TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH QUÁCH NGỌC BẢO TRÂN MSSV: 4104563 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã ngành: 52340201 Tháng 8 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH QUÁCH NGỌC BẢO TRÂN MSSV: 4104563 (ĐT: 01658974868) PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN HUỲNH THỊ TUYẾT SƯƠNG Tháng 8 năm 2013 LỜI CẢM TẠ Trước hết, em xin gởi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy, truyền thụ kiến thức cũng như kinh nghiệm trong học tập và cuộc sống cho em. Đặc biệt, em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến cô Huỳnh Thị Tuyết Sương đã hướng dẫn và giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình thực hiện đề tài. Bên cạnh đó, em xin gởi đến Ban Giám Đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tỉnh Sóc Trăng lời cảm ơn chân thành về việc tiếp nhận và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt đợt thực tập. Em cũng xin cảm ơn các cô chú, anh chị phòng tín dụng, đặc biệt em xin cảm ơn anh Nguyễn Hữu Minh, người trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Ngân hàng. Song, em cũng gởi lời cảm ơn đến gia đình đã tạo mọi điều kiện để em hoàn thành tốt đề tài. Cuối cùng, em xin gởi đến quý thầy cô, gia đình cùng các cô chú, anh chị tại Ngân hàng những lời chúc tốt đẹp nhất. Cần Thơ, ngày 20 tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Quách Ngọc Bảo Trân i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 20 tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Quách Ngọc Bảo Trân ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... Sóc Trăng, ngày …. tháng …. năm … Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................ 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 1 1.3 Phạm vi nghiên cứu..................................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi không gian ................................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi thời gian ..................................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .............................................................................. 2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.......... 3 2.1 Cơ sở lý luận................................................................................................ 3 2.1.1 Tín dụng ngân hàng ................................................................................. 3 2.1.2 Cho vay ngắn hạn..................................................................................... 4 2.1.3 Rủi ro tín dụng ......................................................................................... 5 2.1.4 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn...................................... 8 2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................ 9 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .................................................................. 9 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 9 Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG .... 9 3.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp Và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng ....................................................................... 10 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển............................................................ 10 3.1.2 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 11 3.1.3 Hoạt động chủ yếu của ngân hàng ........................................................ 14 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ......................................... 14 iv 3.3 Định hướng phát triển năm 2013 ............................................................. 17 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG ..................................................... 18 4.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chi nhánh 2010 – 06/2013 ........... 18 4.2 Phân tích hoạt động cho vay NH tại chi nhánh 2010 – 06/2013 ............ 22 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay NH ............................................................ 22 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ NH .............................................................. 27 4.2.3 Phân tích tình hình DN NH ................................................................... 32 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu NH .............................................................. 37 4.3 Đánh giá tình hình cho vay NH của ngân hàng 2010 – 2012 ................. 41 Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG ............................. 44 5.1 Những kết quả đạt được và những tồn tại trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng ............................................................................................. 44 5.1.1 Những kết quả đạt được......................................................................... 44 5.1.2 Những tồn tại và nguyên nhân .............................................................. 44 5.2 Biện pháp nâng cao hoạt động cho vay ngắn hạn ................................... 45 5.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng ................................................... 45 5.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định ............................................. 45 5.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các món vay ......................... 46 5.2.4 Một số biện pháp khác ........................................................................... 46 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................... 48 6.1 Kết luận ...................................................................................................... 48 6.2 Kiến nghị ................................................................................................... 48 6.2.1 Đối với chính quyền địa phương........................................................... 48 6.2.2 Đối với NHNo & PTNT VN ................................................................. 49 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................. 50 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 ........................................................... 14 Bảng 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ........................................... 15 Bảng 4.1. Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 ........................................................... 19 Bảng 4.2. Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ........................................... 20 Bảng 4.3. Doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng 2010-2012 ... 22 Bảng 4.4. Doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ........................................................................................ 22 Bảng 4.5. Doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 25 Bảng 4.6. Doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013…. ............................................................................................ 25 Bảng 4.7. Doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng 2010-2012 ..... 28 Bảng 4.8. Doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ................................................................................................ 28 Bảng 4.9. Doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ... 30 Bảng 4.10. Doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ................................................................................................. 30 Bảng 4.11. DN NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 ........ 33 Bảng 4.12. DN NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013...................................................................................................... 33 Bảng 4.13. DN NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 ..................... 34 Bảng 4.14. DN NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ..... 35 Bảng 4.15. Nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 .. 37 Bảng 4.16. Nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013...................................................................................................... 37 Bảng 4.17. Nợ xấu NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ............. 39 Bảng 4.18. Nợ xấu NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu 2012 và 2013 ....... 39 Bảng 4.19. Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay NH 2010-2012 ................ 41 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng………11 Hình 3.2. Sơ đồ mạng lưới hoạt động NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng..13 Hình 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 ...................................................... 16 Hình 4.1. Tỷ trọng doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................... 23 Hình 4.2. Tỷ trọng doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................................... 26 Hình 4.3. Tỷ trọng doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................... 28 Hình 4.4. Tỷ trọng doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................................... 31 Hình 4.5. Tỷ trọng dư nợ NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................................... 34 Hình 4.6. Tỷ trọng dư nợ NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 ...................................................... 35 Hình 4.7. Tỷ trọng nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 .................................... 38 Hình 4.8. Tỷ trọng nợ xấu NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-06/2013 ........................................................ 40 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNo & PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam TCTD : Tổ chức tín dụng DN : Dư nợ NH : Ngắn hạn Agribank : Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development. VietGap : Vietnamese Good Agricultural Practices GlobalGap : Global Good Agricultural Practices viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong những hoạt động của các ngân hàng thương mại, cho vay là hoạt động chủ yếu, trong đó cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn và đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, song cho vay ngắn hạn vẫn luôn là hoạt động chủ đạo vì nó đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tạm thời cho người dân. Có thể nói, với những điều kiện của một nền kinh tế đang phát triển như hiện nay, nhu cầu về vốn nói chung cũng như về vốn ngắn hạn nói riêng ngày càng tăng. Do đó, việc nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn là yêu cầu cấp thiết đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng là ngân hàng thương mại lớn của tỉnh, thu hút một số lượng lớn tiền gửi và thực hiện nhiều hoạt động cho vay với số dư không nhỏ. Trong hoạt động cho vay của mình, cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất, mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh. Tuy nhiên, trước sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, chi nhánh cũng cần có những chiến lược riêng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của mình. Từ những lý do trên, tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng” để làm luận văn tốt nghiệp. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 để thấy rõ thực trạng cho vay và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. 1.2.1. Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng theo đối tượng khách hàng và theo ngành kinh tế từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. 1 - Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 20102012. - Đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng, Số 20B đường Trần Hưng Đạo Thành phố Sóc Trăng, Tỉnh Sóc Trăng. 1.3.2. Phạm vi thời gian - Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. - Số liệu phân tích được thu thập từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Sóc Trăng. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1. Tín dụng ngân hàng 2.1.1.1. Khái niệm Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định (Nguyễn Minh Kiều, 2007, trang 184). 2.1.1.2. Phân loại Theo Nguyễn Minh Kiều (2007, trang 184-185) thì tín dụng ngân hàng có thể phân thành nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau. Cụ thể: a. Dựa vào mục đích cấp tín dụng - Cho vay kinh doanh bất động sản là loại cho vay có liên quan đến việc mua sắm và hình thành bất động sản. - Cho vay sản xuất kinh doanh công thương nghiệp là loại cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,... - Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm, trang trải các chi phí đời sống. b. Dựa vào thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn là loại những khoản cho vay có thời hạn đến 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Cho vay trung hạn là loại những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm và chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. 3 - Cho vay dài hạn là loại những khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm và chủ yếu được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. c. Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng - Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả... thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. - Cho vay có đảm bảo là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng với những khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng. d. Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn. - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp. - Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình để người đi vay có thể trả nợ bất kì lúc nào. 2.1.2. Cho vay ngắn hạn 2.1.2.1. Khái niệm Cho vay ngắn hạn là loại những khoản cho vay có thời hạn đến 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. 2.1.2.2. Phương thức cho vay ngắn hạn chủ yếu - Cho vay từng lần theo món là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng (Thái Văn Đại, 2012, trang 47). - Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh (Thái Văn Đại, 2012, trang 48). - Cho vay theo hạn mức thấu chi là phương thức cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và 4 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng (Thái Văn Đại, 2012, trang 48). 2.1.3. Rủi ro tín dụng 2.1.3.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng (Thái Văn Đại, 2012, trang 87). 2.1.3.2. Biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo quy định. - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. 5 - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Trong đó, nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5. 2.1.3.3. Hậu quả từ rủi ro tín dụng Theo Thái Văn Đại (2012, trang 88-89-90) thì rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những hậu quả: a. Về phía ngân hàng Khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là điều khó tránh khỏi vì ngân hàng là tổ chức trung gian tín dụng, vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động, vì thế khi rủi ro xảy ra, tức ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi cho vay đúng hạn thì việc chi trả cho người gửi tiền không được đảm bảo. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng thua lỗ và có thể dẫn đến phá sản. 6 b. Về phí hoạt động kinh tế - xã hội Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến toàn bộ nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Chính vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi tạo hiệu ứng dây chuyền gây bất lợi trong lĩnh vực ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng. Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp. 2.1.3.4. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng + Nguyên nhân từ phía khách hàng - Khi khách hàng là cá nhân gặp phải những nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi như: thu nhập không ổn định, bị sa thải, thất nghiệp, bị tai nạn lao động, hỏa hoạn, lũ lụt, sử dụng vốn sai mục đích,.... - Khi khách hàng là doanh nghiệp không trả nợ đầy đủ gốc và lãi cho ngân hàng thường gặp phải những trường hợp như: kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng tài chính, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu kế hoạch về nguồn vốn, những biến động thị trường cung cấp vật tư đầu vào của doanh nghiệp,... + Nguyên nhân từ phía ngân hàng Bản thân ngân hàng cũng tạo ra những tiềm ẩn về rủi ro tín dụng khi: ngân hàng chạy theo lợi nhuận, vi phạm nguyên tắc cho vay, phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực, vi phạm về đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng,... + Nguyên nhân từ điều kiện khách quan Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ điều kiện khách quan như: khủng hoảng hay suy thoái kinh tế, rủi ro về chính trị, quân sự, lạm phát tăng cao,.... + Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng - Người bảo lãnh vay vốn gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan đã được trình bày ở phần trên, dẫn đến không có khả năng thực hiện cam kết của mình. - Việc đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố của người đi vay không chính xác. - Tài sản thế chấp và cầm cố không chuyển nhượng được. 7 - Tài sản thế chấp cầm cố gặp rủi ro như hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông. - Không thực hiện đúng quy định của pháp luật về tài sản thế chấp cầm cố nên không thể phát mãi được. 2.1.4. Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn Theo Thái Văn Đại (2012, trang 138-139) phân tích tín dụng ngắn hạn có thể dùng các chỉ tiêu sau đây để phân tích: 2.1.4.1. Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn Chỉ tiêu này xác định khả năng sử dụng vốn huy động NH vào cho vay NH. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay NH của ngân hàng với nguồn vốn huy động NH. Công thức tính: DN NH DN NH trên vốn huy động NH (lần) = Vốn huy động NH 2.1.4.2. Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng NH của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng NH của ngân hàng này cao. Công thức tính: Nợ xấu NH Tỉ lệ nợ xấu NH (%) = *100% DN NH 2.1.4.3. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng NH của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư NH được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng NH càng cao thì đồng vốn NH của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục và đạt hiệu quả cao. Công thức tính: Doanh số thu nợ NH Vòng quay vốn tín dụng NH (vòng) = DN NH bình quân Trong đó, DN NH bình quân được tính theo công thức sau: DN NH đầu kỳ + DN NH cuối kỳ DN NH bình quân = 2 8 2.1.4.4. Hệ số thu nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay NH của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay NH nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn NH. Công thức tính: Doanh số thu nợ NH Hệ số thu nợ NH = Doanh số cho vay NH 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thu thập là số liệu thứ cấp, được lấy từ các bảng báo cáo tài chính của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-06/2013. Ngoài ra, số liệu còn được lấy từ những tài liệu có liên quan tại ngân hàng và các sách báo, tạp chí. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu - Sử dụng kỹ thuật phân tích số tuyệt đối và tương đối qua các năm để phân tích thực trạng hoạt động cho vay NH của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng theo đối tượng khách hàng và theo ngành kinh tế từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013. - Sử dụng các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hoạt động cho vay NH của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng từ năm 2010 đến năm 2012. - Sử dụng phương pháp tổng hợp nhằm đề xuất giải pháp góp phần chất lượng hoạt động cho vay NH của ngân hàng. 9 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng là một trong những chi nhánh của NHNo & PTNT VN (Agribank). Chi nhánh NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng chính thức thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/04/1992. Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng Tên viết tắt: Agribank Sóc Trăng Địa chỉ: Số 20B đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Sóc Trăng, Tỉnh Sóc Trăng. Khi mới thành lập, NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng nhận bàn giao 6 chi nhánh NHNo & PTNT VN huyện chi nhánh tỉnh Hậu Giang cũ (nay thuộc địa bàn tỉnh Sóc Trăng) bao gồm: Vĩnh Châu, Kế Sách, Long Phú, Thạnh Trị, Mỹ Xuyên, Mỹ Tú. Nguồn nhân lực của chi nhánh lúc đầu chỉ có 194 cán bộ công nhân viên, trong đó có 59 cán bộ tín dụng. Về trình độ chuyên môn: đại học chiếm tỷ trọng 33,71%, cao đẳng và bổ túc sau trung học chiếm 16,29%, trung cấp chiếm 20,83%, số còn lại chưa qua đào tạo. Từ ngày thành lập đến nay, NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng luôn bám sát các định hướng của ngành, địa phương và xác định: “Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư”. Từ đó, ngân hàng đề ra những định hướng hoạt động kinh doanh để theo kịp xu thế hội nhập và phát triển của cả nước, góp phần thúc đẩy sự phát triển của kinh tế trên địa bàn tỉnh Sóc Trăng. Trong những năm qua, ngân hàng đã không ngừng phấn đấu, mở rộng nhiều lĩnh vực hoạt động, đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh. Có thể nói, việc kinh doanh của Agribank Sóc Trăng gặp nhiều thuận lợi nhờ sự uy tín lâu năm, địa bàn tương đối rộng lớn, nhu cầu vay vốn của người dân không ngừng tăng lên. Tuy nhiên, những năm gần đây, thiên tai, dịch bệnh thường xuyên xảy ra làm ảnh hưởng đến chất lượng vật nuôi, cây trồng, làm ảnh hưởng đến 10 năng suất lao động của người dân. Bên cạnh đó, giá cả trên thị trường có nhiều biến động làm nhiều ngành nghề kinh tế gặp không ít khó khăn. Từ đó cũng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng trong vấn đề cho vay và công tác thu hồi nợ. Với những thuận lợi và khó khăn trên, dưới sự lãnh đạo của Giám đốc ngân hàng và chính quyền địa phương, toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng đã ra sức đoàn kết phấn đấu khắc phục khó khăn và hoàn thành tốt những chỉ tiêu đề ra, giúp hiệu quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng có hiệu quả, đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh ngày càng tốt đẹp. 3.1.2. Cơ cấu tổ chức GIÁM ĐỐC PGĐ PHỤ TRÁCH Phòng Phòng tín NV và KH dụng tổng hợp Phòng kinh doanh ngoại hối PGĐ PHỤ TRÁCH Phòng Phòng hành điện chính toán nhân sự PGĐ PHỤ TRÁCH Phòng Phòng Phòng dịch vụ và kế toán kế toán marketing và ngân kiểm tra quỹ nội bộ Nguồn: Phòng hành chính nhân sự NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng (Chú thích: PGĐ: phó giám đốc, NV: nguồn vốn, KH: kế hoạch) Hình 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng + Giám đốc: Lãnh đạo trực tiếp mọi hoạt động của ngân hàng, đề ra các chiến lược hoạt động phát triển kinh doanh cũng như xét duyệt mọi hoạt động của đơn vị, tổ chức hoạch toán kinh tế, phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi... đến người lao động theo kết quả hoạt động kinh doanh, phù hợp với chế độ khoán tài chính và quy định khác của ngân hàng. Có thể nói, giám đốc là đầu não quản lý mọi hoạt động của ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về mọi hiệu quả kinh doanh của đơn vị mình. 11 + Phó giám đốc: - Thay mặt giám đốc điều hành một số công việc khi giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của giám đốc) và báo cáo lại kết quả của công việc khi giám đốc có mặt tại đơn vị. - Bàn bạc, tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ Thủ trưởng. - Giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, đôn đốc việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra. + Phòng tín dụng: - Giao dịch trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc ký hợp đồng tín dụng. - Kiểm tra và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phương pháp phân cấp tín dụng. - Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. + Phòng NV và KH tổng hợp: Lập KH kinh doanh toàn NH, tham mưu cho giám đốc về chiến lược và định hướng kinh doanh. + Phòng kinh doanh ngoại hối: - Khai thác, huy động các nguồn ngoại tệ, phát hành chứng từ có giá. - Kinh doanh ngoại tệ (thu hồi, mua bán ngoại tệ…) - Tín dụng (cho vay, bảo lãnh các đối tượng khách hàng, các doanh nghiệp, bao gồm tín dụng ngắn, trung và dài hạn). - Thực hiện các dịch vụ: chi trả kiều hối, tư vấn, ngân quỹ,… làm đại lý mua bán chứng khoán. + Phòng hành chính nhân sự: Phòng hành chính nhân sự tuy không có chức năng kinh doanh nhưng có trách nhiệm về mặt quản lý nhân sự và các công việc khác nhau như: bảo vệ, văn thư, đánh máy,… + Phòng điện toán: - Quản lý, khai thác, sử dụng và phát huy hiệu quả thông tin theo đúng định hướng, mục đích, chức năng hoạt động của ngân hàng. 12 - Quảng bá thông tin về ngân hàng trên mạng Internet. - Xây dựng kế hoạch phát triển thương hiệu theo hướng hiện đại. Cập nhật thông tin thường xuyên, tổ chức giới thiệu thông tin mới, thông tin chuyên đề. - Quản lý và sử dụng có hiệu quả lao động, cơ sở vật chất và phương tiện, thiết bị được ngân hàng giao. + Phòng dịch vụ và marketing: - Hoạch định chiến lược tiếp thị của ngân hàng. - Thiết lập ngân sách marketing, trình ban lãnh đạo duyệt. - Hoạch định chiến lược xây dựng và phát triển thương hiệu ngân hàng. + Phòng kế toán và ngân quỹ: Bao gồm cả quỹ tiết kiệm, kiểm tra chặt chẽ sự vận động của nguồn vốn, bảo đảm vận động vốn đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao, có trách nhiệm theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hằng ngày, chủ yếu là về nghiệp vụ thanh toán kinh doanh trong và ngoài ngân hàng. + Phòng kế toán kiểm tra nội bộ: Bao gồm các công việc sau: kiểm tra kiểm toán nội bộ tuyến cơ sở, giải quyết các tranh chấp, đơn thư có liên quan đến nội bộ, quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình. HỘI SỞ TỈNH CN Cù Lao Dung CN Thạnh Phú CN Ba Xuyên CN Thạnh Trị CN Mỹ Tú CN Kế Sách CN Vĩnh Châu CN Mỹ Xuyên CN Châu Thành CN Long Phú CN Thành phố Sóc Trăng PGD Ngọc Tố PGD An Trạch PGD Đại Ngãi PGD Mê Kông CN Ngã Năm CN Trần Đề PGD Khánh Hưng Nguồn: Phòng hành chính nhân sự NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Hình 3.2. Sơ đồ mạng lưới hoạt động của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 13 3.1.3. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng - Nhận tiền gửi của các TCTD, tổ chức kinh tế, nhận tiền gửi vào tài khoản, nhận tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Cho vay NH, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế. - Dịch vụ thẻ ATM. - Nghiệp vụ bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành. - Cho vay xuất khẩu lao động. - Dịch vụ thẻ ATM. - Một số hoạt động khác như: mua bán vàng 3 chữ A cho công ty vàng bạc đá quý, thực hiện chi lương qua thẻ ATM, đại lý bán vé máy bay, bảo hiểm, chứng khoán,... 3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH Giống như mọi tổ chức, doanh nghiệp khác, Agribank Sóc Trăng là tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh với mục đích lợi nhuận, góp phần thu ngân sách nhà nước, tăng thu nhập và gián tiếp thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển. Trong những năm qua, tình hình kinh tế có nhiều chuyển biến phức tạp nhưng chi nhánh vẫn luôn đáp ứng tốt nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo hoạt động sản xuất diễn ra liên tục, góp phần ổn định đời sống người dân và thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển. Để hiểu rõ hơn, ta tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền % 1.026.896 1.354.804 1.376.074 327.908 31,93 21.270 1,57 952.027 1.266.919 1.276.561 314.892 33,08 9.642 0,76 13.016 17,39 11.628 13,23 74.869 87.885 99.513 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 14 Số tiền % Bảng 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Tổng thu nhập 727.589 534.173 (193.416) (26,58) Tổng chi phí 638.354 508.177 (130.177) (20,39) 89.235 25.996 (63.239) (70,87) Lợi nhuận trước thuế Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng - Thu nhập Tuy tình hình kinh tế trong giai đoạn 2010-2012 gặp nhiều khó khăn nhưng nhìn chung thì thu nhập ngân hàng Agribank Sóc Trăng qua 3 năm vẫn tăng liên tục. Năm 2011 đạt 1.354.804 triệu đồng, tăng 327.908 triệu đồng (tức 31,93%) so với năm 2010. Đến năm 2012, thu nhập của ngân hàng tiếp tục tăng lên 21.270 triệu đồng (tức 1,57%) so với năm 2011. Thu nhập ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm là do ngân hàng đã tập trung phát triển và đa dạng hóa các loại hình sản phẩm dịch vụ, thu hút ngày càng nhiều khách hàng tham gia vay vốn. Điều này làm cho hoạt động tín dụng thu từ lãi của ngân hàng tăng cao. Song, ngân hàng cũng đã cố gắng trong việc xử lý và thu hồi nợ tồn động phát sinh, nâng cao chất lượng hoạt động và tăng thu nhập. Đến tháng 6 năm 2013, nền kinh tế tiếp tục gặp nhiều khó khăn vì vậy ngân hàng đã điều chỉnh chính sách cho vay để giảm rủi ro nên hoạt động tín dụng của ngân hàng thu hẹp, đồng thời lãi suất cho vay giảm. Chính vì điều đó đã làm thu nhập của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 (giảm 26,58%). - Chi phí Tổng chi phí của ngân hàng tăng cao trong giai đoạn 2010-2012. Đặc biệt là năm 2011, tốc độ tăng của chi phí so với năm 2010 là 33,08%, tăng cao hơn tốc độ tăng của thu nhập (31,93%). Năm 2012, tổng chi phí tiếp tục tăng 0,76% so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình lạm phát trong giai đoạn này tăng cao làm ảnh hưởng đến tâm lý của người gửi tiền, lạm phát năm 2011 lên tới 18,58%. Điều đó đã làm cho lãi suất huy động vốn tăng cao dẫn đến chi phí trả lãi cũng tăng theo. Bên cạnh đó, việc cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn cũng đẩy mặt bằng lãi suất huy động tăng lên. 15 Từ bảng số liệu cho thấy, tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2013 đạt 508.177 triệu đồng, giảm 130.177 triệu đồng (tức 20,39%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 gặp nhiều khó khăn, mặt bằng chung của lãi suất giảm, chính vì thế ngân hàng cũng đã giảm lãi suất huy động nhằm tiết kiệm chi phí giúp tăng lợi nhuận ngân hàng. - Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ hết các khoản chi phí. Vì vậy, quy mô và tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập và tổng chi phí ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Qua bảng 3.1 và bảng 3.2, ta thấy lợi nhuận của Agribank Sóc Trăng tăng liên tục qua trong giai đoạn 2010-2012 và có xu hướng giảm ở 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2011 đạt 87.885 triệu đồng, tăng 13.016 triệu đồng (tức 17,39%) so với năm 2010. Đến năm 2012, lợi nhuận tiếp tục tăng 11.628 triệu đồng (tức 13,23%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong giai đoạn 20102012, thu nhập tăng cao hơn chi phí nên lợi nhuận tăng liên tục trong giai đoạn này. Song, lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 đạt 25.996 triệu đồng, giảm 63.239 triệu đồng (tức 70,87%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do thu nhập giảm nhiều hơn chi phí nên lợi nhuận ngân hàng giảm trong 6 tháng đầu năm 2013. Hình 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt kết quả tốt trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Có thể nói, đạt được những kết quả như những năm qua chứng tỏ công tác quản lý thu, chi hợp lý và sự nỗ lực phấn đấu của tập thể ngân hàng. Điều này rất thuận lợi cho ngân hàng phát triển trong tương lai. 16 Tuy nhiên, ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí. Bên cạnh đó, ngân hàng cần cố gắng phát huy hơn nữa những thế mạnh của mình để có thể đứng vững trên thị trường, tiếp tục giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực trong huy động vốn và cho vay trên địa bàn tỉnh và phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng cũng như nhu cầu phát triển của xã hội. 3.3. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2013 Tiếp tục giữ vững và phát huy ưu thế là một Ngân hàng Thương mại Nhà nước có vai trò chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ trên địa bàn. Thực hiện tích cực các giải pháp theo chỉ đạo của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước góp phần ổn định thị trường tài chính tiền tệ trên địa bàn và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế địa phương. Tiếp tục đẩy mạnh phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là các sản phẩm dịch vụ mới đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng. Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và thực hiện văn hóa doanh nghiệp. Đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý và trong khả năng cân đối được tập trung cho lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, nông thôn, thu mua lương thực, chế biến xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao...góp phần thực hiện thành công chính sách phát triển nông nghiệp, nông thôn của Nhà nước. Tăng cường củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để tăng trưởng nguồn thu dịch vụ ngoài tín dụng. Thường xuyên đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, đủ năng lực cạnh tranh và hội nhập. Cụ thể:  Huy động vốn: - Nội tệ: tăng 15% so với năm 2012. Trong đó, tiền gửi dân cư chiếm tối thiểu 90,1% tổng nguồn vốn huy động nội tệ. - Ngoại tệ: tăng 12% so với năm 2012. Trong đó, tiền gửi dân cư chiếm tối thiểu 91% tổng nguồn vốn ngoại tệ.  Dư nợ: - Nội tệ: Tổng dư nợ thông thường tăng 8% so với năm 2012. Trong đó, tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm tối đa 18,8% tổng dư nợ. - Ngoại tệ: Tổng dư nợ tăng 2% so với năm 2012. Trong đó, tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm tối đa 2,7% tổng dư nợ.  Nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 1,8%.  Doanh thu từ hoạt động dịch vụ: 21 tỷ đồng. 17 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 4.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2010 – 06/2013 Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại nói chung cũng như NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng nói riêng. Qua bảng 4.1 và 4.2, ta thấy hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng tốt trong giai đoạn 2010-06/2013. Năm 2012, tuy doanh số cho vay và doanh số thu nợ giảm so với năm 2011 cũng như so với 6 tháng đầu năm 2012, cả 2 khoản mục này đều giảm vào 6 tháng đầu năm 2013 nhưng dư nợ tín dụng lại tăng liên tục và nợ xấu có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010-06/2013. Cụ thể như sau: - Doanh số cho vay Doanh số cho vay thể hiện khả năng tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì thế, doanh số cho vay tăng hay giảm phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay biến động không đều qua các năm. Nhìn chung, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao (trên 93%) trong tổng doanh số cho vay. Do đặc điểm kinh tế của tỉnh Sóc Trăng chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế hộ cá thể và có vòng quay vốn ngắn, do đó nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh phần lớn là vốn lưu động. Vì thế nhu cầu cho vay vốn tại NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng chủ yếu là vốn ngắn hạn. Bên cạnh đó, nguồn vốn mà ngân hàng huy động được trong những năm qua chủ yếu là vốn ngắn hạn. Song, để giảm bớt rủi ro về lãi suất khi cho vay trung và dài hạn, đồng thời để dễ dàng hơn trong việc quản lý vốn vay của khách hàng, ngân hàng đã tập trung đầu tư cho tín dụng ngắn hạn, hạn chế cho vay trung và dài hạn. Qua bảng 4.1 và bảng 4.2, ta thấy năm 2011, doanh số cho vay đạt 13.876.775 triệu đồng, tăng 2.393.263 triệu đồng (tức 20,84%) so với năm 2010, trong đó doanh số cho vay NH tăng 2.075.522 triệu đồng. Nguyên nhân là vào năm 2011, nhu cầu vay vốn của khách hàng gia tăng. Đồng thời, tình hình lãi suất năm 2011 diễn biến khá phức tạp vì thế để hạn chế rủi ro, ngân hàng đã chủ động tìm kiếm thêm khách hàng vay vốn, đặc biệt là vốn vay NH. 18 Bảng 4.1. Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền Năm 2011 % Số tiền So sánh Năm 2012 % Số tiền 2011/2010 % Số tiền % 2012/2011 Số tiền % Doanh số cho vay 11.483.512 100 2.393.263 20,84 (2.424.626) (17,47) Ngắn hạn 10.922.844 95,12 12.998.366 93,67 10.911.897 95,28 2.075.522 19,00 (2.086.469) (16,05) 56,67 (338.157) (38,50) 100 2.214.974 20,93 (2.735.680) (21,37) 9.703.363 96,43 2.007.028 20,06 (2.306.358) (19,20) 207.946 35,79 (429.322) (54,42) 100 1.078.112 17,75 1.389.166 19,42 Trung, dài hạn 560.668 100 13.876.775 4,88 878.409 100 11.452.149 6,33 Doanh số thu nợ 10.583.689 Ngắn hạn 10.002.693 94,51 12.009.721 93,84 Trung, dài hạn 100 12.798.663 540.252 100 10.062.983 4,72 580.996 5,49 788.942 6,16 359.620 Tổng dư nợ 6.074.378 100 7.152.490 100 8.541.656 Ngắn hạn 5.222.669 85,98 6.211.314 86,84 7.419.848 86,87 988.645 18,93 1.208.534 19,46 851.709 14,02 941.176 13,16 1.121.808 13,13 89.467 10,50 180.632 19,19 (9.407) (10,80) (27.567) (21,28) 14,14 (27.491) (24,72) (17.652) (61,35) (76) (0,68) Trung, dài hạn 3,57 317.741 Tổng nợ xấu 87.073 Ngắn hạn 58.302 66,96 66.547 85,68 50.099 77,96 Trung, dài hạn 28.771 33,04 11.119 14,32 11.043 22,04 100 77.666 100 61.142 100 8.245 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 19 Bảng 4.2. Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % % So sánh Số tiền % Doanh số cho vay 6.144.276 Ngắn hạn 5.915.163 96,27 4.601.712 94,46 (1.313.451) (22,20) Trung, dài hạn 229.113 100 4.871.413 3,73 269.701 100 (1.272.863) (20,72) 5,54 40.588 17,72 Doanh số thu nợ 5.631.533 Ngắn hạn 5.427.810 96,38 4.368.801 96,28 (1.059.009) (19,51) Trung, dài hạn 203.723 100 4.537.626 3,62 100 (1.093.907) (19,42) 168.825 3,72 100 8.875.443 (34.898) (17,13) Tổng dư nợ 7.665.233 100 1.210.210 15,79 Ngắn hạn 6.698.667 87,39 7.652.759 86,22 954.092 14,24 966.566 12,61 1.222.684 13,78 256.118 26,50 Trung, dài hạn Tổng nợ xấu 63.300 Ngắn hạn Trung, dài hạn 100 54.910 100 (8.390) (13,25) 53.071 83,84 43.652 79,98 (9.419) (17,75) 10.229 16,16 11.258 20,02 1.029 10,06 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Đến năm 2012, doanh số cho vay đã giảm xuống còn 11.452.149 triệu đồng, giảm 17,47% so với năm 2011. Song, so với 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục này đạt 4.871.413 triệu đồng, giảm 20,72% ở 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế trong những năm qua đã gây không ít khó khăn cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh. Do đó, các doanh nghiệp cũng ngần ngại khi quyết định vay thêm vốn. Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp còn khó khăn trong việc tiêu thụ hàng tồn kho, song họ không có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh nên không có nhu cầu vay vốn. Thêm vào đó là số doanh nghiệp đủ điều kiện để vay vốn từ ngân hàng cũng ngày càng ít hơn. Điều này đã làm cho doanh số cho vay giảm trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Doanh số thu nợ Doanh số cho vay chỉ mới phản ánh được quy mô của hoạt động tín dụng chứ chưa thể hiện được hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng cũng như chưa phản ánh được thời hạn trả nợ của khách hàng là nhanh hay chậm. Việc khách hàng luôn trả nợ vay cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn chứng tỏ khách hàng đã sử 20 dụng vốn vay đúng mục đích, giúp cho việc luân chuyển vốn ở ngân hàng được dễ dàng hơn. Công tác thu hồi nợ này được đánh giá và thể hiện thông qua khoản mục doanh số thu nợ của ngân hàng. Nhìn chung, doanh số thu nợ có nhiều biến động trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, doanh số thu nợ tăng 2.214.974 triệu đồng (tức 20,93%) so với năm 2010. Điều này chứng tỏ công tác chỉ đạo thu hồi vốn của ngân hàng tốt. Đến năm 2012, doanh số thu nợ giảm 2.735.680 triệu đồng (tức 21,37%) so với năm 2011. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, khoản mục này cũng có xu hướng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, giảm 1.093.907 triệu đồng (tức 19,42%). Nguyên nhân là doanh số cho vay trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 giảm, bên cạnh đó công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn vì khách hàng làm ăn kém hiệu quả, không có khả năng trả nợ ngân hàng đến khi đáo hạn. - Tổng dư nợ Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân mà chưa thu hồi lại được. Nó là phần tài sản sinh lời lớn và quan trọng của ngân hàng. Tuy nhiên, dư nợ càng cao thì rủi ro của ngân hàng cũng tăng lên. Do đó, cùng với việc tăng dư nợ, ngân hàng cần phải có sự kiểm tra, giám sát chặt chẽ về hoạt động tín dụng để đảm bảo mức rủi ro có thể chấp nhận được. Nhìn chung, trong giai đoạn 2010 – 06/2013, dư nợ của ngân hàng có xu hướng tăng lên. Năm 2011, dư nợ tăng 1.078.112 triệu đồng (tức 17,75%) so với năm 2010. Nguyên nhân là do doanh số cho vay cao hơn doanh số thu nợ vào năm 2011 nên làm cho dư nợ cho vay tăng lên trong năm. Đến năm 2012, dư nợ tăng 1.389.166 triệu đồng (tức 19,42%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục này tăng 1.210.210 triệu đồng (tức 15,79%) trong 6 tháng đầu năm 2013. Mặc dù doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều giảm nhưng doanh số cho vay vẫn cao hơn doanh số thu nợ nên làm cho tổng dư nợ tăng trong giai đoạn này. - Nợ xấu Nợ xấu càng cao là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo Thái Văn Đại (2012) thì “rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng”. Vì vậy, nợ xấu luôn là vấn đề được các ngân hàng đặc biệt chú trọng quan tâm. Giải quyết tốt vấn đề nợ xấu đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nhìn chung, trong giai đoạn 2010 – 06/2013, nợ xấu của ngân hàng có xu hướng giảm. Năm 2011, nợ xấu giảm 9.407 triệu đồng (tức 10,80%) so với năm 21 2010. Năm 2012, nợ xấu tiếp tục giảm còn 61.142 triệu đồng, giảm 21,28% so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục nợ xấu giảm 8.390 triệu đồng (tức 13,25%). Điều này cho thấy chất lượng quản lý tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đang có xu hướng tốt hơn, hầu hết các khoản cho vay đều được kiểm soát chặt chẽ, công tác thẩm đinh món vay cũng như sự quan tâm chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng thường xuyên đã giúp chi nhánh giảm được tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn này. 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2010 – 06/2013 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn 4.2.1.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng Việc nghiên cứu doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng giúp ngân hàng đánh giá được đặc điểm của từng nhóm khách hàng, đồng thời giúp ngân hàng phát triển thêm khách hàng tiềm năng trong tương lai. Bảng 4.3. Doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Đối tượng khách hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Cá nhân, HGĐ 3.669.545 4.277.087 4.478.047 Doanh nghiệp 7.253.299 8.721.279 6.433.850 1.467.980 20,24 (2.287.429) (26,23) Tổng cộng 607.542 16,56 200.960 4,70 10.922.844 12.998.366 10.911.897 2.075.522 19,00 (2.086.469) (16,05) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng (Chú thích: HGĐ: hộ gia đình) Bảng 4.4. Doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Cá nhân, HGĐ 2.341.041 2.401.719 60.678 2,59 Doanh nghiệp 3.574.122 2.199.993 (1.374.129) (38,45) Tổng cộng 5.915.163 4.601.712 (1.313.451) (22,2) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 22 Hình 4.1. Tỷ trọng doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Ngân hàng cho vay chủ yếu qua 2 nhóm đối tượng khách hàng: cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp. Nhìn chung, doanh số cho vay NH theo đối tượng khách hàng có nhiều biến động, trong đó tỷ trọng doanh số cho vay NH đối với đối tượng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay trong giai đoạn 2010 – 2012. Tuy nhiên, doanh số cho vay NH đối với đối tượng doanh nghiệp có xu hướng giảm trong khi doanh số cho vay NH đối với đối tượng cá nhân và hộ gia đình có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Đặc biệt, doanh số cho vay NH trong 6 tháng đầu năm 2013 đối với đối tượng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng còn thấp hơn doanh số cho vay NH đối với cá nhân và hộ gia đình. Cá nhân và hộ gia đình: Doanh số cho vay NH đối với đối tượng cá nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay NH (trên 32%) và có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Doanh số cho vay NH năm 2010 đạt 3.669.545 triệu đồng, năm 2011 là 4.277.087 triệu đồng (tăng 16,65% so với năm 2010), sang năm 2012 đạt 4.478.047 triệu đồng (tăng 4,70% so với năm 2011). So với 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục này tăng 2,59% trong 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do số lượng doanh nghiệp vẫn chưa nhiều, việc kinh doanh trên địa bàn tỉnh chủ yếu là kinh doanh nhỏ lẻ theo từng hộ gia đình hoặc cá nhân. Song, việc sản xuất kinh doanh của người dân trên địa bàn tỉnh khá thuận lợi, nhu cầu mở rộng quy mô ngày càng tăng. Do đó, Agribank đã đẩy mạnh cho vay, hỗ trợ vốn cho các đối tượng này để mở rộng sản xuất kinh doanh góp phần tăng thu nhập. Bên cạnh đó, ngân hàng đã thực hiện tốt Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12 tháng 4 năm 2010 của chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn bằng việc đẩy 23 mạnh cho vay, hỗ trợ vốn để phát triển các ngành nghề ở nông thôn, cho vay các chi phí sản xuất nông nghiệp, cho vay tiêu dùng nhằm nâng cao đời sống nhân dân ở nông thôn. Doanh nghiệp: Nhìn chung, doanh số cho vay NH đối với đối tượng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhưng có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Riêng năm 2011, doanh số cho vay NH đạt 8.721.279 triệu đồng, tăng 20,24% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm này các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân,... đang có xu hướng phát triển mạnh cả về số lượng lẫn quy mô sản xuất. Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu vay vốn để duy trì sản xuất kinh doanh. Những doanh nghiệp này đa phần chỉ vay vốn NH nhằm hạn chế rủi ro lãi suất, điều này góp phần làm tăng doanh số cho vay NH của ngân hàng. Sang năm 2012, doanh số cho vay NH đối với đối tượng này có xu hướng giảm 2.287.429 triệu đồng (tức 26,23%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, khoản mục này giảm 1.374.129 triệu đồng (tức 38,45%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là trong thời gian qua, thực hiện Nghị định 187/2004/NĐ-CP về việc chuyển công ty nhà nước thành công ty cổ phần, các doanh nghiệp nhà nước đã đi lên cổ phần hóa. Điều này đã làm cho nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn tại ngân hàng. Song, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, không có thị trường tiêu thụ, nhiều doanh nghiệp phá sản. Chính những điều trên đã làm cho doanh số cho vay NH đối với đối tượng khách hàng này giảm. 4.2.1.1. Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế Góp phần thực hiện chương trình mục tiêu phát triển kinh tế xã hội cùng với định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT VN và tình hình kinh tế địa phương, Agribank Sóc Trăng đã mở rộng đầu tư tín dụng vào nhiều ngành nghề khác nhau. Việc cho vay theo từng ngành nghề thể hiện mức độ đa dạng hóa hình thức hoạt động của ngân hàng. Từ đó, giúp ngân hàng phân tán được những rủi ro, đồng thời tập trung đầu tư vào những ngành nghề có xu hướng phát triển trong tương lai. Nhìn chung, doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế trong giai đoạn 2010 – 06/2013 có nhiều biến động. Tuy là ngân hàng nông nghiệp nhưng doanh số cho vay NH đối với lĩnh vực nông – lâm – thủy sản lại chiếm tỷ trọng hầu như thấp hơn 2 ngành còn lại trong cơ cấu doanh số cho vay NH. Để hiểu rõ hơn về doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế, ta có thể nhìn vào bảng 4.5 và bảng 4.6 sau đây: 24 Bảng 4.5. Doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Ngành Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền 24,75 (520.211) (21,52) % Nông-lâmthủy sản 1.937.634 2.417.126 1.896.915 CN & XD 4.767.719 3.450.042 2.366.393 (1.317.677) (27,64) (1.083.649) (31,41) TM & DV 3.358.805 6.442.715 5.529.551 3.083.910 858.686 688.483 1.119.038 (170.203) (19,82) Khác Tổng cộng 10.922.844 12.998.366 10.911.897 479.492 2.075.522 91,82 (913.164) (14,17) 430.555 62,54 19,00 (2.086.469) (16,05) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng (Chú thích: CN & XD: công nghiệp và xây dựng, TM & DV: thương mại và dịch vụ) Bảng 4.6. Doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Ngành 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Nông-lâm-thủy sản 1.025.922 991.776 (34.146) (3,33) CN & XD 1.381.519 891.439 (490.080) (35,47) TM & DV 3.057.408 2.247.344 (810.064) (26,50) 450.314 471.153 20.839 4,63 5.915.163 4.601.712 (1.313.451) (22,20) Khác Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Nông – lâm – thủy sản: Doanh số cho vay NH năm 2011 ngành nông – lâm – thủy sản đạt 2.417.126 triệu đồng, tăng 479.492 triệu đồng (tức 24,75%) so với năm 2010. Nguyên nhân là ngân hàng đã thực hiện tốt Nghị định 41/2010/NĐ-CP của chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn bằng việc đẩy mạnh cho vay, hỗ trợ vốn để phát triển các ngành nghề ở nông thôn, cho vay các chi phí sản xuất nông nghiệp, cho vay tiêu dùng nhằm nâng cao đời sống nhân dân ở nông thôn. Sang năm 2012, khoản mục này giảm 21,52% so với năm trước, còn 1.896.915 triệu đồng. So với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay ngành nông – lâm – thủy sản giảm 3,33% ở 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là vào giai đoạn này hiện tượng tôm chết hàng loạt đã ảnh hưởng nặng nề đến nền kinh tế của tỉnh. Do vậy nhu cầu vay vốn để tái 25 đầu tư trong ngành thủy sản cũng đã hạn chế hơn nhiều. Điều này làm cho doanh số cho vay NH đối với lĩnh vực nông – lâm – thủy sản giảm trong giai đoạn này. Hình 4.2. Tỷ trọng doanh số cho vay NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Công nghiệp và xây dựng: Doanh số cho vay NH ngành công nghiệp và xây dựng có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, doanh số cho vay NH ngành công nghiệp và xây dựng đạt 3.450.042 triệu đồng, giảm 1.317.677 triệu đồng (tức 27,64%) so với năm 2011. Đến năm 2012, khoản mục này tiếp tục giảm còn 2.366.393 triệu đồng. So với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay NH ngành này giảm 490.080 triệu đồng (tức 35,47%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Sở dĩ khoản mục này giảm liên tục là do giá cả của nguyên vật liệu xây dựng trong thời gian qua có nhiều biến động. Bởi vì đối tượng cho vay của ngành này chủ yếu là giá trị các vật tư, nguyên liệu và các khoản chi phí khác để khách hàng thực hiện các dự án đầu tư xây dựng của mình. Do đó, khi giá cả tăng cao đã khiến các doanh nghiệp ngành công nghiệp và xây dựng gặp nhiều khó khăn, và dẫn đến doanh số cho vay của ngành cũng bị sụt giảm. Thương mại và dịch vụ: Đây là ngành chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số cho vay NH của ngân hàng. Chi nhánh thực hiện cho vay đối với ngành thương mại và dịch vụ bao gồm các lĩnh vực kinh doanh nhà hàng, khách sạn, các dịch vụ ăn uống, giáo dục,... Nhìn chung, doanh số cho vay NH của ngành có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011, doanh số cho vay NH đối với ngành này đạt 6.442.715 triệu đồng, tăng 91,82% so với năm 2010. Thực hiện theo mục tiêu, phướng hướng nhiệm vụ của Đảng bộ thành phố Sóc Trăng về chuyển dịch cơ cấu theo hướng “thương mại – dịch vụ, công nghiệp và nông nghiệp”, ngân hàng đã đẩy mạnh việc cho vay đối với ngành này nên doanh số 26 cho vay NH đã tăng mạnh trong năm này. Bên cạnh đó, thương mại dịch vụ là ngành mang lại nhiều lợi nhuận, ít rủi ro hơn với các ngành khác, đồng thời thành phố Sóc Trăng là nơi tập trung đông dân nên ngày càng có nhiều người đầu tư vào lĩnh vực này hơn, điều này đã góp phần làm cho doanh số cho vay NH tăng lên. Bước sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế, việc kinh doanh của nhiều khách hàng không được thuận lợi, nhu cầu vay thêm vốn giảm làm cho doanh số cho vay của ngành cũng giảm theo, tuy vậy nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay NH. Ngành khác: Chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Hầu hết khách hàng của ngành kinh tế này vay vốn từ ngân hàng là dùng để phục vụ nhu cầu của cá nhân như mua nhà, xe, máy móc thiết bị,… Năm 2011, doanh số cho vay NH đối với ngành kinh tế này giảm 170.203 triệu đồng (tức 19,82%) so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm này, tình hình kinh tế có nhiều biến động đã tác động đến đời sống người dân, hầu hết các kênh đầu tư đều gặp nhiều khó khăn, đồng thời lãi suất tăng cao nên nhu cầu vay tiêu dùng cũng rất hạn chế. Bước sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay NH ngành này có xu hướng tăng do lãi suất giảm mạnh. Doanh số cho vay NH ngành này tăng là một tín hiệu tốt trong việc mở rộng đầu tư tín dụng của ngân hàng, có thể làm tăng thêm lượng khách hàng, góp phần mở rộng thương hiệu, uy tín của ngân hàng trên nhiều lĩnh vực. 4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn Ngân hàng là tổ chức trung gian tín dụng giữa những người thừa vốn và người thiếu vốn. Vì vậy, ngân hàng cần phải bảo đảm cân đối giữa việc tạo lập vốn và sử dụng vốn nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh của mình đạt hiệu quả cao. Khi các chủ thể trong nền kinh tế sử dụng vốn của ngân hàng thì cần phải trả cho ngân hàng 1 khoản chi phí nhất định, phần thu này giúp ngân hàng bù đắp vào các hoạt động khác. Do đó, công tác thu hồi nợ và bảo vệ nguồn vốn là rất quan trọng đối với ngân hàng. Ta thấy, một ngân hàng có doanh số cho vay NH cao chưa hẳn là đạt hiệu quả mà doanh số cho vay NH phải song song với doanh số thu nợ NH, đảm bảo ít bị nợ xấu cũng như nợ quá hạn. Để thấy rõ công tác thu nợ NH của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng trong những năm qua là tốt hay xấu, ta sẽ đi vào phân tích tình hình thu nợ NH theo đối tượng khách hàng và theo ngành kinh tế của ngân hàng. Qua đó có thể đề ra những biện pháp giúp công tác thu hồi nợ của ngân hàng ngày càng tốt hơn. 27 4.2.2.1. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng Như đã phân tích, ngân hàng cho vay chủ yếu qua 2 nhóm đối tượng khách hàng. Doanh số cho vay NH theo 2 nhóm đối tượng này đều có nhiều biến động không đều trong giai đoạn 2010 – 06/2013, điều này làm cho doanh số thu nợ NH cũng chịu nhiều ảnh hưởng. Bảng 4.7. Doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Đối tượng khách hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Cá nhân, HGĐ 3.349.779 3.902.190 4.017.043 Doanh nghiệp 6.652.914 8.107.531 5.686.320 1.454.617 21,86 (2.421.211) (29,86) 10.002.693 12.009.721 9.703.363 2.007.028 20,06 (2.306.358) (19,20) Tổng cộng 552.411 16,49 114.853 2,94 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Bảng 4.8. Doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Cá nhân, HGĐ 2.207.180 2.179.759 (27.421) (1,24) Doanh nghiệp 3.220.630 2.189.042 (1.031.588) (32,03) Tổng cộng 5.427.810 4.368.801 (1.059.009) (19,51) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Hình 4.3. Tỷ trọng doanh số thu nợ NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 28 Nhìn chung, doanh số thu nợ NH của đối tượng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Tuy nhiên, doanh số thu nợ NH của đối tượng khách hàng này lại có xu hướng giảm trong khi doanh số thu nợ NH đối với đối tượng cá nhân và hộ gia đình lại có xu hướng tăng. Cá nhân, hộ gia đình: Doanh số thu nợ NH đối với đối tượng cá nhân, hộ gia đình tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011, doanh số thu nợ NH đạt 3.902.190 triệu đồng, tăng 16,49% so với năm 2010. Sang năm 2012, khoản mục này tăng lên 114.853 triệu đồng (tức 2,94%) so với năm 2011. Tuy tốc độ tăng không lớn nhưng vẫn đảm bảo doanh số thu nợ NH năm sau cao hơn năm trước. Điều này cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt công tác quản lý, thu hồi nợ, đồng thời cho thấy khách hàng thuộc đối tượng khách hàng này đã thực hiện khá tốt việc trả nợ vay của ngân hàng. So với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ NH tuy có giảm ở 6 tháng đầu năm 2013, nhưng không đáng kể. Tuy nhiên, việc thu hồi nợ đối với đối tượng khách hàng này tại ngân hàng tương đối khó hơn các đối tượng khách hàng khác do những khách hàng đến vay vốn khá phức tạp về mọi đối tượng cũng như lĩnh vực hoạt động. Vì vậy, ngân hàng nên xem xét hết sức cẩn thận trước khi cho vay đối tượng này nhằm tránh rủi ro không thu hồi được nợ cho chính ngân hàng. Doanh nghiệp: Nhìn chung, doanh số thu nợ NH của đối tượng khách hàng này có xu hướng biến động giống như doanh số cho vay NH trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, doanh số thu nợ NH đạt 8.107.531 triệu đồng, tăng 1.454.617 triệu đồng (tức 21,86%) so với năm 2010. Nguyên nhân là trong năm 2011, nhiều doanh nghiệp làm ăn có lời nên có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Bên cạnh đó, cũng trong năm này, nhà nước có chính sách miễn giảm thuế cho các doanh nghiệp, góp phần làm giảm chi phí tăng lợi nhuận của các doanh nghiệp. Điều này cũng đã góp phần tạo điều kiện để các doanh nghiệp trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Bước sang năm 2012, doanh số thu nợ NH giảm 29,86% so với cùng kỳ năm trước và so với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ NH cũng giảm 32,03% ở 6 tháng đầu năm 2013. Trong giai đoạn này, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp không có thị trường tiêu thụ sản phẩm, việc kinh doanh thua lỗ dẫn đến việc thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn. 4.2.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế Doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế cho thấy hiệu quả của việc phân tán rủi ro trong việc đầu tư tín dụng NH của ngân hàng. Nhìn chung, hầu như các ngành kinh tế đều có doanh số thu nợ tăng trong năm 2011 và giảm trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 29 Bảng 4.9. Doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Ngành Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền 8,10 (461.066) (24,22) % Nông-lâmthủy sản 1.761.108 1.903.676 1.442.610 CN & XD 4.635.917 3.617.791 2.192.493 (1.018.126) (21,96) (1.425.298) (39,40) TM & DV 2.974.691 5.567.639 5.065.743 2.592.948 87,17 (501.896) (9,01) 630.977 920.615 1.002.517 289.638 45,90 81.902 8,90 10.002.693 12.009.721 9.703.363 2.007.028 Khác Tổng cộng 142.568 20,06 (2.306.358) (19,20) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Bảng 4.10. Doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 821.559 824.196 2.637 0,32 CN & XD 1.267.634 961.871 (305.763) (24,12) TM & DV 2.916.348 2.140.395 (775.953) (26,61) 422.269 442.339 20.070 4,75 5.427.810 4.368.801 (1.059.009) (19,51) Ngành Nông-lâm-thủy sản Khác Tổng cộng Số tiền % Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Nông – lâm – thủy sản: Năm 2011, cùng với việc tăng trong doanh số cho vay đối với lĩnh vực này thì doanh số thu nợ NH cũng tăng 142.568 triệu đồng (tức 8,01%) so với năm 2010. Doanh số thu nợ NH tăng là do người dân đã đẩy mạnh việc ứng dụng khoa học công nghệ trong lĩnh vực này. Đồng thời, việc áp dụng tiêu chuẩn VietGap, GlobalGap đã giúp họ xây dựng được thương hiệu và tạo được thị trường tiêu thụ ổn định. Những cơ sở sản xuất áp dụng quy trình VietGap, GlobalGap sẽ tạo được niềm tin với nhà phân phối, người tiêu dùng và cơ quan quản lý. Bởi vì VietGap và GlobalGap là những tiêu chuẩn về thực hành tốt nông nghiệp trong quá trình sản xuất, thu hoạch và sau thu hoạch nhằm bảo vệ môi trường, đồng thời đảm bảo an toàn, nâng cao chất lượng sản phẩm, đảm bảo phúc lợi xã hội, sức khỏe người sản xuất và người tiêu dùng. Điều đó đã giúp việc tiêu thụ sản phẩm của họ trở nên thuận lợi và đạt hiệu quả cao hơn, và tất yếu họ sẽ trả nợ sớm cho ngân hàng. Đến năm 2012, doanh số thu nợ NH ngành 30 nông – lâm – thủy sản giảm 461.066 triệu đồng (tức 24,22%) so với năm 2011. Nguyên nhân là trong năm này, hiện tượng tôm chết hàng loạt đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của nhiều hộ. So với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ NH 6 tháng đầu năm 2013 có tăng nhưng không đáng kể. Tuy nhiên, nếu so sánh với doanh số cho vay NH thì ta thấy doanh số thu nợ NH của ngân hàng vẫn đạt kết quả tốt trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Hình 4.4. Tỷ trọng doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Công nghiệp và xây dựng: Đây là ngành có tỷ trọng doanh số thu nợ NH cao nhất trong tổng doanh số thu nợ NH theo ngành kinh tế của ngân hàng năm 2010 (46,35%). Tuy nhiên, doanh số thu nợ NH của ngân hàng đối với ngành kinh tế này có có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, doanh số thu nợ NH đạt 3.617.791 triệu đồng, giảm 21,96% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011, lạm phát tăng cao, giá cả nguyên, nhiên vật liệu tăng cao, giá vàng và lãi suất biến động mạnh đã đẩy giá nhà và giá đất tăng lên khiến các doanh nghiệp trong ngành gặp không ít khó khăn trong việc tìm kiếm đầu ra. Song, việc trả nợ ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn vì chi phí trả lãi quá cao. Bước sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ NH tiếp tục giảm mặc dù nhà nước đã đưa ra những chủ trương chính sách để cứu vớt thị trường bất động sản nhưng các doanh nghiệp vẫn chưa thể phục hồi hoàn toàn. Vì vậy, họ vẫn chưa thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Thương mại và dịch vụ: Nhìn chung, doanh số thu nợ NH của ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất trong giai đoạn 2011 – 06/2013, riêng năm 2010, tỷ trọng doanh số thu nợ NH của ngành này tuy có thấp hơn ngành công nghiệp và xây dựng, nhưng nó vẫn chiếm tỷ trọng khá cao. Điều này cho thấy việc kinh doanh 31 mua bán của người dân trên địa bàn tỉnh khá thuận lợi, tạo điều kiện cho việc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Doanh số thu nợ NH đối với ngành kinh tế này đạt 5.567.639 triệu đồng vào năm 2011, tăng 2.592.948 triệu đồng (tức 87,17%) so với năm 2010. Đó chính là nhờ sự nỗ lực phấn đấu trong công tác thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng ngân hàng cũng như nhờ sự cố gắng trong hoạt động kinh doanh, buôn bán của các doanh nghiệp để có thể thanh toán nợ đúng hạn cho ngân hàng. Bước sang năm 2012, doanh số thu nợ NH đạt 5.065.743 triệu đồng, giảm nhẹ so với năm 2011, giảm 501.896 triệu đồng (tức 9,01%) và so với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ NH giảm 775.953 triệu đồng (tức 26,61%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Có thể nói, trong những năm qua ngành thương mại dịch vụ khá phát triển trên địa bàn tỉnh Sóc Trăng. Do đó, áp lực cạnh tranh gay gắt giữa những doanh nghiệp cũng khá cao, đặc biệt là những doanh nghiệp kinh doanh cùng loại hàng hóa dịch vụ hoặc cùng nhóm đối tượng khách hàng. Cũng chính vì điều này đã khiến một bộ phận nhỏ doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả nên không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Ngành khác: Doanh số thu nợ của các ngành khác có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Cho vay đối với các ngành này chủ yếu là cho vay tiêu dùng nên nguồn trả nợ chủ yếu là từ lương của người đi vay nên việc trả nợ được nhanh chóng, thuận tiện và ít rủi ro. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng đã thực hiện tốt công tác thu hồi nợ nhằm tránh rủi ro nợ quá hạn, nợ xấu làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng nên doanh số thu nợ đối với các ngành kinh tế khác tăng đáng kể trong thời gian qua. 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn DN NH là chỉ tiêu không thể thiếu khi phân tích tín dụng NH của ngân hàng. DN NH phản ánh rõ nét thực trạng và chính sách tăng trưởng tín dụng NH của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Bên cạnh đó, DN NH còn phản ánh mức vốn mà ngân hàng đầu tư đối với hoạt động tín dụng NH và đóng góp vào quá trình phát triển của ngân hàng. 4.2.3.1. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng DN NH cả 2 nhóm đối tượng khách hàng luôn có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Đây là tín hiệu tốt để ngân hàng tiếp tục phát triển việc cung ứng các dịch vụ cấp tín dụng NH của mình. Cá nhân, hộ gia đình: Qua bảng 4.11 và bảng 4.12, ta thấy DN NH đối với đối tượng khách hàng cá nhân và hộ gia đình có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, DN NH đạt 2.688.011 triệu đồng, tăng 374.897 triệu đồng (tức tăng 16,21%) so với năm 2010. Đến năm 2012, khoản mục này tiếp tục tăng thêm 435.303 triệu đồng (tức tăng 16,19%) so với năm 2011. So với 32 6 tháng đầu năm 2012, DN NH tăng 523.402 triệu đồng (tức 18,55%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Như đã phân tích, ta thấy doanh số cho vay NH cũng như doanh số thu nợ NH đối với đối tượng khách hàng này tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Tuy nhiên, so với doanh số cho vay NH thì doanh số thu nợ NH của đối tượng khách hàng này tăng chậm hơn và điều này đã góp phần làm DN NH của ngân hàng tăng trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Bảng 4.11. DN NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Đối tượng khách hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Cá nhân, HGĐ 2.313.114 2.688.011 3.123.314 374.897 16,21 435.303 16,19 Doanh nghiệp 2.909.555 3.523.303 4.296.534 613.748 21,09 773.231 21,95 Tổng cộng 5.222.669 6.211.314 7.419.848 988.645 18,93 1.208.534 19,46 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Bảng 4.12. DN NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Cá nhân, HGĐ 2.821.872 3.345.274 523.402 18,55 Doanh nghiệp 3.876.795 4.307.485 430.690 11,11 Tổng cộng 6.698.667 7.652.759 954.092 14,24 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Doanh nghiệp: DN NH đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng DN NH và có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, DN NH đạt 3.523.303 triệu đồng, tăng 613.748 triệu đồng (tức 21,09%) so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do doanh số cho vay NH và doanh số thu nợ NH đều tăng trong năm này nhưng tốc độ tăng của doanh số thu nợ NH lại chậm hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay NH nên DN NH trong năm này tăng. Sang năm 2012, DN NH tăng thêm 773.231 triệu đồng (tức 21,95%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, DN NH 6 tháng đầu năm 2013 tăng 430.690 triệu đồng (tức 11,11%). Trong giai đoạn này, như đã phân tích, ta thấy doanh số cho vay NH giảm nhưng tốc độ chậm hơn doanh số thu nợ NH vì vậy đã làm cho DN NH tăng lên. 33 Hình 4.5. Tỷ trọng dư nợ NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 4.2.3.2. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế Bên cạnh việc phân tích DN NH theo đối tượng khách hàng thì việc phân tích DN NH theo ngành kinh tế sẽ cho thấy mức độ đầu tư tín dụng NH của ngân hàng đối với từng ngành kinh tế. Nhìn chung, trong giai đoạn 2010 – 06/2013, DN NH của các ngành kinh tế có nhiều biến động tăng giảm. Trong đó, DN NH của ngành thương mại và dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Để hiểu rõ hơn, ta xem xét bảng 4.13, bảng 4.14 và hình 4.6 sau đây: Bảng 4.13. Tình hình DN NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Ngành Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền % 513.450 2012/2011 Số tiền % Nông-lâmthủy sản 1.552.558 2.066.008 2.475.694 33,07 409.686 19,83 CN & XD 1.568.020 1.400.271 1.532.120 (167.749) (10,70) 131.849 9,42 TM & DV 1.731.513 2.606.589 3.158.172 50,54 551.583 21,16 253.862 (232.132) (62,64) 115.416 83,37 1.208.534 19,46 Khác Tổng cộng 370.578 5.222.669 138.446 6.211.314 7.419.848 875.076 988.645 18,93 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 34 Bảng 4.14. Tình hình DN NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Ngành 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Nông-lâm-thủy sản 2.270.371 2.643.274 372.903 16,42 CN & XD 1.514.156 1.461.688 (52.468) (3,47) TM & DV 2.747.649 3.265.121 517.472 18,83 166.491 282.676 116.185 69,78 6.698.667 7.652.759 954.092 14,24 Khác Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Hình 4.6. Tỷ trọng dư nợ NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Nông – lâm – thủy sản: Nhìn chung, DN NH ngành nông – lâm – thủy sản có xu hướng tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, DN NH đạt 2.066.008 triệu đồng, tăng 513.450 triệu đồng (tức tăng 33,07%) so với năm 2010. Trong năm này, doanh số cho vay cũng như doanh số thu nợ NH đều tăng nhưng doanh số cho vay tăng cao hơn, điều này làm cho dư nợ NH tăng cao. Năm 2012, DN NH tiếp tục tăng lên đạt 2.475.694 triệu đồng. So với 6 tháng đầu năm 2012, DN NH tăng 372.903 triệu đồng (tức 16,42%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Như đã phân tích, do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, doanh số cho vay và doanh số thu nợ NH đối với ngành đều giảm trong giai đoạn này, tuy nhiên doanh số cho vay NH giảm ít hơn, điều này đã khiến DN NH của ngành tăng lên. 35 Công nghiệp và xây dựng: Năm 2011, DN NH đối với lĩnh vực công nghiệp và xây dựng đạt 1.400.271 triệu đồng, giảm 167.749 triệu đồng (tức 10,70%) so với năm 2010. Tình hình lạm phát trong năm này tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, nhiều dự án công trình xây dựng trì trệ, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đã làm cho doanh số cho vay NH cũng như doanh số thu nợ NH đối với ngành đều giảm. Doanh số cho vay NH giảm nhiều hơn doanh số thu nợ NH là lý do dẫn đến dư nợ NH của ngành cũng giảm theo. DN NH năm 2012 tăng 131.849 triệu đồng (tức 9,42%) so với năm 2011. Không khác gì các ngành kinh tế khác, do chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế nên doanh số cho vay NH cũng như doanh số thu nợ NH của ngành công nghiệp và xây dựng đều giảm và doanh số thu nợ giảm nhiều hơn đã làm cho DN NH đối với lĩnh vực này tăng lên. So với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay NH của ngành giảm nhiều hơn doanh số thu nợ NH, điều này làm cho DN NH của ngân hàng đối với ngành này có xu hướng giảm theo, giảm 52.468 triệu đồng (tức 3,47%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Thương mại và dịch vụ: Trong giai đoạn 2010 – 06/2013, thương mại và dịch vụ là ngành có DN NH chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng DN NH theo ngành kinh tế và có xu hướng tăng liên tục. Năm 2011, DN NH đạt 2.606.589 triệu đồng, tăng 875.076 triệu đồng (tức 50,54%) so với năm 2010. Như ta đã biết, nền kinh tế nước ta đang hòa nhập với nền kinh tế thế giới nên ngành thương mại ngày càng được chú ý nhiều hơn và có những bước phát triển không ngừng. Vì thế, trong những năm qua, ngân hàng không ngừng mở rộng cho vay đối với lĩnh vực này nhằm góp phần phát triển kinh tế tỉnh nhà. Bên cạnh đó, việc thu hồi nợ của ngân hàng đối với ngành này cũng khá tốt. Doanh số cho vay NH và doanh số thu nợ NH đều tăng cao, tuy nhiên doanh số cho vay NH tăng cao hơn góp phần làm DN NH của ngân hàng tăng theo. Năm 2012, DN NH tiếp tục tăng lên thêm 551.583 triệu đồng (tức 21,16%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, DN NH tiếp tục tăng 517.472 triệu đồng (tức 18,83%) ở 6 tháng đầu năm 2013. Trong giai đoạn này, tuy cả doanh số cho vay NH và doanh số thu nợ NH đều giảm nhưng so với doanh số thu nợ NH thì doanh số cho vay NH vẫn lớn hơn nên DN NH của ngân hàng đã tăng lên ở 6 tháng đầu năm 2013.. Ngành khác: Năm 2011, DN NH của các ngành khác giảm 232.132 triệu đồng (tức 62,64%) so với năm 2010. Tình hình thu nợ cũng như thiện chí trả nợ của các ngành khác luôn tốt. Tuy nhiên, năm 2011 tình hình lạm phát tăng, lãi suất cao khiến cho người dân ít có nhu cầu vay vốn khiến cho doanh số cho vay NH đối với các ngành khác giảm trong năm này. Chính điều đó đã làm cho DN NH của các ngành cũng giảm theo. DN NH năm 2012 tăng 115.416 triệu đồng (tức 83,37%) so với năm 2011 và DN NH 6 tháng đầu năm 2013 tăng 116.185 36 triệu đồng (tức 69,78%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Như ta đã biết, lãi suất trong giai đoạn này có xu hướng giảm mạnh khiến doanh số cho vay NH đối với các ngành khác, chủ yếu là nhu cầu cho vay tiêu dùng tăng lên đáng kể. Doanh số cho vay NH tăng nhanh hơn doanh số thu nợ NH là lý do làm cho DN NH của ngành tăng trong giai đoạn này. 4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu NH thể hiện chất lượng tín dụng NH của ngân hàng nên đây là vấn đề luôn được các ngân hàng chú trọng quan tâm. Tuy nhiên, rủi ro nợ xấu trong hoạt động tín dụng ngân hàng là điều không thể tránh khỏi. Vậy nên, để giảm thiểu rủi ro cũng như nâng cao chất lượng tín dụng NH cho mình thì chính ngân hàng cần phải tìm ra được những nguyên nhân phát sinh nợ xấu cũng như những biện pháp để thu hồi nợ tốt nhất. 4.2.4.1. Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng khách hàng Qua bảng 4.15 và 4.16, ta thấy nợ xấu NH theo từng nhóm đối tượng khách hàng có nhiều biến động tăng giảm khác nhau. Trong đó, nợ xấu đối với đối tượng doanh nghiệp có xu hướng giảm đáng kể. Bảng 4.15. Nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Đối tượng khách hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Cá nhân, HGĐ 25.733 28.782 41.837 3.049 11,85 13.055 45,36 Doanh nghiệp 32.569 37.765 8.262 5.196 15,95 (29.503) (78,12) Tổng cộng 58.302 66.547 50.099 8.245 14,14 (16.448) (24,72) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Bảng 4.16. Nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng 6 tháng đầu 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Đối tượng khách hàng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % Cá nhân, HGĐ 45.371 35.999 (9.372) (20,66) Doanh nghiệp 7.700 7.653 (47) (0,61) 53.071 43.652 (9.419) (17,75) Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng 37 Hình 4.7. Tỷ trọng nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Cá nhân, hộ gia đình: Qua hình 4.7, ta thấy nợ xấu NH thuộc đối tượng khách hàng này chiếm tỷ trọng khá cao và có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 – 2012. Nguyên nhân là do tình hình nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, hầu hết các hộ sản xuất nông nghiệp, thủy sản chịu ảnh hưởng rất lớn từ các yếu tố khách quan như thời tiết, dịch bệnh cũng như giá yếu tố đầu vào gia tăng. Nhiều hộ làm ăn thua lỗ, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nợ xấu tăng cao trong giai đoạn này. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tuy nợ xấu NH đối với đối tượng khách hàng này có xu hướng giảm nhưng nó vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu NH của ngân hàng. Doanh nghiệp: Năm 2011 do chịu ảnh hưởng của nền kinh tế, lạm phát tăng cao dẫn đến nợ xấu NH đối với doanh nghiệp tăng 5.196 triệu đồng (tức 15,95%) so với năm 2010. Bước sang năm 2012, tình hình nợ xấu của đối tượng này giảm mạnh (giảm 78,12%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu NH cũng giảm nhẹ ở 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do đối tượng này dễ quản lý, đồng thời mỗi lần vay vốn họ đều có dự án kinh doanh rất chi tiết và khả thi. Bên cạnh đó, nhằm giữ uy tín với ngân hàng cũng như khách hàng của mình để việc kinh doanh thuận lợi về sau nên họ đã trả nợ đúng hạn. 4.2.4.2. Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế Song song việc phân tích tình hình nợ xấu NH theo đối tượng khách hàng thì việc phân tích tình hình nợ xấu NH theo ngành kinh tế cũng rất cần thiết. Điều này giúp ngân hàng thấy được mức độ rủi ro trong từng ngành. 38 Nhìn chung, trong giai đoạn 2010 – 06/2013, nợ xấu của các ngành có xu hướng giảm, chỉ riêng nợ xấu ngành công nghiệp và xây dựng có xu hướng tăng lên. Cụ thể: Bảng 4.17. Nợ xấu NH theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 - 2012 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh Năm 2010 Ngành Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 Số tiền Nông-lâm-thủy sản 2012/2011 Số tiền % % 33.408 33.090 26.845 (318) (0,95) (6.245) (18,87) CN & XD 470 12.300 8.393 11.830 2.517,02 (3.907) (31,76) TM & DV 11.480 9.035 4.340 (2.445) (21,30) (4.695) (51,96) Khác 12.944 12.122 10.521 (822) (6,35) (1.601) (13,21) Tổng cộng 58.302 66.547 50.099 8.245 14,14 (16.448) (24,72) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Bảng 4.18. Nợ xấu NH theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Ngành Nông-lâm-thủy sản 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 So sánh Số tiền % 34.837 25.802 (9.035) (25,94) CN & XD 4.549 5.528 979 21,52 TM & DV 5.350 3.412 (1.938) (36,22) Khác 8.335 8.910 575 6,90 53.071 43.652 (9.419) (17,75) Tổng cộng Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng Nông – lâm – thủy sản: Đây là ngành chiếm tỷ trọng nợ xấu cao nhất trong tổng nợ xấu NH của ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Nguyên nhân là do đối tượng đầu tư thuộc ngành này chịu ảnh hưởng rất lớn từ các yếu tố của môi trường như thời tiết, dịch bệnh,…nên rủi ro khá cao. Tuy nhiên nhìn chung trong giai đoạn này, nợ xấu NH của ngành có xu hướng giảm. Cụ thể vào năm 2010, nợ xấu NH đạt 33.408 triệu đồng. Năm 2011, nợ xấu NH giảm 318 triệu đồng và đến năm 2012, tiếp tục giảm 6.245 triệu đồng. So với 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu NH giảm 9.035 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2013. Sở dĩ nợ xấu NH của ngành có xu hướng giảm là do ngân hàng đã kịp thời triển khai các chủ trương, chính sách của Nhà nước, của ngành và địa phương, đặc biệt là ngân hàng đã thực hiện tốt các quy chế cho vay đối với khách hàng, cơ chế đảm bảo 39 tiền vay, cơ cấu lại thời hạn và cho vay mới,… của Nghị định số 41/2010/NĐ-CP của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Trong hoạt động cho vay của mình, chi nhánh tiếp cận với các doanh nghiệp, hộ sản xuất có đủ điều kiện vay vốn, dự án có tính khả thi và hiệu quả kinh tế cao, đồng thời dựa vào tài sản đảm bảo tiền vay để tạo mối quan hệ ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trong quá trình vay vốn và sử dụng vốn vay. Điều đó đã góp phần giúp ngân hàng hạn chế được nợ xấu NH. Hình 4.8. Tỷ trọng nợ xấu NH theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2010 – 06/2013 Công nghiệp và xây dựng: Nhìn chung, nợ xấu NH của ngành công nghiệp và xây dựng có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Đặc biệt, trong năm 2011, nợ xấu NH của ngành tăng cao, tăng 2.517,02% so với năm 2010. Nguyên nhân là trong năm này, lạm phát tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, nhiều dự án xây dựng trì trệ, nhiều doanh nghiệp phá sản, đồng thời chi phí trả lãi quá cao, nhiều doanh nghiệp không có khả năng trả nợ dẫn đến nợ xấu NH của ngân hàng tăng cao. Bước sang năm 2012, nợ xấu NH đối với ngành giảm đáng kể, giảm 31,76%. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã đẩy mạnh công tác thẩm định, đánh giá các khoản vay đối với ngành này một cách cẩn trọng hơn. Thương mại và dịch vụ: Nợ xấu của ngành thương mại và dịch vụ có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Năm 2011, nợ xấu NH đạt 9.035 triệu đồng, giảm 2.445 triệu đồng (tức 21,30%) so với năm 2010. Bước sang năm 2012, nợ xấu NH tiếp tục giảm 4.695 triệu đồng (tức 51,96%) so với năm 2011. So với 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu NH cũng có xu hướng giảm ở 6 tháng đầu năm 2013, giảm 1.938 triệu đồng (tức 36,22%). Nguyên nhân là việc kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh khá thuận lợi nhờ việc tìm 40 hiểu kỹ thị trường, đẩy mạnh đầu tư, nâng cao chất lượng cũng như tạo ra sự khác biệt trong sản phẩm dịch vụ. Chính vì điều này đã giúp các doanh nghiệp thu hút được nhiều khách hàng và tạo ra lợi nhuận, giúp họ trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Đây cũng là một tín hiệu tốt của ngân hàng trong việc cho vay đối với lĩnh vực này. Ngành khác: Nợ xấu NH đối với các ngành khác có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2011, nợ xấu NH của các ngành khác đạt 12.122 triệu đồng, giảm 822 triệu đồng (tức 6,35%) so với năm 2010. Năm 2012, tiếp tục giảm xuống còn 10.521 triệu đồng. Nhìn chung, những người vay vốn đối với nhóm ngành này thường có thu nhập ổn định nên việc trả nợ của họ rất khả quan. 4.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 Đánh giá tình hình cho vay NH của ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính kết hợp với việc phân tích trên sẽ cho thấy được những thành tựu mà ngân hàng đã đạt được, đồng thời cũng tìm ra được những mặt tồn tại giúp ngân hàng đưa ra những giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay NH. Bảng 4.19. Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn giai đoạn 2010 - 2012 Đơn vị tính Năm 2010 1. Vốn huy động NH Triệu đồng 2.801.134 2. Doanh số cho vay NH (DSCV NH) Triệu đồng 10.922.844 12.998.366 10.911.897 3. Doanh số thu nợ NH (DSTN NH) Triệu đồng 10.002.693 12.009.721 4. DN NH Triệu đồng 5.222.669 6.211.314 7.419.848 5. DN NH bình quân Triệu đồng 4.726.594 5.716.992 6.815.581 6. Nợ xấu NH Triệu đồng 58.302 66.547 50.099 Lần 1,86 1,91 2,23 % 1,12 1,07 0,68 Vòng 2,12 2,10 1,42 % 91,58 92,39 88,92 Chỉ tiêu DN NH/VHĐ NH = (4)/(1) Nợ xấu NH/DN NH = (6)/(4) Vòng quay vốn tín dụng NH = (3)/(5) Hệ số thu nợ ngắn hạn = (3)/(2) Năm 2011 Năm 2012 3.248.213 3.327.106 9.703.363 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng - Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn huy động NH của ngân hàng vào hoạt động cho vay NH. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn NH của ngân hàng thấp, 41 ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn không có hiệu quả. Qua bảng 4.19, ta thấy dư nợ NH trên vốn huy động NH đều lớn hơn 1 và có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2010, với 1,86 đồng dư nợ NH thì có 1 đồng vốn huy động NH tham gia. Năm 2011 thì 1 đồng vốn huy động NH tham gia vào 1,91 đồng dư nợ NH. Đến năm 2012, với 2,23 đồng dư nợ NH thì có 1 đồng vốn huy động NH tham gia. Điều này cho thấy, nhu cầu vốn ngắn hạn trên địa bàn tỉnh trong giai đoạn này là rất lớn và đang có xu hướng tăng lên. Ta thấy, nguồn vốn huy động NH mặc dù có tăng lên nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng. Vì vậy, ngân hàng cần phải nỗ lực nhiều hơn trong công tác huy động vốn của mình để có thể chủ động được nguồn cung tín dụng ngắn hạn và giúp tăng lợi nhuận. - Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng NH của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này quá cao thì chất lượng tín dụng NH của ngân hàng không đảm bảo và nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng. Hiện nay, theo khuyến cáo của NHNN thì tỷ lệ nợ xấu dưới 5% là mức có thể chấp nhận được. Qua bảng số liệu, ta thấy tỷ lệ nợ xấu NH / DN NH đều được duy trì ở mức thấp và có xu hướng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2010, chỉ tiêu này đạt 1,12%, năm 2011 giảm còn 1,07%, năm 2012 tiếp tục giảm còn 0,68%. Ta thấy DN tăng liên tục nhưng nợ xấu NH có xu hướng giảm, làm cho chỉ tiêu nợ xấu NH trên DN NH cũng giảm liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng NH của ngân hàng ngày càng tốt. - Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng NH của ngân hàng có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 – 2012. Năm 2010, 2011, 2012 vòng quay tín dụng NH lần lượt là 2,12; 2,10 và 1,42 vòng. Nguyên nhân là trong giai đoạn này, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản dẫn đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn hơn, doanh số thu nợ NH giảm dẫn đến vòng quay vốn tín dụng NH cũng giảm đáng kể. Tuy nhiên, điều này không cho thấy rằng hiệu quả sử dụng vốn tín dụng NH của ngân hàng kém hiệu quả bởi nếu so với doanh số cho vay NH thì công tác thu hồi nợ của ngân hàng đạt khá tốt. - Hệ số thu nợ ngắn hạn Hệ số này phản ánh công tác quản lý và thu hồi nợ của ngân hàng, cũng như thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. 42 Qua bảng 4.19, ta thấy trong giai đoạn 2010 – 2012, hệ số thu nợ NH của ngân hàng khá cao (trên 88%). Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng đạt kết quả tốt. Bên cạnh đó, thiện chí trả nợ của khách hàng cũng ngày một tốt hơn. Năm 2012, hệ số thu nợ của ngân hàng đạt 88,92%, giảm so với năm 2011, nguyên nhân là do trong 2012, tình hình hoạt động của các đối tượng khách hàng gặp nhiều khó khăn dẫn đến doanh số cho vay NH và doanh số thu hồi nợ NH của ngân hàng đều giảm xuống, tuy nhiên doanh số thu nợ NH giảm mạnh hơn doanh số cho vay NH nên hệ số thu nợ giảm trong năm này. 43 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 5.1. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 5.1.1. Những kết quả đạt được Qua quá trình phân tích, ta thấy hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng đạt được những thành tựu như sau: - Ngân hàng đã thực hiện đúng hướng trong việc đầu tư tín dụng ngắn hạn theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn cũng như theo chủ trương công nghiệp hóa – hiện đại hóa của Đảng và Nhà nước. - Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn. Công tác thu hồi nợ và quản trị rủi ro của ngân hàng trong hoạt động cho vay NH rất tốt. Trong đó, hệ số thu nợ khá cao trên 88%, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 – 06/2013. Đặc biệt, nợ xấu của đối tượng doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong giai đoạn 2010 – 06/2013. 5.1.2. Những tồn tại và nguyên nhân Bên cạnh những kết quả đạt được thì hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng cũng tồn tại những hạn chế sau: - Nguồn vốn huy động còn thấp, chưa đáp ứng đủ nhu cầu cho vay ngắn hạn. Nguyên nhân do sự cạnh tranh gay gắt với nhiều đối thủ khác trên địa bàn tỉnh nên ngân hàng gặp không ít khó khăn trong công tác huy động vốn. Song, do thói quen sử dụng tiền mặt vì tâm lý lo sợ đồng tiền mất giá khi gửi vào ngân hàng, điều này cũng làm cho việc huy động vốn gặp nhiều trở ngại. - Vòng quay vốn tín dụng NH có xu hướng giảm dần mặc dù công tác thu hồi nợ khá tốt. Đó cũng vì ngân hàng đã thực hiện chính sách hạn chế tín dụng nhằm tránh rủi ro nợ xấu do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. - Nợ xấu tuy được khống chế ở mức thấp nhưng vẫn còn tồn tại, trong đó nợ xấu ngành nông – lâm – thủy sản chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nợ xấu NH của ngân hàng. Nợ xấu ngành nông – lâm – thủy sản chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu NH chủ yếu là do kết quả sản xuất của ngành này chịu ảnh hưởng lớn từ yếu tố khách quan như thời tiết, dịch bệnh, giá cả trên thị trường có 44 nhiều biến động…điều này làm tăng rủi ro đối với hoạt động cho vay NH tại ngân hàng. - Doanh số cho vay, doanh số thu nợ đối với lĩnh vực công nghiệp và xây dựng có xu hướng giảm trong khi nợ xấu của ngành này lại có xu hướng tăng. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn chịu tác động bởi những nguyên nhân khác như sau: - Khách hàng còn sử dụng vốn sai mục đích, vì vậy công tác theo dõi của cán bộ tín dụng gặp không ít khó khăn. - Vẫn còn tồn tại một số khách hàng cung cấp thông tin thiếu hoặc không trung thực cho ngân hàng. 5.2. BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 5.2.1. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Nguồn nhân lực là nhân tố hết sức quan trọng để đạt được mục tiêu của ngân hàng. Vì vậy, cần phải nâng cao phong cách phục vụ và trình độ nghiệp vụ của cán bộ nhân viên trong ngân hàng nhằm giúp công tác huy động vốn đạt hiệu quả hơn, đồng thời nâng cao chất lượng, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn. Cụ thể:  Thường xuyên mở các khóa đào tạo cũng như các lớp củng cố, đào tạo lại nhằm giúp cán bộ tín dụng nắm được một cách tốt nhất những nghiệp vụ trong ngân hàng.  Đảm bảo công tác tuyển dụng đúng quy trình, đúng yêu cầu công việc.  Đổi mới chính sách đãi ngộ cán bộ tín dụng. 5.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng Nền kinh tế càng phát triển, nhu cầu vốn ngắn hạn của khách hàng ngày càng gia tăng. Tuy nhiên, ngân hàng nên tiếp tục đầu tư tín dụng theo định hướng của ngành và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, theo khả năng quản lý của cán bộ, đảm bảo chất lượng, hiệu quả trong hoạt động tín dụng, không chạy theo doanh số. Do đó, thẩm định khách hàng là yếu tố hết sức quan trọng nhằm giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng để cho vay. Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ thẩm định cần phải tìm hiểu về các thông tin và mục đích vay vốn của họ cũng như xem xét các phương án, dự án đầu tư có mang lại hiệu quả kinh tế cao không, từ đó làm cơ sở để quyết định cho vay một cách đúng đắn, đảm bảo chất lượng các khoản vay. 45 Mặt khác, công tác thẩm định cũng cần phải chú ý đến việc đánh giá tài sản thế chấp, xác định mức độ rủi ro của tài sản được dùng để thế chấp vay vốn nhằm đảm bảo an toàn vốn vay khi dự án kinh doanh không đạt mong muốn của người đi vay. 5.2.3. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các món vay Ngân hàng nên tăng cường kiểm tra chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và không vi phạm các điều khoản trong hợp đồng, cán bộ tín dụng nên xuống địa bàn theo dõi, kiểm tra thường xuyên. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng phải thường xuyên gửi giấy báo nợ để nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn nhằm hạn chế việc chuyển nhóm nợ cao hơn. 5.2.4. Một số biện pháp khác - Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động để từng bước hiện đại hóa ngân hàng. Đây cũng là cơ sở vững chắc để tạo niềm tin nơi khách hàng, nhất là vấn đề huy động tiền gởi. Bên cạnh đó, ngân hàng còn có thể quản lý khách hàng của mình một cách chặt chẽ và hiệu quả nhất. - Đối với lĩnh vực nông – lâm – thủy sản, đặc biệt là ngành nông nghiệp, ngân hàng nên cơ cấu lại dư nợ, đồng thời cần phân tích và đánh giá chính sách trước khi cho vay để đảm bảo tăng doanh số và hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó, ngân hàng nên tổ chức một bộ phận giúp đỡ các doanh nghiệp xây dựng dự án vay vốn cũng như tư vấn cho khách hàng về việc đánh giá, dự báo tình hình phát triển của doanh nghiệp, tư vấn cho người nông dân nên trồng gì, nuôi gì,… để tránh tổn thất do biến động giá cả thị trường nhằm giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hơn. Điều đó giúp họ có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và cũng giúp hiệu quả hoạt động tín dụng NH của ngân hàng cũng được nâng cao. - Bên cạnh đó, khi đã phát sinh nợ xấu, ngân hàng phải phân tích kỹ và tìm hiểu nguyên nhân để có hướng giải quyết phù hợp. Cụ thể như sau:  Nếu do nguyên nhân khách quan nên khách hàng không trả nợ được cho ngân hàng, tùy trường hợp cụ thể để có thể đưa ra những giải pháp cụ thể như: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, tư vấn cho khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh nếu thấy khách hàng vẫn còn có khả năng trả nợ, động viên khách hàng tự phát mãi tài sản để trả nợ cho ngân hàng khi không còn phương án nào khách. Nếu trường hợp xử lý tài sản quá khó thì đề nghị xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro. 46  Nếu do nguyên nhân chủ quan thì ngân hàng cần phải kiên quyết thu hồi nợ bằng mọi biện pháp. Chẳng hạn, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng dùng nguồn vốn khác hoặc tự phát mãi tài sản để trả nợ. Nếu khách hàng không trả nợ thì tranh thủ sự giúp đỡ của chính quyền địa phương cũng như các cơ quan pháp luật trong công tác thu hồi nợ xấu. Tuy nhiên, việc xét xử các vụ kiện dân sự thường rất tốn nhiều chi phí và thời gian, đồng thời còn ảnh hưởng đến uy tín của cả ngân hàng và khách hàng, nên ngân hàng cần phải xem xét thật kỹ trước khi thực hiện xử lý nợ xấu bằng phương pháp này. 47 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong giai đoạn 2010 – 06/2013, mặc dù chịu nhiều ảnh hưởng từ nền kinh tế cũng như áp lực cạnh tranh gay gắt trên địa bàn tỉnh nhưng nhìn chung, hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng vẫn đạt kết quả khá tốt. Đó là nhờ sự nỗ lực của toàn thể nhân viên trong ngân hàng cũng như sự hợp tác của khách hàng Agribank nên hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng trưởng khá ổn định và bền vững. Những năm qua, nhờ thực hiện tốt chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn, đồng thời thực hiện tốt chủ trương của Đảng và Nhà nước về chuyển dịch cơ cấu kinh tế mà ngân hàng đã có những định hướng cho vay ngắn hạn phù hợp với tình hình đổi mới hiện nay, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng. Điều này thể hiện rõ qua nhiều chỉ tiêu như đã phân tích. Chẳng hạn, dư nợ tín dụng ngắn hạn có sự tăng trưởng qua các năm, tỷ lệ nợ xấu có những chuyển biến tích cực, tốc độ luân chuyển vốn vay ngắn hạn tuy có giảm nhưng chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo an toàn, hệ số thu nợ ngắn hạn tại ngân hàng luôn ở mức cao. Với những nỗ lực để kết quả đạt được như trên, ngân hàng đã khẳng định được vị trí của mình trên địa bàn tỉnh cũng như tạo được uy tín với khách hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải phát huy hơn nữa để ngày càng nâng cao chất lượng, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn nhằm là chỗ dựa vững chắc cho khách hàng cũng như là đối thủ đáng ngại của những ngân hàng trên cùng địa bàn. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với chính quyền địa phương - Tăng cường cung cấp thông tin về khách hàng, giúp ngân hàng nắm được tình hình kinh tế của những hộ gia đình nhằm đề ra hạn mức tín dụng một cách phù hợp. - Hỗ trợ ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn cũng như trong quá trình thu hồi nợ. - Phối hợp với các ngành chức năng trên địa bàn nhằm quản lý tốt tình hình dịch bệnh trên địa bàn, hướng dẫn nông dân những phương án sản xuất đem lại hiệu quả kinh tế cao. 48 6.2.2. Đối với NHNo & PTNT VN - Tiếp tục đưa ra nhiều hình thức gửi tiền, có mức lãi suất hấp dẫn, nhiều chương trình khuyến mãi dành cho khách hàng khi tham gia gửi tiền tiết kiệm với số tiền lớn, tham gia dự thưởng với những phần quà có giá trị lớn. - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát đối với chi nhánh. - Hỗ trợ tích cực cho chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cũng như cơ sở hạ tầng, thiết bị kỹ thuật. - Có chính sách khen thưởng đối với những cán bộ hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao. 49 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Minh Kiều, 2007. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê. 2. Nguyễn Thanh Duyệt và Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 4. Một số văn bản do chính phủ và NHNN quy định: - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. - Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. - Nghị định 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. - Nghị định 187/2004/NĐ-CP về việc chuyển công ty nhà nước thành công ty cổ phần. 50 [...]... lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng 1.2.1 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng theo đối tượng khách hàng và theo ngành kinh tế từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 1 - Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng. .. tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng để làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 để thấy rõ thực trạng cho vay và đề xuất giải... giá hoạt động cho vay NH của NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng từ năm 2010 đến năm 2012 - Sử dụng phương pháp tổng hợp nhằm đề xuất giải pháp góp phần chất lượng hoạt động cho vay NH của ngân hàng 9 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG... hình thành và phát triển NHNo & PTNT VN chi nhánh tỉnh Sóc Trăng là một trong những chi nhánh của NHNo & PTNT VN (Agribank) Chi nhánh NHNo & PTNT VN tỉnh Sóc Trăng chính thức thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/04/1992 Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng Tên viết tắt: Agribank Sóc Trăng Địa chỉ: Số 20B đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Sóc Trăng, ... lệ dư nợ trung dài hạn chi m tối đa 2,7% tổng dư nợ  Nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 1,8%  Doanh thu từ hoạt động dịch vụ: 21 tỷ đồng 17 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 4.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2010 – 06/2013 Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh đem... 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Sóc Trăng 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tín dụng ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định (Nguyễn... kinh tế đang phát triển như hiện nay, nhu cầu về vốn nói chung cũng như về vốn ngắn hạn nói riêng ngày càng tăng Do đó, việc nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn là yêu cầu cấp thiết đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng là ngân hàng thương mại lớn của tỉnh, thu hút một số lượng lớn tiền gửi và thực hiện... nhiều hoạt động cho vay với số dư không nhỏ Trong hoạt động cho vay của mình, cho vay ngắn hạn luôn chi m tỷ trọng lớn nhất, mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh Tuy nhiên, trước sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, chi nhánh cũng cần có những chi n lược riêng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của mình Từ những lý do trên, tôi quyết định chọn đề tài Phân tích tình hình hoạt. .. nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng, Số 20B đường Trần Hưng Đạo Thành phố Sóc Trăng, Tỉnh Sóc Trăng 1.3.2 Phạm vi thời gian - Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013 - Số liệu phân tích được thu thập... VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong những hoạt động của các ngân hàng thương mại, cho vay là hoạt động chủ yếu, trong đó cho vay ngắn hạn thường chi m tỷ trọng lớn và đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, song cho vay ngắn hạn vẫn luôn là hoạt động chủ đạo vì nó đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tạm thời cho người dân Có thể nói, với ... chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn Từ lý trên, định chọn đề tài Phân tích tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sóc Trăng để... 01658974868) PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài ngân hàng Mã ngành:... lượng hoạt động cho vay NH ngân hàng CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG