TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH --------------------------------------- TRẦN THỊ KIM HUẾ PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 5340201 Tháng 12-2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH --------------------------------------- TRẦN THỊ KIM HUẾ MSSV: LT11039 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 5340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.s KHƯU THỊ PHƯƠNG ĐÔNG Tháng 12-2013 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập dưới mái trường Đại học Cần Thơ, được sự chỉ dạy của quý thầy cô trong trường, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh cùng với những kiến thức tích lũy được và khoảng thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ, đã giúp tôi hoàn thành được luận văn tốt nghiệp của mình. Tôi xin chân thành cảm ơn đến: - Quý Thầy, Cô truờng Đại Học Cần Thơ nói chung và cùng tất cả các thầy cô khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh nói riêng đã tận tình dạy bảo và truyền đạt để cho tôi có đuợc kiến thức như ngày hôm nay. - Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô đã tạo điều kiện cho tôi đuợc thực tập tại cơ quan. Các Anh, Chị đang công tác tại phòng khách hàng cá nhân đã nhiệt tình giúp đỡ, chỉ bảo cho tôi những kinh nghiệm thực tế trong quá trình thực tập. - Đặc biệt tôi xin gửi lời cám ơn sâu sắc nhất đến Cô – Ths. Khưu Thị Phương Đông đã tận tình hướng dẫn, dành nhiều thời gian quý báu để đóng góp ý kiến cho tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn này. Do giới hạn về thời gian và kiến thức nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được sự đóng góp và xây dựng của quý thầy, cô để đề tài hoàn thiện, mang tính khả thi hơn. Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý Thầy, Cô truờng Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo ngân hàng cùng toàn thể các anh chị đang làm việc tại các phòng, ban của Eximbank Tây Đô được dồi dào sức khoẻ và đạt nhiều thành công mới trong công việc của mình. Tôi xin chân thành cảm ơn. Cần Thơ, ngày …… tháng …… năm 2013 Người thực hiện TRẦN THỊ KIM HUẾ i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ....... tháng ...... năm 2013 Người thực hiện TRẦN THỊ KIM HUẾ ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Cần Thơ, ngày …..tháng……năm 2013 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU..................................................................................1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ...............................................................................1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung.......................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể.......................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............3 2.1 Cơ sở lý luận .............................................................................................3 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng.......................................................................3 2.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng...................................................................3 2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.........................................................5 2.1.4 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng......................................................................6 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng.....................7 2.1.6 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ...................................8 2.2 Phương pháp nghiên cứu .........................................................................10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu................................................................10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ..............................................................10 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TP CẦN THƠ...........12 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô.................................................................................12 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng ................................12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban ..........................................12 3.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh của Eximbank Tây Đô.......................................15 3.1.4 Thành tựu của chi nhánh.......................................................................17 3.2 Tổng quan hoạt động của ngân hàng........................................................17 3.2.1 Thu nhập ..............................................................................................18 3.2.2 Chi phí..................................................................................................29 3.2.3 Lợi nhuận .............................................................................................20 3.3 Khái quát tình hình huy động vốn của ngân hàng (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013)..............................................................................21 iv 3.3.1 Tiền gửi thanh toán...............................................................................22 3.3.2 Tiền gửi tiết kiệm .................................................................................23 Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ.................................................................................26 4.1 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013).....................................................................26 4.1.1 Doanh số cho vay .................................................................................26 4.1.2 Doanh số thu nợ....................................................................................39 4.1.3 Dư nợ cho vay ......................................................................................31 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – Thành phố Cần Thơ......................................34 4.2.1 Phân tích tình hình nợ xấu ....................................................................34 4.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các tỷ số tài chính .........................................49 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ.........................54 5.1 Tồn tại và nguyên nhân ...........................................................................54 5.1.1 Những tồn tại........................................................................................54 5.1.2 Nguyên nhân ........................................................................................54 5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ........................................55 5.2.1 Phân tích khách hàng............................................................................55 5.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định trước khi cho vay ................................56 5.2.3 Tăng cường công tác phòng ngừa, xử lý nợ xấu....................................56 5.2.4 Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng ...............................57 5.3 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng.................................................................57 5.3.1 Biện pháp khai thác ..............................................................................58 5.3.2 Biện pháp thanh lý................................................................................58 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ......................................................59 6.1 Kết luận...................................................................................................59 6.2 Kiến nghị.................................................................................................60 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................61 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ......................................................................................................................18 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................................................................................21 Bảng 3.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012.......23 Bảng 3.4 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ......24 Bảng 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 ..................27 Bảng 4.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 ....................30 Bảng 4.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn giai đoạn 2010 – 2012 ....................32 Bảng 4.4 Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 . ......................................................................................................................33 Bảng 4.5 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ......................................................................................................................34 Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................................................................................37 Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ..................................................................................................38 Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................................................................43 Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ..................................................................................................45 Bảng 4.10 Nợ xấu theo thành phần kinh tế của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ..............................................................................................................48 Bảng 4.11 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 ...............................................................49 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của NHTM xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ ...................................................................13 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng TMCP : Thương mại cổ phần ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long NHNN : Ngân hàng Nhà nước DN : Doanh nghiệp TCTD : Tổ chức tín dụng GTCG : Giấy tờ có giá DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ RRTD : Rủi ro tín dụng BĐS : Bất động sản VNĐ : Việt Nam đồng ĐVT : Đơn vị tính Eximbank Tây Đô : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Với sự phát triển kinh tế đất nước nói chung thì khu vực ĐBSCL đang chuyển mình và phát triển kinh tế. Cũng như yêu cầu mở rộng giao lưu, hội nhập với các nước trong khu vực và trên thế giới thì TP Cần Thơ đang tận dụng và khai thác tối đa mọi thế mạnh, tiềm năng, bức phá đi lên để phát huy vai trò là thành phố trung tâm khu vực ĐBSCL. Cùng với sự phát triển kinh tế năng động của TP Cần Thơ thì nhu cầu về vốn rất cao. Nắm bắt được xu thế đó, các ngân hàng TMCP đã nhanh chóng phát triển mạng lưới tại khu vực ĐBSCL nói chung và Cần Thơ nói riêng để đáp ứng đáng kể nhu cầu vốn và đóng góp vào sự phát triển kinh tế của cả vùng. Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô nằm trên quận Ninh Kiều – trung tâm kinh tế phát triển trọng điểm của TP Cần Thơ. Là quận có điều kiện thuận lợi cho NH tiếp cận với nhiều nhóm khách hàng khác nhau nên hoạt động tín dụng rất đa dạng, mang lại những khoản lợi nhuận rất lớn, song phải đối mặt với nhiều rủi ro. Những rủi ro này lại bắt nguồn từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan như: lãi suất, lạm phát, chính sách tiền tệ quốc gia, sự cạnh tranh trên thị trường, thiện chí của khách hàng và chính từ bản thân ngân hàng. Rủi ro trong ngân hàng không những ảnh hưởng đến thu nhập của chính ngân hàng đó mà ảnh hưởng rất lớn đến đời sống kinh tế, chính trị của đất nước. Trong đó rủi ro tín dụng luôn được quan tâm hàng đầu bởi nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nó đòi hỏi ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro một cách hiệu quả, nhằm hạn chế tình trạng thiếu vốn, đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng, đồng thời tăng lợi nhuận cho ngân hàng cũng như khả năng thu hồi những khoản nợ đối với các khách hàng xin vay vốn. Do vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là một việc làm hết sức cần thiết đối với hệ thống ngân hàng thương mại của Việt Nam. Việc nghiên cứu này sẽ cho ta thấy được thực trạng rủi ro tín dụng đang diễn biến như thế nào và tìm ra những nguyên nhân gây nên rủi ro, từ đó đề ra các giải pháp hữu hiệu và thiết thực nhằm hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng. 1 Vì thế, sau thời gian thu thập tài liệu và thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – thành phố Cần Thơ, em quyết định thực hiện đề tài: “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ” để nghiên cứu. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ qua 3 năm (2010 -2012) và 6 tháng đầu năm 2013. Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô qua 3 năm (2010 - 2012) và 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 3: Phân tích các chỉ số cơ bản để đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô. - Mục tiêu 4: Căn cứ thực trạng phân tích để đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Việc nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Thành phố Cần Thơ. Số liệu, thông tin nghiên cứu dùng trong đề tài được thu thập qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013. Đề tài được thực hiện trong khoảng thời gian từ 12/08/2013 đến 18/11/2013. Hoạt động tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – Thành phố Cần Thơ rất đa dạng nhưng thời gian thực tập có hạn nên đề tài chủ yếu nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng. Qua việc nghiên cứu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, tác giả mong muốn những suy nghĩ, đề xuất và những gì mình học hỏi được sẽ giúp ích trong công việc trong tương lai. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Hay nói cách khách rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng. Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tín dụng đồng thời cũng là một hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng. (Thái Văn Đại, 2012) 2.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn; và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá 3 khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo quy định; - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn và đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. (Thái Văn Đại, 2012) 4 2.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng biểu hiện bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, khó có khả năng thu hồi vốn, nợ quá hạn càng lớn, các khoản phải thu càng gia tăng, có ba nguyên nhân dẫn đến tình trạng này: 2.1.3.1 Nguyên nhân từ khách hàng a) Đối với khách hàng cá nhân Thu nhập không ổn định; Bị sa thải, thất nghiệp; Bị tai nạn lao động; Hoàn cảnh gia đình khó khăn; Sử dụng vốn sai mục đích; Thiếu năng lực pháp lý. b) Đối với khách hàng là doanh nghiệp Người lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý; Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính; Sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, mất thị trường tiêu thụ; Thiếu kế hoạch về nguồn vốn; Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. 2.1.3.2 Nguyên nhân từ điều kiện khách quan + Điều kiện trong nước Hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt động nhạy cảm với những biến động của kinh tế - xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không thể thu hồi. Điều này làm cho nợ quá hạn tăng lên nhanh chóng. Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng bởi vì trong thời kỳ này người gửi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ở ngân hàng, cho nên họ rút tiền khỏi ngân hàng. Trong khi ở thời kỳ này vay tiền càng nhiều càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay. Điều này cũng ảnh hưởng 5 trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng như các khoản tiền của ngân hàng khó thu hồi. Nguy cơ này có thể làm cho hoạt động của ngân hàng bị phá sản. + Điều kiện kinh tế thế giới Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một tế bào của nền kinh tế thế giới chung. Hoạt động kinh tế các nước đều có ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn, công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA cho chúng ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi quốc gia thành viên. Trong điều kiện như vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến nhiều nước khác trên toàn thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng. + Chính sách nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; + Thiên tai, hỏa hoạn, lũ lụt, động đất,… 2.1.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt kỳ vọng lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh; Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống,… Phân tích khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực; Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng; Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản: dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ. (Thái Văn Đại, 2012) 2.1.4 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 2.1.4.1 Về phía ngân hàng Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là khó tránh khỏi, vì ngân hàng là người đi vay và cho vay. Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức là ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn, thì việc thanh toán của ngân hàng không thể đảm bảo được. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, gây thua lỗ và có nguy cơ phá sản. 2.1.4.2 Về phía hoạt động kinh tế - xã hội Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng, rồi lây sang nhiều ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lí của dân chúng. Lúc đó nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp. (Thái Văn Đại, 2012) 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%) = *100% (2.1) Vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ. Nó còn cho biết khả năng huy động vốn tại địa phương của Ngân hàng. Chỉ tiêu này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn chưa cao. Vòng quay tín dụng (vòng): Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = (2.2) Dư nợ bình quân Trong đó: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = (2.3) 2 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. 7 Hệ số thu nợ (%): Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ (%) = * 100% (2.4) Doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu nợ được từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả. Tỷ lệ nợ xấu : Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = *100% (2.5) Dư nợ Chỉ tiêu này là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng kém và ngược lại. Mức giới hạn cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do NHNN quy định là dưới mức 3%. Hệ số dự phòng rủi ro: Tổng dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng rủi ro = * 100% (2.6) Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này cho thấy tình hình dự trữ cho rủi ro tín dụng của Ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ, chỉ tiêu này cũng cho biết chất lượng hoạt động tín dụng, vì mức dự trữ rủi ro dựa vào các khoản cho vay chất lượng thấp tức là rủi ro cao. Hệ số khả năng mất vốn: Nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn = *100% (2.7) Dư nợ bình quân Hệ số này phản ánh nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) trên tổng dư nợ bình quân, hệ số này càng thấp thì càng tốt. 2.1.6 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 2.1.6.1 Phân tích khách hàng Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm tạo ra các tuyến phòng thủ đối với rủi ro của ngân hàng. Bởi khi có đánh giá khách hàng một cách chính xác thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ và từ đó có thể đưa ra những quyết định đúng đắn cho vay hay không cho vay. Khi đánh giá khách hàng thì cán bộ ngân hàng cần phân tích những khía cạnh sau đây: 8 - Năng lực tài chính của khách hàng. - Năng lực pháp lí của doanh nghiệp vay vốn. - Năng lực quản lí và trình độ chuyên môn hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp. - Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn. 2.1.6.2 Phân tích hoạt động tín dụng - Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên. - Khả năng mở rộng qui mô tín dụng của NHTM cũng được đánh giá đúng mức. - Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng. - Đánh giá về năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng. 2.1.6.3 Phân tán rủi ro tín dụng - NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHTM quy định. Giới hạn an toàn đều được quy định ở các nước trên thế giới. Bất kỳ một khoản vay nào vượt quá giới hạn quy định so với vốn chủ sở hữu của ngân hàng đều có thể dẫn đến rủi ro. Giới hạn an toàn của của một khách hàng vay ở các nước rất khác nhau từ 10% đến 40% vốn của ngân hàng. Ở Việt Nam, căn cứ quyết định 457/2005/QĐ-NHNN – Điều 8: “Dư nợ đối với khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng”. Tỷ lệ an toàn vốn được xác định bằng tỉ lệ giữa “vốn tự có” so với “tài sản rủi ro”, kể cả cam kết ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro. - Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định: Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro. Quy định về việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN gồm có dự phòng chung là 0,75% từ nhóm 1 đến nhóm 5 và dự phòng cụ thể được trích lập như sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% 9 +Nhóm 5: 100% Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro ở mỗi nước có sự khác nhau. Trong điều kiện cạnh tranh của kinh tế thị trường việc dự phòng rủi ro là cần thiết cho các NHTM. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ Phòng khách hàng cá nhân, Phòng hành chính, Phòng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể: + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. + Bảng cân đối kế toán năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. + Bảng báo cáo thống kê về tình hình huy động vốn, doanh số cho vay đối với các thành phần kinh tế, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Các số liệu được phân tích bằng phương pháp so sánh bao gồm phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh số tương đối. 2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế. ΔY = Y1 – Y0 Trong đó: Y0: chỉ tiêu năm trước Y1 : chỉ tiêu năm sau ΔY : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ kế hoạch và thực hiện, giữa các khoảng thời gian khác nhau để thấy được mức độ hoàn thành kế hoạch, quy mô phát triển của một chỉ tiêu nào đó. 10 2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối (%): là kết quả của phép chia giữa hiệu số của kỳ phân tích so với kỳ gốc. Y1 - Y0 %Y = * 100% (2.9) Y0 Trong đó: %Y: tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%) Y1: chỉ tiêu năm sau Y0: chỉ tiêu năm trước Số tương đối cho thấy tốc độ biến động của chỉ tiêu kinh tế qua từng năm Phương pháp tỷ số tài chính: là việc sử dụng các tỷ số tài chính được tính toán dựa trên các số liệu từ báo cáo tài chính để đo lường và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng * Ứng dụng các phương pháp phân tích vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Mục tiêu 1: Để phân tích tình hình hoạt động tín dụng, tác giả tổng hợp các số liệu thu thập được trong ngân hàng, sử dụng phương pháp so sánh để phân tích hoạt động tín dụng của NH. Cụ thể là phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tại Eximbank Tây Đô từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô. - Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ tiêu: Dư nợ trên vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng , hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ xấu, hệ số rủi ro mất vốn, hệ số dự phòng rủi ro. Từ đó phân tích chỉ số, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 4: Từ phân tích và đánh giá ở trên, liên hệ thực tế đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TPCT 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ương với diện tích tự nhiên là 1.409,0 km2, dân số hơn 1,2 triệu người, có 9 quận, huyện (5 quận, 4 huyện), 85 đơn vị hành chính cấp xã (43 phường, 37 xã và 5 thị trấn). Thành phố Cần Thơ nằm ở phía nam tả ngạn hạ lưu sông Hậu, với hệ thống giao thông thủy, bộ rất thuận lợi cho việc giao lưu từ TP Hồ Chí Minh tới các tỉnh Nam Sông Hậu, được xác định là trung tâm Đồng bằng sông Cửu Long có cơ sở hạ tầng tương đối thuận lợi và các dịch vụ đáp ứng được yêu cầu của các nhà đầu tư. Nắm bắt được xu thế phát triển của Thành phố, ngày 28/03/1995 Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam đã quyết định đặt chi nhánh tại Cần Thơ theo giấy phép số 0024/GCT của Vụ trưởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình gọi tắt là Eximbank Cần Thơ, tọa lạc tại số 08 Phan Đình Phùng, phường Tân An, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng. Năm 2003, chi nhánh cấp 2 của Eximbank Cần Thơ được thành lập với tên gọi là Eximbank Tây Đô. Ngày 30/04/2006, Eximbank Tây Đô được chuyển thành chi nhánh cấp 1 với tên gọi là Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô. Địa chỉ trụ sở: số 22, Trần Văn Khéo, phường Cái Khế, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. 3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban 3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng là một tập thể lớn bao gồm nhiều phòng ban, mỗi phòng ban đều có nhiệm vụ riêng, đại diện cho các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng. Eximbank Tây Đô có cơ cấu tổ chức khá gọn nhẹ gồm: Ban giám đốc và một số phòng ban chức năng như phòng khách hàng cá nhân, phòng khách doanh nghiệp, phòng ngân quỹ, phòng dịch vụ khách hàng, phòng hành chính nhân sự. Cơ cấu bộ máy tổ chức được trình bày theo hình: 12 BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CÁC BỘ PHẬN TRỰC THUỘC NHƯ BỘ PHẬN FO, MO, BO, BỘ PHẬN CÁC BỘ PHẬN TRỰC THUỘC NHƯ BỘ PHẬN FO, MO, BO, THANH TOÁN QUỐC TẾ THẺ PGD AN NGHIỆP PHÒNG NGÂN QUỸ PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG PHÒNG HÀNH CHÍNH DÂN SỰ CÁC BỘ PHẬN TRỰC THUỘC NHƯ BỘ PHẬN DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG, KẾ TOÁN TỔNG HỢP PGD BÌNH THỦY PGD THỐT NỐT PGD HƯNG LỢI Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ Nguồn: Phòng hành chính nhân sự Eximbank Tây Đô 3.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban a) Ban Giám đốc Gồm có Giám đốc và 2 phó Giám đốc Giám đốc: + Đại diện pháp nhân của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô; Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc. + Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của chi nhánh; Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động và công tác của chi nhánh. 13 + Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh. + Quyết định đầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy quyền. + Tổ chức chỉ đaọ thực hiện các chính sách, chế độ, nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh + Kí kết các văn bản tín dụng, tiền tệ trong phạm vi họat động của chi nhánh. + Tổ chức ngiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam. Phó Giám đốc + Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác, + Tham gia với Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động. + Thay mặt Giám đốc giải quyết và kí các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công. +Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc vắng mặt Giám đốc, được sự ủy nhiệm chính thức của Giám đốc. b) Phòng hành chính nhân sự + Chịu trách nhiệm quản lí toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức, bố trí, sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp. + Quản lí tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên. + Bố trí, sắp xếp công tác hậu cần, thực hiện việc tuần tra, canh gác, đảm bảo an toàn cho tài sản của Ngân hàng và khách hàng đến giao dịch. + Bố trí lịch công tác cho ngân hàng. c) Phòng khách hàng cá nhân + Thực hiện công tác quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh đối với khách hàng cá nhân thuộc chi nhánh; Quản lý, phát triển khách hàng cá nhân. Tổ chức đánh giá, phân loại khách hàng cá nhân nhằm có kế hoạch quan hệ khách hàng phù hợp; 14 Tổ chức nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tín dụng, tiền gửi, dịch vụ thanh toán, các chương trình chăm sóc khách hàng, các sản phẩm liên kết với đối tác chiến lược, các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng cá nhân; Chịu trách nhiệm phát hành thẻ, thanh toán thẻ và quản lý hệ thống máy ATM thuộc chi nhánh d) Phòng khách hàng doanh nghiệp Tổ chức đánh giá, phân loại khách hàng doanh nghiệp nhằm có kế hoạch kinh doanh, quan hệ khách hàng phù hợp; Tổ chức nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tín dụng, tiền gửi, dịch vụ thanh toán, các chương trình chăm sóc khách hàng, các sản phẩm liên kết với đối tác chiến lược cho khách hàng doanh nghiệp; Xây dựng những mối liên kết mới thông qua các diễn đàn, hội thảo và các cơ sở để tìm kiếm khách hàng mới cho chi nhánh; Quản lý và tăng tối đa doanh thu từ các quan hệ khách hàng hiện có. e) Phòng dịch vụ khách hàng + Phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ nội địa. + Tư vấn du học trọn gói. + Công tác kế toán giao dịch, kế toán tài vụ và kế toán tập trung. + Thống kê kế hoạch. f) Phòng ngân quỹ + Thực hiện công tác thu/chi đồng Việt Nam. + Thực hiện thu/chi ngoại tệ. +Thực hiện công tác chuyển ngân và giữ kho. + Thực hiện công tác tiết kiệm. g) Các phòng giao dịch trực thuộc Thực hiện huy động vốn, cho vay, cầm cố, thanh toán theo ủy quyền của giám đốc chi nhánh. 3.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh của Eximbank Tây Đô Eximbank Tây Đô là một ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện cung cấp dịch vụ của ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế. Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức lãi suất cho vay, các 15 tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ ngân hàng theo đúng quy chế của Eximbank và quy định của NHNN. Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Eximbank Tây Đô là: Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; Thực hiện các hình thức huy động tiết kiệm kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn kỳ hạn với các mức lãi suất hấp dẫn và linh hoạt; Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay theo hạn mức tín dụng. Thực hiện cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với hình thức có bảo đảm hoặc tín chấp cho các thành phần kinh tế, cá nhân với lãi suất cho vay hấp dẫn; Thực hiện các dịch vụ thanh toán, dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT.  Đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hàng hóa và xuất nhập khẩu;  Eximbank Tây Đô còn cung cấp các dịch vụ như thu tín dụng L/C, nhờ thu, séc, phát hành thư bảo lãnh trong và ngoài nước, thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước. Kinh doanh ngoại tệ: Eximbank Tây Đô thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại tệ như mua bán các loại ngoại tệ với các cá nhân và doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ giao ngay (Spot) về tiền tệ, nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ (Swap), nghiệp vụ kỳ hạn về tiền tệ (Forward) và nghiệp vụ quyền lựa chọn về tiền tệ (Option). Về nghiệp vụ quyền lựa chọn tiền tệ, Eximbank là ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thực hiện nghiệp vụ này. Mặc dù mới cung cấp dịch vụ này vào tháng 2/2003 nhưng hiện nay dich vụ này đã thu hút được nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá; -Dịch vụ trọn gói phục vụ học sinh du học + Thực hiện các dịch vụ tư vấn học sinh, những thủ tục chứng minh tài chính cho du học sinh, phát hành Bankdraft, cho vay du học trọn gói; + Hỗ trợ các du học sinh về mặt tài chính như cho vay với lãi suất ưu đãi, phát hành thẻ tín dụng MasterCard/Visa dưới dạng tín chấp hay ký quỹ với các mức phí sử dụng thấp; - Dịch vụ đa dạng về địa ốc; 16 - Homebanking, Mobile Banking, Internet Banking; -Phát hành và thanh toán các loại thẻ ngân hàng ; + Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thẻ quốc tế MasterCard, Visa; + Phát hành các loại thẻ: Eximbank MasterCard, Eximbank Visa, thẻ thanh toán Eximbank; + Cung cấp dịch vụ ATM và các loại dịch vụ thanh toán cho các ngân hàng, khách sạn, công ty du lịch, bệnh viện,… - Cung cấp dịch vụ kiểm ngân, thu, chi; thực hiện các dịch vụ kiểm ngân theo yêu cầu của khách hàng. - Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cookk Traveller’ Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh, cùng những dịch vụ và tiện ích ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của khách hàng. 3.1.4 Thành tựu của chi nhánh - Trong những năm vừa qua, hoạt động của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Tây Đô đã phát triển rất mạnh, luôn hoàn thành mọi chỉ tiêu kế hoạch do cấp trên đề ra, góp phần thúc đẩy và phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ, công nhân viên ngân hàng. - Chi nhánh Tây Đô đã khai trương đi vào hoạt động với nhiều phòng giao dịch và máy ATM trên khắp địa bàn thành phố Cần Thơ, tăng cường các dịch vụ tài trợ thương mại, chuyển tiền qua hệ thống SWIFT, mở sàn giao dịch vàng, chứng khoán và các dịch vụ khác đã thu hút nhiều sự quan tâm khách hàng trong khu vực. - Kinh nghiệm quản lý và trình độ nhân lực của chi nhánh không ngừng được nâng cao. - Trong những năm vừa qua, thương hiệu Eximbank Tây Đô đã được khách hàng và đối tác tin tưởng hợp tác. Điều đó thể hiện chất lượng và uy tín của dịch vụ và chi nhánh có thể đáp ứng cho khách hàng. Đây được xem là một vũ khí cạnh tranh hữu hiệu. 3.2 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Bất kỳ một doanh nghiệp nào khi bước vào hoạt động thì lợi nhuận là mục tiêu quan trọng nhất bởi nó phản ánh hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Trong lĩnh vực ngân hàng cũng vậy, hoạt động của ngân hàng là nhằm phục vụ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và các thành phần kinh tế trong xã hội hoạt động để có lợi nhuận cao và cũng là nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. 17 Cũng như các ngân hàng khác, trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, Eximbank Tây Đô bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế trong và ngoài nước nên cũng gặp nhiều khó khăn và trở ngại. Tuy nhiên, nhờ có sự điều hành sát sao và chỉ đạo kịp thời của Ban giám đốc về việc thực hiện kế hoạch kinh doanh tài chính, cùng với việc phấn đấu nỗ lực làm việc của toàn thể công nhân viên trong ngân hàng đã giúp cho Eximbank Tây Đô vượt qua khó khăn và đạt được kết quả khả quan. Xem bảng 3.1 để tìm hiểu diễn biến cụ thể hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn này. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 1. Thu nhập 123.487 209.886 293.440 86.399 69,97 83.554 39,81 - Thu từ lãi 118.683 201.392 278.768 82.709 69,69 77.376 38,42 14.672 3.690 76,81 6.178 72,73 - Thu ngoài lãi 4.804 8.494 2. Chi phí 81.923 140.237 189.636 58.314 71,18 49.399 35,22 - Chi lãi 66.819 120.361 166.859 53.542 80,13 46.498 38,63 - Chi ngoài lãi 15.104 19.876 22.777 4.772 31,59 2.901 14,60 3. Lợi nhuận 41.564 69.649 103.804 28.085 67,57 34.155 49,04 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô 3.2.1 Thu nhập Dựa vào bảng số liệu, ta thấy rằng tổng thu nhập của ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm trong đó chủ yếu là thu từ lãi. Điều này cho thấy hoạt động cho vay là hoạt động ảnh hưởng lớn nhất và mang lại nguồn thu cho ngân hàng. Năm 2010, thu nhập của ngân hàng đạt ở mức 123.487 triệu đồng. Sang năm 2011, với những biến động kinh tế bất lợi, tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng nhưng thu nhập của ngân là 209.886 triệu đồng, tăng 69,97% so với năm 2010. Đạt được những kết quả tăng trưởng như trên Eximbank Tây Đô đã thực hiện đa dạng hóa các hình thức huy động và cho vay: huy động và cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ, ngoại tệ cho các tổ chức và các doanh nghiệp có uy tín như là những doanh nghiệp có tài chính tốt, đảm bảo khả năng trả được nợ vay. Cụ thể là những doanh nghiệp hoạt động ổn định, có doanh thu và thị phần duy trì ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, nhu 18 cầu vay vốn hợp lý, triển khai thực hiện các chương trình tài trợ xuất nhập khẩu bằng ngoại tệ và VNĐ với lãi suất ưu đãi. Ngoài ra, đơn vị cũng tăng cường phát triển các sản phẩm dịch vụ với công nghệ hiện đại như dịch vụ ngân hàng hiện đại, hoạt động thanh toán quốc tế. Thêm vào đó là sự phục vụ hết sức tận tình và chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên trong ngân hàng đã tạo nên sự hài lòng nơi khách hàng nên đã thu hút được khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Sang năm 2012, do chính sách tiền tệ của NHNN theo thông tư 19 về việc giảm trần lãi suất huy động về 8%/năm, song song đó trần lãi suất cho vay cũng giảm theo để kích thích cầu vốn và giải cứu cho các doanh nghiệp thiếu vốn nên theo tình hình chung tốc độ tăng trưởng thu nhập năm 2012/2011 là 39,81% giảm gần một nửa so với tốc độ tăng trưởng thu thập năm 2011/2010. Ta có thể thấy rằng, thu nhập của ngân hàng có 2 thành phần đó là thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ hoạt động tín dụng và thu từ lãi tiền gửi của các tổ chức tín dụng. Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng. Trong giai đoạn 2010 – 2012, thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Khoản thu ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán và thu từ các hoạt động khác. Đặc biệt, trong năm 2012, do sức cầu nền kinh tế suy giảm, tăng trưởng tín dụng giảm nên chi nhánh đã đẩy mạnh công tác phát triển các sản phẩm dịch vụ nhất là dịch vụ thanh toán như thanh toán thẻ, kinh doanh ngoại tệ. Khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập vì người dân chưa có điều kiện và thói quen sử dụng các dịch vụ của ngân hàng nhưng liên tục tăng cao qua các năm, góp phần gia tăng tổng thu nhập của ngân hàng, đặc biệt là trong giai đoạn các hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn. Cho thấy rằng nhân viên ngân hàng thời gian qua đã tích cực tìm kiếm khách hàng mới bên cạnh khách hàng truyền thống. 3.2.2 Chi phí Bên cạnh việc tăng doanh thu thì chi phí cũng là yếu tố hết sức quan trọng để xác định lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng phải làm thế nào để chi phí bỏ ra là thấp nhất, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhiều nhất. Chi phí của ngân hàng được hình thành từ: chi phí lãi huy động vốn và chi phí phi lãi. Trong đó chi cho huy động vốn là chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí của ngân hàng. Chi phí của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 liên tục tăng qua các năm, cụ thể: năm 2010 tổng chi phí của NH là 81.923 triệu đồng, năm 2011 tổng chi phí tăng thêm 58.314 triệu đồng (tương đương 71,18%) so với năm 2010 mà 19 chủ yếu là chi phí từ lãi. Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này là do trong thời gian qua trên địa bàn TP Cần Thơ hình thành rất nhiều ngân hàng, tạo ra cuộc chạy đua lãi suất huy động giữa các ngân hàng với nhau nên đơn vị đã đầu tư nhiều vào công tác marketing, tổ chức nhiều chương trình khuyến mãi lãi suất, quà tặng, tiếp thị khách hàng thân thiết. Bên cạnh đó, trước thực tế khó khăn của năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng GDP chỉ đạt 5,18% đã ảnh hưởng không nhỏ tới các doanh nghiệp, làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng lên nên ngân hàng đã tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng so với năm 2010. Điều này đã làm cho tổng chi phí tăng lên. Đến năm 2012, do quy định về mức trần lãi suất của NHNN nên lãi suất huy động vốn giảm từ 14% xuống còn 8%. Tuy nhiên để giữ chân khách hàng gửi tiền vào Eximbank Tây Đô thì ngân hàng luôn đưa ra các chính sách ưu đãi đặc biệt, tăng chi phí cho quảng cáo, quảng bá hình ảnh của ngân hàng nhằm thu hút vốn làm cho chi phí tăng 35,22% so với năm 2011. 3.2.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí. Lợi nhuận cũng là yếu tố tổng hợp đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chủ yếu được tạo ra từ hoạt động tín dụng. Qua bảng số liệu ta thấy lợi nhuận ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 tăng qua các năm. Năm 2010, ngân hàng hoạt động tương đối tốt nên lợi nhuận đạt 41.564 triệu đồng. Sang năm 2011 lợi nhuận tăng 67,57% so với năm 2010. Năm 2012, lợi nhuận tiếp tục tăng 34.155 triệu đồng tương đương 49,04% so với năm 2011 là do trong năm, tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc độ tăng của chi phí. Đây là mức tăng trưởng khá ấn tượng trong tình hình kinh tế trong giai đoạn gặp nhiều khó khăn. Tuy lợi nhuận tăng qua từng năm nhưng tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận lại có xu hướng chậm dần. Việc tăng trưởng tín dụng giảm, mặt bằng lãi suất cho vay cũng giảm 2012 là nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng, Ngoài ra, do năm 2011 và năm 2012 nợ xấu tăng khiến chi nhánh trích lập dự phòng đã “ăn mòn” lợi nhuận của ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2013, tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống chỉ đạt 4,5%, mức tăng trưởng thấp nhất cả chục năm nay, trong khi tín dụng chiếm phần lớn thu nhập của ngân hàng. Eximbank cũng không nằm ngoài tình hình chung như thế. Nửa đầu năm nay, ngân hàng huy động vốn tăng nhưng tốc độ giải ngân chậm, vốn ứ thừa, tín dụng khó khăn khiến kết quả kinh doanh của ngân hàng giảm so với cùng kỳ. Tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 là 131.093 triệu đồng, giảm 15.627 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước (tương đương 20 10,65%). Ngoài ra, cho vay mới tăng rất ít, nợ cũ chưa trả cộng thêm một số món nợ mới dẫn đến tổng nợ xấu tăng so với cùng kỳ nên ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng khiến lợi nhuận đã thấp lại co hẹp. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 2012 2013 Số tiền % 1. Thu nhập 146.720 131.093 (15.627) (10,65) - Thu từ lãi 139.384 122.569 (16.815) (12,06) 7.336 8.524 1.188 16,19 2. Chi phí 94.818 82.259 (12.559) (13,24) - Chi lãi 87.286 77.968 (9.318) (10,680 - Chi ngoài lãi 7.532 4.291 (3.241) (43,03) 3. Lợi nhuận 51.902 48.834 (3.068) (5,92) - Thu ngoài lãi Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Eximbank Tây Đô trong thời gian 2010 - 2012 đạt kết quả tốt, hoàn thành chỉ tiêu đề ra, lợi nhuận hàng năm đều tăng. Đạt được kết quả như vậy là do ngân hàng luôn căn cứ vào tình hình thực tế, bám sát các Nghị quyết của Chính phủ và định hướng chỉ đạo của Nhà nước đối với hoạt động của NH trong từng thời kỳ. Ban lãnh đạo NH đã linh hoạt, chủ động, sáng tạo trong điều hành chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, theo sát tín hiệu của thị trường và triển khai kịp thời, có hiệu quả chính sách hỗ trợ lãi suất của Chính phủ đã giúp Eximbank Tây Đô đã từng bước chiếm được lòng tin của khách hàng gửi tiền cũng như khách hàng có nhu cầu vay vốn. Khách hàng tìm đến Eximbank Tây Đô nhiều hơn, đồng nghĩa với việc thu nhập và lợi nhuận của NH được tăng lên. Riêng 6 tháng đầu năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng có xu hướng giảm so với cùng kỳ năm 2012 nhưng đó là tình hình chung của ngành ngân hàng Việt Nam chứ không riêng gì Eximbank Tây Đô. Trong thời gian tới Ngân hàng cần phấn đấu hơn nữa trong các hoạt động để lợi nhuận luôn có sự tăng trưởng. 3.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG (giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013) Vốn huy động là nguồn vốn chính phục vụ cho hoạt động tín dụng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng. Trong điều kiện tăng trưởng của nền kinh 21 tế, nhu cầu vốn của các cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao đòi hỏi ngân hàng phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh, để đáp ứng nhu cầu vốn cho xã hội, đồng thời mang về lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, trên thực tế hoạt động thu hút tiền gửi của khách hàng không phải là việc dễ dàng nhất là trong giai đoạn các ngân hàng thực hiện hạ lãi suất tiền gửi theo quy định của NHNN. Trước khó khăn đó, các ngân hàng trong khu vực TP Cần Thơ nói chung và Eximbank Tây Đô nói riêng đã ra sức làm tốt công tác huy động vốn nhằm tạo tiền đề cho các hoạt động khác của ngân hàng được thuận lợi. Nguồn vốn được huy động dưới nhiều hình thức hình thức: huy động vốn bằng các loại tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá. Một điều đáng nói nữa là nền kinh tế của TP Cần Thơ ngày càng phát triển, thu nhập của người dân ngày càng được cải thiện nên mức sống của người dân được nâng cao, thu nhập nhàn rỗi ngày càng nhiều nên người dân có nhu cầu gửi tiết kiệm hơn trước. Các doanh nghiệp phát triển nhiều mối quan hệ kinh doanh với các đối tác khác nhau trong và ngoài nước nên nhu cầu gửi tiền với mục đích thanh toán qua hệ thống càng cao vì độ an toàn tuyệt đối, dễ dàng và chi phí thấp hơn. Với những chính sách huy động vốn linh hoạt của mình đã làm cho Chi nhánh vượt qua khó khăn trong thời kỳ lạm phát. Cùng với đó là uy tín và tiếng tăm của Eximbank Tây Đô đã nhanh chóng đưa ngân hàng vượt qua giai đoạn chạy đua lãi suất khá gay go trên địa bàn TP Cần Thơ. Bảng 3.3: Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Chênh lệch 2011 2012 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền % Tiền gửi thanh toán 142.425 402.717 518.357 260.292 182,76 115.640 28,71 Tiền gửi tiết kiệm 309.506 365.957 379.746 56.451 18,24 13.789 3,77 Tiền gửi của TCTD Phát hành GTCG Tổng 2 7 6 5 250 (1) (14,29) 97.521 7.075 5375 (90.446) (92,75) (1.700) (24,03) 549.454 775.756 903.484 226.302 41,19 127.728 16,46 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô 3.3.1 Tiền gửi thanh toán Mục đích của loại tiền gửi thanh toán nhằm giúp các doanh nghiệp đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả về sản xuất kinh doanh, chi 22 trả lương cho nhân viên, hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền đồng thời giúp cho khách hàng cá nhân hạn chế sử dụng tiền mặt trong thanh toán tiền hàng hóa, các dịch vụ trong nước, thanh toán quốc tế. Trong giai đoạn 2010 – 2012, nguồn vốn từ tiền gửi thanh toán có sự tăng giảm qua các năm. Tiền gửi thanh toán tăng mạnh vào năm 2011, tăng 182,76% mà nguyên nhân chính là do ngân hàng đẩy mạnh triển khai mảng phát hành thẻ với nhiều ưu đãi hấp dẫn đã thu hút được lượng lớn khách hàng; đơn vị nhận tiền gửi của một số doanh nghiệp để chi trả lương cho nhân viên của họ qua thẻ. Ngoài ra, ngân hàng còn phát sinh thêm giao dịch với nhiều khách hàng doanh nghiệp mới nên tiền gửi thanh toán trong năm tăng cao. Đầu năm 2012, Chính phủ đã ban hành một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường. Thực hiện theo chỉ đạo của NHNN, Eximbank Tây Đô đã tạo điều kiện tốt nhất có thể bằng cách hạ lãi suất cho vay xuống dưới mức 14% để hỗ trợ các doanh nghiệp gặp khó khăn, đang rất cần vốn để tiếp tục hoạt động, đồng thời cho vay ưu đãi đối với các doanh nghiệp có tình hình kinh doanh tốt. Chính nhờ nguồn vốn kịp thời của ngân hàng đã giúp cho nhiều khách hàng hoạt động hiệu quả hơn nên tiền gửi thanh toán tiền gửi thanh toán tăng 28,71% so với năm trước. Ngoài ra, nguồn vốn huy động qua thẻ ATM cũng được xem là hình thức huy động vốn tiềm năng cho ngân hàng vì đa số các hoạt động thanh toán, các giao dịch hàng hóa đều khuyến khích thanh toán bằng hình thức không dùng tiền mặt trực tiếp mà thuận tiện nhất là thẻ ATM. 3.3.2 Tiền gửi tiết kiệm Nhìn chung qua 3 năm tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm của cá nhân luôn chiếm tỷ trọng trong các khoản mục huy động vốn. Cao nhất là năm 2011, tiền gửi tiết kiệm tăng 18,24% so với năm 2010 với khách hàng chủ yếu là dân cư trên địa bàn Thành phố Cần Thơ và một số tỉnh lân cận. Việc lạm phát tăng cao trong năm 2011 buộc chính phủ phải thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ làm cho lãi suất huy động ở giai đoạn này trở nên hấp dẫn hơn hết đối với khách hàng có tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng để hưởng lãi suất cao. Tuy nhiên, một số khách hàng cho rằng việc gửi tiền vào ngân hàng không là khoản sinh lời hấp dẫn vì lạm phát quá cao làm cho sự tin tưởng vào đồng nội tệ giảm. Eximbank Tây Đô với những sản phẩm huy động vốn hấp dẫn như tiết kiệm online, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm Phúc Bảo An với lãi suất huy động cạnh tranh và nhiều chương trình khuyến mãi ưu đãi lãi suất, rút thăm trúng thưởng khác nên đã thu hút được lượng lớn khách hàng đến gửi tiền. Năm 2012, NHNN đã 5 lần điều chỉnh trần lãi suất từ 14% xuống còn 8%/năm 23 để kích thích các doanh nghiệp vay vốn, giúp cho doanh nghiệp gia tăng lợi nhuận nên gửi tiền vào ngân hàng để tiết kiệm nhiều hơn với các chương trình khuyến mãi hấp dẫn mà ngân hàng đưa ra. Đồng thời ngân hàng cũng tăng cường công tác quảng cáo, khuyến mãi và tri ân với các khách hàng thân thiết bằng các hình thức rút thăm trúng thưởng với nhiều phần thưởng có giá trị, song song đó là đa dạng hoá các loại kỳ hạn để thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế làm cho tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng tăng 3,77% so với năm 2011. Ngoài các nguồn vốn huy động trên thì Eximbank Tây Đô còn huy động vốn qua hình thức phát hành giấy tờ có giá, nguồn vốn này cũng đóng góp một phần vào tổng vốn huy động của ngân hàng và liên tục giảm qua các năm, năm 2011 giảm sâu đến 92,75% so với năm 2010, chỉ chiếm tỷ trọng gần 1% của tổng vốn huy động. Cho thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm có hiệu quả. Huy động vốn đầu năm 2013 gặp nhiều khó khăn nên nguồn vốn huy động có tăng nhưng với tỷ lệ thấp. Bảng 3.4 đã khái quát tình hình huy động cụ thể của 6 tháng năm 2013. Bảng 3.4: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 2012 2013 Tiền gửi thanh toán 327.152 Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi của TCTD Phát hành GTCG Tổng 388.167 Số tiền 61.015 % 18,65 441.407 472.076 30.669 6,95 0 0 0 0 2.866 1.115 (1.751) (61,10) 771.424 861.358 89.934 11,66 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Đầu năm, đơn vị phát hành giấy tờ có giá để thu hút tiền gửi trung và dài hạn nhằm bổ sung thanh khoản và đón đầu xu hướng tín dụng trong thời gian tới. Loại giấy tờ có giá này có kỳ hạn từ 2, 3 đến 5 năm nhưng khoản tiền này giảm đáng kể với tỷ lệ khá cao 61,1%. Do ngân hàng huy động lượng tiền gửi thanh toán và tiết kiệm tăng nên việc giảm phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn là hiển nhiên. 24 Trong 6 tháng đầu năm 2013, các khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán tăng đóng góp lượng vốn đáng kể cho nguồn vốn huy động vì ngân hàng có lãi suất huy động cạnh tranh, có nhiều chương trình khuyến mãi ưu đãi lãi suất, rút thăm trúng thưởng. Những sản phẩm huy động vốn áp dụng như chương trình khuyến mãi dự thưởng “Lộc Xuân 2013” cho khách hàng gửi tiết kiệm với nhiều giải thưởng hấp dẫn; “Hè rộn ràng” khách hàng tham gia sẽ được tặng ngay các phần quà như áo mưa thời trang cao cấp, móc khóa;..đã thu hút được lượng lớn khách hàng đến gửi tiền vì đây là kênh đầu tư hấp dẫn đối với người có tiền nhàn rỗi nếu so với các kênh khác ở giai đoạn hiện nay. Tóm lại, trong ba năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 hoạt động huy động vốn của Eximbank Tây Đô diễn ra trong bối cảnh tình hình kinh tế chịu nhiều khó khăn làm cho huy động vốn của ngân hàng phải đương đầu với nhiều khó khăn, thách thức: vấp phải sự cạnh tranh quyết liệt của các NHTM khác cũng như các kênh đầu tư hấp dẫn hơn, lạm phát cao khiến cho việc tăng trưởng vốn huy động thật sự khó khăn. Tuy từng khoản mục trong vốn huy động có nhiều biến động nhưng nhìn chung vẫn giữ vững được mục tiêu tăng trưởng, làm tốt công tác huy động vốn trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Làm được điều này là do chi nhánh có chế độ lãi suất phù hợp, các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, linh hoạt trong công tác marketing, quảng bá sản phẩm. Mặc khác là do uy tín, chất lượng phục vụ và quy mô của Ngân hàng đã góp phần thu hút khách hàng luôn quan tâm các hoạt động mà chi nhánh đề ra. Hơn nữa, Eximbank Tây Đô nằm ngay Trung tâm thương mại Cái Khế - một trong những chợ truyền thống lớn nhất ở TP Cần Thơ nên đã tạo điều kiện thuận lợi cho đơn vị. Chi nhánh cần nỗ lực hơn nữa trong công tác huy động vốn, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, có những chính sách huy động phù hợp, linh hoạt để có thể đạt được các mục tiêu, Nhiệm vụ cấp trên giao phó trong tương lai một cách bền vững. 25 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ – THÀNH PHỐ CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ Với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế của cả nước nói chung, TP Cần Thơ đã có những bước phát triển vượt bậc trong các lĩnh vực: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, nông nghiệp, xuất nhập khẩu,…Các doanh nghiệp trong địa bàn TP không ngừng mở rộng quy mô sản xuất cũng như ngành nghề kinh doanh nhằm gia tăng phục vụ cho cộng đồng dân cư trên địa bàn, góp phần mang lại sự phồn thịnh cho khu vực Đồng bằng sông Cửu Long. Cùng với sự phát triển nhanh chóng như vậy thì nhu cầu về vốn là rất lớn để có thể đáp ứng đầy đủ mọi chi phí hoạt động của doanh nghiệp. Nắm bắt được xu thế đó, chi nhánh Tây Đô không ngừng đẩy mạnh công tác tín dụng cho các thành phần kinh tế trên địa bàn. Trong thời gian qua, để hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn, Eximbank Tây Đô đã đa dạng hoá các hình thức cho vay của mình như: cho vay theo dự án, bảo lãnh, cho vay mua nhà, sửa chữa nhà, cho vay tiêu dùng, sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu. 4.1.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng dưới hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay cũng thể hiện sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng. Như đã phân tích, thu từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng cho thấy tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng của Ngân hàng. Với phương châm “đi vay để cho vay”, trong thời gian qua, Ngân hàng đã huy động được số lượng lớn vốn nhàn rỗi nhất định từ khách hàng trong và ngoài địa bàn nhằm giải quyết một phần nào nhu cầu về vốn của khách hàng thông qua các khoản cho vay ngắn, trung và dài hạn. Trong những năm qua, Eximbank Tây Đô luôn đặc biệt quan tâm đến việc làm thế nào để sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả nhất, một trong số đó là hoạt động cho vay của ngân hàng. Trên tổng thể, tình hình cho vay của ngân hàng trong giai đoạn 2010 - 2012 có sự biến động qua các năm, tăng vào năm 2011 và giảm vào năm 2012. Để thấy rõ tình hình cho vay của đơn vị, bảng 4.1 phản ánh cụ thể. 26 Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 -2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Ngắn hạn 2012 2.865.781 3.086.505 2.410.059 Trung và dài hạn DSCV 2011 Chênh lệch 174.143 110.931 149.625 3.039.924 3.197.436 2.559.684 2011/2010 2012/2011 Số tiền % 220.724 7,70 (63.212) (36,30) 157.512 5,18 Số tiền (676.446) (21,92) 38.694 34,88 (637.752) (19,95) Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô 4.1.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn Qua bảng số liệu, ta thấy tình hình cho vay của chi nhánh chủ yếu là cho vay ngắn hạn vì khách hàng chủ lực của chi nhánh là cá nhân, doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân có nhu cầu về vốn để bổ sung kinh doanh trong ngắn hạn. Hơn nữa, tâm lý khách hàng không muốn các khoản vay của họ kéo dài quá lâu vì phải tốn thêm chi phí vì vay trong ngắn hạn thì mức lãi suất thấp và phù hợp với loại hình kinh doanh của họ. Tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng doanh số cho vay đã phản ánh thực tế là Ngân hàng định hướng đầu tư vốn ngắn hạn nhiều hơn để giảm thiểu rủi ro, bởi cho vay trung và dài hạn mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng nhưng cùng với đó là rủi ro lớn. Năm 2010, chi nhánh đã mạnh dạn triển khai nhiều chương trình nhằm khuyến khích và tạo động lực cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay từ chi nhánh. Ngoài ra, NH còn áp dụng mức lãi suất cho vay ưu đãi thấp hơn biểu lãi suất công bố đến 1,5%/năm đối với doanh nghiệp có giao dịch thường xuyên tại ngân hàng, doanh nghiệp vừa và nhỏ có phương án kinh doanh tốt, hiệu quả. Với những chính sách lãi suất hợp lí của mình, doanh số cho vay của Eximbank Tây Đô đã đạt được là 2.865.781 triệu đồng. Sang năm 2011, NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng nghiêm túc thực hiện việc kiềm chế tăng trưởng tín dụng dưới 20% để góp phần ổn định kinh tế vĩ mô. Theo chỉ thị chung, Eximbank Tây Đô đã có những chính sách tín dụng phù hợp với tình hình hiện tại. Khi lãi suất cho vay của ngân hàng tăng cao, thêm vào đó là tình hình lạm phát của nền kinh tế cũng rất cao trong khi hoạt động sản xuất các doanh nghiệp mang lại lợi nhuận thấp khiến các doanh nghiệp tạm ngưng đầu tư hoặc đầu tư không mạnh tay để tránh thua lỗ. Nhưng 27 % bên cạnh đó, số lượng doanh nghiệp cũng có xu hướng tăng lên do Cần Thơ là một Thành phố với khả năng phát triển rất thuận lợi về công nghiệp, nông nghiệp, thương mại - dịch vụ đặc biệt là các khu công nghiệp. Với tất cả những điều kiện sẵn có như vậy, các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Cần Thơ luôn có cơ hội kinh doanh cao và đồng thời có nhu cầu về vốn rất lớn. Đây cũng là nguyên nhân chính giúp cho hoạt động cho vay tăng 220.724 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 về phía ngân hàng đã có những chính sách thông thoáng hơn trong việc cấp tín dụng, thủ tục vay đơn giản, thời gian giải quyết hồ sơ được rút ngắn. Về phía NHNN cũng có những chính sách nhằm giảm lãi suất huy động từ 14% xuống còn 8% để kích thích nhu cầu vay vốn, tuy nhiên, lãi suất không là duy nhất ảnh hưởng đến quyết định vay vốn của các doanh nghiệp. Bởi vì sức cầu của thị trường còn yếu, hơn nữa hàng tồn kho còn cao nên doanh nghiệp chưa thể đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, khiến nhu cầu về vốn khó tăng. Đồng thời ngân hàng cũng thận trọng hơn khi cho vay, chú trọng nâng cao chất lượng phục vụ đến những khách hàng thân thiết có hoạt động kinh doanh hiệu quả. Bên cạnh đó, do NHNN chủ trương giảm tăng trưởng tín dụng trong năm, nên ngân hàng tập trung quản lí chất lượng tín dụng, cho vay thắt chặt nhưng linh hoạt chọn lựa khách hàng. Do đó, doanh số cho vay trong năm giảm 676.446 triệu đồng tương đương giảm 21,92% so với năm 2011. Mặt khác, do một số khách hàng không có khả năng trả nợ nên năm 2011 nợ xấu tăng cao so với năm 2010, ngân hàng phải trích dự phòng nhiều hơn nên vốn để cho vay cũng giảm đi. 4.1.1.2 Doanh số cho vay trung và hạn Đối với cho vay trung và dài hạn không những lãi suất cao mà thủ tục và hồ sơ cho vay cũng tương đối nhiều, nhất là thủ tục đăng ký thế chấp tài sản. Thêm vào đó, do ảnh hưởng của tình hình kinh tế có nhiều thay đổi mà cả người vay và Ngân hàng đều lo rằng thu nhập của người vay và sự biến động của lãi suất sẽ ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ gốc và lãi theo phân kỳ trả nợ. Hơn nữa, khả năng đáp ứng vốn cho các khoản vay trung dài hạn của Ngân hàng còn hạn chế nên doanh số cho vay trung dài hạn của Ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp. Mục đích của tín dụng trung và dài hạn là giúp khách hàng mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư cơ sở hạ tầng và tài sản cố định. Với tính chất thu hồi vốn lâu nên ngân hàng xem xét và chọn lọc khách hàng tiềm năng rất thận trọng, dẫn đến khách hàng cần vốn nhưng khó tiếp cận được nguồn vốn, đồng thời chi nhánh chỉ chú trọng tăng trưởng cho vay ngắn hạn làm giảm giá trị các khoản vay trung và dài hạn nên doanh số cho vay trung và dài hạn năm 28 2011 giảm 63.212 triệu đồng tương đương 36,3% so với năm 2010. Đến năm 2012, cho vay trung và dài hạn là 149.625 triệu đồng, tăng 34,88% so với năm 2011, điều đó ta có thể nhận thấy NH bắt đầu có sự quan tâm ngày càng nhiều đến cho vay trung và dài hạn nhưng vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số cho vay bởi vì nguồn huy động của ngân hàng chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn, có kỳ hạn dưới 1 năm. Và trong tình hình biến động như vậy, NH quan tâm nhiều hơn các khoản cho vay ngắn hạn vì vòng quay vốn tín dụng nhanh hơn, ít rủi ro hơn trong khi cho vay trung và dài hạn ẩn chứa nhiều rủi ro. Vì vậy, NH luôn thận trọng cho việc xét duyệt cho vay vốn trung và dài hạn hơn là cho vay ngắn hạn. Ngoài ra, cho vay ngắn hạn còn là hoạt động đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng. Qua phân tích doanh số cho vay, ta thấy doanh số cho vay của ngân hàng có sự biến động qua các năm, tăng vào năm 2011 và giảm vào năm 2012. Nhìn chung sự sụt giảm doanh số chu vay trong năm 2012 là không tốt. Quy mô tín dụng không được mở rộng mà còn có dấu hiệu giảm sút là một vấn đề quan trọng mà ngân hàng cần chú ý. Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để cải thiện tình hình cho vay đồng thời chất lượng tín dụng cũng được nâng cao. Đồng thời ta cũng nhận thấy, ngân hàng chủ yếu cho vay các khoản vay ngắn hạn vì đặc điểm kinh tế TP Cần Thơ chủ yếu là nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ nên nhu cầu vay ngắn hạn là nhiều. Mặc khác, những khoản vay này ngân hàng có thể thu hồi được vốn nhanh, quản lý nguồn vốn được tốt hơn. Chính vì vậy mà hiện nay hầu hết các NHTM nói chung và Eximbank Tây Đô nói riêng đều khuyến khích khoản vay này nhưng lợi nhuận thu được từ các khoản cho vay ngắn hạn đạt không nhiều so với các khoản cho vay trung và dài hạn. Do đó, để tăng lợi nhuận hoạt động tín dụng cần mở rộng quy mô tín dụng trung và dài hạn, tăng cường công tác thẩm định đồng thời hỗ trợ cho khách hàng có lịch sử tín dụng tốt. 4.1.2 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay phản ánh số lượng và quy mô tín dụng chứ chưa phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, vì hiệu quả sử dụng vốn được thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng. Nếu một doanh nghiệp hoạt động tốt, trả nợ và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn vay của mình hiệu quả, có thể luân chuyển được nguồn vốn một cách dễ dàng. Ngoài ra, thu nợ kịp thời sẽ giúp doanh số cho vay tăng nhiều, tạo nhiều sản phẩm dịch vụ cho xã hội. Nhưng ngược lại, khi doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, khả năng trả nợ cho ngân hàng không kịp thời dẫn đến nợ quá hạn tăng, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng cũng xấu đi. Nói cách khác, doanh số cho vay 29 là điều kiện cần, còn doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động ngân hàng được duy trì và phát triển. Như vậy, doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác tín dụng trong từng thời kỳ. Do đó doanh số thu nợ là vấn đề chi nhánh đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng. Bảng 4.2: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 2011 Chênh lệch 2011/2010 2012 Số tiền Ngắn hạn 2.653.936 3.024.743 2.505.868 Trung và dài hạn DSTN 102.970 135.896 % 370.807 13,97 191.290 32.926 31,98 2.756.096 3.160.639 2.697.158 404.543 14,68 2012/2011 Số tiền % (518.875) (17,15) 55.394 40,76 (463.481) (14,66) Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô 4.1.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn Nhìn chung qua 3 năm (2010 – 2012) tình hình thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số thu nợ vì doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao. Doanh số thu nợ ngắn hạn biến động giống như doanh số cho vay đều tăng lên vào năm 2011 và giảm vào năm 2012. Cụ thể: năm 2010, doanh số thu nợ ngắn hạn là 2.653.936 triệu đồng, năm 2011 tăng 13,97% so với năm 2010 vì nguồn vốn vay của chi nhánh chủ yếu là huy động từ các khoản tiền gửi ngắn hạn, khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào, chính vì vậy mà chi nhánh luôn chú trọng và ưu tiên cho các khoản vay ngắn hạn để tránh tình trạng mất thanh khoản. Trong năm 2011, với điều kiện trần tăng trưởng tín dụng dưới 20% theo chỉ thị của NHNN cùng với lãi suất tăng cao nên các doanh nghiệp luôn quan tâm và lựa chọn những phương án kinh doanh khả thi. Từ đó mà việc thu nợ của chi nhánh được thực hiện khá hiệu quả. Bên cạnh đó là không thể thiếu sự giám sát chặt chẽ của cán bộ tín dụng ngân hàng trong quá trình theo dõi và đôn đốc thu hồi nợ. Sang năm năm 2012 doanh số thu nợ là 2.505.868 triệu đồng, giảm 17,15% so với năm 2010 chủ yếu là do doanh số cho vay năm 2012 giảm. 4.1.2.2 Doanh số thu nợ trung và dài hạn. Trong khi doanh số thu nợ ngắn hạn có sự biến động tăng giảm thì doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng qua từng năm nguyên nhân chính là do ngân hàng cho vay trung và dài hạn chủ yếu phục vụ: nhu cầu xây dựng nhà, kinh doanh các ngành công nghiệp,..có thời gian thu hồi vốn dài hơn. Hơn 30 nữa, số lượng cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp, do đo việc thu hồi nợ thuận lợi hơn cho vay ngắn hạn rất nhiều. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng doanh số thu nợ trung và dài hạn là có khả quan, đây là dấu hiệu đáng mừng của chi nhánh vì hoạt động tín dụng trung và dài hạn khó thu được nợ vì cho vay trong thời gian dài, nền kinh tế có nhiều biến động bất thường dẫn đến khó khăn cho khách hàng. Một trong những nguyên tắc trong hoạt động tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả vốn gốc và lãi theo đúng hạn định đã thỏa thuận. Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng không chỉ thể hiện ở doanh số cho vay cao mà còn thể hiện ở việc thu hồi nợ kịp thời và đúng hạn hay không. Một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và trả nợ, lãi đúng hạn cho Ngân hàng không chỉ thể hiện rằng Ngân hàng đã cho vay đúng mục đích, phục vụ kịp thời cơ hội cho khách hàng, tính toán chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng một cách chính xác. Nhưng ngược lại, khi doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, khả năng trả nợ cho Ngân hàng không kịp thời dẫn đến nợ quá hạn tăng, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng cũng giảm đi và xuất hiện tiềm ẩn rủi ro trong kinh doanh tín dụng. Do đó, doanh số thu nợ là vấn đề mà chi nhánh đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng của Ngân hàng. Vì vậy, một Ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà còn phải để ý đến công tác thu nợ làm sao để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, nhanh chóng, tránh thất thoát. Tóm lại, ta có thể nhận thấy tổng doanh số thu nợ biến động theo tình hình doanh số cho vay của Ngân hàng. Trong năm 2010, doanh số thu nợ là 2.756.096 triệu đồng, sang năm 2011 thì doanh số thu nợ là 3.160.639 triệu đồng. Điều này cho thấy doanh số thu nợ cả ngắn, trung và dài hạn đều có mức thu tốt, có được kết quả này là do chi nhánh đã xây dựng kế hoạch thu nợ cho vay chặt chẽ, sắp xếp lịch thu nợ phù hợp, tổ chức việc phân công sao kê tính lãi, phát giấy báo đến tận tay khách hàng. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng còn mở sổ theo dõi việc cho vay và thu nợ của chi nhánh, theo dõi nợ quá hạn, nợ đã xử lý rủi ro, thường xuyên nhắc nhở khách hàng khi đến hạn trả nợ. Năm 2012, doanh số thu nợ giảm 14,66% so với năm 2011 nên trong thời gian tới đòi hỏi ngân hàng cần có nhiều cố gắng, phải có kế hoạch thu nợ trước và sau khi giải ngân nhằm phát huy hiệu quả cấp tín dụng, góp phần tạo nên chất lượng chung cho hệ thống tín dụng của TP. 4.1.3 Dư nợ cho vay Dư nợ là khoản vay của khách hàng chưa đến hạn trả nợ hoặc đã đến hạn trả nợ mà khách hàng không đủ điều kiện trả. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn 31 trong việc đánh giá tình hình hoạt động của Ngân hàng: nó cho biết tình hình cho vay, thu nợ đạt hiệu quả như thế nào đến thời điểm báo cáo và đồng thời nó cho biết số nợ mà Ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Đây là chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động của một ngân hàng, nó phụ thuộc vào doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Bảng 4.3: Dư nợ theo thời hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 2011 Chênh lệch 2012 Ngắn hạn 824.786 886.548 789.941 Trung và dài hạn 271.114 246.149 205.282 1.095.900 1.132.697 995.223 Dư nợ 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền 61.762 7,49 (96.607) (12,14) (24.965) (9,21) (40.867) (16,61) 36.797 3,36 (137.474) % (8,22) Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Qua bảng 4.3 ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao và cũng có sự biến động qua các năm. Do cho vay ngắn hạn làm nguồn vốn quay nhanh hơn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nên ngân hàng tập trung cho vay các khoản vay này, hạn chế giải ngân cho các khoản vay trung và dài hạn. Cụ thể dư nợ ngắn hạn tại ngân hàng năm 2010 là 824.786 triệu đồng vì nền kinh tế đã dần ổn định, nhu cầu vay vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh tăng cao làm cho tín dụng tăng trưởng mạnh trở lại. Năm 2011 dư nợ đạt 1.132.697 triệu đồng, tăng 3,36% so với năm 2010, con số này khá khiêm tốn. Dư nợ ngắn hạn cũng có xu hướng tăng tương ứng. Nguyên nhân của sự gia tăng này là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm đáng kể do tình hình kinh tế chung từ giữa năm đã đi vào khó khăn, nền tài chính yếu đi, lạm phát tăng, các doanh nghiệp kinh doanh sa sút. Năm 2012 dư nợ ngắn hạn giảm 12,14% so với năm 2011(tương đương giảm 96.607 triệu đồng). Sự sụt giảm này là do tình hình cho vay năm 2012 giảm vì chịu tác động từ suy thoái kinh tế, kinh doanh của doanh nghiệp suy yếu, doanh nghiệp không thể tăng trưởng sản xuất do khó có thể tiếp cận vốn vay từ ngân hàng; trước tình hình khó khăn như thế, ngân hàng cũng khó có thể tăng trưởng dư nợ trong giai đoạn này. Trong khi đó, dư nợ trung và dài hạn giảm qua các năm. Năm 2011 giảm so với năm 2010 là 9,21%, đến năm 2012 dư nợ lại tiếp tục giảm 16,61% so với năm 2011 do tình hình kinh tế năm 2012 diễn biến phức tạp, tài chính trong nước suy yếu nên tình hình cho vay của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, 32 do đó doanh số cho vay 6 tháng đầu năm đạt 648.833 triệu đồng. Từ cuối năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013, các doanh nghiệp đến hạn trả nợ và phải vay lại để quay vòng vốn nhưng theo quy định về thế chấp tài sản vay vốn là bất động sản thì trước đây các ngân hàng xem xét định giá theo giá thị trường (cao hơn khoảng 1,5 lần so với giá quy định của Nhà nước). Tuy nhiên, quy định mới hiện nay là xác định giá trị của Nhà nước công bố hàng năm. Do đó trong cùng một tài sản thế chấp nhưng hạn mức cho vay thấp hơn trước. Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ 6 tháng đầu năm 2012 2013 648.883 776.934 1.107.643 1.288.203 536.463 483.954 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) 128.051 19,73 180.560 16,30 (52.509) (9,79) Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn sản xuất nông nghiệp thường tập trung vào thời gian mùa vụ hoặc khoảng thời gian cần thiết nhưng cẫn còn ảnh hưởng bởi các quy định về thế chấp. Chính vì vậy, mặc dù lãi suất tiếp tục hạ thấp và có nhiều sản phẩm cho vay ưu đãi hấp dẫn nhưng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng 19,73% so với cùng kỳ 2012. Ngoài ra, do tình trạng nợ xấu tăng liên tục qua các năm nên ngân hàng thận trọng hơn và không thể hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng mà có xu hướng thắt chặt nên các khách hàng cho vay là những khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, có kế hoạch khả thi cộng với thu những khoản nợ đến hạn trước đó nên thu nợ cũng tăng 180.560 triệu đồng so với năm 2012. Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lượng và quy mô tín dụng, thu nợ phản ánh khả năng quản lý nguồn vốn, còn dư nợ phản ánh một phần nào đó kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng bởi dư nợ cao có thể do công tác mở rộng tín dụng tốt nhưng cũng có thể do công tác thu nợ của Ngân hàng không tốt làm cho khoản tín dụng tồn động cao. Với chủ trương là mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dư nợ thúc đẩy kinh tế của Thành phố Cần Thơ đi lên, trong những năm qua doanh số cho vay và dư nợ của Ngân hàng nhìn chung có tốc độ tăng trưởng phù hợp với nhau. Nhưng để có thể biết được chính xác quy mô đầu tư vào lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng cũng như các khoản đầu tư chứa đựng rủi ro cao hay thấp, mức độ an toàn của Ngân hàng trong hoạt động như thế nào thì cần phân tích thực trạng để tìm hiểu nguyên nhân gây rủi ro ở từng lĩnh vực cũng như các đối tượng khách hàng và đánh giá rủi ro tín dụng thông qua một số chỉ tiêu tài chính. 33 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ Tín dụng ngân hàng là một hoạt động chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng, nhưng nó cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng. Để hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng ta cần đi sâu phân tích, tìm hiểu nguyên nhân để có những giải pháp đúng đắn và phù hợp. 4.2.1 Phân tích tình hình nợ xấu Nợ xấu là các khoản nợ có mức độ rủi ro cao, khả năng thu hồi chậm hoặc không thể thu hồi làm ảnh hưởng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Các khoản nợ xấu của ngân hàng càng lớn thì chất lượng tín dụng kém, hiệu quả tín dụng không cao. 4.2.1.1 Nợ xấu theo thời hạn tín dụng Phân tích nợ xấu theo thời hạn để có thể thấy được mức độ rủi ro trong từng kỳ hạn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thời gian qua, nợ xấu càng cao thì rủi ro mà Ngân hàng gặp phải sẽ càng cao. Đây là vấn đề mà Ngân hàng rất quan tâm và đặc biệt chú ý đến công tác thu hồi nợ và hạn chế nợ xấu phát sinh. Việc xác định rủi ro trong từng kỳ hạn khác nhau ở mỗi thời kỳ sẽ giúp cho Ngân hàng có cái nhìn sơ lược trong việc lập chiến lược kinh doanh cho Ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro do môi trường khách quan. Trong tổng nợ xấu của ngân hàng thì nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao bởi vì tỷ trọng cho vay ngắn hạn ở ngân hàng là rất cao và cùng với việc giảm cho vay trung và dài hạn đã làm cho nợ xấu trung và dài hạn duy trì ở mức thấp. Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 –2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2010 Năm 2011 2012 7.936 1.340 9.276 12.690 2.785 15.475 15.332 2.890 17.820 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 4.754 59,90 2.642 20,82 1.445 107,84 105 3,77 6.199 66,83 2.345 15,15 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô a) Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn tăng dần qua các năm chứng tỏ công tác thẩm định chưa được thực hiện tốt vì trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định tín dụng là 34 bước quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn. Khi tiến hành thẩm định, cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định cả yếu tố uy tín, năng lực quản trị của khách hàng. Tuy nhiên, hiện nay, công tác đánh giá uy tín của khách hàng là vấn đề thật sự khó khăn khi nguồn thông tin còn hạn chế. Cán bộ tín dụng khi đánh giá chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan như căn cứ vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đúng hạn được xem là khách hàng có uy tín, còn đối với khách hàng mới thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan khi tiếp xúc với khách hàng hoặc qua một số thông tin thu thập được. Về năng lực quản trị, mặc dù nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng quyết định đến sự thành bại của doanh nghiệp và có ý nghĩa quyết định đến việc sử dụng đồng vốn của ngân hàng. Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực nhất là bộ phận lãnh đạo của khách hàng hiện nay chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác nên việc đánh giá năng lực quản trị của khách hàng chưa đúng thực chất. Bên cạnh đó, về năng lực tài chính, công việc đánh giá được thực hiện chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp nhưng độ tin cậy của các báo cáo tài chính chưa thật sự cao nhất là đối với doanh nghiệp tư nhân. Từ những số liệu chưa tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ không phản ánh đúng năng lực tài chính thực của khách hàng. Ngoài ra, do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch hàng năm nên muốn tăng nhanh dư nợ vào những ngày tháng cuối năm, không chỉ riêng Eximbank Tây Đô mà hầu hết các NHTM trên địa bàn đều xảy ra tình trạng hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng nên tổng nợ xấu ngắn hạn năm 2011 tăng 59,90% so với năm 2010. Tình hình kinh tế 2011 cũng ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ của khách hàng. Mặc khác, cho vay ngắn hạn do cho vay nhiều và đa dạng đối tượng nên khó kiểm soát, một số khách hàng vay tín chấp không có tài sản đảm bảo nên khi làm ăn thua lỗ cũng không có khả năng trả nợ vay cho ngân hàng. Năm 2012, mặc dù đã thẩm định kỹ trước khi quyết định cho vay nhưng do bất ổn nền kinh tế khó dự đoán được gây khó khăn cho doanh nghiệp. Khách hàng sản xuất kinh doanh không thuận lợi, hàng loạt doanh nghiệp đóng cửa hoặc hoạt động cầm chừng. Tài sản đảm bảo bị giảm giá trị quá nhanh trong một thời gian ngắn như BĐS, hàng tồn kho một số khu vực và một số loại hàng hóa. Ngoài ra, khâu xử lý tài sản thế chấp còn vướng nhiều thủ tục nhiêu khê, mất nhiều thời gian, một số doanh nghiệp không đủ khả năng trả nợ hoặc vay vòng vốn, phải giữ vốn lại để tồn tại hoạt động và chấp nhận chịu nợ quá hạn nên nợ xấu ngắn hạn chiếm tới 86,04% trong tổng nợ xấu và tăng 20,825 so với năm 2011. Về tỷ trọng, nợ xấu ngắn hạn qua 3 35 năm lần lượt chiếm 85,55%, 82%, 86,04% trong tổng nợ xấu. Như vậy có thể thấy nợ xấu ngắn hạn là chủ yếu trong tổng nợ xấu tại ngân hàng. b) Nợ xấu trung và dài hạn Năm 2011, nợ xấu trung và dài hạn tăng đột biến ở mức 107,84% so với năm 2010 (tương đương 1.445 triệu đồng) là do các khoản nợ năm trước còn tồn đọng lại cũng được chuyển sang năm nay. Bên cạnh đó, vấn đề đạo đức, năng lực, trình độ, kinh nghiệm của một bộ phận cán bộ tín dụng chưa đáp ứng nhu cầu công việc. Ngoài ra, công tác phân công cán bộ tín dụng quản lý khách hàng không theo chuyên ngành kinh tế, từ đó dẫn đến việc nhân viên ngân hàng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể nên trong quá trình thẩm định đưa ra những đánh giá chưa đúng. Tâm lý dựa chủ yếu vào BĐS, làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay nên chưa đánh giá chính xác sự an toàn của khoản vay. Khi thế chấp, cầm cố tài sản chỉ có khách hàng mới biết rõ hiện trạng của tài sản như sự hỏng hóc của các dây chuyền sản xuất, máy móc thiết bị hoặc ngôi nhà khó bán do một số đặc điểm đặc biệt. Trong khi đó, trình độ của cán bộ thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn trong tất cả các lĩnh vực nên không thể đánh giá chính xác hiện trạng của máy móc, thiết bị cũng như những thông tin về đất đai, nhà ở nên ảnh hưởng đến giá trị mua bán tài sản. Vì vậy, khi xảy ra rủi ro, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ gặp không ít khó khăn. Ngân hàng nên theo dõi kỹ việc kiểm tra chất lượng của mỗi dự án vay, thường xuyên kiểm tra khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không để có thể phát hiện và xử lý kịp thời. Năm 2012, các chỉ số phản ánh hoạt động cho vay đều giảm, doanh nghiệp không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng và phần lớn nợ xấu đến hạn xử lý, công tác xử lý rủi ro tín dụng đã được ngân hàng thực hiện tốt hơn nên tỷ lệ nợ xấu năm 2012 tăng nhẹ 3,77%. Mặc cho nhiều nỗ lực giải quyết những tồn tại từ nợ xấu của cơ quan chức năng thì tình hình này vẫn tiếp tục diễn biến phức tạp cho đến đầu năm 2013. Do năm 2012, NH thận trọng trong cho vay nên các khách hàng khi vay vốn là những khách hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Để đảm bảo khả năng trả nợ theo kế hoạch thì khách hàng sử dụng vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh thì mới đảm bảo dòng tiền về trả đúng hạn. Nhận thức tầm quan trọng này nên sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng Eximbank Tây Đô trực tiếp xuống giám giám sát. Tuy nhiên, sau khi kiểm tra thì có không ít khách hàng sử dụng một phần vốn vay vào các mục đích khác, thậm chí một số trường hợp khách hàng xin vay ngắn hạn nhưng thực tế là sử dụng vào các công trình đầu tư trung và dài hạn mà không nghĩ việc nợ đến 36 hạn không trả nợ được và có cả trường hợp sau khi kết thúc chu kì kinh doanh vẫn không chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng. Và điều đó đã gây khó khăn cho nhân viên ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ nên tình hình nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 cũng không có tiến triển tốt hơn so với cùng kỳ năm 2012, nợ xấu tăng 7,26%. Nợ xấu ngắn hạn, trung và dài hạn đều tăng. Cụ thể đối với tín dụng ngắn hạn, nợ xấu tăng 4,78%, nợ xấu trung và dài hạn tăng 2,32%. Bên cạnh những nguyên nhân như đã phân tích thì nguyên nhân phải kể đến là do khối lượng hồ sơ vay cần được xét duyệt quá nhiều nên cán bộ tín dụng không có thời gian đọc kĩ tờ trình thẩm định. Bảng 4.6: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 366 4,78 2012 7.656 2013 8.022 Trung – Dài hạn 1.259 1.540 281 22,32 Tổng 8.915 9.562 647 7,26 Ngắn hạn Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Có thể nói trong những năm qua Ngân hàng chủ yếu tập trung vào tăng trưởng tín dụng ngắn hạn vì một phần nó phù hợp với tình hình kinh tế nhiều biến động đồng thời việc quản lý đồng vốn trong ngắn hạn cũng dễ dàng hơn. Tuy nhiên, trong điều kiện kinh tế hiện nay thì không thể bỏ qua những khoản vay trung dài hạn bởi vì những khoản cho vay này sẽ mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng, chính vì thế trong thời gian tới cán bộ tín dụng cần quan tâm hơn nữa công tác thẩm định các khoản vay trung dài hạn và thực hiện kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, xử lý nợ quá hạn kịp thời, phù hợp. Từ phân tích trên cho thấy cho vay ngắn, trung và dài hạn đều phát sinh những rủi ro và sự đánh giá kiểm tra khách hàng của cán bộ tín dụng chưa chuẩn xác và đầy đủ dẫn dến tiềm ẩn rủi ro lớn. Tuy nhiên, cũng rất khó mà tránh khỏi nợ xấu trong hoạt động tín dụng vì số lượng cán bộ tín dụng còn ít nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay, đôn đốc thu hồi nợ chưa kịp thời nên dẫn đến nợ xấu. 4.2.1.2 Nợ xấu theo ngành nghề Để có thể đánh giá đúng thực trạng và đưa ra những biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp hơn thì ngoài việc phân tích nợ xấu theo thời gian ta cần phải tìm 37 hiểu nợ xấu phân theo ngành nghề, bởi vì mở rộng hoạt động kinh doanh trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau nhằm phân tán rủi ro là chiến lược trong kinh doanh. Do Cần Thơ là TP trực thuộc Trung ương, nằm ở vị trí trung tâm của ĐBSCL nên lợi thế của TP Cần Thơ không chỉ ở các lĩnh vực nông nghiệp, thủy sản mà còn ở vị trí cho phép phát triển các lĩnh vực: hạ tầng đô thị, hạ tầng giao thông, công nghiệp chế biến nông – thủy – hải sản, du lịch, các ngành công nghiệp. Eximbank Tây Đô nằm ngay trung tâm TP Cần Thơ nên tốc độ đô thị hóa cũng diễn ra mạnh mẽ, nhất là sau khi tuyến đường Nam Sông Hậu và cảng Cái Cui hình thành, diện tích đất nông nghiệp ngày càng bị thu hẹp nhưng ngân hàng vẫn duy trì đầu tư vào sản xuất nông nghiệp bởi đây là mục tiêu của Đảng và Nhà nước đồng thời mở rộng sang các ngành nghề khác để đáp ứng nhu cầu vốn của thị trường như đầu tư cho vay vào lĩnh vực xây dựng các công trình, nhà xưởng, khu chung cư hay cho vay trong lĩnh vực thương mại - dịch vụ, vay tiêu dùng. Những năm qua kinh tế có nhiều bất ổn nên đã ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh trong xã hội, nên nhìn trên tổng thể tất cả các ngành nghề đều có phát sinh nợ xấu, nợ xấu theo từng nhóm ngành đều tăng qua từng năm. Tuy nhiên, ta chỉ xét đến những ngành nghề mà ngân hàng giao dịch nhiều, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu. Bảng 4.7: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Thương mại - dịch vụ 4.619 7.892 9.633 3.273 70,86 1.741 22,06 Nông nghiệp và thủy sản 2.597 4.333 4.700 1.736 66,85 367 8,47 Xây dựng 928 1.640 1.960 712 76,72 320 19,51 Công nghiệp 649 929 856 280 43,14 (73) (7,86) Ngành khác 483 681 671 198 40,99 (10) (1,47) 9.276 15.475 17.820 6.199 66,83 2.345 15,15 Tổng Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô a) Nhóm ngành thương mại - dịch vụ Những năm qua, thương mại – dịch vụ TP Cần Thơ đã phát huy được lợi thế trung tâm vùng, liên kết giữa thị trường của các địa phương trong vùng 38 với thị trường cả nước và thị trường ngoài nước, góp phần tăng trưởng cho nền kinh tế. Trong đó rõ nét nhất là hình thành các trung tâm thương mại ở quận, huyện như: Ninh Kiều, Ômôn, Thốt Nốt, Phong Điền. Hệ thống chợ, siêu thị, cửa hàng kinh doanh xăng dầu, các hệ thống mua sắm hiện đại, các kênh phân phôi, các loại hình kinh doanh như: cửa hàng, siêu thị mini, chợ đêm, trung tâm mua sắm, một số đầu mối lúa, gạo, thủy sản đã và đang phát triển trên địa bàn thành phố và có sức lan tỏa. Dịch vụ du lịch cũng là điểm nhấn của TP Cần Thơ với thế mạnh dịch vụ sông nước, miệt vườn nên rất cần nhiều vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển đó. Chính vì vậy, ngành thương mại và dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong cho vay nên rủi ro tín dụng về ngành này cũng cao hơn các nhóm ngành khác. Năm 2010, việc kinh doanh tương đối vẫn còn thuận lợi, kinh tế vừa phục hồi năm 2009, nên số nợ xấu thuộc khối ngành này là 4.619 triệu đồng. Nhưng bước vào năm 2011 thì nợ xấu của khối ngành này tăng vọt lên đến 70,86%, chiếm tỷ trọng 51% trong tổng nợ xấu của năm và là khối ngành có tốc độ tăng nợ xấu cao nhất vì tình hình kinh tế có nhiều biến động, tỷ lệ lạm phát tăng cao đã ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng. Đồng thời, đầu năm NHNN đã chủ động thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt bao gồm các biện pháp giảm cung tiền, áp trần tăng trưởng tín dụng và nhiều biện pháp hành chính khác để kiềm chế tăng trưởng tín dụng, đặc biệt là trong các lĩnh vực phi sản xuất. Do đó các ngành dịch vụ như dịch vụ ăn uống, giải trí… đều kinh doanh không tốt như kỳ vọng bởi đời sống chật vật thì nói chi đến ăn uống, vui chơi, giải trí. Mặc khác, tình trạng một số DN tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm thì tìm cách vay những khoản lớn và trốn chạy. Mặc dù không phải món cho vay thương mại nào cũng hàm chứa khả năng không trung thực, song thực tế là chính hành vi cố ý đó gây nên tổn thất cho NH. Vì vậy, đây là nỗi lo lớn của Eximbank Tây Đô và bản thân những người làm công tác tín dụng. Ngoài ra, do chưa có thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác và rõ ràng, các sổ sách kế toán vẫn chưa được các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực nên khi nhân viên tín dụng lập bảng phân tích các chỉ tiêu tài chính thường thiếu thực tế. Năm 2012, Ủy ban nhân dân TP đã điều hành, chỉ đạo các cơ sở, ngành và địa phương tập trung cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh và nâng cao chất lượng tăng trưởng kinh tế đạt hiệu quả khả quan. Đặc biệt coi trọng đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng thương mại - dịch vụ đã thu hút đông đảo doanh nghiệp, doanh nhân trong và ngoài nước đến làm ăn đáp ứng nhu cầu mua sắm những mặt hàng thiết yếu của người dân trong vùng. TP còn khuyến khích các 39 doanh nghiệp, siêu thị tổ chức bán hàng lưu động ở những vùng nông thôn góp phần mở rộng thị trường hàng hóa, thúc đẩy sản xuất phát triển với cuộc vận động “người Việt Nam ưu tiên dùng hàng Việt Nam” khá hiệu quả. Chất lượng các dịch vụ, tài chính – ngân hàng, bảo hiểm, giáo dục, y tế ngày càng được nâng cao đã làm cho nợ xấu đối với ngành thương mại – dịch vụ năm 2012 tuy có tăng hơn so với năm 2011 nhưng tốc độ tăng là 22,06%, giảm rất đáng kể so với tốc độ tăng trước đó. b) Nhóm ngành nông nghiệp và thủy sản Qua 3 năm nợ xấu của ngành này cũng đều tăng nhưng tốc độ tăng giảm dần. Ngành nông nghiệp năm 2011 gặp nhiều khó khăn do lũ về ít làm lượng phù sa bồi đắp cho đồng ruộng ít, tình hình thời tiết, rầy nâu và nhiều loại sâu hại, dịch bệnh khác, giá nhân công cùng nhiều loại vật tư nông nghiệp tăng làm tăng chi phí sản xuất. Ngoài ra, tình trạng thiếu nhân công do việc xuống giống và thu hoạch lúa đồng loạt, giá cả đầu ra của lúa gạo bấp bênh đã làm cho năng suất thu hoạch kém cộng lãi suất cao nên đã hạn chế khả năng trả nợ của khách hàng. Đối với các doanh nghiệp hoạt động gắn liền với nông nghiệp: cung ứng phân bón, vật tư và các yếu tố đầu vào cho sản xuất nông nghiệp; thu mua gia công chế biến nông sản để xuất khẩu thì do tình hình lạm phát trong năm 2011 nên giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, ngoài ra chính sách điều hành hoạt động sản xuất – xuất khẩu phân bón cũng như xuất khẩu gạo còn nhiều bất cập, môi trường kinh doanh chưa bình đẳng, chi phí lãi vay ở mức cao, tỷ giá ngoại tệ biến đổi theo xu hướng tăng và khó lường nên làm tăng rủi ro cho doanh nghiệp. Điểm nổi bật trong năm 2011 là lĩnh vực nuôi trồng thủy hải sản gặp rất nhiều khó khăn do thị trường xuất khẩu của Việt Nam bị thu hẹp cũng như giảm lượng tiêu thụ nên không có đầu ra cho số lượng thủy hải sản đã thả nuôi từ trước dẫn đến tình trạng giá bán sụt giảm, người nuôi thua lỗ, treo ao đã làm cho nợ xấu ngành này tăng lên. Nông nghiệp và thủy sản là ngành đặc trưng của vùng đồng bằng sông nước nên lượng vốn cho vay nhiều hơn các ngành khác sau ngành thương mại – dịch vụ, cộng với những khó khăn như đã phân tích làm cho nợ xấu năm 2011 tăng 66,85% so với năm 2010. Sang năm 2012, sản xuất nông nghiệp Cần Thơ được mùa, sản lượng và năng suất cây trồng vật nuôi đều tăng. Lợi thế của TP là nơi tập trung các trường học, bệnh viện, viện nghiên cứu trung tâm nghiên cứu nông nghiệp nên đã hỗ trợ thành phố nghiên cứu và thực hiện thành công dịch vụ chuyển giao ứng dụng công nghệ cao và phát triển nông nghiệp cho nông dân cho thấy sự 40 nỗ lực quyết tâm vượt qua khó khăn của Ủy ban nhân dân TP Cần Thơ. Ngoài ra còn triển khai hiệu quả các giải pháp ổn định giá thị trường, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, đồng thời hỗ trợ nông dân tiêu thụ hàng hóa nhưng vẫn còn tăng chậm hơn so với một số năm trước đó. Vì vậy, nợ xấu đối với nhóm ngành này tăng 8,47% so với năm trước đó, nhưng đây là dấu hiệu đáng mừng cho Eximbank Tây Đô vì tốc độ tăng không cao so với những năm trước đó. c) Nhóm ngành xây dựng Do TP Cần Thơ đang trên đà phát triển, nhiều khu đô thị mọc lên, có nhiều cơ hội phát triển, các doanh nghiệp vay vốn để đầu tư xây dựng, tiềm năng xây dựng là rất lớn nên nhu cầu vay vốn chiếm tỷ trọng lớn. Nhiều công trình quy mô lớn, chất lượng cao được đưa vào sử dụng như: cầu Cần Thơ, cảng hàng không Cần Thơ, cảng Cái Cui, các khu dân cư, khu tái định cư, khu đô thị mới, các công trình đô thị được hình thành góp phần đổi mới diện mạo TP Cần Thơ. Nhưng xây dựng là một lĩnh vực được cho là khá nhạy cảm, đặc biệt trong giai đoạn vừa qua, bong bóng bất động sản nổ tung làm cho thị trường này đóng băng kéo dài kể từ năm 2008, mặc cho Chính phủ ra sức cứu thị trường này thì nó vẫn còn đang là vẫn đề nan giải. Nợ xấu ngành xây dựng tăng qua từng năm, với tỷ lệ cao nhất là 76,72% ở năm 2011. Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng là do thị trường bất động sản trên địa bàn Cần Thơ ế ẩm, có rất nhiều công trình bỏ trống không thi công nữa, các khu chung cư mọc lên và sốt giá năm 2008 nhưng giờ hàng loạt dự án bán lô nền, nhà ở khu đô thị mới, căn hộ chung cư cao tầng không người mua và giá thì giảm nghiêm trọng nhưng không có đầu ra. Khách hàng chủ yếu là người có nhu cầu thực sự chứ không có các nhà đầu tư bất động sản như trước. Cũng vì bế tắc đầu ra, nên các dự án cụm chung cư cao tầng đa chức năng cũng giậm chân tại chỗ. Nên có nhiều công trình chỉ làm xong phần móng và tầng hầm của một lốc chung cư rồi tạm dừng. Cho nên các nhà thầu vì thế mà thua lỗ nặng dẫn đến mất khả năng chi trả cho ngân hàng. Đến năm 2012, mặc dù kinh tế vĩ mô đã ổn định hơn, lạm phát được kiềm chế, lãi suất cho vay giảm đáng kể so với năm 2011 nhưng các doanh nghiệp ngành xây dựng vẫn còn đối mặt với nhiều khó khăn thách thức lớn. Các doanh nghiệp thiếu vốn nghiêm trọng cho sản xuất và phát triển nhưng không đủ chuẩn, lãi suất cho vay giảm nhưng còn ở mức cao khiến cho doanh nghiệp chưa tiếp cận được vốn vay. Nên các doanh nghiệp xây dựng gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm việc làm mới cũng như trong thực hiện các công 41 trình dở dang nên có nhiều doanh nghiệp thua lỗ đã dừng hoạt động hoặc giải thể. d) Nhóm ngành công nghiệp Giai đoạn từ năm 2010 – 2012 sản xuất công nghiệp gặp nhiều khó khăn nhưng các doanh nghiệp đã nỗ lực vượt khó, vẫn duy trì tốc độ tăng khá, một số lĩnh vực công nghiệp được đầu tư mạnh như: chế biến thủy hải sản, xay xát chế biến gạo, phân bón, thuốc sát trùng, vật liệu xây dựng. Việc nghiên cứu ứng dụng công nghệ hiện đại vào sản suất ngày càng được chú trọng và có xu hướng phát triển. Tuy nhiên, bên cạnh đó các doanh nghiệp công nghiệp có quy mô nhỏ, thiết bị sản suất giản đơn, công nghệ chậm đổi mới, năng lực cạnh tranh còn yếu nên hiệu quả sản xuất chưa cao. Dựa vào bảng số liệu ta có thể thấy rằng nợ xấu của ngành này vào năm 2010 và 2011 chiếm tỷ trọng hơn 6% trong tổng nợ xấu nhưng năm sau cao hơn năm trước. Lý giải sự gia tăng này là do thị trường xuất khẩu bị thu hẹp vì các quy định của các nước nhập khẩu, đối với thị trường trong nước cũng trong tình trạng do lạm phát nên sức mua của người dân giảm, thêm vào đó là hàng tồn kho nhiều, khó khăn trong việc tiêu thụ làm cho khả năng trả nợ của các doanh nghiệp từ đó bị suy giảm. Năm 2012, nợ xấu ngành này giảm 7,8% là do TP Cần Thơ triển khai kế hoạch đầu tư mở rộng các khu công nghiệp tập trung: Hưng Phú 1, 2, Trà Nóc 1, 2, khu công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp Ômôn, Bình Thủy, Thốt Nốt, Vĩnh Thạnh nên đã thu hút được nhiều dự án mới, nâng tổng doanh thu của ngành này tăng cao. Do tình hình chung nên các ngành khác cũng gặp phải rủi ro tín dụng, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, nợ xấu năm sau so với năm trước. Có thể nói, khi kinh tế khó khăn, nền tài chính bất ổn, tổng cầu của nền kinh tế giảm mạnh thì tất cả các ngành nghề đều chịu tác động như nhau. Hoạt động xử lý nợ xấu đã được triển khai khẩn trương từ năm 2012 nhưng bước sang 6 tháng đầu năm năm 2013 cũng chưa có tiến triển khả quan, dự đoán tình hình này còn kéo dài đến cuối năm. Giữa năm 2013 nợ xấu vẫn tăng, so với cùng kỳ năm 2012, các ngành thương mại dịch vụ vẫn giữ mức tăng nhanh nhất (tăng 13,47%) chiếm 70,34% tỷ trọng trong tổng nợ xấu, nông lâm nghiệp và thủy sản tiếp tục tăng 8,09%. - Thương mại - dịch vụ Lĩnh vực thương mại dịch vụ nửa đầu năm 2013 có nhiều chuyển biến tích cực, lãi suất giảm cùng nhiều biện pháp miễn, giãn thuế đã góp phần tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, đẩy mạnh kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa. Nhiều loại hình kinh doanh dịch vụ mới được hình thành như dịch vụ kinh 42 doanh bất động sản, thông tin, truyền thông phát triển khá tốt nhưng tốc độ tăng trưởng chậm do ảnh hưởng kinh tế trong và ngoài nước nên nợ xấu đối với nhóm ngành này tăng 13,47%. Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 2012 2013 Số tiền % Thương mại - dịch vụ 4.811 5.459 648 13,47 Nông nghiệp và thủy sản 2.350 2.540 190 8,09 Xây dựng 980 1.045 65 6,63 Công nghiệp 428 452 24 5,61 Ngành khác 341 367 26 7,62 8.910 9.863 953 10,70 Tổng Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô - Nông nghiệp và thủy sản Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng đã góp phần làm thay đổi diện mạo TP Cần Thơ thông qua việc đầu tư cơ sở hạn tầng, giao thông thủy lợi. Đồng thời cung ứng vốn kịp thời cho sản xuất nông nghiệp và thủy sản. Những tháng đầu năm 2013, Cần Thơ cũng như cả vùng ĐBSCL thu hoạch vụ mùa Đông xuân, sản lượng có tăng nhưng chi phí đầu vào tăng cao nên lợi nhuận không tăng nhiều. Tình hình xuất khẩu gạo ít thuận lợi do giá gạo xuất khẩu của Ấn Độ và Pakistan cạnh tranh hơn gạo Việt Nam, các khách hàng nước ngoài còn thăm dò và theo dõi diễn biến giá cả nên chưa ký kết hợp đồng với số lượng lớn, nên giá sàn xuất khẩu gạo cũng giảm theo. Chăn nuôi nhất là nuôi heo sau một thời gian dài ở mức thấp, những tháng nửa năm 2013, giá tăng trở lại nhưng nhiều người chăn nuôi tiếp tục thua lỗ dù thức ăn chăn nuôi không tăng thêm nhưng chi phí điện, nước, thuốc thú y tăng ở mức cao. Thời tiết nắng nóng và thay đổi thất thường cũng gây không ít khó khăn cho hoạt động nuôi trồng thủy sản, nhiệt độ cao và thiếu nước ngọt là một trong những nguyên nhân gây bệnh và thiệt hại đối với các loại thủy sản. Từ đầu năm, mặc dù người nuôi đã chủ động phòng chống các tác hại do thời tiết gây ra, nhưng do dịch bệnh diễn biến phức tạp ngay từ đầu vụ nuôi. Giá cả thương phẩm thấp hơn giá thành sản xuất do do rào cản nhập khẩu vào các thị 43 trường truyền thống như Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản và Hàn Quốc khắc khe nên kim ngạch xuất khẩu giảm, dẫn đến người nuôi và doanh nghiệp không được lợi nhiều, khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng không cao. - Xây dựng Năm 2012 đã qua nhưng khó khăn vẫn còn ở lại với ngành xây dựng. Thị trường bất động sản trầm lắng không chỉ để lại hậu quả là nhiều doanh nghiệp xây dựng ngừng hoạt động, thậm chí là giải thể mà cả hàng tồn kho “khủng” và gánh nặng cho đầu năm 2013. Rất nhiều người có nhu cầu rao bán nhà đất ở nội ô, những khu đô thụ mới, khu tái định cư, nhưng giao dịch mua bán không dễ chút nào. Những năm trước khủng hoảng kinh tế, NHNN cho phép các NHTM áp dụng lãi suất cho vay thỏa thuận đối với các khoản vay trung và dài hạn đã đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển. Bên cạnh đó, TP Cần Thơ đang tập trung đầu tư nâng cấp đô thị, nhiều tuyến đường mới, được mở rộng, cơ sở hạ tầng ngày càng tốt hơn nhất là những khu dân cư đô thị. Vì thế thị trường bất động sản rất sôi động. Nhưng những năm gần đây nhất là từ đầu năm 2013 đến nay, thị trường nhà đất gần như bão hòa, dù thật sự có nhu cầu về nhà, đất nhưng không phải ai cũng có tiền mua nên cũng có chiều hướng giảm giá so với cùng kỳ năm trước. Lẽ đó, không ít chủ đầu tư xây dựng vẫn chưa có động thái đầu tư tiếp, mà tạm ngưng thi công dự án. Không bán được hàng dẫn đến thiếu vốn và tiếp tục đọng nợ vay của ngân hàng nên nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 tăng 6,63% so với cùng kì. - Công nghiệp Công nghiệp đã bắt đầu có chuyển biến khi hàng tồn kho giảm dần, sản xuất công nghiệp đạt khá. Công nghiệp tuy có phục hồi nhưng chậm do bối cảnh kinh tế suy giảm, sức mua trên thị trường trong và ngoài nước đều ở mức thấp, các doanh nghiệp bị ảnh hưởng trong việc tiêu thụ sản phẩm và thúc đẩy sản xuất nên bên cạnh những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả thì vẫn có một số doanh nghiệp quy mô nhỏ làm ăn kém hiệu quả, năng lực cạnh tranh yếu nên không có khả năng hoàn trả vốn và lãi làm nợ xấu ngành này tăng so với đầu nửa năm 2012. Các ngành khác cũng đều chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế. Tóm lại, rủi ro tín dụng luôn song hành với việc mở rộng quy mô hoạt động cũng như lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng, nên cần phải chấp nhận một mức rủi ro có thể bởi không thể nào kiểm soát tất cả các rủi ro. Do đó, việc đánh giá rủi ro để kiềm chế nó ở một mức độ hợp lý nhằm đảm bảo cho 44 hoạt động kinh doanh của Ngân hàng an toàn và mang lại lợi nhuận là điều cần thiết. 4.2.1.3 Nợ xấu theo đối tượng khách hàng Đối tượng cho vay của ngân hàng giai đoạn vừa qua là doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình. Vì những lý do chủ quan và khách quan mà nợ xấu của các đối tượng này tăng dần qua các năm. Bảng 4.9 thể hiện cụ thể số nợ xấu mà các đối tượng này không có khả năng hoàn trả cho NH. Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Doanh nghiệp 7.819 Cá nhân, hộ gia đình 1.457 Tổng 9.276 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền % 5.367 68,64 1.853 14,05 2.781 832 57,10 492 21,49 15.475 17.820 6.199 66,83 2.345 15,15 13.186 15.039 2.289 Số tiền % Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô a) Doanh nghiệp Đối tượng doanh nghiệp rất đa dạng như các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty tư nhân, doanh nghiệp tư nhân. Đó là những loại hình doanh nghiệp mà ngân hàng cho vay chủ yếu vì đây là thành phần kinh tế quan trọng trong xã hội và có nhu cầu vốn nhiều nhất. Nên kèm theo đó là nợ xấu luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu và tăng dần qua từng năm. Năm 2011, nợ xấu ngắn tăng đến 68,64% so với năm 2010. Nợ xấu trong năm tăng cao cho thấy cán bộ tín dụng chưa tích cực ở khâu thu nợ và trước khi cho vay ngân hàng còn nhiều thiếu sót trong việc xem xét, đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp do các thông tin của khách hàng cung cấp rất khó kiểm chứng. Không ít doanh nghiệp có báo cáo tài chính không chính xác, lại không được kiểm toán vì trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng thì nhà quản lý đại diện lợi ích của chủ sở hữu nên họ hành xử vì lợi ích của chủ sở hữu hơn là lợi ích của chủ nợ. Vì thế để được nhận khoản tiền vay từ ngân hàng họ luôn có khuynh hướng khai khống tài sản, thổi phòng doanh thu và lãi, trong khi đó họ muốn che giấu nợ và chi phí. Khi sử dụng các chỉ tiêu đánh giá để xếp hạng tín dụng cho vay, nhân viên tín dụng sử dụng những con số trên báo cáo tài chính, trong đó có con số này là tài sản của doanh nghiệp và kỳ vọng rằng trong tương lai công ty sẽ bán 45 số hàng này thu về tiền về và trả cho Ngân hàng. Nhưng số hàng tồn kho trên chỉ tồn tại là con số trên báo cáo tài chính, chứ sự thật công ty không có lô hàng này và hậu quả là công ty không có hàng để bán và đương nhiên không có tiền trả cho ngân hàng. Nên cho dù năng lực đánh giá rủi ro của nhân viên tín dụng tốt đến đâu nhưng nguồn dữ liệu sử dụng để đánh giá đã bị sai nên dẫn đến quyết định cho vay đưa ra cũng bị sai. Từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng rất cao. Mặc khác, do cạnh tranh thu hút khách hàng nên ngân hàng đã nới lỏng điều kiện tín dụng như: tỷ lệ cho vay/trị giá tài sản đảm bảo, tín chấp. Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp còn phụ thuộc quá nhiều vào vốn vay, đến khi lãi suất cho vay biến động tăng ngoài dự kiến thì lợi nhuận kinh doanh không đủ trả lãi vay hoặc những doanh nghiệp đầu tư ngoài ngành không liên quan đến hoạt động chính dẫn đến phân tán nguồn lực đặc biệt là vốn dẫn đến thiếu hụt vốn, sản xuất ngưng trệ. Hơn nữa, nguyên nhân gây nợ xấu của thành phần này là do năm 2011 với sự biến động tăng giá vàng, lạm phát tăng, lãi suất cho vay cao nên tình hình sản xuất kinh doanh của tất cả các thành phần nền kinh tế đều trì trệ vì sức mua tại thị trường kém khiến đầu ra sản phẩm của doanh nghiệp gặp khó khăn nên việc trả lãi và gốc cho ngân hàng đối với các khoản vay đang khiến doanh nghiệp kiệt quệ trong khi lượng hàng tồn kho còn rất lớn. Ngoài ra, do các khoản vay cũ tại ngân hàng chưa trả xong nên doanh nghiệp hoàn toàn bế tắc trong việc tiếp cận nguồn vốn mới khiến các dự án đang triển khai đành bỏ dang dở nên dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng. Năm 2012, nợ xấu của đối tượng khách hàng là DN cũng tiếp tục tăng với tỷ lệ tăng là 14,05% so với năm 2011 bởi hầu hết các doanh nghiệp chưa có thiện chí trong vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng. Công tác quản lý, điều hành của một số doanh nghiệp chưa hiệu quả. Năng lực điều hành của Ban lãnh đạo một số doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, chưa đủ kinh nghiệm và tầm nhìn về lĩnh vực hoạt động sản xuất, kinh doanh, trình độ, kiến thức về quản lý kinh tế chưa cao. Các doanh nghiệp vay vốn nhằm mục đích mở rộng kinh doanh sản xuất hầu hết ít mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy điều hành, giám sát kinh doanh, kế toán chưa đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh mở rộng nhưng trình độ quản ký không tốt là nguyên nhân dẫn đến phá sản của các doanh nghiệp. Sự hạn chế của đội ngũ nhân viên về trình độ chuyên môn, tay nghề cộng với công nghệ và quy trình sản xuất của một số doanh nghiệp nhỏ không tạo ra được những sản phẩm cạnh tranh. 46 Tỷ lệ tăng nợ xấu năm 2012 thấp hơn so với tỷ lệ tăng năm 2011 là do doanh số cho vay năm 2012 giảm bởi tỷ lệ nợ xấu năm 2011 tăng khá cao khiến ngân hàng thận trọng hơn trong cho vay. Điều này cho thấy cán bộ ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những doanh nghiệp có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ cho ngân hàng. b) Cá nhân, hộ gia đình Xét đến các thành phần kinh tế khác ta thấy nợ xấu từ cá nhân, hộ gia đình cũng nằm trong xu hướng chung của toàn bộ nền kinh tế. Năm 2011, nợ xấu ở nhóm khách hàng cá nhân, hộ gia đình là 2.289 triệu đồng tăng 57,1% so với năm 2010 là do cán bộ tín dụng không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý. Cán bộ ngân hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm. Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay cho biết một phần vốn vay thực sự đầu tư vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân. Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, không còn nguồn khác để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu. Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu. Năm 2012, khách hàng là cá nhân và hộ gia đình, bước đầu đã tiếp cận được nguồn vốn vay của ngân hàng do lãi suất ngân hàng đã giảm theo quy định của NHNN, nhưng sức mua của thị trường kém khiến đầu ra cho các sản phẩm gặp khó khăn, khả năng quản lí tài chính chưa tốt nên việc trả lãi và gốc cho các ngân hàng đối với các khoản vay đang khiến khách hàng vay vốn kiệt quệ. Ngoài ra, do các khoản vay cũ tại ngân hàng chưa trả xong nên khách hàng vay vốn hoàn toàn bế tắc trong việc tiếp cận nguồn vốn mới khiến các kế hoạch đầu tư đang triển khai đành bỏ dang dở. Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu khi đi vay, một số khác vay tín chấp không có tài sản đảm bảo, nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kém hơn hoặc không còn khả năng lao động làm cho tỉ lệ nợ xấu của đối tượng là cá nhân và hộ gia đình năm 2012 tăng lên đáng kể. Nợ xấu của ngân hàng đối với thành phần này tăng thêm 492 triệu đồng, tương ứng tăng 21,49% so với năm 2011. Đầu năm 2013 tình hình kinh tế thế giới và trong nước có dấu hiệu phục hồi nhưng chậm, vẫn còn ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trong giai đoạn khủng hoảng, nhiều DN phải hoạt động 47 cầm chừng hoặc tạm ngưng hoạt động đã làm vì gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh, thị trường tiêu thụ tiếp tục bị thu hẹp, hàng tồn kho tăng cao nhất là nông sản, thực phẩm, công nghiệp, vật liệu xây dựng. Bảng 4.10: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Doanh nghiệp Cá nhân, hộ gia đình Tổng Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 819 10,13 2012 8.083 2013 8.902 827 961 134 16,20 8.910 9.863 953 10,70 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô Đối tượng là doanh nghiệp kinh doanh ở nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau. Nhiều doanh nghiệp vay dài hạn để kinh doanh, thời gian giải ngân là từ năm 2011, chưa tiếp cận được vốn mới nên phải chịu lãi suất vay cũ là 15 – 17%/năm nên nợ xấu từ doanh nghiệp tăng 10,13% so với 6 tháng đầu năm 2012. Do tác động kinh tế trong nước tăng trưởng chậm cũng đã làm cho nợ xấu từ cá nhân và hộ gia đình tăng 16,2%. Với những nỗ lực giải quyết nợ xấu của Chính phủ và NHNN trong thời gian gần đây, có thể kỳ vọng con số này có thể được khống chế tăng trưởng vào năm 2014, cũng như giải quyết những tồn tại của nợ xấu trong tình hình hiện nay. Qua những phần phân tích ở trên, ta thấy rằng nợ xấu của Eximbank tập trung ở nợ ngắn hạn, thành phần vay vốn có nợ xấu là khách hàng doanh nghiệp, nợ xấu theo ngành kinh tế chủ yếu là thương nghiệp - dịch vụ. Nguyên nhân gây ra nợ xấu chủ yếu là do tình hình kinh tế năm 2011 làm cho các doanh nghiệp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa, lượng hàng tồn kho nhiều nên các doanh nghiệp không thể trả nợ khi đến hạn. Ngoài ra trong khâu thẩm định hồ sơ vay vốn cũng gặp một số sai sót vì các thông tin của khách hàng cung cấp thiếu trung thực. Một số khách hàng không thiện chí, có ý định lừa đảo để chiếm dụng vốn, sử dụng vốn sai mục đích cũng là nguyên nhân phát sinh nợ xấu cho ngân hàng. Nếu nợ xấu tăng nhanh sẽ gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Đây là vấn đề ngân hàng cần phải lưu tâm. Vì thế trong hoạt động tín dụng nợ xấu là khó có thể tránh khỏi nhưng điều quan trọng là ngân hàng biết cách kiềm chế nợ xấu ở một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo an toàn trong hoạt động. 48 4.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các tỷ số tài chính Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn lợi nhuận nhưng ẩn chứa nhiều rủi ro, có khả năng xảy ra với tỷ lệ cao. Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng cũng như đánh giá chính xác các nguyên nhân tồn tại giúp ngân hàng tìm được giải pháp quản lý thích hợp để giảm thiểu rủi ro, đứng vững trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, ta sử dụng một số chỉ tiêu như: Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Eximbank Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 2011 2012 6 tháng 6 tháng đầu năm 2012 đầu năm 2013 Vốn huy động Tr.đ 549.454 775.756 903.484 451.743 533.821 Doanh số cho vay Tr.đ 3.039.924 3.197.436 2.559.684 648.883 776.934 Doanh số thu nợ Tr.đ 2.756.906 3.160.639 2.697.158 Dư nợ Tr.đ 1.095.900 1.132.697 995.223 Dư nợ bình quân Tr.đ 954.391 1.114.299 1.086.151 Nợ xấu Tr.đ 9.276 15.475 17.820 Nợ nhóm 5 Tr.đ 3.531 5.906 8.472 - - DPRR tín dụng Tr.đ 8.486 13.149 15.468 - - % 199,45 146,01 110,15 118,75 90,66 vòng 2,89 2,84 2,54 - - Hệ số thu nợ % 90,69 98,85 105,37 Tỷ lệ nợ xấu % 0,85 1,37 1,83 - - Hệ số khả năng mất vốn % 0,37 0,53 0,78 - - Hệ số DPRR % 0,90 1,18 1,42 - - Dư nợ/vốn huy động Vòng quay vốn tín dụng 1.107.643 1.288.203 536.463 483.954 8.910 170,70 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Eximbank Tây Đô 4.2.2.1 Chỉ số dư nợ trên vốn huy động Dư nợ trên vốn huy động là chỉ tiêu xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, cho thấy khả năng sử dụng vốn của ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì phản ánh tình hình huy động vốn của ngân hàng thấp, nếu chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng đã sử dụng đồng vốn không hiệu quả. Trong những năm qua chỉ tiêu này của ngân hàng là khá lớn nhưng giảm dần qua các năm. Năm 2010, tỷ lệ này là 49 9.863 165,81 199,45% tức là bình quân 199,45 đồng dư nợ thì có 100 đồng vốn tham gia. Điều này có nghĩa là lượng vốn mà ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do đó trong năm 2010 Eximbank đã phải sử dụng một lượng khá lớn vốn điều chuyển với chi phí khác cao nên trong năm 2011 Ban lãnh đạo ngân hàng đã đưa ra nhiều biện pháp nhằm nâng cao huy động vốn và kết quả đạt được là tổng vốn huy động năm 2011 tăng 41,19% so với năm 2010, trong khi đó doanh số cho vay và thu nợ tăng với tốc độ không bằng tốc độ tăng của vốn huy động nên dư nợ tăng thêm với mức tăng khá khiêm tốn 3,36%. Chính vì vậy mà chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động năm 2011 giảm thành 146%. Sang năm 2012, ngân hàng cho vay 110,15 đồng thì có 100 đồng vốn huy động, một lượng vốn điều chuyển về cho ngân hàng làm cho chi phí tăng làm giảm lợi nhuận cũng như hiệu quả hoạt động của chi nhánh. 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lượt là 118,75%, 90,66%. Điều này cho thấy tình hình huy động vốn nhằm đáp ứng cho các nhu cầu vốn trên địa bàn là khá tốt. Như vậy, có thể nói công tác vốn huy động của ngân hàng là tăng lên trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 nhưng tỷ số của các năm này là khá cao nên ngân hàng cần có những biện pháp nhằm nâng cao khả năng huy động vốn, giảm thiểu vốn điều chuyển từ hội sở để chi nhánh đạt được hiệu quả tốt nhất. 4.2.2.2 Chỉ số vòng quay vốn tín dụng: doanh số thu nợ/dư nợ bình quân Hệ số vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm. Hệ số này càng lớn thì hiệu quả hoạt động tín dụng càng cao, nhưng vòng quay quá lớn nó sẽ làm tăng chi phí cho các khoản phát vay của Ngân hàng. Trong những năm qua, vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng giảm liên tục. Cụ thể: năm 2010 là 2,89 vòng, năm 2011 giảm còn 2,84 vòng nguyên nhân là do năm 2011 doanh số thu nợ của ngân hàng tăng chậm hơn dư nợ bình quân. Năm 2012, vòng quay vốn tín dụng giảm mạnh còn 2,54 vòng là do sự chậm chi trả các khoản nợ làm cho dư nợ tăng cao. Tuy vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh giảm qua các năm nhưng chỉ tiêu này là khá cao. Nguyên nhân là do ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp nên thời gian thu hồi vốn nhanh, từ đó ngân hàng có thể quay vốn nhanh. Qua những biến động mà đáng chú ý là sự gia tăng của chỉ tiêu này bị chững lại và sụt giảm cho thấy ngân hàng cần tăng cường hơn nữa các biện pháp nhằm làm vòng quay vốn tín dụng tăng lên, khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng thêm lợi nhuận. 50 4.2.2.3 Hệ số thu nợ: doanh số thu nợ/doanh số cho vay Trong hoạt động tín dụng doanh số cho vay cao không có nghĩa là Ngân hàng hoạt động tốt vì doanh số cho vay cao chỉ cho ta biết số lượng tiền cho vay nhiều chứ chưa biết được chất lượng của những khoản cho vay đó như thế nào. Để đánh giá điều này cần phải dựa vào một chỉ tiêu khác, đó là hệ số thu nợ. Chỉ số này phản ảnh kết quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, nó sẽ cho biết số tiền ngân hàng thu hồi được trong một thời gian nhất định. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt, bảo toàn được vốn đem đi đầu tư và ngược lại. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng liên tục tăng trong giai đoạn 2010 – 2012 nhưng giảm vào 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể năm 2010, hệ số thu nợ đạt 90,69% nghĩa là cứ 100 đồng cho vay thì sẽ thu lại được 90,69 đồng còn lại 9,31 đồng chưa thu về do các khoản vay ở cuối năm chưa đến hạn. Năm 2011, hệ số này đạt 98,85% cho thấy cán bộ tín dụng đã thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng, có biện pháp thu hồi nợ khi đến hạn. Sang năm 2012 hệ số này là 105,37% là do các khoản nợ năm trước đến hạn cùng với giải ngân năm nay đến hạn. Đến 6 tháng đầu năm 2013, hệ số thu nợ là 165,81 % giảm 4,89% so với cùng kỳ năm 2012 là do tình hình kinh tế năm 2013 bị ảnh hưởng của những năm trước đó nên có nhiều bất ổn, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, có nhiều doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả dẫn đến phá sản. Như đã phân tích tình hình cho vay ở mục trước, có thể nhận ra một nhân tố khác góp phần làm tăng cao của hệ số thu nợ là do doanh số cho vay, doanh số cho vay giảm trong đầu năm 2012 và 2013. Kinh tế khó khăn, ngân hàng phải rất thận trọng trong cho vay và xem xét tăng hạn mức tín dụng, ngân hàng chủ động cắt giảm cho vay đối với các doanh nghiệp có tình hình tài chính suy yếu. 4.2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu: nợ xấu/tổng dư nợ Nợ xấu là biểu hiện của rủi ro tín dụng, có tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng bị suy giảm và có nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng, nợ xấu chiếm dụng vốn làm cho vòng quay vốn tín dụng chậm, không thể tái đầu tư, hạn chế khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng khác làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị suy giảm. Nợ xấu của ngân hàng tăng liên tục qua các năm nên chỉ tiêu nợ xấu/tổng dư nợ của ngân hàng cũng tăng theo. Năm 2011, doanh số cho vay và dư nợ đều đạt ở mức cao nên tỷ lệ nợ xấu năm 2011 là 1,37% tăng hơn so với 51 mức 0,85% vào năm 2010 cho thấy mặc dù cán bộ tín dụng đã cẩn thận trong công tác thẩm định trước khi cho vay nhưng tình hình kinh tế khó có thể lường trước được. Sự biến động nền kinh tế vĩ mô cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ, hạn chế tín dụng đối với ngành bất động sản khiến cho thanh khoản thị trường giảm mạnh, các dự án ngừng trệ trên địa bàn TP Cần Thơ nói riêng. Từ đó kéo theo các doanh nghiệp kinh doanh vật tư xây dựng cũng gặp khó khăn. Hơn nữa, cũng trong giai đoạn này, thiên tai dịch bệnh làm giá trị sản xuất nông, lâm, thủy sản giảm nên làm lợi nhuận giảm, khả năng trả nợ của doanh nghiệp và nhà đầu tư đều giảm. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tiếp tục tăng mặc dù doanh số cho vay giảm hơn so với năm 2011. Nguyên nhân là do nợ xấu tăng lên trong năm 2012 vì đây là thời điểm các khoản vay đến hạn nhưng khách hàng vay vốn không có khả năng trả nợ. Một phần vì một lượng khá lớn nợ quá hạn từ năm 2011 chuyển thành nợ xấu tăng lên. Ngoài ra do khâu xét duyệt cho vay có vấn đề vì thông tin mà khách hàng cung cấp cho cán bộ tín dụng là thiếu minh bạch nên dẫn đến việc thẩm định khách hàng không chính xác làm cho nợ xấu năm này gia tăng. Mặc dù vậy, tỷ lệ này của Eximbank Tây Đô luôn ở mức dưới 3% theo quy định cho thấy mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng là không cao. Nhìn chung, chỉ số này có chiều hướng tăng cao điều đó chứng tỏ hoạt động tín dụng, cũng như quản lí rủi ro tín dụng của ngân hàng chưa được kiểm soát khá tốt. Trong giai đoạn tới ngân hàng phải có những biện pháp để cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu tới mức có thể qua đó đảm bảo an toàn cho ngân hàng. 4.2.2.5 Hệ số khả năng mất vốn: nợ có khả năng mất vốn/dư nợ bình quân Phản ánh thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu từ các món vay không thể thu hồi bằng nhiều biện pháp (nợ nhóm 5) buộc ngân hàng phải xử lý bằng nguồn dự phòng đã trích. Ta thấy rằng, trong 100 đồng dư nợ cho vay của ngân hàng thì nợ có khả năng mất vốn qua các năm là 0,37 đồng, 0,53 đồng, 0,78 đồng bởi vì bên cạnh các DN lớn là các DN quy mô vừa và nhỏ với quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ nên tỷ lệ nợ cao hơn với vốn tự có. Với năng lực tài chính như vậy nên để hoạt động được thì họ phải dựa vào vốn vay của NH, cho nên mọi thua lỗ, rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tác động ngay tới NH và khi DN thua lỗ, phá sản thì NH có nguy cơ mất vốn. Tuy nhiên, hệ số này vẫn duy trì ở mức thấp, cho thấy nỗ lực của ngân hàng trong quản lý nợ nhóm 5, đây là nhóm nợ mà ngân hàng rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100%. 52 Tuy nhiên ta có thể nhận thấy rằng hệ số khả năng mất vốn đang ngày tăng dần nên để có thể giảm tỷ lệ mất vốn cho Ngân hàng trong thời gian tới thì Ngân hàng cần phải tăng cường hơn nữa các biện pháp khai thác hay thanh lý để thu hồi các khoản nợ có khả năng mất vốn và nợ nghi ngờ. 4.2.2.6 Hệ số dự phòng rủi ro: Tổng dự phòng RRTD/dư nợ bình quân Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ cam kết nên tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng sẽ phản ánh số tiền được trích lập so với tổng dư nợ tại 1 thời điểm xác định. Cụ thể, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng năm 2010 là 0,90% tức là trong 100 đồng dư nợ thì có 0,90 đồng được đảm bảo, năm 2011 và năm 2012 hệ số này tăng dần lên là là 1,18% và 1,42%. Kết quả trên cho thấy, tỷ lệ dự phòng của Ngân hàng tăng dần qua các năm, điều này một phần cho thấy khả năng quản lý các khoản cho vay của Ngân hàng chưa hiệu quả nên chưa hạn chế được nợ xấu gia tăng của nợ xấu dẫn đến việc trích lập dự phòng tăng qua các năm. Mặc khác, một số khách hàng chịu tác động nền kinh tế, làm ăn không hiệu quả vì năng lực tài chính yếu kém nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Việc trích lập dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của Ngân hàng nên khi trích lập dự phòng tăng lên sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Do đó, việc lập kế hoạch trích lập dự phòng như thế nào để đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng và theo quy định của Ngân hàng Nhà nước luôn là mối quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng thương mại. Qua phân tích các hệ số rủi ro tín dụng, ta thấy rằng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Eximbank không lớn. Với định hướng ưu tiên chất lượng tín dụng, lấy an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững làm tiêu chí hàng đầu trong các hoạt động kinh doanh. Cho nên, trong những năm qua, dù tình hình kinh tế không thuận lợi nhưng Eximbank Tây Đô vẫn đạt kết quả khả quan. Hệ số thu nợ tương đối cao, doanh số thu nợ gần bằng doanh số cho vay. Vòng quay vốn tín dụng ở mức khá cao, vốn lưu chuyển nhanh và liên tục. Nợ xấu của ngân hàng tuy vẫn còn ở mức cao nhưng vẫn trong mức cho phép và biến động tương đối ổn định, không gia tăng đột ngột. 53 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 5.1.1 Những tồn tại Dù nợ xấu của ngân hàng dưới mức cho phép nhưng vẫn còn ở mức cao so với một số ngân hàng trên địa bàn. Một số khách hàng nhất là khách hàng không có thiện ý trả nợ cố tình trì trệ việc trả nợ làm cho công tác thu hồi nợ gặp khó khăn. Nguồn nhân lực của ngân hàng có nhiều hạn chế, vì vậy với việc đánh giá một lượng lớn các hồ sơ tín dụng kèm với một số hồ sơ không trung thực của khách hàng nên khâu kiểm tra hồ sơ vay vốn khó tránh khỏi sai sót làm cho rủi ro tín dụng phát sinh. Trong giai đoạn kiểm tra, giám sát, cán bộ tín dụng bị quá tải, trong khi có nhiều khoản vay ở địa bàn xa, giao thông không thuận lợi. Cán bộ ngân hàng nhiều khi quá chủ quan trong giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm. Từ đó tạo ra nhiều kẽ hở dẫn đến một số khách hàng sử dụng sai mục đích, tự ý thay đổi mục đích sử dụng khác với mục đích ban đầu, sử dụng các khoản vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn. Bên cạnh đó, với các khách hàng không có thiện chí trả nợ thì công tác thu nợ gặp rất nhiều khó khăn. Hầu hết, các tài sản thế chấp của ngân hàng hiện nay là bất động sản nên việc xử lý tài sản thế chấp khi khách hàng không trả được nợ gặp rất nhiều khó khăn vì thị trường bất động sản hiện nay không khả quan dẫn đến việc ngân hàng không tự bán được. 5.1.2 Nguyên nhân Năng lực, trình độ, kinh nghiệm của một bộ phận cán bộ tín dụng của chi nhánh hiện nay chưa đáp ứng được nhu cầu công việc. Mặc dù đa số các cán bộ tín dụng đều có trình độ đại học, tốt nghiệp đúng chuyên ngành, tuy nhiên do độ tuổi của đa số cán bộ tín dụng còn khá trẻ, phần lớn còn ít kinh nghiệm nên cần phải có thêm thời gian để được đào tạo thêm, và đúc kết nhiều kinh nghiệm. Tâm lý chung của phần lớn các cán bộ tín dụng khi cấp tín dụng vẫn chủ yếu dựa vào TSBĐ. Sẽ rất rủi ro nếu cán bộ tín dụng quên rằng khoản vay cần phải được trả bằng chính dòng tiền tạo ra bởi phương án sản xuất kinh 54 doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến. Tâm lý dựa chủ yếu vào tài sản đảm bảo sẽ làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay nên sẽ không đánh giá chính xác được hiệu quả và sự an toàn của khoản vay, dễ dẫn đến việc cho vay những dự án rủi ro, khách hàng không uy tín. Đối với tài sản là bất động sản, do giá trị tài sản quá lớn (có những tài sản trị giá vài chục tỉ đồng hay thậm chí vài trăm tỉ đồng) gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ, vì ít người có khả năng mua được. Ngoài ra, những yếu tố khách quan, những yếu tố bên ngoài như lạm phát, giá xăng dầu leo thang, tình hình kinh tế biến động cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng, ngân hàng cần phải chú ý hơn. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Qua quá trình phân tích mặc dù tình hình nợ xấu vẫn còn phát sinh nhưng đây là một thực tế không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, những rủi ro luôn tìm ẩn môi trường bên ngoài và bên trong ngân hàng đến công tác quản trị hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng. Để khắc phục những hạn chế đã phân tích ở chương 4, tác giả xin đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao quy mô cũng như chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian sắp tới: 5.2.1 Phân tích khách hàng Đánh giá khách hàng một cách chính xác thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ và từ đó có thể đưa ra những quyết định đúng đắn cho vay hay không cho vay. Trước khi xét duyệt cho vay thì nhân viên tín dụng cần xem xét thật kỹ: Năng lực tài chính của khách hàng, nhằm giúp cho Ngân hàng nắm được thực trạng trong sản xuất kinh doanh cũng như khả năng thanh toán của doanh nghiệp; Năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn, nhằm ràng buộc trách nhiệm của khách hàng trước pháp luật đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của Ngân hàng, đây là cơ sở tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng; Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn. Ngoài ra, Ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý do đề nghị vay vốn của khách hàng, để nắm bắt được mục đích sử dụng vốn có phù hợp với mục đích xin vay hay không, từ đó giúp cho Ngân hàng đưa ra quyết định chính xác. Hơn nữa là trong và sau khi cho vay, Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay, đặc biệt là những khoản vay lớn và những 55 khách hàng mới giao dịch lần đầu. Ngân hàng cũng cần tìm các nguồn thông tin khác về doanh nghiệp như: từ bạn hàng, cơ quan chủ quản của doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng trước đây. Ngân hàng cũng có thể kiểm tra chế độ kế toán tài chính của doanh nghiệp thông qua các công ty kiểm toán để biết được tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính. 5.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định trước khi cho vay Đây là khâu quan trọng và có tính quyết định, nếu thẩm định sơ sài, qua loa thì hậu quả vô cùng nghiêm trọng, vì kinh tế trên địa bàn Thành Phố Cần Thơ là tương đối phát triển nên hồ sơ vay sẽ nhiều và đa dạng. Chính vì vậy, cán bộ tín dụng cần kiểm tra thẩm định từng hồ hơ thật kĩ,chuyên môn hóa các khâu thẩm định của quá trình thẩm định, tăng cường chất lượng. Đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài cũng thẩm định thật cẩn thận, không lơ là. Cần phải thực hiện đúng và đủ quy trình cho vay. Phân tích khách hàng thận trọng, kỹ lưỡng trước khi đưa ra kết luận tín dụng. giám sát quá trình thực hiện tín dụng của người đi vay. Cán bộ tín dụng cần phải xác minh lại tính chính xác của những thông tin mà khách hàng cung cấp, để kịp thời phát hiện những khách hàng cung cấp thông tin thiếu minh bạch, làm ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Phối hợp với chính quyền địa phương để tìm hiểu, sàng lọc những khách hàng có uy tín để cho vay. Đối với tài sản đảm bảo phải kiểm tra, xác minh kỹ càng, định giá đúng giá trị, tính thanh khoản và khả năng thay đổi về giá trị của tài sản đảm bảo. Xem xét kỹ sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng cung ứng: Sản phẩm, dịch vụ đó có thể tiêu thụ trên thị trường hiện tại và tương lai như thế nào, so sánh giá bán đối với các sản phẩm cùng loại, xem xét khả năng cạnh tranh của các đối thủ… Những khách hàng muốn chiếm dụng vốn, chần chừ không trả nợ là một nguyên nhân khiến nợ quá hạn bị tồn đọng. Vì vậy, cán bộ tín dụng cần thông tin từ nhiều phía như những người lân cận khách hàng, chính quyền địa phương, khách hàng của đối tượng vay vốn để có thể nắm bắt nguy cơ chuyển sang nợ xấu cao cũng như khả năng thu hồi nợ của khách hàng, từ đó có những biện pháp kịp thời, hiệu quả. 5.2.3 Tăng cường công tác phòng ngừa, xử lý nợ xấu - Không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. 56 - Cần khuyến khích khách hàng trả nợ gốc trước, trả lãi sau, những khách hàng nào tích cực trả nợ gốc sớm có thể xem xét giảm lãi. - Khi nợ đến hạn, chi nhánh cần nhanh chóng thông báo cho khách hàng khi đến hạn tránh tâm lý từ từ trả nợ của khách hàng, lâu dài sẽ tạo cho khách hàng thói quen, ý thức trả nợ đúng hạn. Cán bộ tín dụng cần hàng tháng kiểm tra xem khoản nào đến hạn để nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả lãi, nợ gốc đúng hạn. Nên gọi điện thoại hoặc gửi giấy thông báo trước khách hàng một thời gian để khách hàng kịp thời chuẩn bị tiền trả nợ ngân hàng. - Tăng cường giám sát đối với những khoản vay có dấu hiệu không khả quan, để phát hiện kịp thời và xử lí những đối tượng khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, hạn chế việc các khoản nợ quá hạn thành nợ xấu để hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng. - Đối với khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng gặp khó khăn không thể trả nợ được thì ngân hàng nên của cán bộ tín dụng đến để tìm hiểu và cùng tháo gỡ khó khăn với khách hàng. Nếu khách hàng có phương án kinh doanh khả thi khác thì có thể tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng. Như vậy không những có thể thu hồi được nợ mà còn tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng, nâng cao uy tín của khách hàng. 5.2.4 Nâng cao năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ hoạt động nào trên mọi lĩnh vực. Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng hơn, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Đây cũng là vấn đề nội tại mà ngân hàng hoàn toàn có thể thực hiện được, là yếu tố có tầm quan trọng vì cán bộ tín dụng là những người trực tiếp thẩm định hồ sơ, thực hiện công tác quản lí, rà soát và thu hồi nợ. Nhằm đảm bảo chất lượng trong hoạt động tín dụng và giảm thiểu sự quá tải trong năng lực hoạt động, ngân hàng cần có đủ nguồn nhân lực có chuyên môn để nắm bắt cơ hội kinh doanh mới cũng như đảm bảo hệ thống kiểm soát nợ của ngân hàng tiếp tục hoạt động ngày càng hiệu quả. Các công cụ phân tích cần cập nhật thường xuyên và đa dạng để cán bộ tín dụng nâng cao tay nghề và có quyết định cho vay chính xác hơn. Ngân hàng thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, nhất là cán bộ tín dụng, về tình hình lạm phát, lãi suất, thông tin từ Chính phủ, NHNN,… để cán bộ tín dụng nâng cao kiến thức, nắm bắt tình hình kịp thời, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động . Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm thường xuyên và chủ động xây dựng chương trình hoạt động trong tháng, giao chỉ tiêu thu hồi nợ quá hạn, nợ đã xử 57 lý rủi ro cụ thể cho từng cán bộ tín dụng và có sự động viên khen thưởng kịp thời đối với các cán bộ thực hiện tốt vấn đề này. Như đã phân tích thì rủi ro tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng khá lớn từ tình hình chung của nền kinh tế. Các khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh thì sẽ dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ của ngân hàng. Bên cạnh đó, các yếu tố từ nền kinh tế như sự biến động tỷ giá, sự biến động trong thị trường vàng, bất động sản, xăng dầu cũng kéo theo sự ảnh hưởng của các ngành khác và làm ảnh hưởng gián tiếp đến ngân hàng. Việc dự báo diễn biến kinh tế trong tương lai gần sẽ giúp cho ngân hàng có thể có những biện pháp đón đầu những biến đổi của thị trường, phần nào giúp giảm được rủi ro. 5.3 GIẢI PHÁP XỬ RỦI RO TÍN DỤNG Trong những năm gần đây, những khoản nợ có khả năng mất vốn của Ngân hàng ngày một gia tăng, chứng tỏ công tác đôn đốc thu hồi những khoản nợ xấu của Ngân hàng vẫn chưa hoàn thành tốt. Chính vì thế, đối với các món vay đã xảy ra nợ xấu cán bộ tín dụng cần tìm hiểu kỹ nguyên nhân để có thể đưa ra các biện pháp khai thác hoặc thanh lý thích hợp. 5.3.1 Biện pháp khai thác - Ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, đối với nợ không có khả năng thu một lần thì ngân hàng có thể tiến hành thu dần. - Nếu khách hàng gặp khó khăn không trả được nợ cho ngân hàng do không tiêu thụ được hàng hóa thì ngân hàng có thể gia hạn thêm thời gian. - Doanh nghiệp gặp khó khăn không trả được nợ cho Ngân hàng. Tuy nhiên, qua tìm hiểu doanh nghiệp có một số dự án khá tốt nhưng thiếu vốn để tiếp tục triển khai thì Ngân hàng nên mạnh dạn tài trợ cho dự án để vừa thu được nợ, thu hồi vốn đầu tư và thu thêm được khoản lợi nhuận. 5.3.2 Biện pháp thanh lý Đối với những khoản nợ nhận thấy không còn khả năng thù hồi thì Ngân hàng cần nhanh chóng phát mãi tài sản để thu hồi nợ. Nếu tài sản đảm bảo đem phát mãi mà số tiền thu về không đủ để trả nợ gốc thì Ngân hàng chuyển nợ sang nhóm nợ ngoại bảng và tiếp tục theo dõi. Đối với trường hợp rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng như: bão lụt, hạn hán, dịch bệnh thì Ngân hàng tiến hành lập hồ sơ theo hướng dẫn của Thông tư liên tịch 03/1997/TTLT/NHNN-BTC phối hợp với chính quyền địa phương kiểm tra để trình Thủ tướng Chính phủ quyết định. 58 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Bằng sự nỗ lực của mình thì NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ đã vượt qua nhiều khó khăn về huy động vốn, hoạt động cho vay, thu nợ mặc dù vẫn còn chịu nhiều sự ảnh hưởng của nền kinh tế thị trường và sự cạnh tranh của các NHTM trên địa bàn để đạt được những kết quả nhất định. Qua quá trình phân tích tình hình hoạt động tín dụng và thực trạng rủi to tín dụng tại Eximbank Tây Đô trong giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013, ta thấy rằng rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, chính vì thế ngân hàng cần có những biện pháp nâng cao hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Qua phân tích, ta có thể thấy những kết quả đạt được của ngân hàng từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 như sau: - Về hoạt động kinh doanh: Ta có thể thấy lợi nhuận của ngân hàng tăng qua từng năm, năm sau luôn cao hơn năm trước. Hoạt động của ngân hàng là khá hiệu quả, cho thấy sự chỉ đạo đúng đắn và kịp thời của Ban giám đốc cũng như sự nỗ lực nhiệt tình của đội ngũ cán bộ tín dụng toàn ngân hàng - Về huy động vốn: Mặc dù trong giai đoạn kinh tế gặp nhiều khó khăn nhưng với sự linh hoạt, nhạy bén ngân hàng đã đưa ra nhiều sản phẩm huy động vốn phù hợp với thi trường nên đã thu hút được khách hàng đến gửi tiền. Nguồn vốn huy động tăng qua các năm, năm sau luôn cao hơn năm trước chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán. - Về hoạt động tín dụng: Doanh số cho vay tăng vào năm 2011 nhưng giảm vào năm 2012, tình hình thu nợ và dư nợ cũng có xu hướng tương tự cho thấy hoạt động cho vay chưa thật sự đạt kết quả như mong muốn. Cho vay ngắn hạn và đối tượng cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Công tác thu nợ cũng triển khai khá tốt, mặc dù nợ xấu có tăng nhưng vẫn trong mức cho phép. - Về rủi ro tín dụng: Doanh số cho vay giảm năm 2012 nên doanh số dư nợ cũng giảm vào năm 2012 mà chủ yếu là dư nợ ngắn hạn. Tình hình tỷ lệ nợ xấu không lớn, ngân hàng vẫn đảm bảo nợ xấu dưới mức cho phép. Nợ xấu theo thời hạn của ngắn, trung và dài hạn có xu hướng tăng, thành phần kinh tế doanh nghiệp có lượng nợ xấu lớn và nợ xấu theo ngành kinh tế chủ yếu tập trung cao nhất là ở ngành thương mại - dịch vụ. Các ngành còn lại có nợ xấu thay đổi không ổn định và khó phán đoán. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng, hệ 59 số dự phòng rủi ro, tỷ lệ nợ xấu tăng qua các năm nhưng còn nằm trong tầm quy định của NHNN. Đạt được kết quả như vậy không thể không nhắc đến sự chỉ đạo đúng đắn của các cấp lãnh đạo và sự phấn đấu nỗ lựccủa tập thể nhân viên ngân hàng. 6.2 KIẾN NGHỊ – Đối với chính quyền địa phương Cần đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng ở nhiều cơ quan; cần giải quyết nhanh các hồ sơ nhằm tạo thuận lợi và đảm bảo về mặt thời gian cho những người có nhu cầu vay vốn. Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin của khách hàng nhằm thuận lợi cho công tác theo dõi khách hàng như: cung cấp thông tin chính xác và chi tiết về khách hàng, giúp đỡ ngân hàng nắm được tình hình kinh tế của khách hàng khi họ vay vốn. + Cần có kế hoạch phát triển kinh tế dài hạn, đầu tư phát triển những ngành nghề có thế mạnh, có khả năng phát triển trên địa bàn, tạo điều kiện phát triển cho các doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp bằng cách tạo ra hành lang pháp lý thuận lợi để mọi thành phần kinh tế cũng như mọi ngành kinh tế đầu tư sản xuất kinh doanh dễ dàng và đạt hiệu quả. + Thành phố Cần Thơ cần có kế hoạch quy hoạch, mời gọi các nhà đầu tư, xây dựng các khu kinh tế tập trung, xây dựng những dự án khả thi để nguồn vốn của ngân hàng có thể đầu tư phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của thành phố. + Ủy ban nhân dân Thành phố chỉ đạo các cấp, các ngành đặc biệt là cơ quan Tòa án các cấp, cơ quan thi hành án giúp đỡ ngân hàng giải quyết nhanh các tài sản đảm bảo tiền vay, thực hiện nghiêm việc thi hành án đối với các bản án có hiệu lực và chuyển đổi sở hữu tài sản thế chấp giúp ngân hàng thu hồi được vốn. - Đối với Nhà nước: Cần đơn giản thủ tục trong quá trình phát mãi tài sản thế chấp của khách hàng, hỗ trợ cho NH có thể chủ động xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ và NH có thể xử lý các khoản nợ tồn đọng nhanh chóng. 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Bài giảng Nghiệp vụ Ngân hàng. Đại Học Cần Thơ, chương 5, Rủi ro tín dụng và điều tra tín dụng, trang 87–91. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Bài giảng Quản Trị Ngân hàng. Đại Học Cần Thơ, chương 3, Quản trị những rủi ro cơ bản trong ngân hàng thương mại, trang 29. 3. Nguyễn Thị Hiếu, 2011. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn quận Cái Răng. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 4. Mai Văn Mạnh, 2012. Thực trạng và giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP dầu khí toàn cầu GPBank – Sài Gòn. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 5. Đỗ Quốc Chung, 2013. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh Thành phố Cần Thơ. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 61 [...]... 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô qua 3 năm (2010 - 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 3: Phân tích các chỉ số cơ bản để đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất. .. hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Mục tiêu 4: Căn cứ thực trạng phân tích để đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Việc nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Thành phố Cần Thơ Số liệu, thông... tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - TP Cần Thơ để nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – TP Cần Thơ qua 3 năm (2010 -2012) và 6 tháng đầu năm 2013 Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu... tín dụng , hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ xấu, hệ số rủi ro mất vốn, hệ số dự phòng rủi ro Từ đó phân tích chỉ số, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 4: Từ phân tích và đánh giá ở trên, liên hệ thực tế đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN... dụng các tỷ số tài chính được tính toán dựa trên các số liệu từ báo cáo tài chính để đo lường và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng * Ứng dụng các phương pháp phân tích vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Mục tiêu 1: Để phân tích tình hình hoạt động tín dụng, tác giả tổng hợp các số liệu thu thập được trong ngân hàng, ... được thực trạng rủi ro tín dụng đang diễn biến như thế nào và tìm ra những nguyên nhân gây nên rủi ro, từ đó đề ra các giải pháp hữu hiệu và thiết thực nhằm hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng 1 Vì thế, sau thời gian thu thập tài liệu và thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô – thành phố Cần Thơ, em quyết định thực hiện đề tài: Phân tích thực trạng rủi ro. .. thập được trong ngân hàng, sử dụng phương pháp so sánh để phân tích hoạt động tín dụng của NH Cụ thể là phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tại Eximbank Tây Đô từ năm 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, chi nhánh Tây Đô - Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ tiêu: Dư nợ trên... đơn vị Chi nhánh cần nỗ lực hơn nữa trong công tác huy động vốn, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, có những chính sách huy động phù hợp, linh hoạt để có thể đạt được các mục tiêu, Nhiệm vụ cấp trên giao phó trong tương lai một cách bền vững 25 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ – THÀNH PHỐ CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH... rủi ro tín dụng tại Ngân hàng 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ - TPCT 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂY ĐÔ 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ương với diện tích tự nhiên là 1.409,0 km2, dân số hơn 1,2 triệu người, có 9 quận, huyện... chí của khách hàng và chính từ bản thân ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng không những ảnh hưởng đến thu nhập của chính ngân hàng đó mà ảnh hưởng rất lớn đến đời sống kinh tế, chính trị của đất nước Trong đó rủi ro tín dụng luôn được quan tâm hàng đầu bởi nguồn thu từ hoạt động tín dụng chi m một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng Nó đòi hỏi ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá