ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THỊ NHƢ QUỲNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THỊ NHƢ QUỲNH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHÍ MẠNH HỒNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2015 MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Quan niệm nợ xấu 1.2.2 Nguyên nhân gây nợ xấu 10 1.2.3 Ảnh hƣởng nợ xấu đến hoạt động NHTM kinh tế 17 1.2.4 Các biện pháp hạn chế nợ xấu đƣợc áp dụng 20 CHƢƠNG 28 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 28 2.1 Tổng quan SHB Vĩnh Phúc 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển SHB Vĩnh Phúc 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội 30 2.1.3 Tình hình hoạt động SHB Vĩnh Phúc thời gian qua 31 2.1.4 Tình hình hoạt động tín dụng SHB Vĩnh Phúc từ 2012-2013 35 2.2 Thực trạng nợ xấu SHB Vĩnh Phúc 37 2.2.1 Vài nét nợ xấu trƣớc năm 2012 37 2.2.2 Thực trạng nợ xấu SHB Vĩnh Phúc thời kỳ 2012 – 2013 38 VND 38 2.3 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội 44 2.3.1 Kết đạt đƣợc 44 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 51 CHƢƠNG 58 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI SHB VĨNH PHÚC 58 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động SHB Vĩnh Phúc thời gian tới 58 3.2 Các giải pháp hạn chế nợ xấu SHB Vĩnh Phúc 59 3.2.1 Nâng cao lực tài ngân hàng 59 3.2.2 Tiếp tục đánh giá khoản vay dựa tiêu chuẩn thống (5C) 59 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phƣơng án vay vốn 60 3.2.4 Tiếp tục thực chuyển đổi mơ hình phục vụ hƣớng tới khách hàng 61 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm xếp hạng tín dụng 62 3.2.6 Mở rộng đối tƣợng khách hàng đa dạng hoá sản phẩm phục vụ 63 3.2.7 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống 63 3.2.8 Tiếp tục xây dựng đội ngũ cán tâm huyết, đạo đức trình độ cao 66 3.2.9 Tiếp tục xây dựng quy trình tra, giám sát chặt chẽ thông tin cập nhật 66 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 67 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 DANH MỤC VIẾT TẮT Công ty Quản lý Tài sản AMC Danh mục tín dụng DMTD Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNN Dự phịng rủi ro DPRR Doanh nghiệp nƣớc FDI Giới hạn tín dụng GHTD Hội đồng quản trị HĐQT Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN Ngân hàng Thƣơng mại NHTM Ngân sách Nhà nƣớc NSNN Quản lý rủi ro tín dụng QLRRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội SHB Doanh nghiệp vừa nhỏ SME Sản xuất kinh doanh SXKD Tổ chức tín dụng TCTD Ủy ban Nhân dân UBND Xây dựng XDCB i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT BẢNG NỘI DUNG Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức SHB Vĩnh Phúc Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn SHB Vĩnh Phúc Bảng 2.2 Dƣ nợ tổng tài sản SHB Vĩnh Phúc 20122013 Bảng 2.3 Lợi nhuận SHB Vĩnh Phúc từ 2011 - 2013 Bảng 2.5 Dƣ nợ thời điểm 31/12/2012 SHB Vĩnh Phúc Bảng Phân loại nợ xấu theo nhóm SHB Vĩnh Phúc 31/12/2012 Bảng 2.7 Tổng hợp nợ xấu SHB Vĩnh Phúc 2012- 2013 Bảng 2.9 Cơ cấu danh mục tài sản chấp, cầm cố SHB Vĩnh Phúc Sơ đồ 3.2 Quy trình giám sát xử lý nợ xấu ii TRANG MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Việt Nam năm đầu kỷ 21 chứng kiến tăng trƣởng ngoạn mục ngành tài – ngân hàng, ấn tƣợng ngân hàng thƣơng mại Số lƣợng vốn ngân hàng thƣơng mại tăng nhanh, với đóng góp quan trọng vào tăng trƣởng kinh tế Cùng với tiến trình cải tổ, hệ thống ngân hàng đƣợc đổi cách đáng kể Tuy nhiên, Việt Nam nƣớc nghèo lạc hậu so với nƣớc khu vực nhiều phƣơng diện Riêng hệ thống tài nƣớc với ngân hàng thƣơng mại chiếm đa số, nhiều yếu chƣa đủ lực huy động nguồn lực cần thiết cho nhu cầu tăng trƣởng kinh tế, nợ xấu nhiều có xu hƣớng gia tăng Trong bối cảnh chung nhƣ vậy, đòi hỏi tất yếu đặt cho NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội nói riêng phải có biện pháp cải tổ cách toàn diện nhằm tăng cƣờng hiệu qủa hoạt động, nhƣ khả cạnh tranh môi trƣờng Một việc cần giải bƣớc đầu SHB quản lý nợ xấu Vậy, thực trạng quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc nhƣ nào? Cần phải có giải pháp để quản lý nợ xấu ngân hàng? Trên ý nghĩa ấy, chọn đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội chi nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài luận văn thạc sỹ nhằm giải đáp vấn đề Mục tiêu nghiên cứu - Trình bày vấn đề quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM nghiên cứu trình hình thành phát sinh nợ xấu - Đánh giá tình hình quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc thời gian qua Phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu tồn công tác quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc - Đề xuất giải pháp đồng để quản lý nợ xấu tƣơng lai SHB Vĩnh Phúc Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn quản lý nợ xấu NHTM hoạt động tín dụng 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu luận văn vấn đề thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng SHB Vĩnh Phúc giai đoạn 2012-2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu để thực luận văn, tơi sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khác nhƣ phƣơng phân tích hệ thống, thống kê so sánh để tiến hành nghiên cứu đề tài Những đóng góp luận văn Luận văn hệ thống hóa đƣợc vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu Bên cạnh luận văn làm rõ đƣợc thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng SHB chi nhánh Vĩnh Phúc đƣợc thành tựu, hạn chế, nguyên nhân Ngoài luận văn đƣa đƣợc giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Kết cấu luận văn Ngoài phần lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn bao gồm 03 chƣơng: Chƣơng 1: Những vấn đề quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc Chƣơng 3: Các giải pháp nhằm quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thƣơng mại thƣờng chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lƣợng ngân hàng Có nhiều cách tiếp cận để đƣa đƣợc khái niệm ngân hàng thƣơng mại, song cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phƣơng diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng thƣơng mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Trong tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn NHTM, phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng Có thể thấy tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng – tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xã hội, Ngân hàng đóng vai trị vừa ngƣời huy động vừa ngƣời cho vay Với tƣ cách ngƣời huy động, Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tƣ cách ngƣời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đƣợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò Ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng Ngân hàng đặc điểm tuần hồn vốn q trình tái sản xuất xã hội thƣờng xuyên xuất hiện tƣợng thừa vốn tạm thời tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại thiếu vốn cần đƣợc bổ sung Hiện tƣợng thừa vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lƣợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức, cá nhân q trình tái sản xuất địi hỏi phải đƣợc tiến hành liên tục Tín dụng thƣơng mại giải quan hệ trực tiếp doanh nghiệp cần tiêu thụ hàng hóa với doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hóa mà chƣa có tiền Nhƣng hạn chế tín dụng thƣơng mại không đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn với khối lƣợng, thời hạn khác Chỉ có Ngân hàng chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có khả giải mâu thuẫn Ngân hàng vừa giữ vai trò ngƣời huy động vừa giữ vai trị ngƣời cho vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Đây rủi ro cần đƣợc đề cập trƣớc tiên Ngân hàng Ngân hàng cho vay đầu tƣ chứng khốn, tài sản mà khơng có khác cam kết tốn Khi ngƣời vay tiền khơng thể tốn đƣợc vốn lãi, khoản cho vay, đầu tƣ thu hồi cuối ăn mòn hết vốn ngân hàng Bởi vốn chủ sở hữu ngân hàng thƣờng thấp 10% khoản cho vay đầu tƣ chứng khoán nên cần lƣợng nhỏ khoản cho vay đầu tƣ trở nên thu hồi đƣợc vốn ngân hàng rơi vào tình trạng nguy hiểm, khơng đủ để gánh chịu thêm khoản thua lỗ khác Trong tình trạng ngân hàng phải tuyên bố phá sản đóng cửa trừ nhà chức trách đồng ý trì tình trạng “lơ lửng” tìm đƣợc tổ chức đồng ý mua lại ngân hàng Nói chung, rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả, không trả hạn, không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng nợ rõ ràng tiêu chuẩn tạo dựng nên tính cách khách hàng cách nhìn nhận Năng lực: Cần phải xem xét khách hàng có đủ lực vay vốn đủ tƣ cách pháp lý việc ký kết hợp đồng vay vốn hay khơng? Dịng tiền mặt: Đây nội dung có ý nghĩa quan trọng yêu cầu xin vay thƣờng tập trung vào liệu ngƣời vay có khả tạo dòng tiền đủ lớn để đáp ứng u cầu hồn trả ngân hàng hay khơng? Dịng tiền thƣờng có 03 nguồn: (i)Từ doanh thu bán hàng, (ii)Bán tài sản, (iii) nguồn huy động khác Tài sản chấp: Đây biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng Các điều kiện mơi trường: Cần phải có nhìn chủ quan, sắc bén môi trƣờng tác động đến khả hoạt động khách hàng sản phẩm khách hàng 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phương án vay vốn Là trình xem xét tính tốn đối chiếu so sánh thơng tin khác nhằm đánh giá mức độ tin cậy phƣơng án vay vốn khách hàng lập Một dự án hiệu quả, khả thi phƣơng án (i) Chứng minh khả thực đƣợc (ii) chứng minh đƣợc khả hoàn trả đủ vốn vay (iii) chứng minh đƣợc có lợi cho doanh nghiệp Ta thấy nội dung thẩm định chủ yếu sau đây: - Phân tích ngành hàng, mặt hàng Ở ta nên trọng tới cung cầu thị trƣờng, thời vụ kinh doanh, cấu ngành hàng, sách quản lý phủ ngành hàng… - Đối tác cung cấp/đối tác tiêu thụ: đối tác đáng tin cậy, có quan hệ kinh doanh với doanh nghiệp nhƣ nào? Mạng lƣới phân phối sản phẩm doanh nghiệp?uy tín mặt hàng? Các đối thủ cạnh tranh… - Giá ký kết có hợp lý đảm bảo trả nợ? Có phù hợp với quy định Pháp luật khơng … 60 Từ mà đƣa đƣợc kết tài chính, nhƣ dịng tiền dự án có hợp lý khơng kết thẩm định có chấp nhận đƣợc khơng? xin lƣu ý phân tích phải tính tốn điều kiện khó khăn mà phƣơng án có lãi cho vay… 3.2.4 Tiếp tục thực chuyển đổi mơ hình phục vụ hướng tới khách hàng Mơ hình hoạt động ca phũng tớn dng: Phòng Chức bán hàng Phòng QHKH Chức quản lý rủi ro Phòng QLRRTD Chức tác nghiệp Phòng x lý nợ tín dụng Nhằm hƣớng tới chiến lƣợc phát triển thành ngân hàng hoạt động đa năng, ngân hàng mạnh giữ vai trò chủ đạo kinh tế nƣớc nhà, SHB Vĩnh Phúc cần nhanh chóng chuyển đổi mơ hình tổ chức khoa học, tạo điều kiện phục vụ khách hàng tốt nhất, tăng cƣờng khả tiếp cận cung cấp sản phẩm chuyên biệt cho loại đối tƣợng khách hàng, đƣa sách phù hợp cho loại khách hàng Đồng thời, nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng, giảm bớt chi phí, tăng hiệu kinh doanh, tăng sức cạnh tranh Với nhiệm vụ nhƣ sau: Phòng Quan hệ Khách hàng: - Xác định nhóm khách hàng mục tiêu - Lập, thực đánh giá việc thực kế hoạch khách hàng - Đầu mối quan hệ với khách hàng - Xác định GHTD khách hàng trực tiếp thực cung ứng sản phẩm tín dụng tới khách hàng - Nhiệm vụ khác TGĐ/GĐ giao 61 Phòng Quản lý Rủi ro tín dụng - Xây dựng chiến lƣợc, sách quản lý rủi ro tín dụng - Quản lý danh mục đầu tƣ - Trực tiếp tham gia qui trình thẩm định, phê duyệt tín dụng - Giám sát q trình thực phê duyệt tín dụng - Hỗ trợ, phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro - Các nhiệm vụ khác TGĐ/GĐ giao Phòng Quản lý nợ vay - Nhập liệu hệ thống - đảm bảo thông tin hệ thống khớp với thông tin hồ sơ - Nhận, lƣu giữ đầy đủ, an tồn hồ sơ tín dụng - Thực tác nghiệp liên quan đến rút vốn - Lập báo cáo định kỳ hạn mức, dƣ nợ, ngày đáo hạn, thời điểm kiểm tra sử dụng vốn vay - Thực tác nghiệp thu nợ - Các nhiệm vụ khác TGĐ/GĐ giao Với mơ hình nhằm phục vụ khách hàng cách hiệu nhất, giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp phát huy tối đa kỹ chuyên môn vị trí cán 3.2.5 Hồn thiện hệ thống chuẩn mực chấm điểm xếp hạng tín dụng Xuất phát từ yếu kém, tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội nhƣ: Việc đánh giá khách hàng không quán chi nhánh, phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan cá nhân; Việc lƣu giữ kết đánh giá khách hàng mang tính chất cục bộ; đồng thời tính dự báo rủi ro khách hàng hạn chế Vừa qua, SHB Vĩnh Phúc áp dụng hệ thống tính điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp lớn Qua thời gian hoạt động ta thấy rõ hiệu áp dụng phƣơng pháp với ý nghĩa quản lý rủi ro tổng thể với khách hàng, tăng cƣờng tính tập thể, khách quan hoạt động tín dụng 62 mở rộng chủ quyền chi nhánh Song để có sách quản lý rủi ro đồng đầy đủ việc chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng cần đƣợc áp dụng cá nhân định chế tài Bởi lẽ tƣơng lai dịch vụ, sản phẩm gắn liền với đối tƣợng phổ biến, SHB Vĩnh Phúc cần nhanh chóng áp dụng nội dung quản lý rủi ro 3.2.6 Mở rộng đối tượng khách hàng đa dạng hoá sản phẩm phục vụ Trƣớc đây, SHB Vĩnh Phúc trọng cho vay phần lớn DN kinh doanh xây dựng, làng nghề sản phẩm chủ yếu sản phẩm truyền thống nhƣ đầu tƣ dự án, cho vay sản xuất kinh doanh…Để tồn phát triển môi trƣờng hội nhập, cạnh tranh SHB Vĩnh Phúc không ngừng vƣơn tới đối tƣợng khách hàng nhƣ Doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc cá nhân 3.2.7 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống Một nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tăng khơng xác định đƣợc rõ ràng đâu nợ xấu Đồng thời, từ mà khơng đƣa đƣợc quy trình xử lý cách triệt để, tận thu cho ngân hàng cho thiệt hại nhƣ nhận biết đƣợc kịp thời dấu hiệu phát sinh nợ xấu để có chế hạn chế, ngăn chặn phát sinh SHB Vĩnh Phúc đến lúc chƣa có quy trình xử lý khoản nợ có vấn đề, hay nợ q hạn Do đó, việc có quy trình xử lý nợ có vấn đề yêu cầu cấp thiết mang tính khả thi cao: Nhƣ sau: a Xây dựng mơ hình thống Nợ xấu đƣợc xử lý dƣới giám sát Ban Quản lý tín dụng trung ƣơng, Dƣới Giám đốc Ban Tín dụng Trƣởng phòng xử lý nợ xấu, cán trực tiếp giám sát phận xử lý nợ xấu chi nhánh, cấu tổ chức chung, phân tuyến nhiệm vụ thẩm quyền b Các bước xử lý Khi khoản nợ đƣợc xác định nợ xấu, đƣợc chuyển sang Bộ phận xử lý nợ xấu chi nhánh Tại thời điểm này, tài liệu nợ xấu 63 phải đƣợc hoàn thiện với chứng tình trạng nguyên nhân xuống hạng nợ xấu Tuy nhiên, cán tín dụng có khoản nợ đƣợc chuyển sang Bộ phận xử lý nợ xấu phải có trách nhiệm thơng báo cho cán thuộc phận xử lý nợ xấu thơng tin cần thiết Sơ đồ 3.2: Quy trình giám sỏt v x lý n xu Giám sát th-ờng xuyên DMTD Rà soát định kỳ dấu hiệu p/sinh Chuyển hạng CRR thấp Chuyển sang phận xử lý nợ xấu Miễn cộng dồn Các khoản vay VND , rà soát với Tr-ởng phòng xử lý nợ TW chiến l-ợc/ kế hoạch hành động Gửi báo cáo cho Tr-ởng phong xly nợ xấu để duyệt/ sửa đổi chuyển lại Cán xử lý nợ xấu hoàn thiện rà soát tín dụng Ghi vào danh sách theo dõi Ghi vào danh sách kiểm soát Nhật ký cho KH hành động Nhật ký cho KH hành động 64 Hnh ng ca cỏn b xử lý nợ xấu phát sinh  Chuyển sang tình trạng khơng cộng dồn lập dự phịng tƣơng ứng - Ngừng cộng dồn lãi suất vào doanh thu - Chuyển ngƣợc lãi tính nhƣng chƣa trả - Các khoản toán nhận đƣợc phải sử dụng thu nợ gốc trƣớc, lãi sau, - Ghi rõ thứ hạng nợ xấu để trích dự phịng,  Hồn thành việc rà sốt nợ xấu - Thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình trạng khách hàng: nhƣ tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, khả thiện chí khách hàng, tình hình tài chính; Đánh giá khả ƣu tiên chủ nợ… - Các hành động bảo vệ vị ngân hàng (nhƣ bổ sung tài sản bảo đảm…) - Xác nhận chiến lƣợc giải kế hoạch hành động Sau hoàn thành việc rà sốt nợ xấu, phịng xử lý nợ chi nhánh phải gửi cho Trƣởng phòng xử lý nợ TW Trong đề xuất chiến lƣợc xử lý - Đối với khoản nợ vƣợt hạn mức, phòng xử lý nợ chi nhánh phải hỏi ý kiến phòng xử lý nợ TW trƣớc kết thúc việc rà soát để thống hƣớng xử lý kế hoạch hành động, - Đối với khoản nợ mức cho phép, Phòng xử lý nợ chi nhánh tham khảo ý kiến hỗ trợ cần thiết, tiếp tục xử lý sở rà sốt, Tuy nhiên, phịng xử lý nợ TW đạo việc điều chỉnh hƣớng xử lý kế hoạch hành động sau nhận đƣợc báo cáo rà sốt nợ, Thơng thƣờng hƣớng xử theo 02 cách sau: - Chiến lƣợc giữ lại: áp dụng khách hàng có đủ điều kiện khả thi ngân hàng giữ lại mối quan hệ - Chiến lƣợc rút lui: đƣợc áp dụng với khoản vay khơng có khả hồn trả cần phải lý xóa nợ 65  Ghi chép khoản cho vay vào danh sách theo dõi danh sách quản lý Để phục vụ cho mục đích giám sát, tồn khoản nợ xấu cần phải đƣợc theo dõi “danh sách theo dõi” hay “danh sách kiểm soát” Đây hệ thống thông tin cập nhật, tổng hợp đƣợc vi tính hóa để cung cấp khả tiếp cận theo dõi cách dễ dàng cho cán tín dụng nhƣ xử lý nợ 3.2.8 Tiếp tục xây dựng đội ngũ cán tâm huyết, đạo đức trình độ cao Nguồn nhân lực có chất lƣợng cao sở định lực cạnh tranh ngân hàng Do đó, tăng cƣờng quản lý đào tạo nguồn nhân lực biện pháp quan trọng lâu dài việc xử lý ngăn chặn nợ xấu nói riêng phát triển ngân hàng nói chung, SHB Vĩnh Phúc cần bổ sung, sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí sa thải viên chức theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao chất lƣợng làm việc Xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trƣớc hết vào lĩnh vực yếu tái cấu nhƣ: Nghiệp vụ quản lý chiến lƣợc, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm tốn, quản lý tín dụng dịch vụ Bên cạnh đó, cần xây dựng hệ thống khuyến khích vật chất tinh thần phù hợp với yêu cầu kinh doanh, cạnh tranh mục tiêu lợi nhuận 3.2.9 Tiếp tục xây dựng quy trình tra, giám sát chặt chẽ thông tin cập nhật Với tồn quy trình kiểm tra kiểm sốt cũ, đồng thời trƣớc yêu cầu xu hƣớng hội nhập ngành ngân hàng vào khu vực giới đòi hỏi Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội phải đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn quốc tế, việc cải tổ, xây dựng quy trình phù hợp yêu cầu cấp bách Tổ chức đƣợc phân cấp rõ ràng: - Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ: phận thuộc hội sở có chức năng, nhiệm vụ: phận cao Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội 66 chịu trách nhiệm giám sát báo cáo tài hệ thống kiểm soát nội bộ, đầu mối làm việc với quan kiểm tốn, giúp việc ban giám đốc… - Phịng kiểm tra kiểm sốt nội TW: Đây phịng thuộc TGĐ có chức nhiệm vụ sau: Lập kế hoạch công tác quý, năm, triển khai kế hoạch công tác đƣợc TGĐ phê duyệt xuống phịng kiểm sốt nội chi nhánh; Báo cáo trực tiếp HĐQT TGĐ - Phịng kiểm sốt chi nhánh: Thuộc phịng Kiểm tra kiểm sốt nội TW có trách nhiệm triển khai cơng tác phịng kiểm sốt TW giao; hành GĐ chi nhánh điều hành… Đồng thời xây dựng hệ thống cung cấp thông tin thƣờng xuyên, online để tất cán có liên quan lấy thông tin phục vụ công việc Thông qua để thấy đƣợc dấu hiệu khoản vay có vấn đề từ để có biện pháp hạn chế có giải pháp kịp thời 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Chuyển khoản vay phục vụ sách, định Nhà nước sang Ngân hàng Chính sách Nhằm tạo điều kiện cho NHTMNN thực chuyển sang kinh doanh theo nguyên tắc thị trƣờng an toàn hiệu quả, cấu lại NHTMNN, cần phải tách hoạt động cho vay sách khỏi hoạt động thƣơng mại Hiện nay, Ngân hàng Chính sách xã hội đƣợc phủ cho thành lập theo Quyết định số 131/2012/QĐ-TTg ngày 04/10/2012 sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ ngƣời nghèo để thực tín dụng ƣu đãi ngƣời nghèo đối tƣợng sách khác Hoạt động Ngân hàng sách xã hội khơng mục đích lợi nhuận, đƣợc Nhà nƣớc đảm bảo khả toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%, tham gia bảo hiểm tiền gửi, đƣợc miễn giảm khoản thuế khoản phải nép Ngân sách Nhà nƣớc Do đó, cần tập trung 67 khoản cho vay sách bao gồm cho vay theo sách xã hội, khoản trợ cấp từ ngân sách vào ngân hàng Sự tách biệt giúp NHTMNN tập trung vào hoạt động cho vay thƣơng mại, nâng cao tính minh bạch hoạt động ngân hàng này, đồng thời nâng cao khả kiểm soát khoản hỗ trợ từ ngân sách Nhà nƣớc 3.3.1.2 Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng Việc tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM điều kiện trì tăng trƣởng kinh tế hội nhập quốc tế Đây giải pháp lâu dài bền vững nhằm ngăn chặn nguy nợ xấu Thứ nhất: cải cách Ngân hàng Nhà nƣớc theo hƣớng tăng cƣờng chức ngân hàng trung ƣơng điều hành sách tiền tệ NHNN điều hành sách tiền tệ với tính độc lập cao Chuyển sang sử dụng công cụ sách tiền tệ gián chế thị trƣờng, tăng cƣờng lực tra ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế đôi với tự hóa khu vực ngân hàng Thứ hai: cải cách hệ thống ngân hàng thƣơng mại biện pháp: Tăng vốn tự có điều kiện đơi với xử lý nợ xấu; nâng cao lực quản trị điều hành; quản lý tín dụng rủi ro…Chính phủ nên ổn định mức nộp ngân sách 03 năm để khuyến khích NHTM phấn đấu vƣợt tiêu lợi nhuận Thứ ba: gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện Việc cải cách khu vực ngân hàng khó thành cơng khu vực khác kinh tế không đƣợc đổi cách đồng thời Cải cách ngân hàng cần phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý Nhà nƣớc khu vực chi tiêu công Đặc biệt, cải cách ngân hàng cần phải gắn với cải cách doanh nghiệp Hiệu hoạt động hệ thống NHTM tranh phản chiếu tình hình hoạt động hệ thống doanh nghiệp Cải cách doanh nghiệp giúp hệ thống sử dụng tốt nguồn vốn đầu tƣ từ ngân hàng, đảm bảo tăng trƣởng ổn định khả chi trả cho ngân hàng 68 3.3.1.3 Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Nhà nước Việc thực đổi mới, xếp lại DNNN nhằm tạo cấu hợp lý, hoạt động có hiệu quả, nâng cao lực cạnh tranh đáp ứng yêu cầu hội nhập Đồng thời, nhanh chóng thực cải cách DNNN góp phần vào việc giải khoản nợ xấu nhƣ hạn chế cuả NHTM khu vực Chính phủ cần kiên tuyên bố phá sản DNNN làm ăn hiệu quả, thực công ty hóa DNNN nhằm tạo điều kiện bình đẳng, loại bỏ phân biệt đối xử loại hình doanh nghiệp Đối với Tổng công ty Nhà nƣớc, cần thực tổ chức lại theo hƣớng chuyển từ kiểu liên kết hành chính, tập trung sang hình thức liên kết vốn theo kiểu tập đoàn kinh tế đa năng, nâng cao lực cạnh tranh, lực hoạt động, Những biện pháp vừa giúp NHTM sớm giải đƣợc nợ xấu, vừa góp phần đáng kể vào việc ngăn chặn nợ xấu phát sinh 3.3.1.4 Tăng cường vai trị giám sát nội kiểm tốn doanh nghiệp Chuẩn bị cho trình hội nhập tài khu vực quốc tế khơng cần thay đổi lớn, đồng sách đầu tƣ, tài chính, mà doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn Điều đồng nghĩa với việc tăng cƣờng vai trị hoạt động kiểm tốn giám sát nội Các cơng ty Kiểm tốn không dừng lại việc cung cấp đơn dịch vụ kiểm toán mà cần tƣ vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốn giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp, thực cơng khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho ngân hàng việc đƣa dịnh cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu phát sinh 69 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại đánh giá nợ xấu NHTM, theo hƣớng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, có tính đến đặc điểm riêng Việt Nam Hiện nay, khái niệm nợ xấu Việt Nam chƣa có, mà có nói đến nợ hạn Cũng có nghĩa chƣa có quy trình xử lý nợ xấu Nhƣng việc tính nợ hạn Việt Nam khác xa với tiêu chuẩn quốc tế Đối với khoản nợ đến hạn trả mà khơng trả đƣợc xếp vào q hạn, Việt Nam ngân hàng gia hạn nợ khơng xếp vào nợ q hạn Thực tế cho thấy ràng nợ hạn Việt Nam khác xa so với quốc tế Do mà đánh giá rủi ro hệ thống ngân hàng khơng xác Một u cầu cấp thiết Việt Nam phải xây dựng hệ thống tiêu chí đánh giá nợ xấu phù hợp để dự báo cách có hiệu rủi ro nhằm xác định kế hoạch hành động kịp thời thích hợp Thứ hai: nhƣ thấy định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 Thống đốc NHNN phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro, bộc lộ hạn chế thiếu sót, chƣa bao quát đƣợc hết trƣờng hợp thực tế Do vậy, đề nghị NHNN ban hành văn sửa đổi, bổ xung thay nhằm biến việc sử dụng DPRR thành công cụ hữu hiệu việc xử lý nợ xấu 70 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập phát triển, kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng đứng trƣớc hội thách thức to lớn thời điểm mở cửa hoàn toàn ngày tới gần Yêu cầu cấp bách tái cấu ngân hàng thƣơng mại, tăng cƣờng lực tài chính, giải nợ xấu để làm Bảng tổng kết tài sản, đồng thời từ đƣa giải pháp hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh tƣơng lai trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Trƣớc yêu cầu thực tế, khách quan, với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, thực mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất: Khái quát quát lý luận chung nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại nhƣ nguyên nhân phát sinh biện pháp áp dụng để xử lý nợ xấu phát sinh Thứ hai: Đánh giá thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội thời gian qua Trên sở thấy đƣợc hạn chế nguyên nhân phát sinh nợ xấu SHB Vĩnh Phúc Thứ ba: Đề xuất giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh tƣơng lai SHB Vĩnh Phúc Tơi hy vọng luận văn góp phần hạn chế đƣợc nợ xấu phát sinh SHB Vĩnh Phúc nói riêng thời gian tới, đồng thời đóng góp ý tƣởng có ích việc hạn chế nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung Tơi mong đƣợc đóng góp ý kiến thầy để hoàn thiện đề tài nghiên cứu 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (1999), Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay Ngân hàng Nhà nƣớc (2000), “Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành Quy định việc phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), “493/2005/QĐ-NHNN thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng” Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), “Quyết định Thống đốc NHNN ban hành Điều lệ mẫu tổ chức họat động Công ty quản lý” Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội chi nhánh Vĩnh Phúc (20112013), báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội chi nhánh Vĩnh Phúc (20112013), báo cáo xử lý nợ tồn đọng Phan Lê (2013), “Một số ngun nhân dễ gây nợ khó địi cho NHTM”, Tạp chí Ngân hàng (11), Tr,33-34, Phan Thu Hà - Nguyễn Thị Thu Thảo (2012), Ngân hàng Thƣơng mại – Quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà nội, 72 Lê Văn Hinh – Vụ Chiến lƣợc PTNH-NHNN(2003), “Ngăn chặn nguy nợ xấu tƣơng lai – thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam”, Tài liệu hội thảo ngân hàng Nhà nước 10 Tô Ngọc Hƣng – Nguyễn Kim Anh (2005), “ Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao”, Tài liệu tham khảo Nguyễn Thị Phƣơng Lan (2003) “ Cần thực đồng giải 11 pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam”, Tài liêu hội thảo NHNN Việt Nam 12 13 Phan Lê (2011), “Một số nguyên nhân dễ gây nợ khó địi cho NHTM”, Tạp chí Ngân hàng (11), Tr.33-34 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2011), “Đề án xử lý nợ tồn đọng NHNT Việt Nam” Ngân hàng Ngoại thƣơng (2012) “Thực tiễn hoạt động xử lý nợ tồn 14 đọng NHNT Việt Nam - Giải pháp xử lý nợ xấu trình tái cấu NHTM Việt Nam , Tài liệu hội thảo NHNN Việt Nam 15 16 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2009), “Giải pháp xử lý nợ xấu trình tái cấu NHTM Việt Nam”, Tài liệu hội thảo Peter S.Rose (2011) , Quản Trị Ngân hàng Thương mại, Nhà Xuất Bản Tài chính, Hà nội Frederic S.Mishkin (2005), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nhà Xuất Bản Khoa học Kỹ thuật, Hà nội 73 Các website 18 www.shb.com.vn 19 www.cafef.vn 20 www.vef.vn 21 www.vnexpress.net 22 www.vneconomy.vn 23 www.webtaichinh.vn 24 www.tapchitaichinh.vn 25 www.vnindex.net 74 ... TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒNHÀ NỘI - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 2.1 Tổng quan SHB Vĩnh Phúc 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển SHB Vĩnh Phúc Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội trƣớc Ngân. .. trạng quản lý nợ xấu SHB Vĩnh Phúc nhƣ nào? Cần phải có giải pháp để quản lý nợ xấu ngân hàng? Trên ý nghĩa ấy, chọn đề tài ? ?Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội chi nhánh Vĩnh Phúc? ??... đề nợ xấu quản lý nợ xấu Bên cạnh luận văn làm rõ đƣợc thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng SHB chi nhánh Vĩnh Phúc đƣợc thành tựu, hạn chế, nguyên nhân Ngoài luận văn đƣa đƣợc giải pháp nhằm quản