTXNK : Tài trợ xuất nhập khẩu VNĐ : Việt Nam đồng TD : Tín dụng NV : Nguồn vốn VHĐ : Vốn huy động DN : Doanh nghiệp xi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong xu hướng quốc tế hóa mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đã và đang từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới. Ngày 11/01/2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Đây là một sự kiện quan trọng mở ra các cơ hội cũng như các thách thức cho nền kinh tế Việt Nam để càng hội nhập sâu, rộng hơn vào nền kinh tế thế giới, tiếp tục đẩy mạnh sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và các hoạt động thương mại nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ vị trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới. Thị trường thương mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hóa, thị trường đầu tư trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Những thách thức mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam hiện nay đang phải đối mặt ngày càng nhiều, điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải hoàn thiện và nâng cao tính cạnh tranh, tính hiệu quả trong kinh doanh. Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất khẩu. Trong kinh doanh dù là nhà nhập khẩu hay xuất khẩu, dịch vụ tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng luôn luôn là một công cụ quan trọng trong việc hỗ trợ cho dòng tiền của doanh nghiệp và giúp họ phát triển hoạt động kinh doanh của mình. Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng quốc tế. Từ đó nảy sinh quan hệ vay mượn và sự tài trợ, giúp đỡ của ngân hàng. Thực tế hiện nay cho thấy các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô nói riêng mặc dù đã chú trọng tới hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu song vẫn chưa thể đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng về vốn ngắn, trung và dài hạn từ phía các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một hoạt động hết sức phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro. Nó không chỉ chịu sự tác động của chính sách kinh tế trong nước mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều qui phạm, nguồn lực khác nhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế. Do đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô trong việc tài trợ 1 tín dụng đối với các doanh nghiệp XNK ngày càng trở nên phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu toàn diện cả về nội dung và hình thức. Nhận thức được những vấn đề trên và xuất phát từ hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô em quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cho mình. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá tình hình cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đánh giá hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô. 1.3.2. Thời gian - Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp được Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô tổng hợp qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 thàng đầu năm 2013. - Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô dựa trên số liệu được cung cấp từ báo cáo tài chính và các số liệu có liên quan. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng 2.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay trên nguyên tắc có hoàn trả. Quan hệ tín dụng dựa trên nền tảng sự tin tưởng nhau giữa các chủ thể. Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều đã trình bày trong Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại (2012), khái niệm: Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với một khoảng chi phí nhất định. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có 3 nội dung: - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng. - Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời. - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí. 2.1.1.2. Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc tín dụng được tác giả Thái Văn Đại trong nghiệp vụ Ngân hàng thương mại (2010) nêu rõ 2 nguyên tắc: - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hóa tương đương. 2.1.1.3. Điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng sẽ xem xét và quyết định cho vay khi khác hàng có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo qui định của pháp luật - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết 4 - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật. - Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.1.4. Nhu cầu cấp tín dụng Những nhu cầu được cho vay hay còn gọi là đối tượng cho vay trong Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (2010) của tác giả Thái Văn Đại giới thiệu: là những chi phí vốn cần thiết để cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nào đó. Ngân hàng cho vay các nhu cầu sau: - Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Trong khi đó những nhu cầu về vốn không được cho vay được qui định tại Điều 9, Quyết định 666/QĐ – HĐQT – TDH0 gồm những nhu cầu: - Để mua sắm các tài sản và chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; - Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; - Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các gia dịch mà pháp luật cấm. 2.1.2. Chức năng và bản chất của tín dụng 2.1.2.1. Chức năng  Tập trung và phân phối lại tài nguyên theo nguyên tắc có hoàn trả  Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông  Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế 5 2.1.2.2. Bản chất Nền kinh tế hàng hóa phát triển ngày càng cao thì nhu cầu về vốn ngày càng lớn mà bản thân các chủ thể không tìm được nguồn vốn thiếu hụt cho mình. Bên cạnh đó có những người có rất nhiều vốn hoặc có vốn dư thừa mà chưa biết cách sử dụng. Trong điều kiện đó tín dụng đã ra đời như một tất yếu khách quan của nền kinh tế nhằm điều hòa nguồn vốn tạm thời đáp ứng nhu cầu trong xã hội. Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn.. Tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật 2.1.3. Phân loại tín dụng - Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng: + Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn đến 01 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động hay phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. + Tín dụng trung hạn: là những khoản vay từ trên 01 năm đến 5 năm, được cung cấp để mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. - Căn cứ vào đối tượng cấp tín dụng: + Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên liệu cho sản xuất,… + Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định. Loại này được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay là trung hạn và dài hạn. - Căn cứ vào mục đích sử dụng: + Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa vá lưu thông hàng hóa. 6 + Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. + Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng phục vụ cho việc học tập của sinh viên. - Căn cứ vào chủ thể tham gia: +Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. + Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước đóng vai trò là người đi vay. - Căn cứ vào đối tượng trả nợ: + Tín dụng trực tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ. + Tin dụng gián tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau. - Căn cứ vào phương thức hoàn trả + Cho vay một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn. + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. + Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình để người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào. 2.1.4. Vai trò của tín dụng Trong nền kinh tế hiện nay, tín dụng của ngân hàng có vai trò rất quan trọng: - Đáp ứng về vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. - Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất thông qua hoạt động huy động vốn và cấp tín dụng của ngân hàng lượng tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế sẽ được tập trung lại và đưa vào sản xuất hay tiêu dùng. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế kém phát triển hay ngành kinh tế mũi nhọn. 7 - Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả. - Mở rộng và phát triển nền các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế. 2.1.5. Qui trình tín dụng Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của ngân hàng từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng. Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện qui trình tín dụng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về mặt hiệu quả, qui trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có các tác dụng sau: - Quy trình tín dụng làm cở sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng. - Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính. - Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng căn bản gồm các bước sau:  Lập hồ sơ đền nghị cấp tín dụng.  Phân tích và thẩm định tín dụng.  Quyết định và ký hợp đồng tín dụng.  Giải ngân.  Kiểm tra, giám sát.  Thanh lý hợp đồng tín dụng. 8 Nhân viên tín dụng: -Tiếp xúc, hướng dẫn Khách hàng: Cung cấp tài liệu và thông tin Lập hồ sơ: - Giấy đề nghị -Hồ sơ pháp lý - Phương án/dự án - Phỏng vấn khách hàng Tổ chức phân tích và thẩm định: - Pháp lý - Bảo đảm nợ vay Thu thập thông tin qua phỏng vấn, viếng thăm trao đổi Cập nhật thông tin thị trường, chính sách, khung pháp Quyết định tín dụng: - Hội đồng phán quyết - Cá nhân phán quyết Chấp nhận Kết quả ghi nhận: - Biên bản,báo cáo - Tờ trình - Giấy tờ về bảo đảm Từ chối Giấy báo lý Hợp đồng tín dụng: - Đàm phán - Ký kết HĐ tín dụng - Ký kết HĐ khác Giải ngân: - Chuyển tiền vào tài khoản của khách hàng - Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: - Nhân viên tín dụng - Nhâ viên kế toán - Thanh tra, kiểm soát viên Thu nợ cả gốc và lãi Thanh lý HĐTD bắt buộc Đầy đủ và đúng hạn Giám sát tín dụng Không đủ, không đúng hạn Biện pháp: cảnh báo, tăng cường kiểm soát, Ngừng giải ngân, Tái xét tín dụng Thanh lý HĐTD mặc nhiên Xử lý: Tòa án Cơ quan có thẩm quyền Không đủ, không đúng hạn Hình 2.1 . SƠ ĐỒ QUI TRÌNH TÍN DỤNG 9 Vi phạm hợp đồng 2.1.6. Một số vấn đề trong hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng 2.1.6.1. Khái niệm về xuất nhập khẩu Xuất khẩu: là việc hàng hóa được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo qui định của pháp luật. Nhập khẩu là việc hàng hóa được đưa vào lãnh thổ Việt Nam từ nước ngoài hoặc từ khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo qui định của pháp luật. Căn cứ vào điều kiện kinh tế - xã hội của từng thời kỳ và điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên, Chính phủ qui định cụ thể danh mục hàng hóa cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu, danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu theo qui định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền và thủ tục cấp giấy phép. 2.1.6.2. Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu - Tín dụng tài trợ xuất khẩu: là việc cung cấp cho vay để giúp doanh nghiệp thực hiện việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất khẩu. Mục đích của tín dụng tài trợ xuất khẩu là đẩy mạnh sản xuất trong nước, khuyến khích xuất khẩu. Đây còn là một kênh tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động nhập khẩu của ngân hàng. - Tín dụng tài trợ nhập khẩu: là việc cung cấp các khoản vay (ngắn, trung và dài hạn) để thực hiện việc nhập khẩu cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh. Mục đích của tín dụng tài trợ nhập khẩu là cho vay để giúp doanh nghiệp nhập nguyên liệu, vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất… 2.1.6.3. Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thương cũng như đối với sự phát triển kinh tế của đất nước. Vai trò này được thể hiện qua các mặt sau: a. Đối với ngân hàng thương mại Tín dụng tài trợ XNK của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn tài trợ gắn liền với thời gian thực hiện từng thương vụ. Vì vậy, loại cho vay này mang lại hiệu quả cao, an toàn đảm bảo vốn của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh. Cụ thể: - Thời gian tài trợ thường ngắn, giúp ngân hàng tránh được rủi ro lạm phát và rủi ro thanh toán. 10 - Hình thức này nâng cao được tính an toàn cho ngân hàng bằng việc quản lý các nguồn thanh toán thông qua tài khoản của doanh nghiệp xuất nhập khẩu mở tại ngân hàng. - Hiệu quả của ngân hàng trong việc tài trợ xuất nhập khẩu thể hiện qua lãi thu được. Do các phương thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu phát triển dưới nhiều hình thức, NHTM có điều kiện thu được tiền lãi qua các hoạt động tài trợ này. Ngoài ra, thông qua hình thức tài trợ, ngân hàng còn mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp và các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên thị trường quốc tế. b. Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu Tài trợ XNK của NHTM giúp doanh nghiệp thực hiện được những hợp đồng lớn. Những thương vụ ngoại thương thường đòi hỏi nguồn vốn rất lớn, trong điều kiện vốn doanh nghiệp không đủ để chuẩn bị hàng xuất khẩu hoặc thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Tài trợ của NHTM cho xuất nhập khẩu là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện được kế hoạch sản xuất, kinh doanh của mình. Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng tính hiệu quả của doanh nghiệp trong cơ chế thị trường đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời điểm, giao đúng hạn. Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp các doanh nghiệp nhập máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm tăng khả năng cạnh tranh. Tài trợ XNK của NHTM giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế. c. Đối với nền kinh tế Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hóa xuất nhập khẩu theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục, góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường. Tài trợ XNK góp phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới. 2.1.6.4. Rủi ro trong hoạt động cho vay tài trợ XNK của Ngân hàng thương mại Rủi ro trong hoat động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường với xu 11 hướng toàn cầu hóa ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời phát triển với qui mô ngày càng lớn. Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với các quốc gia khác. Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn, và cũng do vậy mà rủi ro của ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn. Những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý. Bởi vì khác với các hoạt động tín dụng thông thường, tín dụng tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cung cấp các mặt hàng nhập khẩu. Bên cạnh đó các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trị hàng hóa XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế. Trong quan hệ XNK thường luôn có một phía đối tác nước ngoài, và như vậy các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước cũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bắt được tất cả các thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác. Do đó khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng. Mặc dù, về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và các đơn vị được tài trợ luôn có những điều khoản qui định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả. Đồng thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo các khoản vay. Tuy nhiên những tài sản thế chấp này chính là lô hàng đó. Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hóa của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó. Rủi ro tín dụng tài trợ XNK cũng giống như rủi ro của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tố bất lợi, tìm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lường trước được. Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra. Muốn vậy các ngân hàng phải thực hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường, về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro. 12 Các biện pháp phải được thực hiện một cách đồng bộ và phải được thực hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách. Có như vậy mới thực hiện được tốt công tác phòng ngừa rủi ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 2.1.6.5. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu - Một số khái niệm liên quan: + Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định. + Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã thu về được trong một khoảng thời gian nhất định. + Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu về được vào một thời điểm nhất định. Dư nợ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ + Nợ quá hạn: là tiêu chuẩn phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn. + Nợ xấu: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc một phần nhóm 2 và nhóm 3, 4, 5. Nợ xấu là những nhóm nợ mà ngân hàng có khả năng thu hồi chậm hoặc không thể thu hồi làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Phân loại nợ: Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN thì các khoản nợ được chia thành 5 nhóm sau: + Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn Các khoản quá hạn nợ dưới 10 ngày và các tổ chức tín dụng đánh giá lại là khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng bị quá hạn và thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. 13 Các khoản nợ phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN) + Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) Bao gồm nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). Các khoản nợ phân loại vào nhóm 1 theo qui định (Khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Bao gồm nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2. Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Các khoản nợ phân loại vào nhóm 1 theo qui định (Khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) Bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (Khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN). + Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cơ cấu lại lần đầu. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn cơ cấu lại lần hai. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể cả bị quá hạn hoặc đã quá hạn. 14 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ Chính quyền xử lý. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định ( Khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN) - Các chỉ số đánh giá: + Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần) Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động = Dư nợ Vốn huy động x 100% Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ số này khá lớn hay quá nhỏ đều không tốt vì nếu quá lớn thì khả năng huy động còn thấp để đáp ứng nhu cầu cho vay, còn nếu quá nhỏ thì cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động không hiệu quả. + Dư nợ trên tổng nguồn vốn (%, lần) Dư nợ/  NV Dư nợ  NV Chỉ số dư nợ trên tổng nguồn vốn là chỉ tiêu thể hiện khả năng sử dụng nguồn vốn huy động vào nghiệp vụ cho vay, chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của nguồn vốn huy động. +Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay x 100% Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn thì chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. +Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ 2 15 Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu chỉ số này càng cao thì tốc độ luân chuyển vốn tín dụng càng nhanh và càng tốt cho ngân hàng. + Nợ xấu trên dư nợ (%) Nợ xấu trên dư nợ = Nợ xấu Dư nợ x 100% Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng cao. 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Đề tài được thực hiện chủ yếu dựa trên nguồn số liệu thứ cấp thu thập từ các báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được cung cấp từ Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn của NHTMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô. Đồng thời đề tài cũng thu thập thêm số liệu từ các tài liệu có liên quan đến hoạt động cho vay tại Ngân hàng, thu thập số liệu từ website của NHTMCP XNK Việt Nam, tạp chí ngân hàng, báo, đài, internet… 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối đồng thời kết hợp với phương pháp xử lý số liệu bằng các phần mềm ứng dụng như word và excel để miêu tả số liệu bằng biểu đồ đồ thị sau đó phân tích các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay và đưa ra nhận xét. 2.2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả Là tổng hợp các phương pháp đo lường, mô tả và trình bày số liệu được ứng dụng vào lĩnh vực kinh tế và lĩnh vực kinh doanh bằng cách rút ra những kết luận dựa trên số liệu và thông tin được thu thập trong điều kiện không chắc chắn. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh - Phương pháp so sánh bằng số tương đối - Số tương đối động thái là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Y  Y1  100%  100% Yo 16 + Yo: chỉ tiêu năm trước + Y1: chỉ tiêu năm sau +  Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó; so sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. - Số tương đối kết cấu: Số tương đối kết cấu = Trị số của một bộ phận x 100% Trị số của tổng thể So sánh số tương đối kết cấu thể hiện sự chênh lệch về tỷ trọng của từng bộ phận chiếm trong tổng số giữa kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu phân tích. Nó phản ánh biến động bên trong của chỉ tiêu. Sử dụng phương pháp so sánh bằng số tương đối để so sánh sự biến động chênh lệch tỷ trọng của các khoản mục sử dụng vốn như: cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư chứng khoán, bất động sản .v.v… của năm sau so với năm trước nhằm đưa ra nhận xét cho những thay đổi tỷ trọng đó. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Y  Y1  Yo + Yo: chỉ tiêu năm trước + Y1: chỉ tiêu năm sau +  Y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không từ đó tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối để so sánh chênh lệch giá trị của các khoản mục sử dụng vốn như: cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư chứng khoán, bất động sản,v.v... của năm sau so với năm trước nhằm đưa ra nhận xét cho những thay đổi giá trị đó. 17 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 3.1. ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1.1. Vị trí địa lí Cần thơ là một thành phố trực thuộc trung ương, nằm bên hữu ngạn của sông Hậu, thuộc vùng Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL). Đây là một trong 5 thành phố trực thuộc trung ương của Việt Nam. Ngày 24 tháng 6 năm 2009, thành phố Cần Thơ chính thức được Thủ tướng Chính phủ ra quyết định công nhận là đô thị loại 1 của Việt Nam thuộc vùng kinh tế trọng điểm của vùng Đồng bằng sông Cửu Long và là vùng kinh tế trọng điểm thứ tư của Việt Nam. Cần thơ là đô thị hạt nhân của miền Tây Nam Bộ từ thời Pháp thuộc, nay tiếp tục là trung tâm kinh tế của vùng đồng bằng sông Cửu Long. Ngoài đặc trưng về địa lý là đầu mối giao thông quan trọng giữa các tỉnh trong khu vực, Thành phố Cần Thơ còn được biết đến như một “ Đô thị miền sông nước”. Thành phố có hệ thống sông ngòi chằng chịt, vườn cây ăn trái bạt ngàn, đồng ruộng mênh mông, nổi tiếng với Bến Ninh Kiều, chợ nổi Cái Răng một nét sinh hoạt đặc trưng văn hóa Nam Bộ. Theo qui hoạch đến năm 2025 thành phố Cần thơ sẽ trở thành trung tâm công nghiệp, thương mại-dịch vụ, giáo dục-đào tạo và khoa học-công nghệ, y tế và văn hóa của vùng Đồng bằng Sông Cửu Long, đồng thời là đô thị cửa ngõ của vùng hạ lưu sông Mêkông, là đầu mối giao về thông vận tải quan trọng nội vùng và liên vận quốc tế, có vị trí chiến lược về quốc phòng, an ninh. Khí hậu Cần Thơ điều hòa dễ chịu, ít bão. Quanh năm nóng ẩm, không có mùa lạnh. Mùa mưa kéo dài từ tháng 5 đến tháng 11, mùa khô từ tháng 12 đến tháng 4 năm sau. Nhiệt độ trung bình là 270C. Thành phố Cần Thơ có 3 bến cảng có thể tiếp nhận tàu trên 10.000 tấn phụ vụ cho việc xếp nhận hàng hóa dễ dàng. Từ xa xưa Cần Thơ đã được coi là trung tâm lúa gạo của miền Tây Nam Bộ, hiện nay là một trong những nơi sản xuất và xuất khẩu lúa gạo chính của cả nước. Với đất đai phì nhiêu, bên cạnh thế mạnh cây lúa và cây ăn quả các loại, Cần Thơ còn có nguồn thủy sản khá phong phú chủ yếu tôm cá nước ngọt và chăn nuôi: lợn, gà, vịt. Các ngành công nghiệp hiện có chủ yếu là điện năng (nhà máy điện Trà Nóc, 33.000 kw): kỹ thuật điện, điện tử, hóa chất, may,da và chế biến nông sản, thủy sản …là thế mạnh của thành phố. 18 3.1.2. Dân số, lao động Thành phố Cần Thơ là địa bạn cư trú của nhiều dân tộc khác nhau. Người Khmer ở Cần Thơ không nhiều, chủ yếu tập trung quanh chùa hoặc sống rãi rác xen kẽ với người Việt ở các quận Ninh KIều, Ô Môn, Thốt Nốt. Người Hoa ở Cần Thơ thường sống tập trung ở quận Ninh Kiều và huyện Phong Điền tính đến năm 2012, dân số Thành phố Cần thơ đạt hơn 1.300.100 người, mật độ dân số đạt 923 người/km2. Trong đó dân số sống tại thành thị đạt gần 821.800 người, dân số sống tại nông thôn đạt 478.300 người. Mặc dù Cần thơ được khám phá khá muộn, nhưng với sự đa dạng trong dân tộc, văn hóa Cần Thơ vừa mang những nét chung của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long đồng thời cũng mang nét đẹp văn hóa của vùng đất Tây Đô. Cần thơ là nơi tập trung nhiều thành phần dân cư nên đã tạo ra lực lượng lao động lớn trong xã hội. Trong những năm gần đây, Uỷ Ban Nhân Dân đã từng bước xây dựng kế hoạch, tổ chức triển khai những nội dung cơ bản các chương trình về dân số, sức khỏe vào lao động để nâng cao trình độ và mức sống của người dân. 3.1.3. Đặc điểm kinh tế Thành phố Cần Thơ nằm toàn bộ trên đất có nguồn gốc phù sa Mêkông bồi đắp và được bồi lắng thường xuyên qua nguồn nước có phù sa của dòng sông Hậu. Ngoài ra do nằm cạnh các con sông lớn, nên Cần Thơ có hệ thống sông, ngòi, kênh rạch chằng chịt tạo điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế. Năm 2011 tốc độ tăng trưởng kinh tế của Thành phố Cần Thơ là 14,64%, thu nhập bình quân đầu người đạt 2.346 USD. Trong 6 tháng đầu năm 2012, tốc độ tăng trưởng của thành phố ước đạt 8,36%, trong khi cùng kỳ năm 2011 đạt 12,21%. Thu nhập bình quân đầu người của Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 ước đạt 1.819 USD. Tỷ trọng nông nghiệp và thủy sản chiếm 10.83%, công nghiệp xây dựng chiếm 44,45% và dịch vụ thương mại chiếm 44,72%. Giá trị sản xuất nông nghiệp thủy sản thực hiện được 1.617 tỉ đồng, đạt 39.5% kế hoạch cả năm, công nghiệp xây dựng thực hiện được 12.433 tỉ đồng, đạt 38,6% kế hoạch cả năm, dịch vụ thương mại ước đạt 7.309 tỉ đồng, đạt 37% kế hoạch cả năm. Tổng thu ngân sách trên địa bàn ước thực hiện 3.443 tỉ đồng, đạt 40.99% dự toán Hội đồng nhân dân thành phố giao. Tổng vốn đầu tư phát triển toàn xã hội thực hiện được 16.770 tỉ đồng. Trong giai đoạn 9 tháng đầu năm 2012, tốc độ tăng trưởng kinh tế của Thành phố Cần Thơ đạt 10,3% mức cao nhất trong 5 thành phố trực thuộc Trung ương. Đây là mức tăng trưởng khá cao và hợp lý trong điều kiện sản xuất khó khăn và tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Giá trị sản xuất công nghiệp ước tăng 7.5% tổng mức bán ra hàng hóa và doanh thu dịch 19 vụ tăng 18,5%, vốn đầu tư phát triển toàn xã hội tăng 4,97% so với cùng kỳ, thu ngân sách được 5.092 tỉ đồng, đạt 59,5% dự toán Hội đồng nhân dân thành phố giao…Tuy nhiên, bên cạnh các mặt tích cực vẫn còn các mặt hạn chế, các ngành, lĩnh vực có mức tăng trưởng thấp hơn mức tăng của những năm trước, ảnh hưởng trực tiếp đến tăng trưởng và thu ngân sách nhà nước, giá cả hàng hóa, dịch vụ, xăng, dầu và một số vật liệu chủ yếu tăng cao, mặt bằng lãi suất còn cao và khó tiếp cận đã gây áp lực cho sản xuất và đời sống dân cư, tình trạng đùn đẫy trách nhiệm, nhũng nhiễu gây chậm trễ phiền hà cho tổ chức và nhân dân chưa giảm. Với vị trí thuận lợi là trung tâm của vùng Đồng bằng Sông Cửu Long, ngành dịch vụ phát triển theo hướng đa dạng hoá loại hình, tạo nên điểm nhấn khá ấn tượng làm sôi động cho thành phố. Công nghiệp Cần Thơ về cơ bản đã xây dựng được nhiều cơ sở hạ tầng để phục vụ cho các đối tác nước ngoài tác nhập điển hình là 2 khu công nghiệp tại Trà Nóc trực thuộc quận Bình Thủy, khu công nghiệp Thốt Nốt, khu công nghiệp Hưng Phú 1 và 2, khu công nghiệp tại quận Ô Môn. Trung tâm công nghệ phần mềm Cần Thơ, Cantho Software Park (CSP) cũng là một trong những dự án được Thành phố quan tâm đầu tư phát triển. Với những lợi thế về phát triển công nghiệp, Cần Thơ cũng đã được định hướng để phát triển trở thành Thành phố công nghiệp trước năm 2020 theo Nghị quyết 45-NQ/TW của bộ chính trị về xây dựng và phát triển thành phố Cần thơ trong thời kỳ công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước. 3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng 3.2.1.1. Tổng quan về Eximbank Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của chủ tịch Hội đồng bộ trưởng với tên gọi đầu tiên Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (VietNam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên ở Việt Nam. Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992 Thống đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng tương đương là 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (TMCP XNK Việt Nam) - VietNam Export Import Commerial Jiont Stock Bank, gọi tắt là Việt Nam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt hơn 12.355 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng, Eximbank hiện là một trong những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP ở Việt Nam. 20 Tính đến ngày 31/12/2012 ngân hàng TMCP XNK Việt Nam ( Việt Nam Eximbank) có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với trụ sở chính đặt tại Thành phố Hồ Chí Minh với 183 chi nhánh, phòng giao dịch khắp cả nước và đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 852 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng ở hơn 80 quốc gia trên thế giới. 3.2.1.2. Một số thành tựu đạt được Tháng 04/2010 Eximbank nhận giải thưởng Thương hiệu được yêu thích nhất do độc giả báo Sài Gòn Giải Phóng trao tặng Tháng 02/2011 Eximbank nhận giải thưởng Thanh toán xuyên suốt (STP Award) năm 2011 do ngân hàng Bank of New York mellon trao tặng. Tháng 03/2012 Eximbank nhận được giải Báo cáo thường xuyên xuất sắc 2011 do sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh trao tặng. Tháng 04/2012 Eximbank nhận giải “ Thương hiệu mạnh Việt Nam” được thời báo kinh tế bình chọn liên tiếp trong nhiều năm. Ngày 19/05/2012 Eximbank vinh dự được bình chọn trong top “50 doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam”. Đây là chương trình chuyên sâu và xếp hạng doanh nghiệp thường xuyên do tạp chí Nhịp cầu đầu tư tổ chức nhằm tìm kiếm 50 doanh nghiệp kinh doanh tốt nhất thị trường chứng khoán Việt Nam. Tháng 07/2012 được tạp chí The Banker-tạp chí uy tín trong lĩnh vực tài chính quốc tế bình chọn vào bảng xếp hạng 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới. 3.2.1.3. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô Thành phố Cần Thơ là một vùng trọng điểm kinh tế của vùng ĐBSCL nói riêng và cả nước nói chung. Vì vậy, ngày 28/03/1995 Việt Nam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới theo “giấy chấp nhận mở chi nhánh ở trong nước thuộc ngân hàng TMCP” số 0024/GCT của Vụ trưởng Vụ Các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng. Trụ sở giao dịch của Eximbank Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, Tp Cần Thơ. Năm 2003, chi nhánh cấp hai trực thuộc Eximbank Cần Thơ được thành lập với tên gọi Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank Cái Khế. Đến ngày 30/04/2006 Eximbank Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẽ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ. Ngày 04/12/2009 21 Eximbank Cái Khế đổi tên thành ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô (Eximbank Tây Đô). Các phòng giao dịch thuộc Eximbank Tây Đô: PGD An Nghiệp (174 Trần Hưng Đạo, phường An Nghiệp, Quận Ninh Kiều, Tp Cần Thơ), PGD Bình Thủy (388 CMT8, phường An Thới,Quận Bình Thủy, Tp Cần Thơ), PGD Hưng Lợi (221A đường 3/2 phường Hưng Lợi, quận Ninh Kiều, Tp Cần Thơ), PGD Thốt Nốt (586 quốc lộ 91 KV Long Thạnh A, Phường Thốt Nốt, Tp Cần Thơ). 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng Ban Giám Đốc Phòng giao dịch trực thuộc Phó Giám Đốc Khách Hàng DN Hành Chính Nhân Sự Dịch Vụ Khách hàng Thanh toán quốc tế DVKH, Kế toán Tổng hợp Ngân Quỹ Khách hàng cá nhân PGD An Nghiệp PGD Bình Thủy PGD Thốt Nốt Các bộ phận trực thuộc như FO, BO, MO, bộ phận thẻ Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của EIB Tây Đô 3.2.3. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban *Giám đốc Đại diện pháp nhân của ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc. 22 PGD Hưng Lợi Tổ chức chỉ đạo thực hiện về các chính sách, chế độ, nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh. Chịu trách nhiệm về toàn bộ tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của chi nhánh. Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động và công tác của chi nhánh. Quyết định đầu tư cho vay, bảo lãnh trong tổng giới hạn được Tổng giám đốc ủy quyền. Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ trong phạm vi hoạt động của chi nhánh. Xác định các chỉ tiêu hoạt động cho chi nhánh. Tổ chức, nghiên cứu học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ thể hiện nhiệm vụ của ngân hàng. * Phó giám đốc Giúp giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác. Tham mưu cho giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động. Thay mặt giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công. Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc giám đốc vắng mặt và có sự ủy quyền chính thức của giám đốc. * Phòng tổ chức hành chính Chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức, bố trí, sắp xếp nhân sự giữa các Phòng ban cho phù hợp. Quản lý tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên. Bố trí lịch công tác cho ngân hàng. Bố trí sắp xếp trực nhật, công tác hậu cần, thực hiện tuần tra, canh gác bảo đảm an toàn cho tài sản của khách hàng đến giao dịch. * Phòng dịch vụ khách hàng Cung cấp tất cả các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cho khách hàng bao gồm các bộ phận kế toán, thực hiện các giao dịch kiều hối, thẻ,…trong đó bộ phận kế toán thực hiện các công việc như: thực hiện công tác kế toán giao dịch, kế toán tập trung, kế toán tài vụ, chuyển ngân, thực hiện các khoản cho vay bằng ngoại tệ. 23 Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế. *Phòng ngân quỹ Tiếp nhận các khoản tiền như tiền gửi, tiền thanh toán của khách hàng, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống, nộp tiền bán hàng, trả nợ vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ theo chứng từ nhờ thu đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra, tiếp nhận các khoản tiền mặt Việt Nam đồng và ngoại tệ của khách hàng gửi tiết kiệm. Trả tiền cho khách hàng (rút tiền gửi, giải ngân, thanh toán séc du lịch, thanh toán các khoản chi phí, ngân phiếu) theo chứng từ đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra và Giám đốc phê duyệt và các khoản chi phí khác. Thực hiện lưu giữ các giấy tờ có giá do khách hàng cầm cố, thế chấp. * Phòng khách hàng cá nhân Chịu trách nhiệm liên quan đến mảng tín dụng cá nhân, tổ chức tiếp thị, trực tiếp giao dịch khách hàng phát triển nghiệp vụ huy động, thực hiện các dịch vụ thanh toán chuyển tiền, kiều hối. Thực hiện các nghiêp vụ phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa, mở các đơn vị chấp nhận thẻ tư vấn du học trọn gói và quản lý hệ thống ATM thuộc chi nhánh. Tổ chức xét duyệt đơn xin cấp thẻ từ các khách hàng, khuyến dụng và duy trì mối quan hệ với khách hàng. Để đảm bảo việc phát hành và thanh toán được an toàn, hiệu quả hơn tổ thẻ thường xuyên thực hiện kiểm tra tín dụng, kiểm soát gian lận và thu hồi nợ. * Phòng khách hàng doanh nghiệp Xây dựng khách hàng mới Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp. Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng doanh nghiệp theo quy định quản lý ngoại hối. Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh hàng hóa trả chậm, trả ngay. Phối hợp các phòng ban, Hội sở trong việc xây dựng, đề xuất về chiến lược mở rộng, đa dạng hóa các dịch vụ. *Phòng hành chính nhân sự Thực hiện các chính sách, quy chế theo chế độ Nhà nước như bảo hiểm xã hội, chính sách lương thưởng… 24 Thực hiện các công tác về hành chính của ngân hàng như: quản lý lao động, tuyển dụng lao động, tổ chức, đào tạo, nâng cao trình độ lao động. Thực hiện mua sắm tài sản, công cụ lao động, trang thiết bị và phương tiện làm việc, văn phòng phẩm phục vụ cho hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Phụ trách chăm lo đời sống vật chất, tinh thần của toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng. 3.2.4. Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Tây Đô (EIB Tây Đô) là một ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế. Ngân hàng niêm yết, công bố và thực hiện đúng các mức lãi suất cho vay, các tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt và các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của Eximbank và quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN). Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Eximbank Tây Đô là:  Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.  Thực hiện các hình thức huy động, tiết kiệm kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn với các mức lãi suất hấp dẫn và linh hoạt.  Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay theo hạn mức tín dụng, thực hiện cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dưới hình thức có đảm bảo hoặc tín chấp cho các thành phần kinh tế, cá nhân với các mức lãi suất cho vay hấp dẫn.  Thực hiện các dịch vụ thanh toán, dịch vụ XNK hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT.  Đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hàng hóa và xuất nhập khẩu.  Eximbank Tây Đô còn cung cấp các dịch vụ như tín dụng L/C, nhờ thu, séc, phát hành thư bảo lãnh trong và ngoài nước, thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước.  Kinh doanh ngoại tệ: Eximbank Tây Đô thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại tệ như mua bán các loại ngoại tệ với các cá nhân và doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ giao ngay về tiền tệ (Sport), nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ (Option). Về nghiệp vụ quyền lựa chọn tiền tệ, Eximbank là NHTM đầu tiên tại 25 Việt Nam thực hiện nghiệp vụ này vào tháng 2/2003 nhưng hiện nay dịch vụ này đã thu hút được nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp XNK trong việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá.  Dịch vụ trọn gói phục vụ học sinh du học.  Thực hiện dịch vụ tư vấn học sinh, những thủ tục chứng minh tài chính cho du học sinh, phát hành Bankdraft, cho vay du học trọn gói.  Hỗ trợ các du học sinh về mặt tài chính như cho vay với lãi suất ưu đãi, phát hành thẻ tín dụng Mastercard dưới dạng tín chấp hay ký quỹ với các mức phí sử dụng thấp.  Phát hành và thanh toán các loại thẻ ngân hàng.  Phát hành các loại thẻ Eximbank Mastercard, Eximbank Visa, thẻ thanh toán Eximbank.  Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thẻ quốc tế Mastercard, Visa.  Cung cấp dịch vụ ATM và các loại dịch vụ thanh toán cho các ngân hàng, khách hàng, công ty du lịch, bệnh viện,…  Cung cấp dịch vụ kiểm ngân, thu, chi, thực hiện các dịch vụ kiểm ngân theo yêu cầu 3.2.5. Phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới Qua hơn 10 năm hoạt động và từ ngày trở thành chi nhánh cấp II, Eximbank Tây Đô đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, là nền tảng khá vững chắc cho những bước đi tiếp theo. Toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm, luôn giữ vững sự đoàn kết nhất trí nhằm đưa ngân hàng phát triển đi lên. Căn cứ tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn, kết quả kinh doanh và khả năng phát triển năm 2012, Eximbank Tây Đô đã đưa ra những phương hướng hoat động như sau: Tiếp tục nâng cao nghiệp vụ để tăng cường nội lực, khả năng cạnh tranh. Áp dụng thường xuyên những biện pháp huy động mới, hấp dẫn để thu hút nhiều hơn nữa nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân. Vì nhu cầu vay vốn ngày càng tăng nên ngoài việc huy động vốn tại chỗ còn có khách hàng vay vốn điều chyển từ Hội sở. Phát triển hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng quản lý chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 1% trên tổng dư nợ. Tăng cường những biện pháp phòng ngừa rủi ro. Tiết kiệm chi phí đầu tư và tăng nguồn thu nhập, để đạt 26 được những kết quả trong năm 2013 và kết hoạch đề ra trong năm 2014, ngân hàng cần thực hiện những bước sau:  Tiếp tục hoàn thiện bộ máy điều hành, chú trọng phát triển thể chế, nâng cao năng lực điều hành, kiểm soát rủi ro, quản lý tốt tài sản nợ, đảm bảo cho ngân hàng phát triển ổn định.  Tập trung nổ lực để tìm kiếm khách hàng mới nhằm tăng trưởng dư nợ trên cơ sở an toàn và hiệu quả, chú trọng cho vay các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng và các hoạt động thanh toán XNK.  Đa dạng hóa mọi hình thức huy động vốn sao cho phù hợp với tập quán, tâm lý khách hàng nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.  Tạo dựng cơ sở vật chất khang trang hiện đại để thuận tiện hơn trong việc giao dịch với khách hàng.  Mở rộng mạng lưới kinh doanh để tăng cường huy động vốn và bán lẻ sản phẩm.  Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ: mua bán vàng, mua bán ngoại tệ thuận lợi cho khách hàng khi đi du lịch, chữa bệnh, đi du học nước ngoài.  Áp dụng cơ chế lãi suất cho vay, huy động và phí dịch vụ vời từng đối tượng khách hàng để lôi cuốn nhiều khách hàng hơn nữa.  Đẩy mạnh công tác xử lý nợ quá hạn, hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới, tập trung thu hồi dứt điểm các khoản nợ đã xử lý rủi ro.  Tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo, phân công cụ thể cho từng phòng ban của chi nhánh.  Đặt trọng tâm vào công tác huấn luyện, đào tạo nhân viên để nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên, phát triển năng lực cán bộ nhằm đề cử vào nhiệm vụ quản lý làm lực lượng kế thừa trong tương lai. 3.3. KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ Xã hội phát triển, các nhu cầu cũng dần trở nên đa dạng. Ngoài hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay ngân hàng còn mở rộng sang các lĩnh vực khác như tư vấn tài chính hoặc cung cấp các dịch vụ thanh toán. Trong khi đó, các sản phẩm dịch vụ của các ngân hàng hiện nay là khá tương đồng mà thị trường thì có giới hạn. Eximbank Tây Đô đã đề ra nhiều chiến lược riêng nhằm 27 nâng cao tính cạnh tranh. Những năm gần đây tình hình kinh tế thế giới và trong nước có nhiều chuyển biến phức tạp. Khủng hoảng kinh tế, lạm phát, lãi suất tăng cao,…đã ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân trên địa bàn Tp.Cần thơ, gián tiếp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung và Eximbank Tây Đô nói riêng. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 -2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011-2010 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2012-2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1.Tổng thu nhập 123.487 209.886 293.440 86.399 69,97 83.554 39,81 - Thu từ lãi 118.683 201.392 278.768 82.709 69,69 77.376 38,42 14.672 3.690 76,81 6.178 72,73 2.Tổng chi phí 81.923 140.237 189.636 58.314 71,18 49.399 35,22 - Chi lãi 66.819 120.361 166.859 53.542 80,13 46.498 38,63 - Chi ngoài lãi 15.104 19.876 22.777 4.772 31,59 2.901 14,60 3.Tổng lợi nhuận 41.564 69.649 103.804 28.085 67,57 34.155 49,04 - Thu ngoài lãi 4.804 8.494 Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Tây Đô,2010-2012 3.2.1. Thu nhập Nhìn chung trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012, thu nhập của ngân hàng có sự thay đổi rõ rệt và không ổn định, sự biến động này thấy rõ nhất trong thời gian từ năm 2010 đến năm 2011, sang năm 2012 thì ít biến động hơn. Trong năm 2011, kinh tế thế giới đang trong bối cảnh phát triển chậm, đồng thời có những chuyển biến phức tạp khó lường, do đó nền kinh tế Việt Nam cũng bị ảnh hưởng không ít đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng - huyết mạch đáp ứng phần lớn vốn cho nền kinh tế. Nhằm khắc phục những khó khăn của nền kinh tế trong năm 2011 Chính phủ ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP vào ngày 24 tháng 02 năm 2011, đưa ra các giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội. Đối với ngành ngân hàng Chính phủ đưa ra quyết định áp trần lãi suất huy động 14%/năm, cùng với đó là sự kiểm tra giám sát và xử lý nghiêm các trường hợp không tuân thủ quy định. Bằng những 28 biện pháp mạnh tay của Chính phủ nên trong năm 2011 mặc dù tỷ lệ lạm phát còn ở mức 18% nhưng với tốc độ đã được kiểm soát và giảm dần, GDP tăng trưởng không hề thấp 6%, các chỉ tiêu vĩ mô được đánh giá ngày càng ổn định,…Nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng là thu nhập từ lãi bao gồm lãi cho vay và lãi nhận được từ việc gửi vốn từ Hội sở. Trong năm 2011, thu nhập tăng cao nhất tăng 86.399 triệu đồng (tương đương tăng 69,97%). Chính vào năm này hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ của chi nhánh được đẩy mạnh, góp phần đáng kể vào sự gia tăng trong thu nhập. Sang năm 2012, dưới sự lãnh đạo của Thành ủy cùng các cấp ủy Đảng và chính quyền thực hiện tốt Nghị quyết năm 2012 giúp kinh tế Cần Thơ tiếp tục phát triển. Giá trị tăng trưởng GDP tăng 11,54% so với năm 2011, thu nhập bình quân đầu người đạt 53,7 triệu đồng tương ứng với 2.514 USD, tăng 174 USD so với năm 2011, sản xuất công nghiệp có dấu hiệu phục hồi, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 11,4% so với cùng kỳ. Bên cạnh đó Thành phố còn nhiều mặt hạn chế cần tập trung khắc phục như: các ngành, các lĩnh vực đều có mức tăng trưởng thấp hơn so với cùng kỳ năm trước; tổng vốn đầu tư phát triển toàn xã hội và thu ngân sách đạt thấp so với kế hoạch đề ra; hoạt động xúc tiến đầu tư thương mại còn hạn chế. Chi nhánh đã triển khai phát triển các sản phẩm, chương trình ưu đãi cho khách hàng, đặc biệt chú trọng phát triển các sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, có nhiều hình thức khác nhau thu hút khách hàng ở mọi tầng lớp nên làm cho thu nhập trong năm cũng tăng. Nhưng do mặt bằng lãi suất khó cạnh tranh với các ngân hàng hoạt động cùng ngành và một số phòng giao dịch kết quả hoạt động chưa hiệu quả. Do đó mà thu nhập trong năm này mặc dù tăng, tuy nhiên tốc độ tăng chậm lại đạt 293.440 triệu đồng, tăng 83.554 triệu đồng (tương đương tăng 39, 81%) so với cùng kỳ năm trước. 3.2.2. Chi phí Đi đôi với những hoạt động tạo thu nhập của ngân hàng như huy động vốn, thanh toán và cung cấp dịch vụ luôn gắn liền với một khoản chi phí cần thiết để đảm bảo cho quá trình kinh doanh của ngân hàng như trả tiền lãi vay, các khoản chi quản lý điều hành,…Đây là khoản mà bất kỳ một thành phần kinh tế nào cũng đều mong rằng có thể giảm đến mức thấp nhất nhằm tăng lợi nhuận, cũng như chất lượng hoạt động. Qua bảng 3.1, chi phí luôn đi đôi với tốc độ tăng trưởng của thu nhập. Và phần lớn khoảng chi phí trên tập trung vào việc trả lãi vay, do hoạt động của ngân hàng chủ yếu là tín dụng. Ngoài ra trong năm 2011, mục tiêu mở rộng quy mô cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch, thêm vào đó chịu ảnh hưởng của lạm phát cộng với lãi suất vay vốn luôn nằm ở mức cao nên bộ phận khách hàng của ngân hàng làm ăn thua lỗ dẫn đến các khoản vay 29 chậm trả buộc ngân hàng phải trích lập dự phòng hoặc không có khả năng thanh toán cần phát mải tài sản. Mặt khác do thị trường diễn biến khá phức tạp tỷ giá vàng và ngoại tệ trong năm biến động mạnh cùng với đó chính sách áp trần lãi suất huy động trong năm của Chính phủ nhằm kiểm soát lãi suất huy động giữa các ngân hàng làm cho người dân không quan tâm tới việc gửi tiền vào ngân hàng mà thay vào đó tập trung vốn vào đầu tư, tích trữ vàng và ngoại tệ. Chính những điều đó khiến cho công tác huy động vốn gặp nhiều khó khăn, đồng thời gây trở ngại cho hoạt động cho vay khi phải siết chặt khâu thẩm định cũng như tiến hành đánh giá lại toàn bộ khách hàng hiện tại của ngân hàng đã làm tăng chi phí của ngân hàng. Thấy rõ nhất là từ năm 2010 đến năm 2011 chi phí tăng 58.314 triệu đồng tương đương 71,18%. Sang năm 2012 chi phí của ngân hàng tiếp tục tăng tuy nhiên không tăng mạnh như giai đoạn 2010 -2011, tăng 49.399 tương đương tăng 35,22%. Nhìn chung chi phí của ngân hàng trong giai đoạn 2011-2012 tăng chậm lại nguyên nhân có thể là do việc giảm trần lãi suất huy động, giảm chi phí trả lãi cho ngân hàng. Việc giảm trần lãi suất đầu vào khiến lãi suất tiết kiệm kém hấp dẫn, một bộ phận khách hàng chuyển vốn kinh doanh sang lĩnh vực khác có khả năng sinh lời cao hơn. Nhưng việc giảm trần lãi suất là bức thiết trong bối cảnh hiện nay để các ngân hàng cắt giảm chi phí vốn, là tiền đề cắt giảm lãi suất cho vay. Ngoài ra việc ngân hàng cắt giảm chi phí hoạt động trong thời gian này và hoạt động tín dụng trong năm gặp nhiều khó khăn. 3.2.3. Lợi nhuận Triệu đồng 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 tổng thu nhập 50.000 tổng chi phí tổng lợi nhuận 2010 2011 2012 Hình 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Exim bank Tây Đô giai đoạn 2010-2012 Trong thời gian 3 năm qua, Chi nhánh luôn tạo ra một khoản thu nhập nhất định nhưng tốc độ tăng trưởng không ổn định qua từng năm, điều này cho thấy chi nhánh còn gặp khó khăn trong việc ổn định hoạt động kinh doanh. Tuy năm 2011 là một năm đầy khó khăn đối với nền kinh tế Việt Nam nhưng dưới 30 sự điều hành, quản trị đúng đắn và những nổ lực không ngừng của toàn Hệ thống nói chung và chi nhánh nói riêng, năm 2011 tiếp tục là một năm thành công của Eximbank. Mặc dù chi phí trong năm 2011 có tốc độ tăng trưởng 171,18% nhưng bên cạnh đó thu nhập tăng trưởng không thua kém gì khi đạt mức 169,92% nên ngân hàng vẫn tạo ra được mức lợi nhuận 28.085 triệu đồng tăng 67,57% so với năm 2010. Đạt được kết quả này là do uy tín trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng, đồng thời triển khai các dịch vụ, chương trình thu hút đáp ứng được nhu cầu cần thiết của khách hàng cùng với sự cố gắng phấn đấu trong suốt quá trình làm việc của toàn thể nhân viên. Sang năm 2012 , trên nền tảng những kết quả thuận lợi của năm 2011, lợi nhuận của ngân hàng tiếp tục tăng trưởng tuy nhiên tốc độ tăng trưởng chậm lại. Do cơ cấu thu nhập của chi nhánh, phần tạo lợi nhuận chủ yếu vẫn là hoạt động cho vay nên khi tín dụng tăng trưởng chậm thì làm cho thu nhập tăng chậm lại, tuy nhiên do kiểm soát chặt chẽ chi phí đầu ra nên mặc dù thu nhập tăng chậm lại thì lợi nhuận cũng tăng chậm không đáng kể so với cùng kỳ năm 2011. Nhìn chung, trước tình hình thị trường biến động nền kinh tế phát triển khó khăn, đặc biệt là thị trường tài chính cạnh tranh hết sức gay gắt giữa các ngân hàng. Về thị trường vàng và ngoại tệ, NHNN thành công lớn trong việc ổn định tỷ giá ở mức 20.828 VND/USD, giữ nguyên so với mục tiêu điều hành so với năm 2012 (tỷ giá năm 2012 biến động không quá 2-3%), bên cạnh đó tình hình cung cầu ngoại tệ cũng tỏ ra khả quan hơn. Trái ngược với những chuyển biến của tỷ giá, năm 2012 tiếp tục ghi nhận nhiều biến động trên thị trường vàng. Sự thay đổi giá vàng trong nước nhanh hơn quốc tế đã khiến mức chênh lệch giữa giá vàng trong nước và giá vàng thế giới tăng mạnh trên 3 triệu đồng/lượng. Những thay đổi đó đã tác động đến hoạt động của ngân hàng nói chung và của chi nhánh nói riêng. Nhưng dưới sự điều hành chỉ đạo của Ban lãnh đạo cùng với những nổ lực không ngừng của cán bộ công nhân viên đã đem lại hiệu quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh. 31 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Tổng thu nhập 146.720 131.093 (15.627) (10,65) -Thu từ lãi 139.384 122.569 (16.815) (12,06) 7.336 8.524 1.188 16,19 2. Tổng chi phí 94.818 82.259 (12.559) (13,24) -Chi lãi 87.286 77.968 (9.318) (10,68) 7.532 4.291 (3.241) (43,03) 51.902 48.834 (3.068) (5,92) -Thu ngoài lãi -Chi ngoài lãi 3. Tổng lợi nhuận Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Tây Đô,2010-2012 Trong 6 tháng đầu năm 2013, kinh tế vĩ mô được duy trì ổn định, GDP được duy trì bằng mức cùng kỳ năm trước nhờ những giải pháp tháo gỡ khó khăn, theo tinh thần của Nghị quyết 02, lạm phát thấp do tổng cầu yếu và xu hướng giảm giá hàng hóa thế giới, tạo dư địa cho điều chỉnh giá 6 tháng cuối năm và tếp tục hỗ trợ các doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng. Mặc dù 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động của chi nhánh dưới sự điều hành của Hội sở, nhưng thu nhập trong thời gian này chưa thật sự ổn định hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 và đạt 131.093 triệu đồng, giảm 15.627 triệu đồng (tương đương 10,65%). Bên cạnh đó, tình hình chi phí hoạt động của ngân hàng cũng có xu hướng giảm cả về chi trả lãi và chi ngoài lãi, trong đó chi trả lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí, chi phí trả lãi chủ yếu bị ảnh hưởng bởi tình hình lãi suất biến động. Trong 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng dần ổn định nên cũng làm cho chi phí trả lãi giảm bớt một phần, ngoài ra chi ngoài lãi trong giai đoạn này cũng giảm là do hoạt động của các doanh nghiệp có nhiều khởi sắc trở lại, giảm bớt hiện tượng lãi chồng lãi cho ngân hàng, giảm bớt chi phí thoái thu tín dụng của ngân hàng, góp phần làm giảm chi phí của ngân hàng trong giai đoạn này, giảm 12.559 triệu đồng (tương đương 13,24%). Một phần thu nhập giảm cũng đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm, tuy nhiên chi phí hoạt động của ngân hàng có tốc độ giảm mạnh hơn so với tốc độ giảm của thu nhập nên cũng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mặc dù có sự sụt giảm so với cùng kỳ năm trước nhưng không đáng kể, lợi nhuận giảm 3.068 triệu đồng (tương đương 5,92%). Trước tình hình nền kinh tế 2013 có nhiều chuyển biến thuận lợi hơn, ngân 32 hàng cần nắm bắt cơ hội để hoạt động có hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng trong 6 tháng cuối năm. Triệu đồng 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 tổng thu nhập tổng chi phi 20.000 tổng lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Hình 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 3.3. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 3.3.1. Thuận lợi - Ngân hàng được xây dựng gần trung tâm thương mại Cái Khế, các phòng giao dịch được xây dựng ở tuyến đường chính đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin về kinh tế, chính trị, xã hội có liên quan đến hoạt động của ngân hàng. - Dân cư tập trung đông đúc thuận lợi cho việc tiếp cận và nghiên cứu thị hiếu của khách hàng. - Địa bàn hoạt động tập trung nhiều ngành, nhiều thành phần kinh tế là điều kiện giúp ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, đa dạng hóa các loại sản phẩm và dịch vụ. - Được sự quan tâm ủng hộ của các cấp chính quyền địa phương, cùng với Hội sở NHTMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, cùng với đội ngũ cán bộ công nhân viên có tâm huyết nghề nghiệp nhiệt tình và có nổ lực trong công tác, không ngại khó khăn, luôn có ý thức học hỏi trao dồi nghiệp vụ chuyên môn, từng bước nâng cao trình độ năng lực và tích lũy kinh nghiệm, thống nhất vì mục tiêu chung của Eximbank. - Đối với các văn bản, quy định từ cấp trên ngân hàng được chỉ đạo thông suốt và kịp thời tạo điều kiện tốt cho nhân viên tác nghiệp. - Được trang bị đầy đủ cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại. - Hoạt động công đoàn luôn được chú trọng và duy trì tạo điều kiện thực hiện tốt công tác lãnh đạo, giáo dục chính trị, tư tưởng kịp thời đến từng cán bộ, 33 công nhân viên. Bên cạnh đó, phong trào thi đua được phát động liên tục đã tạo động lực tinh thần làm việc cho toàn thể nhân viên, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh. - Đội ngũ cán bộ, công nhân viên trẻ tuổi, năng động nhiệt huyết với trình độ chuyên môn cao, tác phong làm việc nghiêm túc, chấp hành đúng các quy định và quy trình nghiệp vụ, có tinh thần đoàn kết nội bộ rất tốt, phối hợp nhịp nhàng và tương trợ lẫn nhau trong công việc. Đây là nhân tố quyết định đối với sự thành công của chi nhánh. - Eximbank Tây Đô dần tạo uy tín với khách hàng, lượng khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều hơn. 3.3.2. Khó khăn - Phí điều hòa vốn nội bộ cao chính là một trong những nguyên nhân làm giảm lợi nhuận của chi nhánh. - Trong những năm gần đây, tình trạng lạm phát có những chuyển biến hết sức phức tạp đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và công ty, từ đó tác động đến cả nguồn vốn huy động và công tác thu nợ của ngân hàng. - Việc NHNN liên tục thực thi chính sánh tiền tệ đã khiến cho lãi suất tăng giảm thất thường gây ảnh hưởng rất nhiều đến công tác huy động vốn và cho vay của ngân hàng, nhất là đối với loại hình tín dụng trung và dài hạn. - Tốc độ phát triển kinh tế chậm lại, người dân cũng giảm hẳn nhu cầu đối với các mặt hàng xa xỉ và các dịch vụ không cần thiết dẫn đến các đơn vị kinh doanh thuộc dạng này không thu được lợi nhuận như kế hoạch đã dự kiến, kết quả là không thể trả dứt nợ đúng hạn cho ngân hàng. - Chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế lạm phát nên một số doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả và thu hẹp quy mô sản xuất kinh doanh hoặc hoạt động cầm chừng, bên cạnh đó thị trường xuất khẩu ngành thủy sản, lương thực còn nhiều khó khăn gây ảnh hưởng mạnh đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. - Nợ quá hạn tăng, hầu như đã khởi kiện hết và có nhiều bản án có hiệu lực, nhưng do nhiều nguyên nhân vẫn chưa được xử lý tài sản để thu hồi nợ. - Trên địa bàn Thành phố Cần Thơ có rất nhiều ngân hàng với nhiều điểm giao dịch nằm rải khắp nội ô cũng như ngoại ô và cạnh tranh lãi suất cho vay gay gắt kèm theo ảnh hưởng đến tăng trưởng dư nợ cho vay. 34 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Chênh lệch Chênh lệch 2011-2010 2012-2011 2010 2011 2012 Vốn huy động 549.454 775.756 903.484 226.302 41,19 127.728 16,47 Vốn điều chuyển 654.975 247.589 309.036 (407.386) (62,20) 61.447 24,82 Vốn khác 32.210 177.381 179.576 145.171 450,70 2.195 1,24 1.236.639 1.200.726 1.392.096 (35.913) (2,90) 191.370 15,94 Tổng NV Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp EIB Tây Đô Vốn huy động Qua bảng 4.1, ta thấy tình hình vốn huy động có xu hướng tăng liên tục qua 3 năm tuy nhiên tốc độ tăng trưởng không đồng đều. Năm 2011, tổng vốn huy động đạt 775.756 triệu đồng, tăng mạnh so với năm 2010. Sở dĩ có sự biến động trên là vì mặt bằng lãi suất huy động cao khiến cho việc gửi tiền trở thành kênh đầu tư hấp dẫn lại ít rủi ro, vì thế thu hút rất đông người dân đến mở tài khoản tiết kiệm, đây cũng chính là thành phần quan trọng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu hình thành nguồn vốn huy động của Chi nhánh. Bên cạnh đó công tác huy động đã được chú trọng đúng mức, bằng cách đa dạng hóa các hình thức huy động cùng nhiều chương trình tiết kiệm dự thưởng khuyến mãi hấp dẫn. Ngoài ra, khoản mục tiền gửi doanh nghiệp cũng tăng lên khá nhanh trong thời gian này. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp hoạt động tốt, quy mô sản xuất kinh doanh ngày càng được mở rộng, song song đó là tính an toàn và hiệu quả của thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng thu hút được sự chú ý của khách hàng. Các nguyên nhân trên đã giúp nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng 35 Tỷ lệ (%) vọt ở mức 41,19% so với năm trước. Tuy nhiên, do nhu cầu vay vốn có sự phân phối không đều trong năm nên đã có lúc dẫn đến sự thiếu hụt vốn tạm thời mà theo chính sách huy động vốn của đơn vị thì khuyến khích việc huy động vốn tại chỗ hơn là phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ cấp trên. 14,77% 2,61% 44,43% 20,62% 64,61% 52,96% Năm 2011 Năm 2010 12,89% Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác 22,21% 64,90% Năm 2012 Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Eximbank Tây Đô từ năm 2010 -2012 Sang năm 2012 vốn huy động tiếp tục tăng lên và đạt 903.484 triệu đồng tăng 16,47 % so với năm 2011, nhưng tốc độ tăng này chậm hơn so với kỳ trước. Tuy năm 2012 là năm mà nền kinh tế có nhiều chuyển biến phức tạp cùng với sự biến động và ảnh hưởng của thị trường kinh tế thế giới, rất nhiều ngân hàng đã gặp không ít khó khăn, nhưng ngân hàng đã áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt đồng thời cho ra đời nhiều sản phẩm huy động vốn hấp dẫn và các chính sách ưu đãi cao dành cho các khách hàng thân thiết của ngân hàng đã làm cho uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao. Điều đó chứng tỏ bên cạnh việc cạnh tranh với các đối thủ trong khu vực thì ngân hàng luôn quan tâm đến khách hàng, đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu để tạo lòng tin cho khách hàng khi gửi tiền vào ngân hàng. Một điều đáng nói nữa là nền kinh tế thành phố Cần Thơ ngày càng phát triển, thu nhập của người dân ngày càng được cải thiện, nên mức sống của người dân ngày càng cao, thu nhập nhàn rỗi của người dân ngày càng nhiều nên người dân có nhu cầu gửi tiết kiệm hơn trước, đồng thời các doanh nghiệp ngày càng có nhiều mối quan hệ kinh doanh với nhiều đối tác khác nhau trong và ngoài nước nên nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng với mục đích thanh toán qua hệ thống ngân hàng ngày càng cao vì độ an toàn tuyệt đối, dễ dàng và chi phí thấp hơn. 36 Vốn điều chuyển Bên cạnh nguồn vốn huy động thì vốn điều chuyển cũng giữ vai trò khá quan trọng trong nguồn vốn của ngân hàng, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn của người dân. Năm 2011, ngược lại với vốn huy động, vốn điều chuyển của ngân hàng có xu hướng giảm dần giảm còn 247.589 triệu đồng (giảm 407.386 triệu đồng, tương đương giảm 62,20%). Đến năm 2012 có sự gia tăng nguồn vốn đều chuyển trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, tuy nhiên thì đây không phải là vấn đề đáng lo lắng vì vốn điều chuyển chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn. Việc vốn đều chuyển của ngân hàng tăng lên là do trong một số thời điểm khách hàng có nhu cầu rút tiền trước hạn nên ngân hàng phải nhận vốn từ Hội sở để thanh toán vốn cho khách hàng nhằm đảm bảo tính thanh khoản tạm thời. Nguồn vốn ngân hàng dần có sự thay đổi theo hướng vốn huy động tăng dần, vốn điều chuyển giảm dần, đây là dấu hiệu tốt do đó ngân hàng cần phát huy hơn nữa vì sử dụng vốn điều chuyển tuy có thể chủ động hơn trong việc sử dụng vốn, nhưng chi phí sử dụng loại vốn này cao hơn rất nhiều so với sử dụng vốn huy động. Vốn khác Đây là nguồn vốn được trích lập dựa trên lợi nhuận ròng từ hoạt động kinh doanh hàng năm của ngân hàng, hay là phần tài trợ từ các tổ chức kinh tế khác hoặc phần chênh lệch do đánh giá lại tài sản của ngân hàng. Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn này tăng liên tục qua 3 năm, riêng năm 2011 là tăng mạnh nhất đạt 177.381 triệu đồng, tăng đến 450,70 % so với năm 2011. Bảng 4.2. Cơ cấu nguồn vốn của EIB Tây Đô 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Vốn HĐ Vốn ĐC Vốn khác Tổng NV 771.425 164.518 87.476 1.023.419 Chênh lệch 2013 Tỷ trọng Số tiền (%) 75,38 861.358 16,08 139.569 8,55 64.108 100 1.565.035 Tỷ trọng (%) 80,88 13,10 6,02 100 6 tháng 20136 tháng 2012 Tỷ lệ Số tiền (%) 89.933 11,66 (24.949) (15,16) (23.368) (26,71) 33.761 4,07 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp EIB Tây Đô 37 Trên đà phát triển của năm 2012 thì 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng tiếp tục thu được nhiều thành quả đáng khích lệ, nhờ tạo được uy tín trong thị trường ngân hàng nên nguồn vốn huy động của ngân hàng tiếp tục tăng trưởng tăng trưởng đạt 861.358 triệu đồng, tăng 89.933 triệu đồng (tương đương 11,66%) so với cùng kỳ năm 2012, nguồn vốn huy động càng ngày chiếm tỷ trọng càng cao (80,88%) trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng trong khi nguồn vốn điều chuyển và vốn khác có tỷ lệ ngày càng thấp. Tuy nhiên do phải chịu sự cạnh tranh của các ngân hàng khác trên cùng địa bàn nên ngân hàng khác như hiện nay ngân hàng cần phải nổ lực hơn nữa trong việc nâng cao chất lượng các sản phẩm huy động tạo ra sự khác biệt đối với các ngân hàng khác, bên cạnh đó hạn chế sử dụng vốn điều chuyển, linh hoạt hơn về thời hạn huy động vốn và cho vay.Lượng vốn điều chuyển của ngân hàng nhìn chung giảm 24.949 triệu đồng (tương đương giảm 15,16%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Điều này còn cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của ngân hàng ngày càng được nâng cao và giảm thiểu được chi phí khi phải sử dụng vốn điều chuyển góp phần thúc đẩy gia tăng được lợi nhuận khi sử dụng nguồn vốn huy động này vào hoạt động của ngân hàng. Đối với nguồn vốn khác,trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 thì ngân hàng hạn chế sử dụng nguồn vốn này, so với 6 tháng đầu năm 2012 thì lượng vốn này giảm 23.368 triệu đồng (tương đương giảm 26,71%). Nguồn vốn này chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Tuy nhiên đây là yếu tố quan trọng trong điều hòa vốn kịp thời cũng như trích lập các quỹ để đảm bảo nhu cầu bất ngờ của khách hàng. 38 4.2. TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng EIB Tây Đô giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 1.DSCV Ngắn hạn Trung và dài hạn 2. DSTN Ngắn hạn Trung và dài hạn 3. Dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 4. Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn 2010 3.039.924 2.865.781 174.143 2.756.096 2.653.936 102.970 1.095.900 824.786 271.114 9.276 7.936 1.340 2011 3.197.436 3.086.505 110.931 3.160.639 3.024.743 135.896 1.132.697 886.548 246.149 15.475 12.690 2.785 2012 2.559.684 2.410.059 149.625 2.697.158 2.505.868 191.290 995.223 789.941 205.282 18.222 15.332 2.890 Chênh lệch 2011-2010 Số tiền 157.512 220.724 (63.212) 404.543 370.807 32.926 36.797 61.762 (24.965) 6.199 4.754 1.445 Tỷ lệ(%) 5,18 7,70 63,70 14,68 13,97 31,98 3,36 7,49 (9,21) 66,83 59,90 107,84 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp EIB Tây Đô 39 Chênh lệch 2012-2011 Số tiền (637.752) (676.446) 38.694 (463.481) (518.875) 55.394 (137.474) (96.607) (40.867) 2.747 2.642 105 Tỷ lệ (%) (19,95) (21,92) 34,88 (14,66) (17,15) 40,76 (8,22) (12,14) (16,61) 17,75 20,82 3,77 4.2.1. Doanh số cho vay Doanh số cho vay (DSCV) thể hiện khả năng tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Vì thế doanh số cho vay tăng hay giảm sẽ phản ánh số lượng quy mô tín dụng của Ngân hàng. Doanh số cho vay qua các năm tăng trưởng không ổn định. Năm 2010, doanh số cho vay đạt 3.093.924 triệu đồng, sang năm 2011 đạt 3.197.436 triệu đồng tăng 157.512 triệu đồng, tương đương tăng 5,18%. Trong đó doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% và có sự biến động, không tăng giảm theo một xu hướng. Trong điều kiện kinh tế khó khăn, Chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn, do các khoản cho vay ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh, ít nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng hơn là các khoản nợ trung và dài hạn. Thế nên tập trung vào các khoản cho vay ngắn hạn cũng là một trong những chính sách nhằm mục đích đảm bảo khả năng thanh khoản cũng như góp phần giảm bớt nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất có thể. Các khoản vay có thời hạn ngắn không chỉ giúp các doanh nghiệp có được nguồn vốn mà còn giúp ngân hàng quản lý nguồn vốn tốt và hạn chế tối đa rủi ro, nợ xấu. Ngoài ra do các ngành nghề then chốt của Thành phố Cần Thơ đều đạt được tốc độ tăng trưởng cao và cao hơn cùng kỳ năm trước như nông nghiệp – thủy sản tăng 4,68%, công nghiệp – xây dựng tăng 15,7%, dịch vụ tăng 15,76%, thành phố đạt kim ngạch xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ 1,31 tỷ USD, vượt 24,9% kế hoạch và tăng 16,8% so với năm 2010 cũng góp phần làm tăng trưởng tín dụng. Thêm vào đó khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên nhu cầu về vốn đa phần là nhỏ lẻ, thường xuyên nên Chi nhánh đã tăng cường cho vay ngắn hạn. Trong những ngày đầu tháng 02/2012, NHNN đã ban hành Chỉ thị số 01/CT-NHNN và Công văn số 674/NHNN-CSTT về tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ năm 2012, tiếp tục chính sách thắt chặt tiền tệ chặt chẽ, thận trọng, linh hoạt, phối hợp hài hòa giữa chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa để kiềm chế lạm phát. Phối hợp thực hiện chỉ đạo của NHNN, Chi nhánh tiến hành rà soát kỹ lưỡng đối với khách hàng, hạn chế các khoản vay không khuyến khích như lĩnh vực đầu tư, kinh doanh bất động sản, đầu tư kinh doanh chứng khoán,…nhằm hạn chế những rủi ro không đáng có. Đồng thời chi nhánh tăng cường hỗ trợ đối với lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, sản xuất hàng xuất khẩu,…do đó doanh số cho vay ngắn hạn trong năm 2012 giảm mạnh, chỉ còn 2.410.059 triệu đồng, giảm 676.466 triệu đồng tương đương giảm 21,92% so với cùng kỳ năm 2011. Ngược lại với sự tăng trưởng của doanh số cho vay ngắn hạn thì doanh số cho vay trung và dài hạn tăng trưởng không ổn định và có xu hướng giảm. Do 40 năm 2012 Chi nhánh thực hiện Quyết định số 2072/QĐ-TTg ngày 11/12/2009 về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn trung và dài hạn để đầu tư phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh. Đến năm 2011 chương trình hỗ trợ lãi suất không còn làm cho các tổ chức hay cá nhân không có khả năng vay thêm các khoản mới. Sang năm 2012, kinh tế diễn biến phức tạp, lãi suất biến đổi thất thường, để hạn chế rủi ro, cho vay chủ yếu các doanh nghiệp có uy tín trên thị trường nên DSCV trung và dài hạn của Chi nhánh đã tăng nhẹ, năm 2012 doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 149.625 triệu đồng, tăng 38.694 triệu đồng (tương đương 34,88%), chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng DSCV của chi nhánh. 4.2.2. Doanh số thu nợ Trong khi doanh số cho vay phản ánh quy mô tín dụng mà Chi nhánh thực hiện, thì doanh số thu nợ (DSTN) sẽ cho thấy lượng tiền thu về của chi nhánh trong một khoản thời gian xác định. Quá trình này giúp ngân hàng thu lại khoản gốc và lãi mà khách hàng đã cam kết trả đầy đủ khi đến hạn. Đây là chỉ tiêu được chi nhánh quan tâm vì lượng tiền thu về sẽ là nguồn vốn được sử dụng tái đầu tư tín dụng, đảm bảo nguồn vốn hiện tại và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển trong lưu thông. Trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012, công tác thu nợ của Eximbank Tây Đô qua 3 năm thực hiện khá tốt, tuy nhiên có nhiều biến động, doanh số thu nợ luôn gần bằng doanh số cho vay. Năm 2011 doanh số thu nợ tăng 404.543 triệu đồng (tương đương tăng 14,68%). Trong năm 2011, Chi nhánh đã gặp thuận lợi cho công tác thu nợ, không những thu được khoản nợ đã cho khách hàng vay trong năm mà còn thu được phần nợ từ năm trước chuyển sang, cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng trong giai đoạn này là khá tốt cụ thể là DSTN đạt 3.160.639 triệu đồng. Doanh số thu nợ của Chi nhánh có sự tương đồng về xu hướng biến động với doanh số cho vay nên nguyên nhân của sự biến động này là do nền kinh tế khó khăn năm 2012, ngân hàng khó tìm kiếm được khách hàng tốt, doanh số cho vay doanh nghiệp giảm, làm cho doanh số thu nợ trong năm 2012 cũng giảm một lượng khá lớn 463.481 triệu đồng (tương đương giảm 14,66%). 4.2.3. Dư nợ Dư nợ (DN) sẽ cho ta biết lượng tiền mà Chi nhánh cần phải thu hồi từ khách hàng vay vốn là bao nhiêu. Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế từ năm trước chưa thu hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ Chi nhánh hoạt động yếu kém không có khả năng mở rộng nhưng không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt vì đằng sau đó còn là những rủi ro tín dụng mà Chi nhánh phải gánh chịu. 41 Dư nợ cho vay ngắn hạn của Chi nhánh trong giai đoạn này có những biến động và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Điều này là tất yếu khi phần lớn vốn huy động của Chi nhánh chủ yếu là vốn có kỳ hạn ngắn và doanh số cho vay của Chi nhánh vì thế mà đều tập trung vào các khoản vay ngắn hạn. Năm 2010, dư nợ đạt 1.095.900 triệu đồng, sang năm 2011 đạt 1.132.697 triệu đồng, tăng 36.797 triệu đồng tương đương tăng 3,36%. Do địa bàn Thành phố Cần Thơ phần lớn là doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành phần dân cư chủ yếu sống bằng nghề nông, nuôi trồng thủy sản, kinh doanh nhỏ lẻ nên hoạt động kinh doanh có chu kỳ ngắn và thường xuyên. Năm 2012 dư nợ ngắn hạn giảm đã làm cho tổng dư nợ cũng giảm chỉ còn 995.223 triệu đồng, giảm 137.474 triệu đồng tương đương 8,22% . Cơ cấu dư nợ của Chi nhánh có khoảng hơn 70% là dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dư nợ và luôn có xu hướng giảm dần qua các năm. Trong năm 2011, lãi suất của ngân hàng tăng cao có khi lên đến 20%. Vì thế các doanh nghiệp không có nhu cầu vay vốn trung và dài hạn mà chỉ vay vốn ngắn hạn để hỗ trợ cho nhu cầu vốn bị thiếu hụt tạm thời của mình. Do chi phí trung và dài hạn khá cao, nhiều doanh nghiệp không thể hoạt động có hiệu quả nếu vay vốn với mức lãi suất khá cao như thế. Mặc dù NHNN đã có nhiều chính sách kiềm chế mức lãi suất phù hợp nhằm hỗ trợ vay vốn cho các doanh nghiệp, tuy nhiên các doanh nghiệp cũng vẫn chỉ vay ngắn hạn là chủ yếu. Do đó dư nợ trung và dài hạn năm 2011 giảm còn 246.149 triệu đồng và tiếp tục giảm trong năm 2012 chỉ còn 205.282 triệu đồng giảm 16,61% tương đương 40.867 triệu đồng. Năm 2012 là năm mà môi trường kinh doanh biến động, đặc biệt phức tạp và bất ổn, nhưng nhờ vào hoạt động quản trị và điều hành của ngân hàng đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, an toàn, hiệu quả đồng thời tuân thủ đúng các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ của ngân hàng. 4.2.4. Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề được các Ngân hàng quan tâm chú trọng hiện nay. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao thì sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng. Vì vậy, Ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu, đồng thời cần tìm giải pháp để hạn chế nợ xấu, nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng. Nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn trung và dài hạn vì đa phần Chi nhánh cho vay các khoản vay ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn nhanh. Mặc dù, DSTN và dư nợ ngắn hạn được Chi nhánh tích cực thực hiện và theo dõi. 42 Nhưng DSCV ngắn hạn nhiều cộng với tình hình kinh tế không ổn định, gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ ngắn hạn dẫn đến nợ xấu ngắn hạn tăng. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn là 12.690 triệu đồng chiếm 82% tổng nợ xấu, so với năm 2010 tăng 59,90% tương đương 4.754 triệu đồng. Nợ xấu trung và dài hạn trong giai đoạn này cũng tăng lên 2.785 triệu đồng, tăng 107,84% tương đương 1.445 triệu đồng làm cho tổng nợ xấu tăng mạnh, tăng 66,83% tương đương 6.199 triệu đồng. Năm 2011 lạm phát cả nước tăng cao, ngoài ra đối tượng chủ yếu của Chi nhánh là doanh nghiệp, công ty hoạt động sản xuất kinh doanh, nuôi trồng, chế biến thủy sản. Đây là những đối tượng dễ bị ảnh hưởng bởi những thay đổi của nền kinh tế. Dưới sự chỉ đạo của Thành ủy, UBNN thành phố Cần Thơ, các cơ quan đơn vị đã thực hiện công tác kiềm chế lạm phát và đã có những kết quả khả quan. Mặc dù vậy, vẫn còn tồn tại những bất cập gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế. Khách hàng không có khả năng thanh toán các khoản vay đã quá hạn và không đủ điều kiện cấp tín dụng để tiếp tục hoạt động kinh doanh nên nợ xấu trong năm tăng. Từ năm 2011 đến cuối năm 2012, kinh tế suy giảm , khiến nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất, việc làm và thu nhập bị sụt giảm thì xu hướng cắt giảm tiêu dùng là tất yếu, tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn, thị trường bất động sản đóng băng. Năm 2011 DSCV của Chi nhánh tăng mạnh do đưa ra các chương trình ưu đãi lãi suất hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động sản xuất, nhu cầu tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp tăng lên. Sang năm 2012 do sử dụng nguồn vốn không hiệu quả gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do đó làm dư nợ tín dụng trong năm 2012 giảm đáng kể nhưng nợ xấu lại tăng cao. Cụ thể năm 2012 nợ xấu là 18.222 triệu đồng tăng 17,75% tương đương 2.747 triệu đồng. Trong cơ cấu nợ xấu của Chi nhánh cho thấy tỷ trọng chủ yếu là các khoảng nợ xấu ngắn hạn chiếm trên 80% tổng nợ xấu và có khuynh hướng tăng qua từng năm. Nguyên nhân là do dư nợ ngắn hạn của Chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, ngoài ra các lĩnh vực cho vay của Chi nhánh như chế biến, nuôi trồng thủy sản, nông nghiệp và dịch vụ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh nên làm phát sinh thêm nợ xấu trong giai đoạn này. Bên cạnh đó, nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp đạt 2.890 triệu đồng, tăng 105 triệu đồng (tương đương 3,77%). 43 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng của EIB Tây Đô 6 tháng 2013 so với 6 đầu năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2012 1. DSCV Ngắn hạn Trung và dài hạn 2. DSTN Ngắn hạn Trung và dài hạn 3.Dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 4. Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn 2013 648.883 626.816 22.067 1.107.643 1.052.934 54.709 673.937 420.466 115.997 8.915 7.656 1.259 776.934 740.512 24.422 1.288.203 1.157.519 70.684 483.954 395.236 88.718 9.562 8.022 1.540 Số tiền 128.051 113.696 2.355 180.560 104.585 15.975 (189.983) (25.230) (27.279) 647 366 281 Tỷ lệ (%) 19,73 18,14 10,67 16,30 9,93 29,20 (28,19) (6,00) (23,52) 7,26 4,78 22,32 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp EIB Tây Đô Việc điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 đã đạt được những kết quả khả quan, lạm phát tiếp tục được kiểm soát ở mức thấp, thanh khoản của hệ thống ngân hàng được cải thiện, lãi suất cho vay giảm mạnh, tỷ giá và thị trường ngoại hối ổn định, thị trường vàng được kiểm soát và ổn định, quá trình tái cơ cấu ngân hàng và xử lý nợ xấu tiếp tục được triển khai. Do đó doanh số cho vay của ngân hàng trong thời gian này tăng 128.051 triệu đồng (tương đương tăng 19,73%) so với cùng kỳ năm 2012. Nền kinh tế có nhiều khởi sắc kéo theo hoạt động của ngân hàng cũng thuận lợi hơn, tín dụng đã tăng trưởng trở lại, doanh số thu nợ tăng 180.560 triệu đồng (tương đương tăng 16,30 %). Do đó để duy trì tăng trưởng tín dụng ổn định Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam yêu cầu hệ thống ngân hàng thực hiện theo chỉ đạo của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ tại Nghị quyết số 01/NQ-CP, Nghị quyết số 02/NQ-NP, Chỉ thị số 09/CT-TTg, thực hiện quyết liệt và đồng bộ, có hiệu quả các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng trong những tháng cuối năm 2013. Công tác thu hồi nợ của Chi nhánh có nhiều biểu hiện tốt hơn khi DSTN tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 điều đó làm cho dư nợ giảm còn 483.954 triệu đồng, giảm 189.983 triệu đồng (tương đương 28,19%) so với cùng kỳ năm 2012. 44 Do thực hiện công tác thẩm định chặt chẽ và chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án hoạt động thực sự có hiệu quả. Năm 2012 các doanh nghiệp vay trung và dài hạn làm ăn thua lỗ dẫn đến mất khả năng chi trả, mặc dù 6 tháng đầu 2013 hoạt động tín dụng của ngân hàng có những chuyển biến tích cực nhưng vẫn không tránh được tình trạng nợ xấu tiếp tục tăng. Tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống tính từ 31/12/2012 đến 30/06/2013 tăng từ 1,32% lên 1,49%, đa phần các khoản nợ xấu là do các doanh nghiệp hoạt động không thuận lợi trong lĩnh vực nuôi trồng thủy sản và các hoạt động kinh doanh cá thể mang lại. 4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO NGÀNH KINH TẾ 4.3.1. Tình hình cho vay Bảng 4.5: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập khẩu theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm 2011 Năm 2012 Lương thực 213.159 196.757 Thủy sản Ngành Năm 2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 55.540 (16.402) (7,70) (141.217) (71,77) 469.651 535.224 272.871 65.573 13,96 (262.353) (49,02) Vật tư NN 131.654 129.383 41.758 (2.271) (1,73) (87.625) (67,73) Khác 159.311 143.808 62.456 (15.503) (9.73) (81.352) (56,57) Tổng 973.775 1.005.172 432.625 31.397 3,22 (572.547) (56,96) Số tiền Tỷ lệ (%) Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Nhìn chung, DSCV của hoạt động TTXNK qua các năm trong lĩnh vực lương thực, thủy sản, vật tư nông nghiệp có chiều hướng biến động không ổn định. Tốc độ tăng trưởng của các ngành có sự sụt giảm đáng kể vào cuối năm 2012, trong đó thì hoạt động cho vay TTXNK trong lĩnh vực thủy sản mặc dù chiếm tỷ trọng cao nhất tuy nhiên vẫn có sự sụt giảm mạnh. * Ngành lương thực Cần Thơ là vùng kinh tế trọng điểm của Đồng bằng sông Cửu Long và là vùng kinh tế trọng điểm thứ 4 của Việt Nam. Lợi thế lớn nhất của Thành phố Cần Thơ là hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và thủy sản. Cần thơ được mệnh 45 danh là một trong những vựa lúa gạo lớn nhất của cả nước, có nhiều đóng góp to lớn trong ngành lương thực Việt Nam. Trong những năm gần đây các doanh nghiệp tại Cần Thơ cũng như tại ĐBSCL ký được nhiều hợp đồng xuất khẩu gạo có giá trị cho các đối tác nước ngoài như Ấn Độ, Philippines, Brazil,…chính vì thế đã tạo góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng TTXNK ngành lương thực của các ngân hàng trên đại bàn Cần Thơ tăng trưởng mạnh. Tuy nhiên đối với Eximbank Tây Đô thì hoạt động tín dụng TTXNK ngành lương thực chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng DSCV tài trợ XNK vì từ sau khi trở thành chi nhánh cấp hai và chính thức hoạt động riêng lẽ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ thì Eimbank Tây Đô cũng gặp không ít khó khăn trong hoạt động ngân hàng. Mặc dù, tỷ trọng cho vay TTXNK ngành lương thực không cao, nhưng cũng đã đóng góp một phần vào việc tăng lợi nhuận của ngân hàng. Cụ thể là năm 2010 DSCV tài trợ ngành lương thực đạt 213.159 triệu đồng chiếm 21,89% trong tổng DSCV tài trợ. Sang năm 2011, DSCV ngành lương thực giảm 16.402 triệu đồng (tương đương 7,70%) là do sản xuất nông nghiệp ở các nước được mùa như Ấn Độ hay Indonesia, cùng với đó là sự tham gia vào thị trường xuất khẩu gạo của Myanma, Campuchia,…Nhưng nguyên nhân chủ yếu là do việc sản xuất trong nước không đáp ứng đúng nhu cầu tiêu dùng của các quốc gia nhập khẩu, chủ yếu nông dân nước ta sản xuất gạo phẩm chất lượng thấp dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp xuất khẩu trong việc tiêu thụ hàng. Nhận thấy đây không phải là lĩnh vực đầu tư có triển vọng nên Eximbank Tây Đô không đầu tư chủ yếu vào lĩnh vực này, do đó DSCV trong ngành lương thực giảm qua các năm và giảm thấp nhất vào năm 2012 DSCV chỉ còn 55.540 triệu đồng, giảm 141.217 triệu đồng (tương đương 71,77%). So với 6 tháng đầu năm 2012 thì tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều khởi sắc và ổn định hơn, do đó Eximbank bắt đầu cho vay tài trợ trong ngành lương thực đối với các doanh nghiệp lớn, hoạt động lâu năm và có uy tín. * Ngành thủy sản Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, các doanh nghiệp XNK đã từng bước khẳng định thương hiệu và có thêm nhiều đối tác mới trên thị trường thế giới. Đồng thời nhu cầu từ các thị trường tiêu thụ lớn như Châu Âu, Nhật Bản ngày càng tăng cao. Đây là các thị trường đòi hỏi khắc khe về các hàng hóa nhập khẩu. Vì thế các doanh nghiệp xuất khẩu cần có nguồn vốn lớn để đầu tư thêm trang thiết bị, công nghệ hiện đại tổ chức công tác kiểm soát chất lượng để đảm bảo tiêu chuẩn kỹ thuật cũng như mở rộng thêm quy mô sản xuất, phục vụ nhu cầu ngày càng tăng của thị trường thế giới. Trong những năm hoạt động, đối với Eximbank Tây Đô thì việc cho vay tài trợ XNK ngành thủy sản luôn là kênh đầu tư tiềm năng của ngân hàng. Doanh số cho vay TTXNK ngành thủy sản luôn 46 chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV tài trợ XNK, mặc dù có nhiều biến động nhưng vẫn sự điều chỉnh phù hợp. Năm 2011, DSCV tài trợ ngành thủy sản tăng 65.573 triệu đồng (tương đương 13,96%). Nhìn lại kinh tế 2012 là năm có tốc độ tăng trưởng kinh tế thấp nhất trong 10 năm liên tiếp, theo ông Trương Đình Hòe – Tổng thư ký VASEP (Hiệp hội Chế biến và Xuất khẩu thủy sản Việt Nam), xuất khẩu thủy sản trong năm 2012 còn nhiều khó khăn, thách thức như nguồn nguyên liệu không ổn định do chưa có dự án quy hoạch đồng bộ, ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực EU,… do đó nhằm đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng ổn định, nhận được sự chỉ đạo từ Hội sở Eximbank Tây Đô hạn chế cho vay TTXNK ở tất cả các lĩnh vực xuống mức an toàn nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu cho ngân hàng, nhưng đối với ngành thủy sản, mặc dù có giảm một lượng lớn đáng kể tuy nhiên vẫn còn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng DSCV tài trợ của ngân hàng. Năm 2012 DSCV tài trợ XNK đối với ngành thủy sản đã giảm mạnh chỉ còn 272.871 triệu đồng, giảm 262.353 triệu đồng (tương đương 49,02%). * Ngành vật tư nông nghiệp Đây là ngành bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu hàng hóa phục vụ cho sản xuất nông nghiệp. Vì nước ta sản xuất nông nghiệp là chủ yếu nên nhu cầu về vật tư nông nghiệp cũng rất cao, trong khi nguồn cung trong nước thì có hạn, ngoài ra do người dân mở rộng quy mô sản xuất nông nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu trong nước và xuất khẩu cũng làm cho ngân hàng phần nào hướng tới hoạt động cho vay tài trợ XNK đối với ngành này, tuy nhiên thì mục tiêu của ngân hàng cho vay TTXNK đối với ngành thủy sản là chủ yếu nên ngành vật tư nông nghiệp và một số ngành khác chiếm tỷ trọng thấp trong tổng DSCV tài trợ XNK của ngân hàng. Vì tình hình biến động của thị trường lúa gạo nên việc cho vay tài trợ XNK đối với ngành vật tư nông nghiệp cũng bị ảnh hưởng ít nhiều. Đặc biệt là năm 2011, hầu như lĩnh vực nào ngân hàng cũng tăng DSCV và đến năm 2012 thì có tốc độ giảm mạnh, DSCV tài trợ XNK ngành vật tư nông nghiệp từ 129.383 triệu đồng năm 2011 giảm còn 41.758 triệu đồng năm 2012, điều này chứng tỏ, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đầu tư mạnh vào năm 2011 và dự trữ sang năm 2012 do đó DSCV của ngân hàng đã giảm mạnh trong lĩnh vực này. *Các ngành khác Ngoài các ngành chủ đạo cho vay TTXNK ngành lương thực, thủy sản, vật tư nông nghiệp thì Eximbank Tây Đô còn mở rộng cho vay TTXNK sang các ngành khác như xăng dầu, dệt may, thủ công mỹ nghệ,…nhằm phân tán rủi ro và tăng thêm thu nhập cho ngân hàng đó chính là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng. 47 DSCV tài trợ của ngành này cao nhất vào năm 2011 đạt 143.808 triệu đồng, sang năm 2012 thì giảm mạnh còn 62.456 triệu đồng , giảm 81.352 triệu đồng (tương đương 56,57%), nguyên nhân là do một số khách hàng nằm ngoài địa bàn thành phố Cần Thơ đã sử dụng vốn vay hỗ trợ lãi xuất tại địa phương mình nên không có yêu cầu vay tại ngân hàng. Triệu đồng 600.000 535.224 500.000 469.651 400.000 298.125 300.000 213.159 200.000 196.757 Lương thực 147.390 143.808 159.311 131.654 100.000 Thủy sản 55.540 0 Năm 2010 Năm 2011 Vật tư NN 62.456 41.758 Khác Năm 2012 Hình 4.2: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập khẩu theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Nhìn chung mặt hàng lúa gạo và thủy sản là 2 mặt hàng thế mạnh của vùng ĐBSCL cũng như Thành phố Cần Thơ nên luôn chiếm tỷ trọng cao (trong đó thủy sản là cao nhất) trong cơ cấu cho vay TTXNK của Eximbank Tây Đô. Mặc dù nền kinh tế có nhiều chuyển biến tích cực tuy nhiên cũng còn gặp không ít khó khăn, song các doanh nghiệp đã nổ lực trong sản xuất kinh doanh cùng với sự nổ lực của ngân hàng đã đóng góp vào kinh ngạch xuất nhập khẩu của Thành phố, thúc đẩy kinh tế phát triển, tạo việc làm cho người lao động, đảm bảo an sinh xã hội. Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Lương thực 6 tháng đầu năm 2012 Chênh lệch 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) 29.168 34.368 5.200 17,83 Thủy sản 154.404 203.835 49.431 32,01 Vật tư NN 21.580 32.224 10.644 49,32 Khác 31.992 22.013 (9.979) (31,93) Tổng 237.144 292.440 55.296 23,32 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô 48 So với 6 tháng đầu năm 2012 thì tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều khởi sắc và ổn định hơn, do đó Eximbank bắt đầu cho vay tài trợ trong ngành lương thực đối với các doanh nghiệp lớn, hoạt động lâu năm và có uy tín. Doanh số cho vay tài trợ ngành lương thực 6 tháng đầu năm 2013 đạt 34.368 triệu đồng, tăng 5.200 triệu đồng (tương đương 17,83%). Tình hình kinh tế Cần Thơ bắt đầu ổn định trở lại từ sau hàng loạt các sự kiện kinh tế bất ổn trong năm 2012, hoạt động của các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản trên địa bàn Cần Thơ cũng có nhiều khởi sắc hơn, do đó Eximbank Tây Đô cũng dần chạm tay lại vào việc cho vay TTXNK ngành thủy sản, so với 6 tháng đầu năm 2013 DSCV tài trợ ngành thủy sản đạt 203.835 triệu đồng, tăng 49.431 triệu đồng (tương đương 32,01%). Triệu đồng 250.000 203.835 200.000 150.000 154.404 100.000 Lương thực Thủy sản 50.000 29.168 31.992 21.580 34.368 32.224 22.013 Vật tư NN Khác 0 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Hình 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 Hoạt động của các tổ chức tín dụng có những biểu hiện an toàn hơn và đó là những dấu hiệu thông báo tình hình hoạt động ngân hàng có nhiều khởi sắc trong những tháng cuối năm 2013. Sang 6 tháng đầu năm 2013, trên tinh thần cũng cố và nâng cao vị thế của mình, Eximbank Tây Đô đã tăng cường công tác tiếp thị, giới thiệu sản phẩm TTXNK dành cho ngành này nhiều hơn nên các doanh nghiệp có cơ hội tiếp xúc và dễ dàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng hơn. 49 4.3.2. Tình hình thu nợ Bảng 4.7: Doanh số thu nợ cho vay tài trợ XNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch 2011/2010 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Lương thực 145.468 140.286 Thủy sản Ngành Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 68.987 (5.182) (3,56) (71.299) (50,82) 369.261 458.182 205.802 88.921 24,08 (252.380) (55,08) Vật tư NN 167.846 161.990 76.240 (5.856) (3,49) (85.750) (52,93) Khác 116.692 150.946 60.766 34.254 29,35 (90.180) (59,74) Tổng 799.267 911.404 411.795 112.137 14,03 (499.609) (54,82) Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Song hành cùng với công tác cho vay là công tác thu nợ đối với các doanh nghiệp XNK, và cũng có nhiều biến động như tình hình cho vay. Hoạt động xuất khẩu vẫn tăng về sản lượng nhưng vấp phải các quy định khắc khe của các nước nhập khẩu. Về hoạt động nhập khẩu giá cả và nhu cầu tiêu thụ một số mặt hàng tăng vọt như xăng dầu, vật tư nông nghiệp,…Do đó doanh số tài trợ của Eximbank Tây Đô cũng có sự thay đổi lớn về giá trị. Sự thay đổi này tác động đến DSTN của ngân hàng vì đa số các khoản vay tài trợ có kỳ hạn ngắn nên DSTN chịu tác động trực tiếp từ DSCV trong năm. * Ngành lương thực Tình hình cho vay trong TTXNK ngành lương thực không ổn định và chiếm tỷ trọng không cao trong tổng DSCV tài trợ của ngân hàng, do đó doanh số thu nợ cũng gặp không ít khó khăn. Nhìn chung do DSCV tài trợ đối với ngành này giảm nhiều, do đó tình hình thu nợ cũng giảm dần qua các năm. Khi Nghị định 109/2010/NĐ-CP của Chính phủ “Về kinh doanh xuất khẩu gạo” được ban hành, theo đó các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đủ điều kiện kinh doanh xuất khẩu gạo sẽ được tham gia kinh doanh gạo tại Việt Nam. Như vậy, nhiều đối thủ cạnh tranh trong ngành sẽ xuất hiện, áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt, làm cho hoạt động xuất khẩu gạo của các doanh nghiệp trong nước bị sụt giảm, đặc biệt là các doanh nghiệp được tài trợ tại Eximbank Tây Đô. Bên cạnh đó từ ngày 01/10/2011, doanh nghiệp nào không có giấy chứng nhận 50 đủ điều kiện kinh doanh xuất khẩu gạo thì không được tham gia xuất khẩu, điều này càng gây khó khăn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ. Do đó công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng thêm khó khăn và làm cho DSTN giảm liên tục qua các năm. Năm 2012 doanh số thu nợ đối với ngành này giảm còn 68.987 triệu đồng, giảm 71.299 triệu đồng (tương đương 50,82%). * Ngành Thủy Sản Trong năm 2010 đã phát sinh một số khó khăn về dịch bệnh xảy ra ở hàng loạt các tỉnh ĐBSCL như Cà Mau, Bạc Liêu, Sóc Trăng làm cho sản lượng tôm giảm mạnh, dẫn đến nguồn cung cấp bị hạn chế. Năm 2011, tình hình xuất khẩu thủy sản tiếp tục hứng chịu những khó khăn, do nhu cầu nhập khẩu của các nước giảm, nhất là Châu Âu (thị trường chính nhập khẩu cá da trơn), có thị trường giảm đáng kể như Tây Ban Nha. Mặc khác do khó khăn về kinh tế thị trường EU cắt giảm hoặc tạm giảm hợp đồng. Tình hình biến động trên thị trường thế giới cũng dẫn đến giá cá nguyên liệu trong nước bị sụt giảm, người nuôi cá trong nước cũng đối mặt nhiều khó khăn. Điển hình năm 2012 làm cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thủy sản trong nước phải điêu đứng, các doanh nghiệp XNK thủy sản ở Cần Thơ cũng không ngoại lệ, đó là nguyên nhân làm cho doanh số thu nợ của ngân hàng giảm 252.380 triệu đồng (tương đương 55,08%). Thủy sản là mặt hàng xuất khẩu chiến lược của các doanh nghiệp Việt Nam, song thời gian qua, mặt hàng này đã vấp rất nhiều vào rào cản thương mại, kỹ thuật của các nước nhập khẩu dựng nên. Các vụ kiện về chống bán phá giá, quy định về vệ sinh an toàn thực phẩm,…ngày càng khắc khe hơn. Vì vậy để khắc phục những tình trạng bị khiếu kiện từ phía các nhà nhập khẩu nước ngoài và để duy trì được trên thị trường xuất khẩu, các doanh nghiệp Việt Nam luôn đặt việc đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm cho sản phẩm thủy sản là yêu cầu tất yếu. Triệu đồng 500.000 458.182 450.000 400.000 369.261 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 167.846 145.468 205.802 161.990 140.286 150.946 116.692 100.000 68.987 76.240 50.000 60.766 0.000 Năm 2010 Năm 2011 Lương thực Thủy sản Vật tư NN Khác Năm 2012 Hình 4.4: Doanh số thu nợ cho vay tài trợ XNK theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 51 * Ngành vật tư nông nghiệp Đây là nhóm ngành phụ thuộc một cách gián tiếp vào các ngành sản xuất nông nghiệp, đặc biệt là lúa gạo. DSTN của ngành này thay đổi không đều qua các năm và có một xu hướng giảm rõ rệt, một phần là do DSCV tài trợ đối với ngành này thấp và giảm, nên việc thu hồi nợ cũng giảm. Năm 2011 ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi nợ làm cho DSTN tài trợ của ngành này đạt 161.990 triệu đồng, nhưng đến năm 2012 giảm chỉ còn 76.240 triệu đồng, giảm 85.750 triệu đồng (tương đương 52,93%). * Các ngành khác Tỷ trọng DSTN tài trợ của nhóm ngành này tăng giảm qua các năm, năm 2011 DSTN tăng 34.254 triệu đồng (tương đương 29,35%), năm 2012 giảm mạnh 90.180 triệu đồng (tương đương 59,74%), một phần là do ngân hàng giảm DSCV tài trợ đối với ngành này. Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của các ngành dệt may, giày dép, thủ công mỹ nghệ đang phải đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng của tỷ giá và suy thoái kinh tế ở các thị trường chính như Châu Âu và Mỹ. Bảng 4.8: Doanh số thu nợ cho vay tài trợ XNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Lương thực 6 tháng đầu năm 2012 2013 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 71.655 80.244 8.589 11,99 Thủy sản 159.192 210.423 51.231 32,18 Vật tư NN 47.032 23.491 (23.541) (50,06) Khác 30.250 36.475 6.225 20,57 Tổng 308.129 350.633 42.504 13,79 Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô Tính đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tình hình thu nợ có nhiều khởi sắc hơn do nên kinh tế dần được ổn định, các doanh nghiệp hoạt động bình thường trên tinh thần có nhiều chuyển biến tích cực do đó tổng DSTN tài trợ tăng 42.504 triệu đồng (tương đương 13,79%) so với 6 tháng đầu năm 2012 khi các doanh nghiệp phải chịu nhiều áp lực trước nền kinh tế khó khăn. Nhìn chung 6 thàng đầu năm 2013 các doanh nghiệp hoạt động ổn định hơn, đó cũng là tín hiệu tốt cho thị trường xuất khẩu thủy sản, nhờ vậy mà DSTN tài trợ của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm tăng trưởng hơn, cụ thể là DSTN tài trợ 52 của ngành thủy sản tăng 51.231 tỷ đồng (tương đương 32,18%). Các khoản thu nhập để hoàn trả nợ vay đều phụ thuộc vào kết quả sản xuất và quá trình tiêu thụ. Đây là ngành sản xuất chứa đựng nhiều rủi ro trong quá trình nuôi trồng cũng như thị trường xuất khẩu chưa thật sự ổn định. Bên cạnh đó thì tình hình thu nợ đối với ngành lương thực, ngành vật tư nông nghiệp và ngành khác cũng có dấu hiệu khả quan hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhìn chung công tác thu hồi nợ của Eximbank Tây Đô từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là khá tốt, đặc biệt trong công tác TTXNK của chi nhánh chưa có trường hợp nợ quá hạn. Triệu đồng 250.000 210.423 200.000 159.192 150.000 100.000 80.244 71.655 Lương thực 47.032 50.000 Thủy sản 30.25 36.475 23.491 Vật tư NN Khác 0.000 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Hình 4.5: Doanh số thu nợ cho vay tài trợ XNK theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2013 4.3.3. Tình hình dư nợ Dư nợ phản ánh kết quả tình hình cho vay, thu hồi nợ tại thời điểm báo cáo, đồng thời cho biết số nợ mà ngân hàng còn phải thu hồi từ phía khách hàng. Dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ tài trợ trong 3 năm của ngân hàng biến động không ổn định: năm 2011 dư nợ tài trợ tăng 139.401 triệu đồng (tương đương 41,03%) và giảm đáng kể vào năm 2012, giảm 70.709 triệu đồng (tương đương 14,76%) bởi vì DSCV tài trợ trong năm cũng giảm mạnh. Nhờ công tác thu hồi nợ cũng khá tốt nên dư nợ của năm giảm mặc dù DSTN cũng xấp xỉ với DSCV. 53 Bảng 4.9: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính:triệu đồng Năm 2010 Ngành Năm 2011 Chênh lệch Chênh lệch 2011-2010 2012-2011 Năm 2012 Tỷ lệ (%) Số tiền Lương thực Thủy sản Tỷ lệ (%) Số tiền 81.534 138.005 124.558 56.471 69,26 (13.447) (7,44) 116.369 193.411 260.480 77.042 66,20 67.069 34,68 Vật tư NN 74.810 42.203 7.721 (32.607) (43,59) (34.482) (81,70) Khác 28.401 21.263 22.953 (7.138) (25,13) 1.690 7,95 301.114 394.882 415.712 93.768 31,14 20.830 5,28 Tổng Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Dư nợ của ngành lương thực và ngành vật tư nông nghiệp có sự biến động tương tự, xấp xỉ nhau về mặt tỷ trọng. Năm 2012 là năm mà ngân hàng hạn chế cho vay TTXNK, do đó thì DSCV tài trợ trong 2 nhóm ngành lương thực và vật tư nông nghiệp cũng giảm, trong đó dư nợ ngành lương thực giảm 13.447 triệu đồng (tương đương 7,44%), ngành vật tư nông nghiệp giảm 34.482 triệu đồng (tương đương 81,70%). Khác với ngành vật tư NN và lương thực thì dư nợ tài trợ ngành thủy sản tăng 67.069 triệu đồng (tương đương 34,68%), bởi vì DSCV và DSTN của ngành thủy sản giảm mạnh trong năm 2012 mà tốc độ giảm của DSCV chậm hơn DSTN nên dư nợ của ngành thủy sản cũng tăng, sự thay đổi này là phù hợp. Triệu đồng 300.000 260.480 250.000 193.411 200.000 138.005 150.000 124.558 116.369 100.000 50.000 81.534 Lương thực 74.810 42.203 28.401 21.263 Thủy sản 22.953 7.721 0 Vật tư NN Khác Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.6: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 54 Có thể thấy dư nợ của các nhóm ngành này trong giai đoạn từ năm 20102012, biến động không ổn định nhưng tất cả các ngành đều có chung một xu hướng biến động. Trong đó thì dư nợ tài trợ cho ngành vật tư NN giảm mạnh nhất, còn các nhóm ngành còn lại thì hầu như giảm không đáng kể. Tuy nhiên đối với Eximbank Tây Đô hoạt động cho vay TTXNK đối với ngành thủy sản là chủ đạo nhưng cả DSCV và DSTN đều giảm vào năm 2012, điều này khẳng định tình hình xuất khẩu thủy sản còn nhiều khó khăn. Do đó 6 tháng đầu năm 2013, để đối mặt với những thách thức trên thị trường, các doanh nghiệp thủy sản đã và đang mạnh dạng đầu tư đổi mới trang thiết bị, cải tiến công nghệ trong cơn suy thoái kinh tế nhằm vượt qua khó khăn và ổn định sản xuất. Bảng 4.10: Dư nợ tài trợ theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Lương thực 6 tháng đầu năm 2012 2013 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 95.518 78.682 (16.836) (17,63) Thủy sản 188.623 253.892 65.269 34,60 Vật tư NN 46.751 16.454 (30.297) (64,81) Khác 23.005 8.491 (14.514) (63,09) Tổng 323.897 357.519 33.622 10,38 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô Đến 6 tháng đầu năm 2013 tình hình cho vay TTXNK cho ngành thủy sản của ngân hàng cũng có nhiều chuyển biến tích cực hơn, dư nợ vì thế cũng tăng so với cùng kỳ năm 2012, tăng 65.269 triệu đồng (tương đương 34,60%). So với ngành thủy sản thì việc cho vay TTXNK đối với các ngành khác giảm đi rất nhiều mà thu nợ thì ngày càng siết chặt hơn do đó dư nợ đối với các ngành ày giảm đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012 cụ thể là ngành lương thực giảm 16.836 triệu đồng (tương đương 17,63%), ngành vật tư NN giảm 30.297 triệu đồng (tương đương 64,81%), ngành khác giảm 14.514 triệu đồng (tương đương 63,09%). Mặc dù tình hình dư nợ của các ngành giảm đáng kể nhưng nhìn chung dư nợ cho vay TTXNK 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tăng so với cùng kỳ năm 2012, tăng 33.622 triệu đồng (tương đương 10,38 %). Eximbank Tây Đô đã nổ lực rất nhiều để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng qua các năm. Từ đó nhằm thu hút khách hàng nhiều hơn bằng nhiều chương trình tài trợ hấp dẫn và phong cách phục vụ chuyên nghiệp. Tuy DSCV, DSTN và dư nợ có sự biến đổi thất thường qua các năm, nhưng chi nhánh đã khẳng định được năng lực quản lý vốn cũng như thu hồi nợ, đảm bảo hoạt động ngân hàng ổn 55 định. Đạt được những thành quả đó là nhờ sự chỉ đạo kịp thời của Ban giám đốc chi nhánh cũng như những chính sách hỗ trợ kịp thời từ Hội sở và sự nỗ lực của nhân viên Eximbank Tây Đô. Triệu đồng 300.000 253.892 250.000 200.000 188.623 150.000 100.000 50.000 95.518 Lương thực 78.682 Thủy sản 46.751 16.454 8.491 23.005 0.000 6 tháng đầu năm 2012 Vật tư NN Khác 6 tháng đầu năm 2013 Hình 4.7: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 4.4. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÀI TRỢ 4.4.1. Tài trợ xuất khẩu 4.4.1.1. Tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thương đã ký kết, đơn đặt hàng Hiện nay để tài trợ xuất khẩu các ngân hàng thương mại thường cho vay bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ để thu mua hàng xuất khẩu. Đây là hình thức tài trợ chỉ thực hiện đối với các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu với mục đích chính là hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp mua nguyên liệu trong nước và các chi phí liên quan đến chế biến hàng xuất khẩu. Doanh nghiệp vừa và nhỏ thường không có vốn lớn dự trữ mà vốn hoạt động chủ yếu là đi vay của ngân hàng. Đặc biệt là đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, để thực hiện một hợp đồng xuất khẩu doanh nghiệp cần ngân hàng tài trợ từ 60-70% giá trị hợp đồng trong đó tài trợ bằng hợp đồng chiếm hơn 1/3. Để được ngân hàng tài trợ bằng hình thức này doanh nghiệp phải thế chấp tài sản cho ngân hàng để làm cơ sở đảm bảo cho khoản vay của mình. Để trách những rủi ro trong hoạt động tín dụng nhất là đối với cho vay tài trợ XNK, Eximbank Tây Đô luôn thực hiện rất nghiêm ngặt và thận trọng trong việc nhận tài sản thế chấp của doanh nghiệp đảm bảo cho khoản tài trợ. 56 Bảng 4.11: Tình hình cho vay tài trợ XNK bằng vốn lưu động giai đoạn 20102012 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Doanh số cho vay Nội tệ Ngoại tệ Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) 452.352 492.733 207.024 40.381 8,93 (285.079) (57,99) 355.126 394.531 165.254 39.315 11,07 (229.277) (58,12) 97.136 (56.432) (58,47) 99.958 33,24 (194.744) (48,60) 75.785 32,23 (144.766) (46,56) 39.814 24.173 36,83 (49.978) (55,66) 111.495 203.539 204.618 92.044 82,55 1.079 0,53 Nội tệ 85.214 168.848 167.971 83.643 98,15 (0.877) (0,52) Ngoại tệ 26.281 36.647 8.410 32,00 1.956 5,64 Dư nợ bình quân 103.973 157.517 204.078 53.544 51,50 46.562 29,56 Doanh số thu nợ Nội tệ Ngoại tệ 41.770 1.066 300.731 400.689 205.945 235.112 310.897 166.131 65.619 Dư nợ Hệ số thu nợ (%) Vòng quay vốn TD (vòng) 98.202 89.792 34.691 66,48 81,32 99,48 2,89 2,54 1,01 1,10 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Có thể thấy tài trợ bằng cách cho vay bằng VNĐ là một khoản tín dụng chiếm từ 40 - 48% tổng TTXNK mỗi năm. Xét về khía cạnh hệ số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng thì đây là khoản vay tương đối hiệu quả, nhưng chưa thật sự hiệu quả so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn như ngân hàng ngoại thương và ngân hàng công thương. Cho vay TTXNK bằng VNĐ gắn liền với hoạt động thu mua nguyên liệu trong nước để chế biến xuất khẩu. Vì vậy giá nguyên liệu cũng là một yếu tố ảnh hưởng lớn đến các chỉ tiêu của hình thức cho vay này. Thể hiện rõ nhất năm 2011 nhu cầu về lượng nguyên liệu chính như cá tra, cá basa, lúa gạo,... tăng cao đồng thời giá của các mặt hàng này cũng tăng cao do khan hiếm. Vì vậy mà doanh số cho vay và doanh số thu nợ tăng trong năm 2011, nhưng dư nợ có tốc độ tăng 57 nhanh hơn doanh số cho vay do một phần các khoản nợ mới phát sinh ở thời điểm cuối năm 2010, việc thu nợ được thực hiện tích cực trong năm đến dẫn đến hệ số thu nợ tăng 81,32%. Sang năm 2012, so với doanh số cho vay và thu nợ có sự tăng giảm qua các năm thì dư nợ tài trợ cũng tăng giảm không theo một xu hướng. Điều này có tác động làm giảm vòng quay vốn tín dụng ở năm 2012 so với 2011. Triệu đồng 600.000 492.733 500.000 452.352 400.689 400.000 300.000 300.731 203.539 200.000 207.024 205.945 204.618 111.495 Doanh số cho vay 100.000 Doanh số thu nợ 0.000 Dư nợ Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.8: Tình hình cho vay tài trợ XNK giai đoạn 2010-2012 Có thể nói tài trợ bằng cách cho vay nội tệ là hoạt động tín dụng có vốn luân chuyển nhanh và hiệu quả sử dụng vốn tăng, tuy nhiên vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng trong việc tài trợ XNK bằng nội tệ lại giảm đáng kể và ở mức cần chú ý, do đó ngân hàng cần tăng cường công tác thẩm định kỹ lưỡng hơn nữa nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng. 58 Bảng 4.12: Tình hình cho vay TTXNK bằng vốn lưu động 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 86.131 36,33 129.735 44,36 43.604 50,63 Nội tệ 72.144 83,76 98.156 75,66 26.012 36,06 Ngoại tệ 13.987 16,24 31.579 24,34 17.592 125,77 104.981 34,07 129.035 36,80 24.054 22,91 Nội tệ 89.467 85,22 102.237 79,23 12.770 14,27 Ngoại tệ 15.514 14,78 26.798 20,76 11.284 72,73 Doanh số thu nợ Dư nợ 184.689 57,02 205.318 57,43 20.629 11,17 Nội tệ 151.525 82,04 163.890 79,82 12.365 8,16 17,96 20,18 8.264 24,92 10.854 5,59 Ngoại tệ 33.164 41.428 Dư nợ bình quân 194.114 204.968 Hệ số thu nợ (%) 121,88 99,46 0,54 0,63 Vòng quay TD (vòng) vốn Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô Dù bối cảnh kinh tế toàn cầu còn nhiều khó khăn nhưng tình hình xuất, nhập khẩu của Việt Nam năm 2013 vẫn được dự báo đạt mức tăng trưởng khá, khoảng 133-136 tỷ USD (tương đương 16-19%) cao hơn chỉ tiêu tăng trưởng 10% (125,5 tỷ USD) do Quốc hội đề ra. Dự kiến nhập siêu năm 2013 khoảng 5 tỷ USD (khoảng 4% xuất khẩu), thấp hơn mức 8% do Quốc hội đề ra. Trong 6 tháng đầu năm 2013 tình hình xuất nhập khẩu Việt Nam đã có nhiều chuyển biến sâu sắc hơn, các doanh nghiệp hoạt động dựa trên sự hỗ trợ từ phía chính sách của NHNN với các NHTM thông qua các biện pháp điều hòa vốn, giải quyết vấn đề giảm lãi suất cho vay ngoại tệ. Lúc đó NHNN sẽ đóng vai trò như người môi giới tiền tệ, nhờ vậy mà các doanh nghiệp mới có nhiều cơ hội tiếp cận nguồn vốn vay từ phía ngân hàng để hoạt động trở lại. Trong thời gian này Eximbank Tây Đô cũng đã mở rộng cho vay TTXNK bằng VNĐ trở lại và so với 6 tháng đầu năm 2012 thì tình hình cho vay TTXNK bằng VNĐ khả quan hơn cả về công tác cho vay và công tác thu hồi nợ tích cực hơn trước dù đây chỉ mới là giai đoạn đầu các doanh nghiệp XNK tìm được cơ hội mới. Cụ thể là 6 59 tháng đầu năm 2013 tình hình xuất nhập khẩu của cả nước nói chung và tình hình XNK ở Cần Thơ nói riêng đã có nhiều bước tiến mới, dưới sự chỉ đạo của NHNN thì các NHTM đã từng bước mở rộng cho vay TTXNK cho các doanh nghiệp XNK trong đó có Eximbank Tây Đô. Hoạt động cho vay TTXNK bằng VNĐ của Eximbank Tây Đô 6 tháng đầu năm là tương đối tốt cả về DSCV, DSTN và dư nợ đều tăng so với năm 2012. Tuy nhiên tình hình thu nợ trong thời gian này cũng gặp nhiều khó khăn làm cho vòng quay vốn tín dụng giảm so với cùng kỳ, mặc dù vậy, nhưng đối với bối cảnh nền kinh tế hiện nay thì con số này cũng là một khích lệ đối với ngân hàng. 4.4.1.2. Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu + Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định. Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng. Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng. + Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ. Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C. Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất. Tuy nhiên trên thực tế tuỳ từng ngân hàng, từng trường hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết khấu. Có hai hình thức chiết khấu:  Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán.  Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán. Hiện nay đa số ngân hàng thực hiện chiết khấu truy đòi. Chiết khấu bộ chứng từ là phương thức tài trợ một cách gián tiếp, có hệ số thu nợ cao. Hình thức này chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp xuất khẩu. 60 Bảng 4.13: Tình hình cho vay tài trợ XNK theo phương thức chiết khấu chứng từ giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 206.714 126.786 99.322 (79.928) (38,67) (27.464) (21,66) Doanh số thu nợ 188.438 160.820 82.411 (27.618) (14,66) (78.409) (39,76) Dư nợ 104.767 70.733 87.644 (34.034) (32,48) 16.911 23,91 Dư nợ bình quân 94.446 87.750 79.188 (26.696) (28,27) (12.062) (17,80) Hệ số thu nợ (%) 91,16 126,84 82,97 1,99 1,83 1,04 Vòng quay vốn TD (vòng) Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô,2010-2012 Đây có thể xem là hình thức tài trợ an toàn và ít rủi ro nhất cho ngân hàng cũng như rất thuận tiện cho doanh nghiệp. Hiện nay cho vay chiết khấu là phương thức được tài trợ khá phổ biến trong ngân hàng, do đó có nhiều ngân hàng tham gia vào lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu làm cho tình hình cạnh tranh trở nên gây gắt hơn, hiện tượng bị chia sẽ khách hàng là điều không thể tránh khỏi làm cho DSCV tài trợ của ngân hàng bị sụt giảm 3 năm liền, đến năm 2012 giảm chỉ còn 99.322 triệu đồng, giảm 27.464 triệu đồng (tương đương 21,66%), một phần nữa là do ngân hàng đang cơ cấu lại cho vay tài trợ nhằm định hướng cho ngân hàng có phương án tài trợ hiệu quả hơn thay vì đổ xô nhau cạnh tranh với các ngân hàng khác. Do hình thức tài trợ này là khá an toàn và ít rủi ro nên việc thu nợ cũng không gặp nhiều khó khăn lắm, điều này thể hiện rõ ở DSTN qua từng năm, mặc dù DSTN qua các năm có giảm nhưng tốc độ giảm chậm hơn so với DSCV, cụ thể năm 2011 DSTN giảm 27.618 triệu đồng (tương đương 14,66%) trong khi DSCV giảm đến 38,67%. Sang năm 2012 DSTN tiếp tục giảm là do tình hình kinh tế không ổn định nhất là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, làm cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải điêu đứng, thậm chí phải đứng trước nguy cơ phá sản, do đó DSTN trong năm này giảm chỉ còn 82.411 triệu đồng, đã giảm 78.409 triệu đồng (tương đương 39,76%). Nhưng nhìn chung cho vay tài trợ XNK theo phương thức chiết khấu chứng từ cũng đang được các ngân hàng sử dụng trong rãi trong hoạt động tài trợ này, chỉ là do trong thời gian này tình hình kinh tế không được ổn định lắm nên chưa được ngân hàng phát triển mạnh. 61 Triệu đồng 250.000 200.000 206.714 188.438 160.820 150.000 126.786 100.000 104.767 99.322 87.644 70.733 82.411 50.000 Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ 0.000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.9: Tình hình cho vay tài trợ XNK theo phương thức chiết khấu chứng từ giai đoạn 2010-2012 Bảng 4.14: Tình hình cho vay TTXNK theo phương thức chiết khấu chứng từ 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 56.482 23,82 50.666 17,33 (5.816) (10,30) Doanh số thu nợ 67.284 21,84 79.954 22,80 12.670 18,83 Dư nợ 39.931 18,50 31.356 16,32 (8.575) (21,47) 4.168 7,53 Dư nợ bình quân 55.332 59.500 Hệ số thu nợ (%) 119,12 157,81 1,21 1,34 Vòng quay TD (vòng) vốn Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô Eximbank Tây Đô cho vay TTXNK với nhiều phương thức cho vay đa dạng và linh hoạt nhằm giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn hoạt động kinh doanh, trong đó cho vay theo phương thức chiết khấu bộ chứng từ cũng được các ngân hàng áp dụng rộng rãi, tuy nhiên đối với Eximbank Tây Đô thì cho vay theo phương thức này vẫn còn hạn chế so với việc tài trợ bằng ngoại tệ và nội tệ. Trong 6 tháng đầu năm 2013 cũng như kế hoạch đã được đề ra trong năm 2013 cùng với phương hướng hoạt động mà Hội sở đã xét duyệt cho chi 62 nhánh, hoạt động tài trợ được cơ cấu lại tỷ trọng cho vay tài trợ trong tổng doanh số cho vay, tập trung cho vay tài trợ XNK chủ yếu bằng phương thức cho vay nội tệ nhằm đảm bảo cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và giảm bớt rủi ro cho ngân hàng. Do đó DSCV theo phương thức chiết khấu bộ chứng từ có sự sụt giảm so với cùng kỳ năm 2012, giảm 5.816 triệu đồng (10,30%). Ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trong thời gian này nhằm cũng cố nguồn vốn tài trợ nên đã làm cho hệ số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng được cải thiện hơn. 4.4.2. Tài trợ nhập khẩu Thông thường ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, vật tư, hàng hoá máy móc thiết bị, công nghệ… hoặc cho vay bằng VND, trường hợp này rất hiếm vì khi vay VND đổi sang ngoại tệ để thanh toán hàng nhập khẩu, khách hàng phải mất một khoản tiền do chênh lệch tỷ giá mua, bán của ngân hàng. Ngân hàng thực hiện với hình thức sau: * Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu Bảng 4.15: Tình hình cho vay tài trợ XNK bằng L/C giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 314.709 385.653 126.279 70.944 22,54 (259.374) (67,26) Doanh số thu nợ 310.098 349.895 123.439 39.797 12,83 (226.456) (64,73) 84.852 120.610 123.450 35.758 42,14 2.840 2,35 126.865 102.731 122.030 (24.134) (19,03) 19.299 18,79 Dư nợ Dư nợ bình quân Hệ số dư nợ (%) Vòng quay vốn TD (vòng) 98,53 2,44 90,73 3,40 97,75 1,01 Hiện nay nền kinh tế ở nước ta đang trong quá trình hội nhập, hợp tác quốc tế ngày càng được chú trọng. Các doanh nghiệp ở Việt Nam ngày càng có nhiều hợp đồng xuất khẩu với các đối tác nước ngoài nhất là thị trường Châu Âu và Mỹ. Do đó hình thức tài trợ XNK cho các doanh nghiệp bằng ngoại tệ cho các doanh nghiệp nhập khẩu cũng tăng mạnh qua hình thức tài trợ là các L/C thanh toán bằng USD. Thêm vào đó USD là đồng tiền thường được sử dụng để thanh 63 toán các hợp đồng mua bán quốc tế. Vì thế hình thức này không chỉ xuất hiện trong các món tài trợ đối với các doanh nghiệp nhập khẩu mà còn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu. Cũng như cho vay trực tiếp bằng VNĐ, cho vay bằng đồng ngoại tệ (USD) đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc được bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy. Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ cụ thể. Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ được hưởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán. Nếu không đủ số dư trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhập uỷ thác có thể kèm đơn xin mua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C. Khi nhập khẩu các doanh nghiệp cần lượng vốn lớn để thanh toán cho bên bán hàng. Đặc điểm tài trợ thương mại trong lĩnh vực nhập khẩu là thời gian hoàn nợ về chậm hơn so với cho vay tài trợ xuất khẩu, nên có vòng quay vốn tín dụng nhỏ và dư nợ cuối năm tương đối lớn. Cho vay trực tiếp bằng USD thường có thời gian thu hồi nợ chậm, năm 2011 doanh số thu nợ tăng (12,83%) với tốc độ tăng chậm hơn doanh số cho vay (22,54%) và đến năm 2012 thì cả 2 đều giảm. Giai đoạn 2011-2012 thị trường có nhiều biến động, trong đó ảnh hưởng mạnh nhất là thị trường vàng và ngoại tệ, do đó để giảm bớt rủi ro về tỷ giá cho các doanh nghiệp, cũng như tạo cho ngân hàng hoạt động ổn định thì ngân hàng hạn chế cho vay tài trợ bằng ngoài tệ trong thời gian này nên DSCV giảm 259.374 triệu đồng (tương đương 67,26%). Triệu đồng 450.000 385.653 400.000 350.000 300.000 349.895 314.709 310.098 250.000 200.000 150.000 120.61 50.000 123.439 Doanh số cho vay 100.000 126.279 84.852 123.45 Doanh số thu nợ Dư nợ 0.000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.10: Tình hình cho vay tài trợ XNK bằng L/C thanh toán USD giai đoạn 2010-2012 64 Các doanh nghiệp nhận tài trợ đa số là những doanh nghiệp có quy mô lớn, kinh doanh hiệu quả và có uy tín cao nên cho đến nay các khoản nợ đều thanh toán đều đặn, rất ít phát sinh nợ xấu. Ngân hàng sẽ giải quyết gia hạn nợ tạm thời cho những doanh nghiệp có uy tín lớn khi họ gặp trục chặt trong khâu thu tiền khách hàng. Bảng 4.16: Tình hình cho vay TTXNK bằng L/C 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 94.531 39,86 112.039 38,31 17.508 18,52 Doanh số thu nợ 135.864 44,09 141.644 40,39 5.780 4,25 99.277 24,47 120.845 26,25 21.568 21,72 12.204 11,10 Dư nợ Dư nợ bình quân 109.944 122.148 Hệ số thu nợ (%) 143,72 126,42 1,24 1,16 Vòng quay vốn TD (vòng) Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Trong năm 2013 là năm có nhiều cơ hội lớn để các doanh nghiệp XNK, đặc biệt là doanh nghiệp nhập khẩu đang rất cần một lượng vốn lớn để nhập hàng hóa dự trữ phục vụ cho mùa mua sắm của thị trường trong nước vào những tháng cuối năm. Do đó nhu cầu về ngoại tệ trong 6 tháng đầu năm là rất cao. Là một ngân hàng có thế mạnh về tại trợ XNK Eximbank tài trợ rất đa dạng dưới nhiều hình thức trong đó việc tài trợ bằng ngoại tệ cho các doanh nghiệp nhập khẩu cũng tăng mạnh qua hình thức tài trợ là các L/C thanh toán bằng USD. Cũng nhờ tiếp cận được sản phẩm này mà hiện nay các doanh nghiệp này đã mạnh dạn lên kế hoạch cho mùa kinh doanh cuối năm. Nhờ vậy mà tình hình cho vay tài trợ bằng ngoại tệ của Eximbank Tây Đô đã có nhiều thuận lợi hơn, DSCV 6 tháng đầu năm 2013 đạt 112.039 triệu đồng tăng 17.508 triệu đồng (tương đương 18,52%) so với cùng kỳ năm 2102. Bên cạnh đó công tác thu hồi nợ cũng khá tốt tuy nhiên do năm 2012 thu nợ chậm do đó chuyển sang dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 đã tăng 21.568 triệu đồng (tương đương 21,72%). Vì DSTN trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng nên cũng làm cho hệ số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng đối với việc cho vay bằng ngoại tệ khả quan hơn, đem lại nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp cũng như tạo thu nhập cho ngân hàng. Trong lúc tình hình kinh tế 65 khó khăn, nguồn vốn sản xuất kinh doanh hạn hẹp, phương thức cấp vốn như thế này rất có ý nghĩa, đem đến cho doanh nghiệp những cơ hội tăng trưởng kinh doanh, mở rộng thị trường với chi phí hợp lý. 4.5. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ QUA MỘT SỐ CHỈ TIÊU Hiệu quả của một hoạt động tài chính được đánh giá qua nhiều nhân tố khác nhau, qua nhiều yếu tố định tính và các chỉ tiêu định lượng. Trong đó phản ánh trực tiếp và rõ nét nhất có lẽ qua các chỉ tiêu và tỷ số hoạt động của hoạt động tín dụng như DSCV, DSTN, dư nợ, nợ xấu,…Dựa vào các chỉ tiêu, chỉ số đó mà ngân hàng có thể đánh giá hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động TTXNK nói riêng 4.5.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tài trợ XNK Bảng 4.17: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tài trợ XNK tại Eximbank Tây Đô giai đạn 2010-2012 Chỉ tiêu Đvt Tổng DSCV Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Triệu đồng 3.039.924 3.197.436 2.559.684 Tổng DSTN Triệu đồng 2.756.096 3.160.639 2.697.158 Tổng dư nợ Triệu đồng 1.095.900 1.132.697 995.223 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.236.639 1.200.726 1.392.096 Tổng vốn huy động Triệu đồng 549.454 775.756 903.484 DSCV tài trợ Triệu đồng 973.775 1.005.172 432.625 DSTN tài trợ Triệu đồng 799.267 911.404 411.795 Dư nợ tài trợ Triệu đồng 301.114 394.882 415.712 Dư nợ bình quân tài trợ Triệu đồng 325.284 347.998 405.297 DSCV tài trợ/  DSCV % 32,03 31,44 16,90 Dư nợ tài trợ/ dư nợ % 27,48 34,86 41,77 Vòng 2,46 2,62 1,02 Hệ số thu nợ tài trợ % 82,08 90,67 95,19 Dư nợ tài trợ/  NV % 24,35 32,89 29,86 Dư nợ tài trợ/  vốn HĐ % 54,80 50,90 46,01 Tỷ lệ nợ xấu TTXNK(%) % 0 0 0 Vòng quay vốn tín dụng 66 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Hoạt động cho vay TTXNK của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010-2012 chưa thật sự ổn định, biến động tăng giảm không theo một xu hướng nào. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ tài trợ phụ thuộc khá lớn vào tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp XNK. Tuy nhiên các khoản nợ đều có tài sản đảm bảo và khả năng thu hồi là rất lớn. Hoạt động TTXNK là một hoạt động quan trọng không những mang lại thu nhập cho ngân hàng mà góp phần phát triển hoạt động XNK của đất nước, tuy tốc độ tăng trưởng không bằng tốc độ tăng trưởng tín dụng chung nhưng TTXNK luôn chiếm khoảng 20-30% doanh số cho vay hàng năm của chi nhánh. * Dư nợ tài trợ trên tổng dư nợ của ngân hàng Nước ta trong quá trình hội nhập sâu rộng vào thị trường thế giới, do đó hội nhập càng sâu thì hoạt độngXNK càng phát triển mạnh vì nhu cầu trao đổi hàng hóa trong và ngoài nước ngày càng tăng. Hoạt động thương mại phát triển sẽ kéo theo các nghiệp vụ tài trợ cung cấp vốn và dịch vụ thanh toán cũng phát triển. Do đó dư nợ tài trợ XNK sẽ giúp ta đánh giá được quy mô hoạt động tín dụng TTXNK của ngân hàng trong thời kỳ. Dựa vào bảng 4.9, có thể thấy dư nợ cho vay TTXNK chiếm tỷ lệ chưa cao trong tổng dư nợ tại Eximbank Tây Đô và luôn bị biến động theo xu hướng của thị trường trong nước và quốc tế. * Vòng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng luôn phụ thuộc vào doanh số thu nợ tài trợ và dư nợ bình quân tài trợ. Vòng quay vốn tín dụng của hoạt động này giảm trong năm 2012, doanh số thu nợ trong năm này giảm mạnh là do năm 2012 các doanh nghiệp XNK gặp nhiều khó khăn trước tình hình biến động nền kinh tế toàn cầu, khả năng thu hồi nợ thấp, do đó đã làm cho vòng quay vốn tín dụng bị sụt giảm mạnh chỉ còn 1,02 vòng. Điều này làm cho khả năng xảy ra rủi ro về lãi suất và rủi ro về tỷ giá tăng lên. Bên cạnh đó, chỉ tiêu hệ số thu nợ cũng phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Chỉ tiêu này cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Đây cũng chính là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả, chất lượng của hoạt động TTXNK. Hệ số thu nợ qua 3 năm đều rất cao, nguyên nhân chủ yếu là bị tác động bởi nhiều yếu tố trong đó yếu tố từ khách hàng là quan trọng nhất. Đặc điểm tín dụng TTXNK của ngân hàng thường gắn liền với các thương vụ và hợp đồng XNK, khách hàng có uy tín và khả năng thanh toán cao. Mặc khác, các cán 67 bộ tín dụng luôn đánh giá đúng tiềm năng khách hàng đồng thời có sự quan tâm xem xét đúng mức các khoản cho vay. * Dư nợ tài trợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này thể hiện việc sử dụng vốn vay của ngân hàng vào hoạt động tài trợ XNK. Chỉ tiêu này quá cao sẽ tạo nhiều rủi ro, nhưng nếu quá thấp sẽ không mang lại lợi nhuận cho chi nhánh. Năm 2011 dư nợ tài trợ trên tổng nguồn vốn đạt 32,89%, chỉ có năm 2010 và 2012 đạt thấp hơn 30%, điều này cho thấy chỉ tiêu này có sự tăng giảm không ổn định, xuất phát từ tình hình thực tế cho thấy Eximbank Tây Đô sử dụng nguồn vốn vào hoạt động tài trợ XNK khi thật sự an toàn. * Tỷ lệ nợ xấu TTXNK: Trong hoạt động tài trợ XNK vẫn tồn tại nhiều rủi ro mặc dù về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị tài trợ luôn có những điều khoản quy định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích có hiệu quả. Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm và đó là dấu hiệu xấu mà ngân hàng cần khắc phục trong thời gian tới. Tuy hoạt động tài trợ XNK có nhiều rủi ro, nhưng ngân hàng đã có nhiều biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK, do đó chưa có trường hợp nợ quá hạn trong hoạt động cho vay tài trợ XNK, đảm bảo không có nợ xấu trong hoạt động cho vay tài trợ 68 Bảng 4.18: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tài trợ XNK tại Eximbank Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Đvt 2012 2013 Tổng DSCV Triệu đồng 648.883 776.934 Tổng DSTN Triệu đồng 1.107.643 1.288.203 Tổng dư nợ Triệu đồng 536.463 483.954 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 1.023.419 1.565.035 Tổng vốn huy động Triệu đồng 771.425 861.358 DSCV tài trợ Triệu đồng 237.144 292.440 DSTN tài trợ Triệu đồng 308.129 350.633 Dư nợ tài trợ Triệu đồng 323.897 327.519 Dư nợ bình quân tài trợ Triệu đồng 359.390 386.616 DSCV tài trợ/Tổng DSCV % 36,55 37,64 Dư nợ tài trợ/ tổng dư nợ % 60,38 67,68 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,86 0,91 Hệ số thu nợ % 129,93 130,16 Dư nợ tài trợ/  NV % 31,65 20,92 Dư nợ tài trợ/  VHĐ % 41,99 38,02 Tỷ lệ nợ xấu TTXNK(%) % 0 0 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Nhìn chung qua 6 tháng đầu năm 2013 tình hình nền kinh tế của cả nước nói chung và Cần Thơ nói riêng có nhiều chuyển biến tích cực hơn. Đối với Eximbank Tây Đô hoạt động cho vay tài trợ XNK chiếm tỷ trọng không cao trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, tuy nhiên thì so với 6 tháng đầu năm 2012 thì hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng có nhiều khởi sắc hơn. Hội sở ngày càng có nhiều chính sách thích hợp và mở rộng cho hoạt động cho vay tài trợ XNK hơn, dưới sụ điều hành của Hội sở, Eximbank Tây Đô cũng dần chạm tay lại với hoạt động tài trợ, do đó DSCV, DSTN và dư nợ tài trợ trong thời gian này cũng có sự tăng trưởng tuy không cao hơn nhiều so với cùng kỳ năm 2012 nhưng đây là một dấu hiệu tốt cho ngân hàng và cả các doanh nghiệp XNK ở Cần Thơ 69 4.5.2. Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hoạt động cho vay tài trợ XNK Bảng 4.19: Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hoạt động cho vay tài trợ XNK giai đoạn 2010-2012 Chỉ tiêu Đvt Tổng thu nhập tài trợ XNK Triệu đồng 24.266 45.020 40.753 Tổng chi phí tài trợ XNK Triệu đồng 15.753 30.898 30.948 Lợi nhuận tài trợ XNK Triệu đồng 8.513 14.122 9.805 Dư nợ tài trợ XNK Triệu đồng 301.114 394.882 415.712 Tổng chi phí tài trợ XNK/ Tổng Thu nhập tài trợ XNK % 64,92 68,63 75,94 Tổng thu nhập tài trợ XNK/ Dư nợ tài trợ XNK % 8,06 11,40 9,80 Tổng chi phí tài trợ XNK/ Dư nợ tài trợ XNK % 5,23 7,82 7,44 Lợi nhuận TTXNK/ Tổng thu nhập tài trợ XNK % 35,08 31,37 24,06 Năm 2010 Năm 2011 Năm2012 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô, 2010-2012 Nhìn chung các chỉ tiêu trên đánh giá hoạt động cho vay TTXNK của ngân hàng qua 3 năm là tương đối tốt. Tuy nhiên, Eximbank Tây Đô là chi nhánh cấp hai được tách ra từ Eximbank Cần Thơ do đó hoạt động tín dụng còn phụ thuộc rất nhiều vào sự điều hành từ Hội sở, nhất là trong các lĩnh vực hoạt động có nhiều rủi ro gây nguy cơ tổn thất cho ngân hàng cao. Hơn thế nữa, Eximbank Tây Đô đang trong quá trình xây dựng thương hiệu vững mạnh từ sau khi tách ra hoạt đông riêng lẽ với Eximbank Cần Thơ. Hoạt động cho vay TTXNK của ngân hàng mặc dù có nhiều biến động qua các năm nhưng vẫn đóng góp phần nào vào việc tăng lợi nhuận của ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động tài trợ chủ yếu từ việc ngân hàng thu lãi từ các hợp động mà giữa ngân hàng và doanh nghiệp đã thỏa thuận hoặc hưởng từ sự chênh lệch giá trị của hối phiếu với giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu bởi vì ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo, cho vay chiết khấu... để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động. Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ...Bên cạnh đó ngân hàng có thể nhận được một khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro tín dụng trong hợp đồng tài trợ. 70 Tín dụng XNK của ngân hàng gắn liền với nguồn vốn ngoại tệ do đó để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp nhập khẩu đòi hỏi ngân hang phải tốn một khoản chi phí nhằm huy động vốn ngoại tệ để đáp ứng cho việc tài trợ cho các nhà nhập khẩu cũng như các nhà xuất khẩu * Tổng chi phí tài trợ XNK/tổng thu nhập TTXNK Chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng đã sử dụng chi phí vào hoạt động cho vay TTXNK như thế nào đối với thu nhập mà hoạt động này mang lại. Đối với hoạt động TTXNK thì chi phí để chi cho hoạt động này tương đối cao, do đó để hoạt động này thật sự hiệu quả thì các ngân hàng phải cạnh tranh nhau gay gắt để có những khách hàng tiềm năng, trong giai đoạn 2010-2012 là giai đoạn mà các ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức của nền kinh tế, không riêng gì Eximbank Tây Đô mà hầu như tất cả các ngân hàng muốn hoạt động có hiệu quả thì phải tốn một khoản chi phí lớn thì mới đem lại thu nhập cho ngân hàng. Qua bảng 4.10 ta thấy chỉ tiêu này tăng liên tục qua 3 năm, điều này cho thấy ngân hàng đã sử dụng chi phí khá lớn đối với hoạt động TTXNK, tuy nhiên không phải sử dụng nhiều chi phí thì hoạt động cho vay tài trợ của ngân hàng là không hiệu quả, nguồn thu nhập từ hoạt động này mang lại cũng tương đối cao do đó cũng vẫn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Cũng như đã phân tích ở trên việc cho vay TTXNK là hoạt đông tốn nhiều chi phí, do đó dù tốn nhiều chi phí nhưng vẫn tạo ra nguồn thu nhập mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. * Thu nhập TTXNK/dư nợ TTXNK Qua bảng 4.19 ta thấy chỉ tiêu thu nhập TTXNK/dư nợ TTXNK tăng liên tục qua 3 năm, mặc dù hoạt động cho vay TTXNK của ngân hàng trong những năm qua không thật sự ổn định. Tuy nhiên, qua các chỉ tiêu này cho ta thấy hiện nay việc các ngân hàng cho vay TTXNK là một kênh đầu tư đầy triển vọng và trong tương lai sẽ tạo ra nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp XNK cũng như tạo điều kiện cho ngân hàng có bước tiến mới trong hoạt động TTXNK. * Chi phí TTXNK/dư nợ TTXNK Việc bỏ ra một chi phí khá lớn để đầu tư vào hoạt động này là điều tất yếu, tuy nhiên nguồn thu nhập mà hoạt động này mang lại cũng khá lớn so với chi phí đã đầu tư. Trong 3 năm từ năm 2010-2012 chỉ tiêu chi phí TTXNK/dư nợ TTXNK tăng liên tục qua 3 năm, điều này là một dấu hiệu không tố khi phải tăng chi phí cho hoạt động này qua các năm, do đó ngân hàng đang từng bước ổn định lại việc đầu tư vào hoạt đồng này nhằm giảm bớt chi phí hoạt động, giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. * Lợi nhuận TTXNK/thu nhập TTXNK 71 Chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả mà hoạt động cho vay TTXNK mang lại. Mặc dù trong 3 năm từ năm 2010-2012 tình hình cho vay TTXNK của ngân hàng không ổn định và luôn có xu hướng giảm tỷ trọng cho vay tài trợ XNK trong tổng DSCV của ngân hàng, tuy nhiên vẫn đóng góp không nhỏ vào lợi nhuận của ngân hàng. Giai đoạn 2010-2012 chỉ tiêu này bị sụt giảm liên tục là do tình hình cho vay của ngân hàng vào hoạt động tài trợ bị biến động mạnh, một phần là do chi phí tăng liên tục nên lợi nhuận thu được giảm qua 3 năm. Tình hình 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều triển vọng hơn so với cùng kỳ năm 2012, đó là một dấu hiệu tốt cho hoạt động TTXNK của ngân hàng có nhiều khởi sắc trở lại cũng như các doanh nghiệp XNK có cơ hội phát triển trong tương lai. Bảng 4.20: Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận của hoạt động cho vay tài trợ XNK 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Đvt 6 tháng đầu năm 2012 2013 Tổng thu nhập tài trợ XNK Triệu đồng 19.460 32.318 Tổng chi phí tài trợ XNK Triệu đồng 14.479 18.247 Lợi nhuận tài trợ XNK Triệu đồng 4.981 14.071 Dư nợ tài trợ XNK Triệu đồng 323.897 357.519 Tổng chi phí tài trợ XNK/ Tổng thu nhập tài trợ XNK % 74,40 56,46 Tổng thu nhập tài trợ XNK/ Dư nợ tài trợ XNK % 6,00 9,04 Tổng chi phí tài trợ XNK/ Dư nợ tài trợ XNK % 4,47 5,10 Lợi nhuận XNK/Tổng thu nhập tài trợ XNK % 25,60 45,54 Nguồn: phòng khách hàng Doanh nghiệp Eximbank Tây Đô Trong 3 năm 2010-2012 tình hình cho vay tài trợ XNK mặc dù có nhiều biến động, song vẫn mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập từ hoạt động cho vay tăng cao so với cùng kỳ năm 2012, để có một khoản thu nhập như vậy thì ngân hàng cần phải bỏ ra một lượng chi phí cũng không nhỏ, bởi đây là một hoạt động cần tốn nhiều chi phí thì mới mang lại thu nhập cao cho ngân hàng, mặc dù chi phí có tăng tuy nhiên so với thu nhập thì vẫn thấp hơn nhiều nên đã tạo ra một phần lợi nhuận cho ngân hàng. Trong các chỉ tiêu trên thì chỉ có chỉ tiêu chí phí tài trợ/thu nhập tài trợ là có sự sụt giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 là do ngân hàng phải sử sụng một khoảng chi phí chỉ bằng 56,46% so với thu nhập, sụt sụt giảm này là tốt vì sử dụng ít chi phí mà 72 tạo ra thu nhập cao. Hoạt động xuất nhập khẩu phát triển sẽ kéo theo những thuận lợi trong hoạt động cho vay tài trợ XNK của ngân hàng, 6 tháng cuối năm 2013 sẽ là thời điểm thuận lợi để các doanh nghiệp XNK cũng như ngân hàng có nhiều cơ hội phát triển hơn. Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt qua ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo động lực thúc đẩy quá trình hội nhập ngày càng sâu rộng. 73 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 5.1. CƠ SỞ ĐỂ ĐƯA RA GIẢ PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ Trong khối các NHTMCP hiện nay, có thể nói Eximbank được biết đến là một trong những ngân hàng hàng đầu với các thế mạnh về tài trợ thương mại cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh 5.1.1. Ưu điểm * Thương hiệu Sau hơn 20 năm hoạt đông Eximbank luôn luôn nằm trong nhóm các NHTMCP có quy mô lớn và đạt được nhiều thành tựu quan trọng, nhiều năm liền được các tổ chức trong nước và trên thế giới trao tặng bằng khen về chất lượng hoạt động XNK. Eximbank Tây Đô được biết đến là một trong những ngân hàng hàng đầu cung cấp các dịch vụ dành cho doanh nghiệp, nhất là trong lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu như tài trợ tín dụng, chiết khấu giấy tờ có giá với lãi suất ưu đãi, huy động vốn tiền gửi, thanh toán trong nước và quốc tế, mua bán vàng và ngoại tệ,… Tuy nhiên trong tương lai, thị trường ngân hàng Việt Nam sẽ chịu sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng trong nước và ngân hàng có 100% vốn nước ngoài mới, đã và sẽ thành lập tại Việt Nam. Đây là thách thức lớn và cũng là cơ hội để Eimbank Tây Đô cũng như các ngân hàng ở Việt Nam không ngừng tự hoàn thiện mình và nâng cao năng lực cạnh tranh. * Đối tác chiến lược - Đối tác chiến lược hiện nay là Sumitomo (SMBC) – tập đoàn tài chính lớn nhất của Nhật Bản và rất nổi tiếng trên thị trường toàn cầu. Eximbank và ngân hàng Sumitomo đồng hợp tác trong việc tài trợ thương mại, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, đó cũng là hỗ trợ rất lớn cho Eximbank Tây Đô ở hiện tại và tương lai. Tận dụng lợi thế này Eximbank Tây Đô sẽ có đội ngũ giàu kinh nghiệm do được đào tạo theo mô hình của SMBC và các chuyên gia, các nhà quản ký của Eximbank cũng được cử sang Nhật Bản tham gia các chương trình 74 đào tạo, tham quan,… để trực tiếp chứng kiến và học hỏi những kinh nghiệm từ thị trường này. Ngoài ra SMBC còn hỗ trợ Eximbank tiếp cận các nghiệp vụ quốc tế với các chi phí hợp lí, tăng cường thanh khoản cho Eximbank bằng hạn mức cho vay liên ngân hàng, lựa chọn và áp dụng công nghệ thông tin hiện đại. Việc SMBC hợp tác với Eximbank không chỉ giúp cho Eximbank trở thành một ngân hàng vững mạnh mà còn đóng góp cho quan hệ Việt-Nhật thông qua việc tài trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. - Hiện nay trong nền kinh tế của mỗi quốc gia trên thế giới thì hoạt động xuất nhập khẩu luôn đóng một vị thế quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân. Cùng với nó là nhu cầu sử dụng đồng ngoại tệ để thanh toán các hợp đồng XNK ngày càng trở nên cấp thiết. Sự biến động về tỷ giá là nguyên nhân gây thua lỗ cho các doanh nghiệp XNK trước những biến động khó lường của tình hình tài chính quốc tế. Chính vì vậy mà Eximbank Tây Đô đã cho ra đời các dịch vụ ngoại hối phái sinh để hạn chế thất thoát rủi ro và thua lỗ có thể xảy ra cho các doanh nghiệp XNK, giúp cho dịch vụ tài trợ XNK của ngân hàng càng đa dạng hơn. 5.1.2. Nhược điểm Khả năng huy động vốn của năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng. Do đó nếu doanh nghiệp kinh doanh XNK có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêu cầu của doanh nghiệp. Tín dụng XNK của NHTM gắn liền với nguồn vốn ngoại tệ. Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với ngân hàng, ngân hàng vẫn còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Mặc dù đa dạng trong sản phẩm dịch vụ, tuy nhiên vẫn chưa phát huy hết thế mạnh so với các đối thủ cạnh tranh. Nhu cầu khách hàng doanh nghiệp vay vốn cao nhưng đáp ứng của ngân hàng trong việc tài trợ XNK vẫn còn thấp. Hoạt động cho vay chỉ tập trung chủ yếu trong lĩnh vực thủy sản, trong khi các lĩnh vực khác cũng đang rất có triển vọng mà định hướng ngân hàng chưa mở rộng sang ngành nghề khác. Việc cho vay tài trợ XNK chỉ tập trung và một số ngành nghề cũng làm rủi ro theo đó tăng cao hơn. Chính vì lẽ đó các NHTM khác đã tận dụng cơ hội đó mở rộng cho vay tài trợ sang nhiều lĩnh vực khác để phát huy hết mọi tiềm năng. Do sự biến động của nền kinh tế thế giới gần đây gây khó khăn cho cả hoạt động xuất khẩu lẫn nhập khẩu, đây cũng là nguyên nhân gây cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro trong việc tài trợ XNK vì thế mà trong thời gian những năm gần đây ngân hàng hạn chế cho vay tài trợ XNK. Thêm vào đó, tỷ giá ngoại tệ của 75 Eximbank Tây Đô được niêm yết ở mức chưa hợp lý, làm giảm tính cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng khác trên địa bàn, gây nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp. 5.1.3. Thuận lợi Nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn mở cửa,mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế thể hiện sự thay đổi trong chính sách ngoại thương. “Đa dạng hóa thị trường, đa dạng hóa kinh tế”, tính đến nay Việt Nam đã có quan hệ ngoại giao với hơn 170 nước, ký Hiệp định thương mại song phương với hơn 56 quốc gia, có quan hệ đầu tư với hơn 70 nước và vùng lãnh thổ, có nhiều thị trường lớn như ASEAN, EU,…Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp XNK hàng hóa, ngày càng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài trợ XNK phát triển mạnh mẽ. Thành phố Cần Thơ là trung tâm văn hóa, kinh tế, chính trị, xã hội, của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, có điều kiện tự nhiên thuận lợi cho việc sản xuất, chế biến nông sản, nuôi trồng thủy sản,…với năng suất cao và có đóng góp lớn vào tổng kim ngạch xuất khẩu chung của cả nước. Tuy ra đời chưa lâu nhưng Eximbank Tây Đô đã tạo được uy tín đối với khách hàng trong những năm gần đây. Bên cạnh đó còn có quan hệ đại lý với nhiều doanh nghiệp XNK trong và ngoài nước. Hệ thống SWIFT đã được kết nối trực tiếp với nước ngoài, đáp ứng nhu cầu phần lớn của khách hàng trong nước, ngày càng thu hút họ đến với Eximbank Tây Đô nhiều hơn. 5.1.4. Khó khăn Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước cũng ảnh hưởng phần nào tới hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng. Bởi nếu chiến lược của Nhà nước không hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế. Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ ít đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống. Khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm. Sức ép cạnh tranh ngày càng tăng, đặc biệt là ngân hàng Ngoại thương và ngân hàng Công thương trong hoạt động tài trợ XNK. Cạnh tranh từ các chi nhánh ngân hàng nước ngoài với quy mô toàn cầu, sức mạnh về vốn, công nghệ và sự đa dạng hóa dịch vụ tài chính. Nhu cầu đòi hỏi của khách hàng ngày càng cao, phức tạp và hết sức đa dạng trong sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải 76 có những sản phẩm dịch vụ cao với nhiều tiện ích. Đây vừa là cơ hội vừa là thách thức đối với ngân hàng trong việc hoàn thiện, phát triển sản phẩm dịch vụ. Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng tài trợ XNK của NHTM cũng luôn phải đối mặt với rủi ro lãi suất hay tỷ giá hối đoái. Tỷ giá hối đoái luôn luôn biến động, sự biến động này có thể diễn ra hàng ngày. Nếu tỷ giá hối đoái hợp lý sẽ khuyến khích cả nhập khẩu và xuất khẩu, tạo điều kiện cho nền kinh tế nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng sẽ phát triển. Khả năng ý thức thanh toán của các doanh nghiệp XNK, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các doanh nghiệp XNK, nhưng vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mất cắp giảm giá trị...) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngân hàng. Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đến hạn trả mà không có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôn trọng các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phá sản. Nhất là đối với các doanh nghiệp kinh doanh XNK thủy sản sẽ phải đối mặt với rất nhiều rủi ro ảnh hưởng lớn tới hoạt động tín dụng của ngân hàng. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 5.2.1. Tăng cường sự an toàn trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Ngân hàng không nên tập trung khoản tiền lớn cho vay hay đầu tư vào một ngành nào đó mà chỉ tập trung ở mức độ an toàn, bởi vì trong hoạt động tín dụng, phân tán rủi ro là nghệ thuật kinh doanh của ngân hàng. Trước rủi ro tỷ giá có thể xảy ra, ngân hàng nên có kế hoạch dự trữ ngoại tệ hợp lí nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong khi các doanh nghiệp lớn có thể tự chủ về nguồn ngoại tệ cho chính doanh nghiệp mình. Nguồn ngoại tệ thường tập trung ở các doanh nghiệp lớn, hoạt động lâu năm và có uy tín trên thị trường quốc tế, nên họ luôn dự trữ một lượng lớn ngoại tệ để duy trì hoạt động cho chính doanh nghiệp của mình. Ngược với sự lớn mạnh của các doanh nghiệp lớn thì các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động luôn phải nhờ từ sự hỗ trợ của ngân hàng trong việc cung ngoại tệ để nhập khẩu máy móc, thiết bị, nguyên liệu đầu vào. Ngân hàng luôn nắm bắt được các thông tin chính xác và kịp thời về thị trường tài chính và tiền tệ thế giới nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động tài trợ XNK cho các doanh nghiệp. 77 Các giao dịch viên luôn nắm vững các quy trình nghiệp vụ, các quy định cụ thể trong công tác cho vay tài trợ XNK, các thao tác xử lý và vai trò của mình trong từng giao dịch, thực hiện tuân thủ chặt chẽ các bước trong qui trình nghiệp vụ, kiểm tra bộ chứng từ, xác minh hàng hóa. Ngoài ra việc đa dạng hóa phương thức tài trợ cũng dẫn đến rủi ro nhất định nên khi tài trợ ngân hàng nên sử dụng việc cấp hạn mức tín dụng để dễ theo dõi và quan sát kiểm tra mục đích đối tượng XNK, hiệu quả của hợp đồng tài trợ. Đẩy mạnh các hoạt động tín dụng đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp XNK trên địa bàn, đồng thời thiết kế các sản phẩm trọn gói tài trợ XNK để có thể hỗ trợ khách hàng tối đa cũng như ưu đãi về chi phí với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với chi nhánh. Bên cạnh đó ngân hàng cần nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời về khách hàng nhằm hạn chế rủi ro về thanh khoản cũng như giảm tỷ lệ nợ xấu cho ngân hàng. 5.2.2. Chủ động tìm kiếm khách hàng Ngân hàng luôn luôn chủ động tư vấn cho các doanh nghiệp hoặc có thể gia hạn nợ hay cho vay thêm nếu cảm thấy khách hàng có cơ hội vực dậy. Tư vấn cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ, các phương thức tài trợ phù hợp với điều kiện của doanh nghiệp, có lợi và an toàn nhất, vừa đảm bảo cho khách hàng hoạt động có hiệu quả, vừa đảm bảo cho ngân hàng. Đây cũng là một động thái cho thấy ngân hàng luôn quan tâm đến khách hàng, hết lòng vì lợi ích khách hàng từ đó ngân hàng sẽ giữ chân được khách hàng truyền thống đồng thời có thể thu hút được khách hàng mới thông qua sự giới thiệu của khách hàng về ngân hàng với đối tác. Cần đẩy vốn cho các doanh nghiệp xuất khẩu giúp DN này tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ góp phần không nhỏ trong việc chủ động nguồn nguyên liệu, giảm giá thành sản phẩm đầu ra, tăng cạnh tranh cho hàng xuất khẩu Việt Nam trên thị trường thế giới. Ngân hàng cũng nên mở rộng cho vay ngoại tệ đối với các DN xuất khẩu mà theo Thông tư 37/2012/TT-NHNN của ngân hàng Nhà nước khi được tổ chức tín dụng giải ngân vốn cho vay, khách hàng vay phải bán số ngoại tệ vay đó cho tổ chức tín dụng cho vay theo hình thức giao dịch hối đoái giao ngay, do đó cũng giảm bớt rủi ro cho ngân hàng đồng thời cũng tạo điều kiện cho các DN xuất khẩu thực hiện tốt phương án sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu. 78 5.2.3. Xây dựng chiến lược và có kế hoạch cấu trúc lại nguồn vốn cho vay TTXNK Bên cạnh việc tìm kiếm và giữ chân khách hàng, điều quan trọng là ngân hàng nên cơ cấu lại nguồn vốn cho vay TTXNK phù hợp với đặc điểm nền kinh tế ở mỗi thời điểm, có như thế mới chứng tỏ được hoạt động của Eximbank luôn luôn linh hoạt, đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cả về phương thức cho vay lẫn các ngành nghề kinh tế, tạo nên thế cạnh tranh ngày càng cao cho ngân hàng, chứng tỏ là một ngân hàng luôn đi đầu trong lĩnh vực tài trợ XNK. 5.2.4. Nghiên cứu hoàn thiện công tác tổ chức, nâng cao hoạt động của các nghiệp vụ hỗ trợ Ngân hàng cần nghiên cứu sự hỗ trợ giữa các phòng ban để thực hiện việc cho vay TTXNK có chất lượng. Đây là loại hình cho vay phức tạp cần có sự giúp đỡ của các nghiệp vụ hỗ trợ, nếu làm tốt vấn đề này hoạt động cho vay TTXNK sẽ diễn ra thuận lợi. Song song cùng với công việc này ngân hàng cần đẩy mạnh nghiệp vụ thanh toán quốc tế , kinh doanh ngoại tệ. Hai nghiệp vụ này ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động cho vay TTXNK. Kinh doanh ngoại tệ có ảnh hưởng mạnh đến lượng vốn bằng ngoại tệ cho khách hàng đặc biệt là những nhà nhập khẩu, còn thanh toán quốc tế nhanh chóng góp phần hạn chế rủi ro cho khách hàng. Việc hành tốt 2 điều kiện này là điều kiện để cho vay TTXNK được nhanh chóng và an toàn. Ngân hàng phải xây dựng cơ chế có liên quan về quản lý, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế trên cơ sở theo quy định của NHNN và vận dụng linh hoạt vào điều kiện ngân hàng. 5.2.5. Các giải pháp khác Khi nền kinh tế phát triển thì việc hợp tác, liên kết chặt chẽ giữa các ngân hàng là điều tất yếu nhằm hạn chế rủi ro và cùng nhau tồn tại. Đây vừa là yêu cầu quan trọng của mỗi ngân hàng vừa là xu thế của sự hội nhập, hợp tác trong thị trường tài chính hiện nay. Cùng với các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận quan hệ khách hàng thì việc đẩy mạnh hoạt động Marketing, đặc biệt là trong khâu xây dựng hình ảnh, tạo niềm tin với khách hàng là một yếu tố có ảnh hưởng rất lớn đến công tác huy động vốn. Ngân hàng tăng năng lực đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp khi nguồn vốn huy động dồi dào. Xây dựng hình ảnh của ngân hàng thông qua một số công cụ như: Website của ngân hàng, quảng cáo qua internet, báo chí và tivi, chủ động tư vấn khách hàng, quy mô cơ sở vật chất kỹ thuật và thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng. 79 Với tốc độ tiến bộ của khao học kỹ thuật, ngân hàng phải thường xuyên cập nhật các ứng dụng, công nghệ tiên tiến để luôn đáp ứng tốt cho nhu cầu của khách hàng với chi phí sử dụng hợp lí, mang tính cạnh tranh cao. Việc cập nhật thông tin nhanh chóng, chính xác là hết sức quan trọng đặc biệt trong hoạt động thanh toán quốc tế và tín dụng tài trợ XNK. Hưởng ứng chỉ đạo của NHNN về việc giảm lãi suất cho vay nhằm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ, chương trình “Tài trợ xuất khẩu bằng VNĐ với lãi suất ưu đãi” và “Tài trợ xuất khẩu VNĐ với lãi suất ngoại tệ” sẽ giúp các doanh nghiệp xuất khẩu bổ sung vốn kịp thời để thu mua hàng hóa, nguyên vật liệu, thanh toán cho các chi phí liên quan đến sản xuất kinh doanh chế biến hàng hóa xuất khẩu. Ngân hàng cần đẩy vốn cho các doanh nghiệp xuất khẩu giúp các doanh nghiệp này tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ góp phần không nhỏ trong việc chủ động nguồn nguyên liệu, giảm giá thành sản phẩm đầu ra tăng khả năng cạnh tranh cho hàng xuất khẩu Việt Nam trên thị trường thế giới. Bên cạnh đó, các DN hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu thường tập trung vào việc sản xuất mở rộng thị trường, tiết kiệm được chi phí lãi vay và tăng cường hiệu quả sử dụng nguồn vốn. Ngân hàng đẩy mạnh thực hiện Thông tư số 126 /2013/TT-BTC sửa đổi Thông tư số 77/2013/TT-BTC được ban hành ngày 4/6/2013 của Bộ Tài chính quy định mức lãi suất cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và mức chênh lệch lãi suất được tính hỗ trợ sau đầu tư. Theo Thông tư, lãi suất cho vay tín dụng xuất khẩu của Nhà nước bằng đồng Việt Nam là 8,7%/năm. 80 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong quá trình đổi mới, hiện đại hóa hệ thống ngân hàng trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, ngoài việc tiếp tục duy trì những nghiệp vụ truyền thống là huy động vốn và cho vay của ngân hàng như từ trước tới nay thì bản thân ngân hàng cũng cố gắng tăng cường thực hiện đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tài trợ XNK, một lĩnh cực thật sự cần thiết cho các doanh nghiệp XNK Việt Nam nói chung và các doanh nghiệp XNK tại Cần Thơ nói riêng trong xu thế hội nhập quốc tế ngày nay. Nguyên nhân thực trạng là do từ phía khách hàng là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK chịu sự tác động của bối cảnh kinh tế thế giới đã làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Cụ thể là số đơn đặt hàng XNK thường hay tăng giảm thất thường, thị trường xuất khẩu chưa đa dạng và ổn định, ảnh hưởng ít nhiều đến hoạt động tài trợ XNK của Eximbank Tây Đô. Ngoài những nguyên nhân trên hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng còn chịu sự tác động của các nhân tố khách quan như sự phát triển của hoạt động ngoại thương tại địa phương, tỷ giá hối đoái, môi trường pháp lý, sự cạnh tranh của các NHTM khác trên cùng địa bàn và sự tác động của các nhân tố chủ quan như chiến lược kinh doanh của ngân hàng và khả năng nguồn lực của ngân hàng trong đó có những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và những nhân tố ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng. Hơn nữa, khi nước ta mở cửa ngành ngân hàng theo cam kết của chính phủ sau khi gia nhập WTO thì ngành ngân hàng nước ta sẽ có nhiều cơ hội thuận lợi để có thể theo kịp trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng thế giới, nhưng nó cũng đặt ra hiều thách thức to lớn đối với ngành ngân hàng nước ta mà thách thức lớn nhất là phải cạnh tranh với thế lực mạnh mẽ của các ngân hàng hàng đầu thế giới. Nhận thức được điều đó, ngân hàng Eximbank Tây Đô đã đề xuất những chủ trương, chính sách nhằm khắc phục những điểm yếu, phát huy thế mạnh cạnh tranh và có những mục tiêu hoạt động đúng đắn, đổi mới về phương thức hoạt động và công tác tổ chức phù hợp với tình hình phát triển của khu vực, đã giúp cho hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng ngày càng tốt hơn và tương lai họat động sẽ hoàn thiện hơn nữa, đáp ứng kịp thời, đầy đủ các yêu cầu của khách hàng từ đó giúp Eximbank Tây Đô phát triển lớn mạnh và đủ sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế. 81 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước Chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển. Nếu Nhà nước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng. Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn. Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng. Hoạt động tín dụng tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ. Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu. Không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm tín dụng NHNN (CIC). Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, giúp các NHTM có thể mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện hoạt động tài trợ XNK phát triển. Ngành xuất khẩu thuỷ sản đã mang lại một giá trị không nhỏ trong tổng thu nhập quốc dân và ngày càng có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây. Nhà nước cần thực hiện chính sách ưu đãi để khuyến khích các doanh nghiệp thuỷ sản mở rộng quy mô sản xuất và thị trường kinh doanh. Thực hiện chế độ ưu đãi cho vay vốn hoặc cho giữ lại vốn khấu hao để khuyến khích các doanh nghiệp tái đầu tư, cho trích một phần thuế xuất khẩu để cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ sản xuất sản phẩm với giá trị ngày càng tăng. Thành lập cơ quan thông tin tiếp thị thuỷ sản, cho phép ngành thủy sản trích một phần nào đó trong thuế xuất khẩu để thành lập quỹ xuất khẩu thủy sản. 6.2.2. Đối với Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam Cập nhật thông tin và chia sẻ kinh nghiệm với các ngân hàng chi nhánh thường xuyên và liên tục, đặc biệt là các văn bản mới về hoạt động ngân hàng, tập quán quốc tế về tài trợ XNK. Hiện đại hóa công nghệ thông tin, áp dụng các phương thức tài trợ đa dạng nhằm giúp các ngân hàng chi nhánh hạn chế rủi ro trong hoạt động tài trợ XNK và các hoạt động tín dụng có liên quan, nhằm giúp các ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. Tăng cường hợp tác quốc tế, tìm kiếm cơ hội, tạo mối quan hệ với các đối tác trong và ngoài nước, đồng thời tổ chức giao lưu trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng để khẳng định vị thế của ngân hàng trên trường quốc tế. 82 Ngân hàng cần đưa ra nhiều hơn nữa các dịch vụ tiện ích cho khách hàng, nghiên cứu phát triển đa dạng hóa các gói tài trợ phù hợp với doanh nghiệp trong từng giai đoạn đồng thời đáp ứng đa dạng của nhiều ngành nghề trong hoạt động xuất nhập khẩu và phát triển dịch vụ chuyên biệt, tạo nét riêng biệt với các đối thủ cạnh tranh trong ngành. Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn cho cán bộ để nâng cao trình độ chuyên môn, nắm bắt kịp thời những thông tin mới nhằm thực hiện tốt công tác được giao 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 2. Nguyễn Thanh Nguyệt và Thái Văn Đại, 2006. Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 3. Nguyễn Hữu Tâm, 2010. Bài giảng phương pháp nghiên cứu kinh tế. Đại học Cần Thơ. 4. Mai Văn Nam, 2008. Nguyên lý thống kê kinh tế.Đại học Cần Thơ. 5. Đỗ Thị Ngọc Hân, 2010. Tình hình cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. [ebook] .[Ngày truy cập: 1 tháng 10 năm 2013] 6. Phan Trần Lê, 2011. Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ.. [Ngày truy cập: 20 tháng 9 năm 2013] 7. Trần Thị Uyên Phương, 2012. Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp Đại học Cần Thơ. 8. Phạm Quốc Việt, 2007. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tài trợ Xuất nhập khẩu tại ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn. . [Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2013] 9. Đỗ Thị Ngọc Hân, 2010. Phân tích tình hình cho vay tài trợ Xuất nhập khầu tại ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ.< http://doc.edu.vn/tai-lieu/luan-vanphan-tich-tinh-hinh-cho-vay-tai-tro-xuat-nhap-khau-ngan-hang-ngoai-thuongcan-tho-25850/ >.[Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2013] 10. Huỳnh Quốc Hoàng, 2013. Cần Thơ online..[Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2013] 84 [...]... xuất phát từ hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô em quyết định chọn đề tài Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô làm đề tài luận văn tốt nghiệp cho mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá tình hình cho vay tài trợ xuất. .. xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt. .. tài trợ, giúp đỡ của ngân hàng Thực tế hiện nay cho thấy các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô nói riêng mặc dù đã chú trọng tới hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu song vẫn chưa thể đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng về vốn ngắn, trung và dài hạn từ phía các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. .. hình cho vay TTXNK theo phương thức L/C thanh toán bằng USD giai đoạn 2010-2012 64 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP : Thương mại cổ phần XNK : Xuất nhập khẩu NHTM : Ngân hàng thương mại x NHNN : Ngân hàng Nhà nước ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long CSP : Can Tho Software Park Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam EIB Tây Đô : chi nhánh Tây Đô Ngân hàng thương mại cổ phần xuất. .. khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Đánh giá hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được... Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô 1.3.2 Thời gian - Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp được Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô tổng hợp qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 thàng đầu năm 2013 - Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của. .. trong hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng 2.1.6.1 Khái niệm về xuất nhập khẩu Xuất khẩu: là việc hàng hóa được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo qui định của pháp luật Nhập khẩu là việc hàng hóa được đưa vào lãnh thổ Việt Nam từ nước ngoài hoặc từ khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam. .. tiền hàng nhập khẩu Tài trợ của NHTM cho xuất nhập khẩu là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện được kế hoạch sản xuất, kinh doanh của mình Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng tính hiệu quả của doanh nghiệp trong cơ chế thị trường đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời điểm, giao đúng hạn Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp các doanh nghiệp nhập. .. nhập khẩu Việt Nam (VietNam Export Import Bank), là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên ở Việt Nam Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992 Thống đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng tương đương là 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt. .. trong hoạt động cho vay tài trợ XNK của Ngân hàng thương mại Rủi ro trong hoat động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường với xu 11 hướng toàn cầu hóa ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động ... đề xuất phát từ hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Tây Đô em định chọn đề tài Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ. .. MSSV: 4104675 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số... nhập ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Tây Đô 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Tây Đô năm 2010, 2011, 2012