Đang tải... (xem toàn văn)
... tài Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Phong Điền, thành phố Cần Thơ làm đề tài tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân. .. CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ………………o……………… LÊ HỒNG PHONG MSSV: C1200189 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHONG ĐIỀN,... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.1.1 Doanh số cho vay 4.1.1.1 Doanh số cho vay Ngân
TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ………………o………………. LÊ HỒNG PHONG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHONG ĐIỀN, THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ – 12/2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ………………o………………. LÊ HỒNG PHONG MSSV: C1200189 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHONG ĐIỀN, THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TRẦN THỊ HẠNH PHÚC Cần Thơ – 12/201 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập tại Trƣờng Đại Học Cần Thơ, có đƣợc những kết quả nhƣ ngày hôm nay ngoài sự cố gắng của bản thân, sự động viên chia sẻ của gia đình và bạn bè còn có sự giúp đỡ của rất nhiều ngƣời. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô Trƣờng Đại Học Cần Thơ, Đặc biệt là Thầy, Cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã tận tình giảng dạy và truyền đạt kiến thức lẫn kinh nghiệm thực tế cho em trong suốt thời gian qua. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, toàn thể Cô, Chú, Anh, Chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Phong Điền đã tạo điều kiện cho em vào thực tập. Kết hợp lý thuyết và thực tiễn là một quá trình khó, nhƣng đƣợc sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo, Phòng nghiệp vụ, đặc biệt là Phòng kinh doanh, đã hỗ trợ em rất nhiều trong việc nghiên cứu và tìm hiểu thêm về chuyên ngành đã học. Em xin chân thành cảm ơn Cô Trần Thị Hạnh Phúc đã tận tình góp ý, hƣớng dẫn giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp này. Cuối lời, em xin kính chúc quý Thầy, Cô Trƣờng Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo, Cô, Chú, Anh, Chị làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Phong Điền đƣợc nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt. Em xin chân thành cảm ơn ! Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Ngƣời thực hiện Lê Hồng Phong i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Ngƣời thực hiện Lê Hồng Phong ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ……………………………………………………………… Ngày….tháng….năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU...…………………………………………………….1 1.1 Lý do chọn đề tài…………………………………………………………..1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu……………………………………………………….2 1.2.1 Mục tiêu chung…………………………………………………………..2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể…………………………………………………………..2 1.3 Phạm vi nghiên cứu………………………………………………………..2 1.3.1 Phạm vi không gian……………………………………………………...2 1.3.2 Phạm vi thời gian………………………………………………………...2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu……………………………………………………2 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU …………………………………………………………………………………3 2.1 Phƣơng pháp luận………………………………………………………….3 2.1.1 Tổng quan về tín dụng…………………………………………………...3 2.1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng…………………………………………….4 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu…………………………………………………12 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu…………………………………………..12 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu…………………………………………12 Chƣơng 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN……………..14 3.1 Sơ lƣợc về huyện Phong Điền……………………………………………14 3.2 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Phong Điền……………………………………………………………14 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển………………………………………..14 3.2.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Ngân hàng……………………..15 3.2.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng……………………………...16 3.3 Tổng quan về kết quả hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………………………………..18 iv 3.4 Mục tiên hoạt động và phƣơng hƣớng phát triển của Ngân hàng trong tƣơng lai………………………………………………………………………22 3.4.1 Mục tiêu hoạt động…………………………………………………......22 3.4.2 Phƣơng hƣớng hoạt động………………………………………………22 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN……………………………………………………..24 4.1 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng……………………………..24 4.1.1 Doanh số cho vay………………………………………………………24 4.1.2 Doanh số thu nợ………………………………………………………..28 4.1.3 Tình hình dƣ nợ………………………………………………………...33 4.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng………………………36 4.2.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn………………………………………...36 4.2.2 Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng………………………….38 4.2.3 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ………………………………………..40 4.3 Đánh giá rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu tài chính tại Ngân hàng……….42 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN……………………..46 5.1 Những tồn tại và nguyên nhân chủ yếu…………………………………..46 5.1.1 Những mặt thuận lợi của Ngân hàng…...………………………………46 5.1.2 Những tồn tại và hạn chế của Ngân hàng………………………………46 5.1.3 Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng………….47 5.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng……49 5.2.1 Nâng cao trình độ và kỹ năng của cán bộ hoạt động trong Ngân hàng...50 5.2.2 Nâng cao chất lƣợng trong công tác kiểm tra, thẩm định trƣớc khi xét duyệt cho vay…………………………………………………………………50 5.2.3 Giải pháp về tài sản đảm bảo…………………………………………...51 5.2.4 Linh hoạt trong công tác thu nợ………………………………………..51 5.2.5 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro……………...51 5.2.6 Theo dõi và giám sát các khoản vay…………………………………....52 v 5.2.7 Thƣờng xuyên nghiên cứu và theo dõi tình hình kinh tế xã hội trong và ngoài nƣớc……………………………………………………………………52 5.3 Biên pháp xử lý rủi ro tín dụng…………………………………………..52 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……………………………………54 6.1 Kết luận……………………………………………………………….. ...54 6.2 Kiến nghị…………………………………………………………………54 6.2.1 Đối với NHNN…………………………………………………………54 6.2.2 Đối với NHNo&PTNT Cần Thơ……………………………………….55 6.2.3 Đối với chính quyền địa phƣơng huyện Phong Điền…………………..55 Tài liệu tham khảo……………………………………………………………57 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm (20112013)………………………………………………………………………….19 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………………….21 Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………………..24 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014..………………………………………...25 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 - 2013)………………………………………………………...26 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014…………………………….27 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………………….29 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………………….30 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)…………………………………………………………...31 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………32 Bảng 4.9: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………………….33 Bảng 4.10: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………………….34 Bảng 4.11: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………...35 Bảng 4.12: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………………………35 Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………………..36 vii Bảng 4.14: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014……………………………………………………………………..37 Bảng 4.15: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ………………………………………………………..38 Bảng 4.16: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 tại Ngân hàng……………………………………………………...39 Bảng 4.17: Tình hình nợ xấu theo nhóm tại Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………………….40 Bảng 4.18: Tình hình nợ xâu theo nhóm trong 6 tháng đầu năm 2014 của Ngân hàng…………………………………………………………………………..41 Bảng 4.19: Đánh giá rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu tài chính qua ba năm (2011 – 2013)………………………………………………………………...42 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền…16 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ĐVT Đơn vị tín DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ RRTD Rủi ro tín dụng DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng KNMV Khả năng mất vốn TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Ngày nay, hệ thống Ngân hàng đƣợc xem nhƣ hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Nó là một doanh nghiệp kinh doanh các loại sản phẩm đặc biệt của thị trƣờng tiền tệ, các Ngân hàng có nhiệm vụ quan trọng là luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả các nguồn lực tài chính, từ đó kích thích tăng trƣởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu đang gặp nhiều khó khăn nhƣ hiện nay, thị trƣờng tài chính – tiền tệ trong nƣớc cũng đang đối diện với nhiều bất ổn và tìm ẩn nhiều rủi ro thì các Ngân hàng cũng không tránh khỏi sự ảnh hƣởng đó, các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trở nên khó khăn, phức tạp hơn và mức độ rủi ro cũng vì thế tăng dần. Trong những năm gần đây rủi ro của ngành Ngân hàng diễn biến vô cùng phức tạp bởi sự thay đổi cơ chế, chính sách pháp lý, tình hình kinh tế - xã hội từng thời kỳ của chính phủ, cùng với sự tác động của nền kinh tế toàn cầu và những yếu tố khác đến từ chính sự quản lý yếu kém của Ngân hàng là những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các rủi ro nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất… Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào và gây ra thiệt hại lớn nhất. Trong thực tế, tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu và thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại tìm ẩn nhiều rủi ro nhất và khi xảy ra rủi ro sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến uy tín cũng nhƣ chất lƣợng hoạt động của Ngân hàng. Nó không những làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của chính Ngân hàng đó, nếu rủi ro xảy ra gây tổn thất lớn vƣợt quá khả năng xử lý của Ngân hàng thì vấn đề trở nên nghiêm trọng và gây ra những hậu quả không chỉ cho riêng Ngân hàng đó mà còn cả hệ thống Ngân hàng, những doanh nghiệp khác liên quan, ảnh hƣởng tới quyền lợi ngƣời gửi tiền và cả nền kinh tế. Vì vậy, việc nghiên cứu về rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách và cần thiết nhất trong những năm trở lại đây của cả hệ thống Ngân hàng. Trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, đây là một trong những NHTM có quy mô hoạt động lớn và ngày càng mở rộng, đi theo đó là sự đa dạng hóa hoạt động tín dụng. Cho vay nhiều lĩnh vực, làng nghề khác nhau, quy mô cho vay ngày càng mở rộng... đó cũng là một trong những nguy cơ dẫn đến rủi ro. Do đó, việc nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng sẽ là cơ sở để giúp Ngân hàng nhận dạng rủi ro, từ đó Ngân hàng đƣa ra những giải pháp khả thi nhất nhằm góp phần phòng ngừa, hạn chế và 1 xử lý những rủi ro, nhất là rủi ro về tín dụng nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó tôi chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Phong Điền, thành phố Cần Thơ” làm đề tài tốt nghiệp của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Nông nghiệp vào Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Phong Điền trong khoảng thời gian từ năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để rút ra cái nhìn tổng quát về tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu. Qua đó, đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền. - Đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài tập trung phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng với số liệu từ năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Thời gian thực hiện đề tài nghiên cứu là 3 tháng. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu các vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Phong Điền nhƣ: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu… và xem xét các chỉ tiêu để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng. Từ đó đƣa ra giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng. 2 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả (Thái Văn Đại, 2013, trang 38). Nội dung của quan hệ này đƣợc thể hiện qua các mặt sau: - Ngƣời sở hữu một số tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho ngƣời khác sử dụng trong một thời gian nhất định. - Đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, ngƣời sử dụng hoàn lại cho ngƣời sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần trăm tăng thêm đƣợc gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: “Hoạt động cho vay và đi vay, quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành”. (Thái Văn Đại, 2007, trang 42) 2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Khách hàng vay vốn của Ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đông tín dụng (Thái Văn Đại, 2013, trang 39): Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng cho các nhu cầu đã đƣợc bên vay trình bày với Ngân hàng và đƣợc Ngân hàng cho vay chấp nhận. Trong trƣờng hợp Ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng không đúng mục đích thì Ngân hàng có quyền thu hồi vốn vay trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. - Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ cả nợ gốc và tiền lãi đúng hạn thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng (Thái Văn Đại, 2013, trang 39): Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là cung cấp về vốn và chi phí giao dịch chuyển quyền sử dụng vốn trong khoản thời gian nhất định. Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận Ngân hàng sẽ chuyển quyền sử dụng một lƣợng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. 3 2.1.1.3 Vai trò của tín dụng Trần Ái kết (2008, trang 63 - 64) đã trình bày một số vai trò của tín dụng trong điều kiện nền kinh tế nƣớc ta hiện nay nhƣ sau: - Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Nó là cầu nối, đồng thời là nhân tố tác động vào quá trình tiết kiệm và đầu tƣ, thúc đẩy phát triển khoa học công nghệ trong sản xuất, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất xã hội. - Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tƣ tín dụng đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn để là cơ sở lôi kéo các ngành kinh tế khác phát triển. Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu… Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. - Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của các doanh nghiệp: Đặt trƣng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả. Khi vay vốn Ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn và các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng. Bằng những gàng buộc nhƣ vậy đòi hỏi các doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp. - Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phƣơng tiện nối liền các nền kinh tế các nƣớc với nhau. 2.1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo khoản 1 Điều 3 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài ban kèm theo thông tƣ số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc thì “Rủi ro tín dụng (RRTD) là tổn thất có khả năng xảy 4 ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Theo Điều 2.1 quyết định số: 165/QĐ-HĐQT, ngày 06/05/2005 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thì “Rủi ro trong hoạt động của các Chi nhánh là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. 2.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Thái Văn Đại (2013, trang 97 - 99) cho rằng “Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chƣa thu ngày càng gia tăng…”. Những nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này là: - Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của Ngân hàng: + Cho vay và đầu tƣ quá liều lĩnh, cụ thể trong cho vay các Ngân hàng tập trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh doanh nào đó hoặc trong đầu tƣ Ngân hàng chỉ chú trọng đầu tƣ vào một loại chứng khoán có rủi ro. + Do thiếu am hiểu thị trƣờng, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, dẫn đến đầu tƣ hoặc cho vay không hợp lý. + Do hoạt động kinh doanh trái pháp luật hoặc tham nhũng. + Do cán bộ Ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ. + Do tính chất cạnh tranh nên các Ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các Ngân hàng khác. + Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản là: Dễ định giá, dễ chuyển nhƣợng quyền sử dụng, dễ tiêu thụ. 5 - Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng Đối với bảo lãnh vay vốn Ngân hàng Trƣờng hợp ngƣời bảo lãnh (trong bảo lãnh vay vốn Ngân hàng) gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan đã đƣợc trình bày ở phần trên. Điều đó có thể dẫn đến ngƣời bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng trả nợ gốc và lãi thay cho ngƣời vay vốn cho Ngân hàng. Đối với thế chấp và cầm cố Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến tài sản dùng để thế chấp và cầm cố nợ vay khi gặp phải những trƣờng hợp sau: +Việc đánh giá không chính xác về tài sản thế chấp và cầm cố của ngƣời vay. + Tài sản thế chấp và cầm cố không chuyển nhƣợng đƣợc. + Không đƣợc thực hiên đúng theo qui định của pháp luật về tài sản thế chấp và cầm cố nên không thể phát mãi. + Tài sản thế chấp cầm cố bị sự cố rủi ro nhƣ hỏa hoạn hoặc bị cấm lƣu thông. - Những nguyên nhân thuộc về khách hàng: + Do khách hàng thiếu năng lực pháp lý. + Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả. + Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không đƣợc tiêu thụ. + Quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu khả năng thanh toán. + Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô lừa đảo. + Do mất đoàn kết trong Hội đồng quản trị, Ban giám đốc. - Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh: + Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,… + Tình hình an ninh trong nƣớc, khu vực bất ổn. + Do khủng hoản hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thƣờng. + Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô. 6 2.1.2.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra Ngân hàng đƣợc xem là trung tâm thần kinh của nền kinh tế. Do vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra tại một Ngân hàng không chỉ ảnh hƣởng đến bản thân Ngân hàng đó mà còn ảnh hƣởng đến nền kinh tế xã hội và quan hệ quốc tế. - Đối với bản thân Ngân hàng: Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của Ngân hàng là khó chánh khỏi vì Ngân hàng là ngƣời đi vay và cho vay. Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nhƣ làm cho Ngân hàng thiếu tiền chi trả cho ngƣời gửi tiền, vì Ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức Ngân hàng không thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh toán của Ngân hàng không thể đảm bảo đƣợc. Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho Ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản (Thái Văn Đại, 2013, trang 95 - 95). - Đối với nền kinh tế - xã hội: Hoạt động Ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, tất cả các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cƣ. Vì vậy, khi rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng xảy ra sẽ đƣa đến sự phá sản của Ngân hàng. Do mối quan hệ đan xen lẫn nhau giữa các Ngân hàng, nên khi một Ngân hàng phá sản sẽ gây tác động dây chuyền làm cho các Ngân hàng khác lâm vào tình trạng khó khăn, từ đó tạo nên tâm lý lo sợ trong dân cƣ, họ tranh nhau rút tiền trƣớc hạn trong khi các khoản tiền này đang đƣợc đầu tƣ. Dƣới áp lực này sẽ đƣa đến sự phá sản hàng loạt Ngân hàng, gây nên tác hại nghiêm trọng đến nền kinh tế. Hậu quả là nền kinh tế đi vào tình trạng suy thoái, lạm phát gia tăng, tình hình an ninh chính trị xã hội mất ổn định (Thái Văn Đại, 2013, trang 96). - Đối với quan hệ quốc tế: Do tình hình kinh tế - chính trị - xã hội trong nƣớc bất ổn sẽ dẫn đến sự suy thoái, khủng hoản kinh tế chính trị của các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới. 2.1.2.4 Những căn cứ để xác định mức độ rủi ro tín dung Thông thƣờng để đánh giá chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng ngƣời ta thƣờng dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả phân loại nợ. a. Nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi 7 đó, Ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dƣ nợ quá hạn. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, ở Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn chiếm trong dƣ nợ càng lớn thì nó phản ánh nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng càng kém và ngƣợc lại. b. Phân loại nợ Nợ xấu càng tăng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo thông tƣ số: 02/2013/TT-NHNN, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ và nợ xấu thành 5 nhóm nhƣ sau: - Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. + Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá lại là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. + Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 điều này. - Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: + Các nhóm nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày. + Các khoản nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn lần đầu. + Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3. - Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. + Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu. + Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. + Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 3 theo quy định. - Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai. + Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 4 theo quy định. 8 - Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. + Các khoản nợ cơ cấu lại lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lần thứ hai. + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên. + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. + Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng quá hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc. + Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản. + Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 5 theo quy định. Nợ xấu là các nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dung. Chúng có những đặc trƣng cơ bản sau: + Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn. + Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hƣớng xấu, có thể dẫn đến khả năng Ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc và lãi. + Tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải gốc và lãi. + Thông thƣờng là những khoản nợ đã đƣợc gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. 2.1.2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng Cho vay bao gồm doanh số cho vay và dƣ nợ cho vay, chỉ tiêu này cho biết quy mô về hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đồng thời cho thấy mức độ đầu tƣ vào từng lĩnh vực, lĩnh vực rủi ro cao hay thấp (Thái Văn Đại, 2010, trang 24). a) Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%) Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay. Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của 9 Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Nếu chỉ tiêu này quá cao có nghĩa là khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, nguồn vốn Ngân hàng huy động đƣợc không đủ để đáp ứng nhu cầu cho vay (Thái Văn Đại, 2013, trang 143). Dƣ nợ Dƣ nợ/Vốn huy động = Tổng vốn huy động x 100 (2.1) b) Hệ số rủi ro tín dụng (%) Hệ số RRTD của Ngân hàng là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận đƣợc nhƣ khách hàng đã cam kết (Thái Văn Đại, 2013, trang 29). Hệ số RRTD Nợ xấu = Tổng dƣ nợ x 100 % (2.2) Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng tín dụng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên Ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ nhất định đƣợc coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nƣớc khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ là 3%. c) Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ = Doanh số cho vay x 100 % (2.3) Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng khi cho khách hàng vay, Ngân hàng sẽ thu lại đƣợc bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho vay của mình. Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là rất tốt, Ngân hàng hoạt động có hiệu quả (Thái Văn Đại, 2013, trang 144). d) Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển tiền liên tục đạt hiệu quả (Thái Văn Đại, 2013, trang 143). Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ = Dƣ nợ bình quân 2.1.2.6 Các hệ số trích lập dự phòng RRTD a) Dự phòng rủi ro 10 (2.4) Theo khoản 2, mục 2 thông tƣ số: 02/2013/TT-NHNN, quy đinh về việc “ trích lập dự phòng” nhƣ sau: - Mức trích lập dự phòng chung: Số tiền dự phòng chung phải trích xác định bằng 0,75% tổng số dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. n - Mức trích lập dự phòng cụ thể: R Ri (2.5) i 1 Trong đó: - R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng. n - Ri : là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách i 1 hàng từ số dƣ nợ thứ 1 đến thứ n. Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dƣ nợ gốc của khoản nợ thứ i. Ri đƣợc xác định theo công thức: Ri ( Ai Ci) r (2.6) Trong đó: Ai: Số dƣ nợ gốc thứ i; Ci: Giá trị khấu hao của tài sản đảm bảo, tài sản cho thêu tài chính (sau đây gọi chung là tài sản bảo đảm) của khoản nợ thứ i; r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm, tƣơng ứng với 5 nhóm nợ nhƣ sau: 0%, 5%, 20%, 50%, 100% . Trƣờng hợp Ci >Ai thì Ri được tính bằng 0. b) Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) Hệ số DPRRTD nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mỗi khi xuất hiện rủi ro (Thái Văn Đại, 2010, trang 29). Hệ số DPRRTD = DPRRTD đƣợc trích lập Tổng dƣ nợ x 100 % (2.7) Hê số này phản ánh trong 100 đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng đƣợc trích lập để bảo vệ Ngân hàng khỏi rủi ro tối đa. Tuy nhiên chỉ tiêu này qua lớn sẽ làm lợi nhuận của Ngân hàng giảm vì vô tình Ngân hàng làm cho đồng vốn nhàn rỗi tăng. c) Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (BĐRRTD) Là quỹ mà các NHTM phải trích lập theo qui định của NHTW nhằm đảm bảo có nguồn bù đắp tổn thất cho những khoản vay có rủi ro (Thái Văn Đại, 2013, trang 139). 11 Khả năng bù đắp RRTD DPRRTD đƣợc trích lập = Nợ xấu x 100 % (2.8) Chỉ tiêu này phản ánh cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phòng đã đƣợc trích lập để đề phòng rủi ro cho Ngân hàng. Hệ số trích lập tƣơng ứng 5 nhóm nợ nhƣ sau: 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. d) Hệ số bù đắp nợ có khả năng mất vốn (BĐKNMV) Hệ số bù đắp KNMV DPRRTD đƣợc trích lập = Nợ nhóm 5 x 100% (2.9) Hệ số này cho biết cứ mỗi đồng nợ nhóm 5 thì mức dự phòng bù đắp là bao nhiêu, có thể lắp hết đƣợc mức nguy cơ mất hết lƣợng tín dụng đã rơi vào nhóm này hay không. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu - Số liệu đƣợc sử dụng trong đề tài chủ yếu là số thứ cấp, đƣợc thu thập tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền thông qua các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng thuyết minh báo cáo tài chính, công văn đƣợc cung cấp từ phòng kế toán và phòng hành chính của Ngân hàng qua các năm 2011, 2012, 2013 và 06 tháng đầu năm 2014. - Ngoài ra, số liệu của đề tài còn đƣợc thu thập từ các nguồn khác nhƣ: internet, sách báo và các văn bản pháp luật… phục vụ cho việc thực hiện đề tài. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: dùng để so sánh số liệu năm trƣớc với năm tính của các chỉ tiêu để xem có biến động và tìm ra nguyên nhân biến động. Phƣơng pháp so sánh tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa năm tính và năm trƣớc đó: X X 1 Xo Trong đó: X : Là chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu X 1 : Chỉ tiêu năm sau Xo : Chỉ tiêu năm trƣớc 12 (2.10) - Phương pháp so sánh số tương đối: dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các năm và tốc độ tăng trƣởng giữa các chi tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Y Y1 Yo / Yo 100% Trong đó: Y : Tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế Y 1 : Chỉ tiêu năm sau Yo : Chỉ tiêu năm trƣớc 13 (2.11) CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.1 SƠ LƢỢC VỀ HUYỆN PHONG ĐIỀN Phong Điền là huyện ven thành phố Cần Thơ, đƣợc thành lập theo Nghị định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02/01/2004 của Chính phủ. Là huyện mới, Phong Điền gặp không ít khó khăn, thử thách trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội. Nhƣng bằng những bƣớc đi đúng đắn và có tính chiến lƣợc, Phong Điền đã và đang phát huy lợi thế để bứt phá đi lên. Huyện có diện tích: 119,48 km2, dân số 102.621 ngƣời, đơn vị hành chính gồm có: 01 thị trấn (Thị trấn Phong Điền) và 06 xã (Nhơn Ái, Giai Xuân, Tân Thới, Trƣờng Long, Mỹ Khánh, Nhơn Nghĩa). Vị trí địa lý: phía Bắc giáp Ô Môn và quận Bình Thủy, phía Đông giáp quận Ninh Kiều và quận Cái Răng, phía Tây giáp huyện Cờ Đỏ, phía Nam giáp tỉnh Hậu Giang. Phong Điền là huyện nông nghiệp, huyện đã xác định cơ cấu kinh tế của địa phƣơng trong những năm tới là: Nông nghiệp, Thƣơng mại – Dịch vụ và Tiểu thủ công nghiệp. Trong quy hoạch phát triển tƣơng lai của thành phố Cần Thơ, toàn huyện Phong Điền sẽ là vùng du lịch sinh thái miệt vƣờn sông nƣớc phía tây thành phố. Đây đƣợc coi nhƣ “lá phổi xanh” của thành phố Cần Thơ. Thế mạnh trong nông nghiệp của huyện là cây ăn trái. Theo thống kê của Phòng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, năm 2013 toàn huyện hiện có 6.015 ha vƣờn cây ăn trái nhƣ: Dâu Hạ Châu, chôm chôm, vú sữa... Huyện có diện tích hoa màu và cây công nghiệp ngắn ngày lớn, đặc biệt sản xuất hoa màu trái vụ. Sản xuất hoa màu là một trong những thế mạnh của Phong Điền và hàng năm đều đem lại lợi nhuận khá cao cho nông dân. Những năm gần đây, nội bộ ngành nông nghiệp đã có sự chuyển dịch cơ cấu rõ nét, ngành chăn nuôi phát triển ngày càng mạnh, diện tích nuôi các loại cá sặc rằn, rô phi, trê vàng lai, lƣơn, ba ba và tôm càng xanh, cá tai tƣợng… ngày càng tăng. Nuôi cá sấu là một trong những mô hình mới của huyện Phong Điền. 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngày 01/03/2004 theo quyết định 65/QĐ/HĐQT - TCCB, NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Phong Điền đƣợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 12/10/2004. NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền là chi nhánh cấp 3 của NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ. Ngân hàng đƣợc sử 14 dụng con dấu riêng, chức năng, nhiệm vụ hoạt động theo quy chế số 169/QĐ/HĐQT-02 ngày 07/09/2002 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. Trụ sở NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền đặt tại: Ấp Thị Tứ 2, thị trấn Phong Điền, Thành phố Cần Thơ. Địa bàn hoạt động chủ yếu của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền bao gồm Thị trấn Phong Điền và các xã: Nhơn Ái, Nhơn Nghĩa, Mỹ Khánh, Trƣờng Long, Tân Thới, Giai Xuân. Ngoài ra, Ngân hàng còn phục vụ một số khách vãng lai thuộc các quận, huyện lân cận. Ngân hàng chịu trách nhiệm thực hiện tài trợ vốn cho tất cả các ngành kinh tế và các thành phần kinh tế trong huyện. Nhƣng trọng tâm trong công tác cho vay của Ngân hàng vẫn là nông nghiệp, nông thôn. Với chủ trƣơng cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vốn ngắn hạn, trung và dài hạn cho nông dân dùng làm chi phí sản xuất, cải tạo, trồng mới, khai thác đất canh tác nông nghiệp, phát triển nông thôn góp phần cải thiện đời sống nông dân, đƣa kinh tế các xã phát triển. 3.2.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Ngân hàng 3.2.2.1 Huy động vốn Khai thác và huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nƣớc bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm với lãi suất linh hoạt và hấp dẫn. Bên cạnh đó việc huy động tiền gửi bằng ngoại tệ phải chấp hành đúng quy định của Nhà nƣớc về quản lý ngoại hối. Tiền gửi của khách hàng đƣợc bảo hiểm theo quy định của Nhà nƣớc. 3.2.2.2 Các hoạt động tín dụng chính - Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ không phân biệt thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực: sản xuất, kinh doanh, thƣơng mại, dịch vụ, tiêu dùng, xây dựng, xuất nhập khẩu… Đặc biệt chú trọng cho vay xây dựng nhà ở, mua nhà và xây dựng cơ sở hạ tầng. - Cho vay xây dựng và phát triển nhà ở cho các đối tƣợng thuộc diện chính sách. - Cho vay đối với các đối tƣợng xuất khẩu lao động. - Thực hiện việc cho vay theo chỉ định của Nhà nƣớc và sự ủy thác của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nƣớc. - Thực hiện chiết khấu các loại chứng từ có giá. 3.2.2.3 Dịch vụ khác Ngoài ra, Ngân hàng còn kinh doanh các loại hình dịch vụ sau: 15 + Nhận làm dịch vụ chuyển tiền cho mọi cá nhân, các tổ chức có yêu cầu. + Nhận thu tiền mặt và ngân phiếu thanh toán của khách hàng. + Nhận phục vụ việc mở tài khoản cá nhân, doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp nhà nƣớc. + Chuyển tiền, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, dịch vụ Western Union… 3.2.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng 3.2.3.1 Sơ đồ tổ chức Nhân sự của Ngân hàng đƣợc phân bổ ở những bộ phận khác nhau, mỗi bộ phận thực hiện chức năng riêng của mình. Nhƣng giữa các bộ phận có mối quan hệ, trao đổi với nhau để công việc vận hành một cách dễ dàng và nhanh chóng. Các bộ phận đƣợc thực hiện theo các hình thức sau: Ban Giám Đốc Phòng kế hoạch kinh doanh Phòng Kế toán – Ngân quỹ Phòng Giao dịch Giai Xuân Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền Nguồn: NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền Với đội ngũ quản lý và nhân viên là 29 ngƣời (năm 2014), cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền đƣợc chia thành các bộ phần khác nhau và mỗi bộ phận đều thực hiện các chức năng riêng của mình. Nhƣng giữa các bộ phận luôn có mối quan hệ, trao đổi với nhau để công việc vận hành một cách dễ dàng và nhanh chóng. 3.2.3.2 Chức năng của các phòng ban a) Chức năng Ban giám đốc * Giám đốc: Giám đốc là ngƣời chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cung cấp tín dụng nói riêng 16 trong phạm vi đƣợc ủy quyền. Công việc cụ thể của Giám đốc liên quan tới hoạt động tín dụng bao gồm: - Xem xét nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm với quyết định của mình. - Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do Ngân hàng, khách hàng cùng lập. - Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cho gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn, thực hiện các biện pháp xử lý khách hàng. * Phó giám đốc: - Giám sát trực tiếp tình hình hoạt động của phòng Kế hoạch kinh doanh, đôn đốc thực hiện đúng quy chế đã đề ra. - Thay mặt giải quyết các công việc của đơn vị khi Giám đốc đi vắng. - Điều hành công việc của đơn vị theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, báo cáo lại kết quả và chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công. b) Chức năng của các phòng * Phòng Kế hoạch – Kinh doanh: - Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ƣu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hƣớng đầu tƣ tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lƣu thông và tiêu dùng. - Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao. - Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền. - Thƣờng xuyên phân loại dƣ nợ, phân tích nợ xấu, tìm nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục. * Phòng kế toán – Ngân quỹ: - Kế toán: + Lập kế hoạch tài chính, quyết toán thu chi tài chính. + Thu thập và lƣu trữ hồ sơ khách hàng và các chứng từ có giá. + Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà Nƣớc và quyết toán tiền lƣơng với cán bộ Ngân hàng. 17 + Trực tiếp hoạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, đồng thời trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày. + Theo dõi nghiệp vụ huy động tiền gửi, hƣớng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh và các dịch vụ thanh toán chuyển tiền khách. - Ngân quỹ: + Quản lý kho quỹ, thực hiện đúng chế độ quy định nghiệp vụ về kho quỹ. + Kiểm tra lƣợng tiền mặt và ngân phiếu trong kho hàng ngày. + Khóa sổ ngân quỹ, cuối ngày kết hợp với kế toán theo dõi ngân quỹ phát sinh trong ngày để kịp thời điều chỉnh hợp lý khi có sai sót, giúp bộ phận kế toán cân đối nghiệp vụ huy động và sử dụng vốn. * Phòng giao dịch Giai Xuân - Tổ chức huy động vốn, cho vay, thu nợ, chuyển tiền, làm thẻ ATM và các dịch vụ khác đối với khách hàng. - Phòng giao dịch đƣợc Ngân hàng ủy nhiệm vốn kinh doanh và chịu trách nhiệm về việc sử dụng vốn này sao cho có hiệu quả nhất. => Giữa các phòng ban điều có mối quan hệ mật thiết chặt chẽ với nhau để thực hiện chức năng, nhiệm vụ của một Ngân hàng. Cơ cấu tổ chức đang đƣợc đổi mới theo hƣớng gọn nhẹ, hiệu quả. Qua đó cho thấy rằng, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền đang cố gắng xây dựng một mô hình Ngân hàng đa năng, hiện đại, hƣớng tới sản phẩm mới, thị trƣờng mới để tăng sức cạnh tranh. 3.3 TỔNG QUAN VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011, 2012, 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Tình hình khó khăn chung của nền kinh tế đã ảnh hƣởng không ít đến kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền. Tuy nhiên, với việc tuân thủ nghiêm túc các chỉ đạo của chính phủ, cùng với sự cố gắng của cán bộ công nhân viên chức tại Ngân hàng đã góp phần đem lại những thành tựu đáng kể cho Ngân hàng và góp phần tích cực vào việc ổn định và phát triển kinh tế xã hội tại huyện Phong Điền. Thông qua tình hình kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng trong ba năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, ta thấy đƣợc tình hình hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hay không, lãi lỗ nhƣ thế nào. Tình hình cụ thể nhƣ sau: 18 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu I. Tổng thu nhập 1.Thu từ lãi 2.Thu ngoài lãi II. Tổng chi phí 1. Chi phí lãi 2. Chi phí ngoài lãi III. Lợi nhuận 2011 54.147 53.504 643 46.900 41.508 5.392 7.247 2012 57.487 56.358 1.129 48.208 39.296 8.912 9.279 2013 50.620 49.028 1.592 43.150 34.594 8.556 7.470 Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 3.340 6,17 -6.867 -11,95 2.854 5,33 -7.330 -13,01 486 75,58 463 41,01 1.308 2,79 -5.058 -10,49 -2.212 -5,33 -4.702 -11,97 3.520 65,28 -356 -3,99 2.032 28,04 -1.809 -19,50 (Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Căn cứ vào bảng 3.1 kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm, ta thấy rằng thu nhập của Ngân hàng tăng trƣởng không ổn định. Năm 2012 thu nhập tăng cao nhất, nguồn thu chiếm tỷ trọng cao nhất của Ngân hàng là thu từ lãi. Điều đó chứng tỏ Ngân hàng đã cố gắng trong hoạt động cho vay và thu hồi lãi của mình. Ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm định, thu hút và chọn lựa ngày càng nhiều khách hàng có uy tín, điều này góp phần làm cho nguồn thu từ lãi trong hoạt động tín dụng ngày càng đƣợc cải thiện, làm cho thu nhập tăng cao. Ngoài ra, còn có nguồn thu ngoài lãi tuy nhiên chiếm tỷ trọng thấp, trong đó thu từ dịch vụ tăng nhƣng còn chƣa cao do chi nhánh nằm vùng ven thị trấn Phong Điền nên khách hàng mở tài khoản và thanh toán ở các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn huyện. Năm 2012, bên cạnh sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng tăng lên, trong đó chi phí trả lãi vẫn là một loại chi phí lớn trong tổng chi phí vì nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh là vốn huy động. Điều này cho thấy nhu cầu tín dụng tăng cao nên Ngân hàng phải vay nhiều, tuy nhiên do lãi suất huy động 2012 giảm so với 2011 nên chi phí trả lãi giảm đi. Thay vào đó thì chi phí ngoài lãi trong năm tăng, do Ngân hàng đẩy mạnh đầu tƣ phát triển các dịch vụ khác ngoài tín dụng nhƣ: chuyển tiền, kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ Western Union… để có nguồn thu nhập khác cho Ngân hàng. Lợi nhuận năm 2012 tăng, để có đƣợc kết quả nhƣ trên là nhờ sự nhạy bén, linh hoạt trong công tác điều hành của ban giám đốc và sự nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên Ngân hàng, tuân thủ nghiêm túc các chỉ đạo về chính sách tiền tệ, tín dụng, lãi suất của chính phủ, NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam, cùng với sự ủng hộ, giúp đỡ nhiệt tình của chính quyên, nhân dân 19 địa phƣơng đã tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng phát triển. Thêm vào đó, nguồn thu nhập của Ngân hàng tăng lên là do Ngân hàng thu từ các nguồn thu của các dịch vụ nhƣ: thu chuyển tiền, kinh doanh ngoại tệ, thu phí chi trả kiều hối, thu phí dịch vụ Western Union, góp phần làm cho kế hoạch tài chính thu đạt và vƣợt chỉ tiêu cấp trên giao. Năm 2013 thu nhập của Ngân hàng giảm. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc thu nhập giảm là do trong năm Ngân hàng áp dụng mức lãi suất cho vay thấp hơn những năm trƣơc, dẫn đến nguồn thu chủ yếu từ lãi cho vay giảm, cũng nhƣ giảm thu lãi tiền gửi ở các tổ chức tín dụng khác. Ngoài ra, trong năm tình hình kinh tế trên địa bàn huyện cũng gặp nhiều khó khăn nhƣ tình trạng mất mùa do dịch bệnh, thiên tai, mất giá… làm cho kết quả hoạt động sản xuất không khả quan, khách hàng không có thu nhập hoặc thu nhập thấp, không có khả năng trả nợ khi đến hạn, việc thu hồi nợ khó khăn, các khoản nợ xấu gia tăng, từ đó dẫn đến tình trạng rủi ro cho Ngân hàng. Bên cạnh việc thu nhập giảm thì chi phí cũng giảm. Do Ngân hàng huy động vốn với lãi suất thấp hơn những năm trƣớc nên chi phí trả cho các khoản vay giảm đi nhiều, ngoài ra Ngân hàng đã quản lý tốt và kiểm soát chặt chẽ, tiết kiệm các khoản chi phí không cần thiết. Tuy tiết kiệm đƣợc khoản chi phí nhƣng do thu nhập giảm, dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng giảm. Qua đó cho thấy trong ba năm qua thì Ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn trong hoạt động đầu tƣ, kinh doanh của mình. Nhìn chung thì kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm vừa qua có nhiều biến động, vẫn đối mặt nhiều khó khăn. Tuy nhiên, với sự cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên đã giúp Ngân hàng vƣợt qua nhiều khó khăn để đem về lợi nhuận vào cuối năm. Nhƣng Ngân hàng cần cố gắng nhiều hơn nữa trong hoạt động đầu tƣ, kinh doanh, cũng nhƣ cần chú trọng hơn trong công tác quản lý các khoản đầu tƣ của mình nhằm loại bỏ những khoản đầu tƣ không đem lại lợi nhuận, việc mở rộng kinh doanh của Ngân hàng cũng rất quan trọng nhƣng phải chú ý đến việc kiểm soát chi phí, nâng cao lợi nhuận để góp phần cho sự phát triển của Ngân hàng. Hiện nay, tình hình hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng vẫn đang trong tình trạng gặp nhiều khó khăn, do ảnh hƣởng của nền kinh tế trong và ngoài nƣớc còn nhiều bất ổn, dẫn đến hoạt động kinh doanh chƣa đạt hiệu quả cao. Để thấy đƣợc điều đó, ta xem kết quả kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền vào 6 tháng đầu năm 2014 để thấy tình hình hoạt động tại Ngân hàng nhƣ thế nào. Cụ thể nhƣ sau: 20 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu I. Tổng thu nhập 1. Thu từ lãi 2. Thu ngoài lãi II. Tổng chi phí 1. Chi phí lãi 2. Chi phí ngoài lãi III. Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 25.328 24.700 628 20.094 17.114 2.980 5.234 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 100 97,52 2,48 100 85,17 14,83 100 20.643 19.828 815 17.764 15.151 2.613 2.879 Tỷ trọng (%) 100 96,05 3,95 100 85,29 14,71 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % -4.685 -4.872 187 -2.330 -1.963 -367 -2.355 -18,50 -19,72 29,78 -11,60 -11,47 -12,32 -44,99 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Dựa vào bảng số liệu ta thấy rằng, trong 6 tháng đầu năm 2014 Ngân hàng kinh doanh chƣa hiệu quả so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013, cả ba chỉ tiêu đều giảm. Thu nhập giảm, là do đầu năm 2014 Ngân hàng điều hành chính sách tiền tệ thận trọng và hiệu quả, điều hành lãi suất và tín dụng phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, cụ thể qua việc thắt chặt tín dụng, chặt chẽ hơn trong công tác thẩm định trƣớc khi cho vay, lựa chọn khách hàng vay uy tín, phƣơng án sản xuất kinh doanh có mức khả thi cao… Vì vậy trong 6 tháng đầu năm 2014, DSCV của Ngân hàng giảm đi so với cùng kỳ 2013, cùng với việc áp dụng mức lãi suất cho vay thấp hơn, dẫn đến nguồn thu nhập chính từ lãi giảm xuống. Đồng thời, tình hình kinh tế - xã hội ở địa phƣơng cũng gặp nhiều khó khăn nên ảnh hƣởng đến thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên, nguồn thu ngoài lãi có hƣớng tăng nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập, điều này cho thấy việc Ngân hàng đẩy mạnh đầu tƣ phát triển các dịch vụ Ngân hàng từng bƣớc đem lại hiệu quả. Cùng với sự sụt giảm của thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng giảm. Chi phí lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao, do Ngân hàng tăng huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, tuy nhiên chi phí trả cho nguồn vốn huy động giảm, do lãi suất đi vay thấp hơn cùng kỳ năm trƣớc. Trong 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận của Ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân do Ngân hàng thắt chặt hơn trong hoạt động tín dụng, giảm mức lãi suất cho vay làm cho nguồn thu nhập chủ yếu của Ngân hàng là nguồn thu từ lãi giảm theo. Thêm vào đó là tình hình nền kinh tế Việt Nam vẫn đang gặp nhiều khó khăn do suy thoái, thời tiết, dịch bệnh… tác 21 động bất lợi đến hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn huyện. Dẫn đến việc khách hàng không có khả năng hoàn trả các khoản nợ đến hạn, việc thu hồi nợ khó khăn hơn, các khoản nợ xấu gia tăng. Từ đó, làm tăng khả năng rủi ro cho Ngân hàng. Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 là chƣa đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên, trong tình hình ngành Ngân hàng đang đối mặt với nhiều khó khăn nhƣ hiện nay, thì việc Ngân hàng chi nhánh hoạt động đem về lợi nhuận nhƣ trên đã cho thấy sự cố gắng không ngừng nghỉ của cán bộ công nhân viên Ngân hàng. Nhƣng với kết quả hiện tại Ngân hàng cần cố gắng nhiều hơn nữa, đặc biệt trong công tác nâng cao hiệu quả, chất lƣợng hoạt động của mình. Nâng cao chất lƣợng tín dụng, cũng nhƣ công tác thu hồi nợ. Phát triển thêm dịch vụ, phục vụ khách hàng tốt hơn để tạo niềm tin thêm nữa trong lòng khách hàng… có nhƣ vậy mới đem lại kết quả cao. 3.4 MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG TƢƠNG LAI 3.4.1 Mục tiêu hoạt động - Nguồn vốn: Ổn định nguồn vốn hiện có, tích cực vận động để tăng trƣởng nguồn vốn. - Sử dụng vốn: Duy trì và nâng cao chất lƣợng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ dƣới 2%. Đồng thời cần chú ý tăng trƣởng dƣ nợ hợp lý trong hạn mức cho phép, kịp thời đạt kế hoạch đƣợc giao. - Tình hình tài chính: Đảm bảo quỹ thu nhập chi đủ lƣơng hàng tháng và có tích lũy. 3.4.2 Phƣơng hƣớng hoạt động a. Địa bàn hoạt động - Tiếp tục duy trì địa bàn hoạt động, tìm kiếm thêm địa bàn mới. - Chọn lọc những khách hàng mới, phân loại, giữ khách hàng tiềm năng. - Tăng dƣ nợ cho khách hàng quen có uy tín b. Về phía Ngân hàng - Tập trung đầu tƣ, đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ Ngân hàng theo hƣớng hiện đại hóa, đủ năng lực cạnh tranh và hội nhập. - Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thƣơng hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và kết hợp với văn hóa doanh nghiệp. 22 - Đảm bảo đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực và quốc tế, tăng cƣờng hợp tác, tranh thủ tối đa sự hỗ trợ về tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến của các nƣớc, các tổ chức Tài chính – Ngân hàng quốc tế đảm bảo hoạt động hiệu quả, ổn định và phát triển bền vững. - Tiếp tục duy trì tốc độ tăng trƣởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời. - Tập trung cho đầu tƣ hệ thống tin học trên cơ sở đẩy nhanh tốc độ thực hiện tạo ra nhiều sản phẩm đáp ứng và phục vụ nhiều tiện ích thu hút khách hàng. - Triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả, bền vững. c.Tình hình huy động vốn - Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác huy động vốn tại địa phƣơng, thực hiện các chƣơng trình khuyến mãi, quà tặng, ƣu đãi với khách hàng gửi tiền. - Cần đƣa chỉ tiêu huy động vốn cho mỗi cán bộ Ngân hàng ngày càng tăng, đồng thời mỗi cán bộ là một nhân viên tiếp thị đến từng địa phƣơng, từng nhà, từng khách hàng,… - Cung cấp thông tin về hình thức huy động vốn với lãi suất hấp dẫn đến khách hàng bằng nhiều phƣơng tiện khác nhau nhƣ báo chí, tờ bƣớm,… d. Hoạt động cho vay - Tiếp tục mở rộng cho vay với những khách hàng mới và cho vay tập trung vào khách hàng truyền thống. - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu, xử lý nợ khó đòi. - Thƣờng xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng nếu thấy việc sử dụng không đúng mục đích thì tiến hành thu hồi nợ trƣớc hạn. - Tạo điều kiện và phƣơng tiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng đi thu hồi nợ và thực hiện công tác thẩm định. 23 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.1.1 Doanh số cho vay 4.1.1.1 Doanh số cho vay của Ngân hàng theo thời hạn Tín dụng là một hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Do vậy, Ngân hàng luôn đầu tƣ hoàn thiện công tác tín dụng, chủ động tìm kiếm khách hàng vay, cho vay các dự án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cao để đem lại hiệu quả cao nhất. Trong đó, các khoản vay ngắn hạn luôn đƣợc Ngân hàng chú trọng, thể hiện là DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao. Cụ thể ta xem qua bảng DSCV theo thời hạn trong ba năm của Ngân hàng để thấy khả năng sử dụng vốn và hoạt động tín dụng của Ngân hàng: Bảng 4.1: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Ngắn hạn 304.081 317.436 Trung và dài hạn 67.213 105.450 Tổng 371.294 422.886 2013 356.059 104.884 460.943 Số tiền % 13.355 4,39 38.237 56,89 51.592 13,90 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 38.623 -566 38.057 12,17 -0,54 9,00 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Thông qua bảng số liệu ta thấy rằng DSCV của Ngân hàng qua ba năm tăng liên tục. Điều này cho thấy lƣợng khách hàng có nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất, tiêu dùng đến vay Ngân hàng ngày càng nhiều. Đây cũng là kết quả cho sự nổ lực hết mình của Ngân hàng trong việc thực hiện các biện pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng, cải thiện tác phong phục vụ của cán bộ tín dụng tạo đƣợc niềm tin cho khách hàng vay và sự tăng lên này cho thấy quy mô tín dụng của Ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng. Bên cạnh đó còn có sự quan tâm rất lớn của Đảng và Nhà Nƣớc đã có các chủ trƣơng, chính sách hỗ trợ cho Ngân hàng trong địa bàn, nhằm thực hiện đảm bảo mục tiêu phục vụ cho nhu cầu của khách hàng đến vay vốn tốt nhất. 24 Trong tổng DSCV, thì DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao (trên 75% qua các năm). Thực tế cho thấy tín dụng ngắn hạn đã và đang đƣợc mở rộng và đóng vai trò chủ yếu trong quá trình sử dụng vốn của chi nhánh, trong nhu cầu bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời trong sản xuất, tiêu dùng cũng nhƣ cho việc luân chuyển vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh. Đặc biệt là để phù hợp với hộ sản xuất kinh doanh nhỏ trong địa bàn chủ yếu là vay để phục vụ sản xuất nông nghiệp: chi phí làm vƣờn, trồng trọt, chăn nuôi, kinh tế tổng hợp… Ngoài ra còn để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Tình tình cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng qua ba năm nhìn chung có tăng. Các khoản cho vay trung và dài hạn chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tƣ mới: trang thiết bị, mua sắm máy móc, xây dựng mới và sửa chữa nhà cửa... Tuy nhiên, cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng DSCV, do loại hình này mang rủi ro cao cho Ngân hàng khi khó xoay vòng đƣợc nguồn vốn, nguy cơ mất lãi và vốn rất cao do thời gian dài Ngân hàng sẽ khó lấy lại đƣợc vốn nếu khách hàng vay hoạt động không hiệu quả hoặc doanh nghiệp phá sản. Thay vào đó, Ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn, với thời gian ngắn nên có thể tận dụng triệt để nguồn vốn nhằm giảm chi phí sử dụng vốn cho Ngân hàng. Để thấy đƣợc tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng trong thời gian gần đây nhƣ thế nào, ta xem bảng DSCV thời hạn 6 tháng đầu năm 2014 dƣới đây: Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 6 tháng đầu năm 2013 198.488 54.645 253.133 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 78,41 21,59 100 172.543 54.863 227.406 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % 75,87 -25.945 24,13 218 100 -25.727 -13,07 0,40 -10,16 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014, DSCV của Ngân hàng giảm so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2013. Chủ yếu giảm ở loại hình cho vay ngắn hạn, tình trạng này xuất phát từ việc Ngân hàng áp dụng quy định thắt chặt trong công tác cho vay, theo chính sách tín dụng của Chính phủ, NHNN, Agribank để giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, số lƣợng khách hàng đạt yêu cầu đƣợc vay vốn ngày càng hạn chế hơn, dẫn tới việc DSCV giảm theo. Tuy nhiên, do đặc điểm 25 kinh tế tại địa bàn, nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng, cũng nhƣ chính sách cho vay tại Ngân hàng mà cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất cao. Cho vay trung và dài hạn có tăng, nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng thấp. Nguyên nhân do khách hàng có nhu cầu vay vốn tăng lên, nhờ vào việc hỗ trợ lãi suất vay theo quyết định của Chính phủ đối với tổ chức, cá nhân vay vốn trung và dài hạn tại Ngân hàng. Tuy nhiên, cho vay trung và dài hạn với chu kỳ luân chuyển vốn chậm, khoản vay thu hồi chậm và lãi suất cao hơn so với ngắn hạn, đặc biệt rủi ro cao hơn vì vậy Ngân hàng rất thận trọng khi xem xét cho vay theo thời hạn này, do đó DSCV trung và dài hạn có tăng nhƣng không đáng kể. Nhìn chung hoạt động cho vay của Ngân hàng trong ba năm là đạt hiệu quả, cho thấy sự cố gắng rất lớn của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong việc đẩy mạnh công tác phát vay, cải thiện bớt các thủ tục vay vốn cũng nhƣ tác phong phục vụ khách hàng. Tuy nhiên, tại thời điểm hiện tại hoạt động cho vay đang gặp nhiều trở ngại, vì vậy Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng, tìm kiếm và thẩm định khách hàng... Đặc biệt chú trọng nâng cao chất lƣợng tín dụng loại hình cho vay chủ lực ngắn hạn. 4.1.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng Đối với NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền thì đối tƣợng khách hàng vay chủ yếu là hộ sản xuất - cá nhân và doanh nghiệp. Thông qua bảng DSCV theo đối tƣợng khách hàng trong ba năm dƣới đây ta sẽ thấy đƣợc hoạt động cho vay của Ngân hàng cho từng đối tƣợng nhƣ thế nào: Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 - 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2011 2012 2013 310.564 60.730 371.294 334.896 87.990 422.886 372.324 88.619 460.943 Số tiền % 24.332 7,83 27.260 44,89 51.592 13,90 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 37.428 629 38.057 11,18 0,71 9,00 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Có thể thấy Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay đối tƣợng khách hàng hộ sản xuất (trên 80%) trong tổng DSCV. Trong đó, cho vay vốn để phục vụ sản xuất nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lơn nhất (trên 25%) trong tổng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng hộ sản xuất. Bởi lẻ, huyện Phong Điền là 26 vùng đất có diện tích đất nông nghiệp chiếm tỷ lệ rất lơn, cùng với điều kiện tự nhiên thuân lợi, khí hậu ôn hòa, hệ thống sông ngồi chằng chịt… là một trong những điều kiện thuận lợi để phát triển ngành nông nghiệp trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản... Một thực tế cho thấy rằng, việc DSCV tăng chứng tỏ Ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn của ngƣời dân thiếu vốn sản xuất, mở rộng đầu tƣ, cải tiến phƣơng thức lao động, nâng cao năng suất…cũng nhƣ góp phần phục vụ tốt sản xuất nông nghiệp nhƣ: mua máy cày, máy suốt, xây sân phơi…tiết kiệm sức ngƣời góp phần nâng cao năng suất lao động. Bên cạnh đó một bộ phần lớn khách hàng có nhu cầu vay vốn để phục vụ tiêu dùng và chi tiêu cá nhân, nhu cầu này bao gồm xây dựng và sửa chữa nhà, mua xe… DSCV lĩnh vực này cũng rất lớn. Bởi lẻ, khi mà đời sống kinh tế đã ổn định thì những yêu cầu của cuộc sống cũng tăng lên, thứ hai do giá cả hàng hóa tăng lên, đặc biệt là giá vật liệu xây dựng hầu nhƣ tăng gấp đôi làm cho nhu cầu vốn tăng lên dẫn đến DSCV tăng. Đối tƣợng doanh nghiệp rất đa dạng là các doanh nghiệp tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty TNHH… qua ba năm DSCV đối tƣợng này tăng, do nhu cầu mở rộng quy mô sản xuất, nhà máy, đổi mới trang thiết bị… để tăng năng suất cũng nhƣ cạnh tranh với đối thủ, khiến cho các doanh nghiệp cần nguồn vốn lớn nhƣng nguồn vốn tự có không đủ hoặc chi phí cao nên cần sự hỗ trợ của Ngân hàng nhằm giảm chi phí sử dụng vốn. Tuy nhiên, đối tƣợng này chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong DCSV. Nguyên nhân do số lƣợng doanh nghiệp trên địa bàn huyện không nhiều cũng ảnh hƣởng đến DSCV ngành này thấp và không thể tăng cao trong những năm qua. Khoản thời gian nửa năm đầu 2014 là thời gian khó khăn trong công tác cho vay của Ngân hàng và nhu cầu vốn của các đối tƣợng khách hàng có nhiều thay đổi do điều kiện sản xuất gặp nhiều khó khăn. Cụ thể ta xem bảng DSCV 6 tháng đầu năm 2014 để thấy đƣợc điều này: Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng 6 tháng đầu năm 2013 206.926 46.207 253.133 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 81,75 18,25 100 188.204 39.202 227.406 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % 82,76 -18.722 17,24 -7.005 100 -25.727 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) 27 -9,05 -15,16 -10,16 Dựa vào bảng ta nhận thấy rằng, 6 tháng đầu năm 2014 DSCV của Ngân hàng giảm so với cùng kỳ năm trƣớc. DSCV của cả hai đối tƣợng khách hàng đều có xu hƣớng giảm. Đối tƣợng khách hàng hộ sản xuất vẫn chiếm tỷ trọng cao trong DSCV, tuy nhiên khoản thời gian này hoạt động sản suất nông nghiệp của hộ sản xuất cá nhân giảm đi, do tình hình thời tiết, dịch bệnh gây thiệt hại trong quá trình trồng trọt và chăn nuôi, nên hộ sản xuất chƣa cần vốn sớm để tái sản xuất vụ mùa mới. Ngoài ra tình hình giá cả hàng nông sản biến động, nông dân trúng mùa thì chỉ bán đƣợc với giá thấp, do đó thu nhập không cao làm ảnh hƣớng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Nhận thấy điều đó Ngân hàng đã chặt chẽ hơn trong công tác thẩm định khách hàng, phƣơng án sản xuất kinh doanh và phƣơng án trả nợ, loại bỏ bớt số khách hàng không đủ tiêu chuẩn và phƣơng án sản xuất không khả thi dẫn đến việc DSCV giảm đi. DSCV khách hàng doanh nghiệp cũng giảm vào 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân giảm sút đến từ viêc các doanh nghiệp kinh doanh không có hiệu quả, nợ phải thu và hàng tồn kho của doanh nghiệp cao. Do vậy, Ngân hàng đã hạn chế cho vay đối tƣợng này và tập trung thu hồi nợ để bảo tồn nguồn vốn, vì đầu tƣ cho đối tƣợng này không hiệu quả mà có thể dẫn đến rủi ro. Nhìn chung, DSCV theo đối tƣợng khách hàng tại Ngân hàng qua ba năm (2011 – 2013) tƣơng đối tốt. Đây là sự nổ lực của Ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng trong việc tìm kiếm, thẩm định khách hàng vay. Đến 6 tháng đầu năm 2014 DSCV có giảm, cho thấy Ngân hàng đã gặp nhiều khó khăn, đồng thời cho thấy công tác thẩm định lựa chọn khách hàng ngày càng chặt chẽ hơn, hạn chế các khoản vay không tốt để giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong hoạt động cho vay của mình, chú trọng vào đối tƣợng quan trọng là hộ sản xuất, đồng thời cũng quan tâm hơn vào các đối tƣợng khác nhƣ khách hàng doanh nghiệp để thu đƣợc hiệu quả cao hơn. 4.1.2 Doanh số thu nợ 4.1.2.1 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo thời hạn Trong hoạt động của Ngân hàng, bên cạnh việc cho vay thì việc thu nợ là vấn đề hết sức quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Doanh số thu nợ phản ánh hiệu quả sử dụng vốn đầu tƣ của Ngân hàng, khả năng tìm kiếm và đánh giá khách hàng để cho vay của cán bộ tín dụng. Do đó, công tác thu nợ đƣợc xem là một việc hết sức quan trọng và cần thiết trong hoạt động tín dụng. Ta cùng xem bảng DSTN trong khoản thời hạn ba năm dƣới đây để thấy đƣợc tình hình công tác thu nợ của Ngân hàng nhƣ thế nào: 28 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2012 278.005 303.160 64.527 69.841 342.532 373.001 2013 Số tiền % 328.329 93.629 421.958 25.155 5.314 30.469 9,05 8,24 8,90 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 25.169 8,30 23.788 34,06 48.957 13,13 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Qua bảng số liệu ta thấy rằng công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt kết quả tốt, tăng liên tục qua ba năm. Điều này cho thấy Ngân hàng đã xây dựng kế hoạch thu hồi nợ - cho vay chặt chẽ, sắp xếp lịch thu nợ phù hợp với từng thời hạn vay. DSTN tăng cao qua ba năm chứng tỏ rằng việc thẩm định đầu tƣ cho vay và thu nợ là một chuỗi mắc xích, và cán bộ tín dụng đã áp dụng rất tốt trong nghiệp vụ của mình làm cho doanh số tăng liên tục qua các năm. Điều này còn cho thấy trong những năm qua, cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng đã ngày càng nâng cao trình độ chuyên môn, cũng nhƣ việc xem xét kỹ trong khâu thẩm định dự án đầu tƣ của khách hàng nên tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu hồi nợ về sau. Trong đó, DSTN ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao (trên 70% trong tổng DSTN), một phần do DSCV ngắn hạn cao và loại hình cho vay này có đặt thù số vòng quay vốn nhanh, các khoản vay phát sinh nhanh chóng đƣợc thu hồi vì có thời hạn vay dƣới 12 tháng và do ngắn hạn nên khoản tiền vay thƣờng có giá trị nhỏ. DSTN ngắn hạn có chiều hƣớng tăng qua ba năm, nguyên nhân từ việc ngƣời dân áp dụng chuyển đổi phƣơng án sản xuất kinh doanh, linh hoạt trong chăn nuôi, đặc biệt mô hình nuôi cá bè trên sông đã đem lại hiệu quả kinh tế cao và đem về nhiều lợi nhuận. Ngoài ra, do chu kỳ sản xuất của nông dân là ngắn hạn, nhu cầu về vốn sản xuất rất cao, vì vậy sau khi thu hoạch xong ngƣời dân thƣờng tiến hành trả nợ cho Ngân hàng, rồi tiến hành vay lại để đáp ứng vốn kịp thời cho mùa vụ tiếp theo. DSCV trung và dài hạn nhìn chung có tăng, đặc biệt tăng cao vào năm 2013. Nguyên nhân do các khoản nợ này có thời hạn dài, đến năm 2013 là hạn trả. Một phần do những năm trƣớc khách hàng vay vốn trung, dài hạn làm ăn không thực sự thuận lợi, khả năng trả nợ bị hạn chế, Ngân hàng đã gia hạn nợ cho khách hàng sang năm sau nên các khoản thu 2013 tăng lên. Tuy nhiên, DSTN trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng thấp, do DSCV loại hình này thấp. 29 Để tiếp tục thấy đƣợc công tác thu nợ của Ngân hàng trong thời gian gần đây nhƣ thế nào. Ta xem bảng dƣới đây nhƣ sau: Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 6 tháng đầu năm 2013 179.044 52.163 231.207 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 77,44 22,56 100 184.652 45.441 230.093 Tỷ trọng (%) 80,25 19,75 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % 5.608 -6.722 -1.114 3,13 -12,89 -0,48 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Qua bảng ta nhận thấy DSTN 6 tháng đầu năm giảm so với 6 tháng đầu năm 2013. Tuy nhiên đây không phải là dấu hiệu bi quan cho công tác thu nợ của Ngân hàng, vì phần giảm trên chủ yếu đến từ việc DSCV trong khoản thời gian này giảm. Trong tổng DSTN, thì thu từ khoản vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, do DSCV ngắn hạn tại Ngân hàng luôn ở mức cao. Và so với cùng kỳ năm trƣớc thì DSTN ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 có hƣớng tăng, điều này cho thấy công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng đã đƣợc cải thiện và ý thức trả nợ của ngƣời dân tăng lên, đồng thời nó cũng nói lên hoạt động sản xuất kinh doanh của huyện đã có hiệu quả, nên trả nợ cho Ngân hàng đúng thời hạn đã cam kết. Bên cạnh sự tăng lên của DSTN ngắn hạn thì DSTN trung và dài hạn có hƣớng giảm, cho thấy Ngân hàng gặp khó khăn hơn trong công tác thu nợ thời hạn này. Một phần đến từ việc khách hàng vay còn gặp nhiều khó khăn vƣớng mắc trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt giá cả hàng tiêu dùng, giá xăng dầu, vật tƣ nông nghiệp, vật liệu xây dựng tăng vọt, giá cả hàng nông sản không ổn định, thị trƣờng tiêu thụ bắp bênh gây khó khăn cho ngƣời sản xuất kinh doanh, dẫn đến thu nhập thấp. Từ đó, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Nhìn chung, công tác thu nợ của Ngân hàng thời gian qua diễn ra rất tốt. Điều đó thể hiện sự nổ lực, cố gắng không ngừng của đội ngũ cán bộ tín dụng Ngân hàng, đã đem lại hiệu quả cao góp phần làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. Đồng thời thể hiện khách hàng vay đã sử dụng vốn đúng mục đích trong việc đầu tƣ, sản xuất kinh doanh mang lại hiệu quả khả quan. 30 4.1.2.2 Doanh số thu nợ của Ngân hàng theo đối tượng khách hàng Ngoài việc quan tâm đến thu nợ theo thời hạn, thì công tác thu nợ đối với các đối tƣợng khách hàng vay vốn cũng đƣợc Ngân hàng hết sức quan tâm, đây cũng là cách để có cái nhìn rõ hơn về tình hình kinh doanh, trả nợ của từng đối tƣợng khách hàng và việc sử dụng vốn vay có hiệu quả. Cụ thể: Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2012 2013 282.552 302.250 348.627 59.980 70.751 73.331 342.532 373.001 421.958 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 19.698 10.771 30.469 6,97 17,96 8,90 46.377 2.580 48.957 15,34 3,65 13,13 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Có thể thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đối với từng đối tƣợng khách hàng là rất tốt. Điều này cho thấy các khách hàng vay sử dụng vốn đúng mục đích đã đem lại hiệu quả cao trong việc đầu tƣ sản xuất của mình, cũng nhƣ ý thức trả nợ ngày càng tốt hớn. Một phần nhờ sự cố gắng của cán bộ tín dụng trong việc thẩm định khách hàng vay chất lƣợng và có kế hoạch thu hồi nợ hợp lý hơn. Trong các khoản thu thì nổi bật nhất là thu nợ từ hộ sản xuất – cá nhân chiếm tỷ trọng rất cao (trên 80%) và tăng liên tục trong tổng DSTN và cao nhất vào năm 2013. Khoản thu này tăng, bởi vì hộ sản xuất vay vốn phần lớn phục vụ cho sản xuất nông nghiệp là vốn ngắn hạn phục vụ cho việc trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản mang tính thời vụ nên vòng quay vốn rất ngắn, liên tục xoay vòng đồng vốn, do đó việc thu hồi nợ trong thời gian ngắn. Ngoài ra, trong năm, hoạt động sản xuất nông nghiệp đem về lợi nhuận, góp phần vào việc thanh toán nợ cho Ngân hàng tốt hơn. Đối với khoản thu từ các doanh nghiệp cũng khá tốt, tăng liên tục qua ba năm. Do một số doanh nghiệp kinh doanh tƣơng đối hiệu quả nên trả lãi và vốn gốc cho Ngân hàng đúng hạn. Một phần là do các khoản nợ năm trƣớc đã đến thời hạn trả, doanh nghiệp tiến hàng trả nợ để làm thủ tục vay lại. Ngoài ra Ngân hàng cũng đã thực hiện rất hiệu quả trong công tác đôn đốc, thu hồi nợ đối với từng đối tƣợng khách hàng vay. Tuy nhiên do DSCV đối tƣợng này thấp kéo theo DSTN chiếm tỷ trọng thấp. 31 Ta tiếp tục xem tình hình thu nợ của Ngân hàng đối với các đối tƣợng khách hàng trong thời gian gần đây nhƣ thế nào. Cụ thể: Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng 190.716 40.491 231.207 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 82,49 17,51 100 194.151 35.942 230.093 Tỷ trọng (%) 84,38 15,62 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % 3.435 -4.549 -1.114 1,80 -11,23 -0,48 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Nhìn chung, so với cùng kỳ 2013 thì khoản thời gian 6 tháng đầu năm 2014 Ngân hàng vẫn thực hiện tốt công tác thu nợ của mình, tuy có giảm nhƣng không đáng kể, chủ yếu xuất phát từ việc Ngân hàng thắt chặt việc cho vay dẫn đến việc DCSV trong thời gian này thấp hơn năm trƣớc và vì thế DSTN giảm đi. Trong tổng DSTN thì thu từ hộ sản xuất luôn chiếm tỷ trọng cao và có hƣớng tăng, một phần cho thấy sự hiệu quả trong công tác thẩm định đối tƣợng vay và thu nợ của cán bộ tín dụng. Mặt khác, khách hàng vay có ý thức hơn trong việc trả nợ sớm, để tiến hành vay vốn lại nhằm đáp ứng vốn phục vụ cho sản xuất mùa vụ kế tiếp nhằm kịp đáp ứng hàng hóa vào dịp cuối năm hoặc khách hàng có ý thức trả nợ sớm nhằm giảm gánh nặng trả lãi nếu chƣa có nhu cầu vay lại. Bên cạnh đó, công tác thu nợ đối tƣợng doanh nghiệp chƣa thực sự tốt. Do hoạt động sản xuất của doanh nghiệp những năm nay chƣa thực sự hiệu quả, trong khi giá nguyên vật liệu, xăng dầu cao dẫn đến chi phí hoạt động của doanh nghiệp tăng cao, gây khó khăn cho việc trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Có thể thấy công tác thu nợ của Ngân hàng đối với mỗi đối tƣợng đều đạt kết quả khả quan. Ngân hàng đã biết khai thác hiệu quả hoạt động của các đối tƣợng này, đồng thời có chính sách linh hoạt trong thời gian thu hồi nợ nên tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trả nợ, cũng nhƣ mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Tuy nhiên, thu nợ của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn vƣớng mắc, Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ, đặc biệt trú trọng hơn nữa việc thẩm định đối tƣợng này trƣớc khi cho vay để hạn chế việc không thu đƣợc nợ, cũng nhƣ những chính sách hỗ trợ các khách hàng doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn trong hoạt động kinh doanh, để có thu nhập trả nợ cho Ngân hàng. 32 4.1.3 Tình hình dƣ nợ 4.1.3.1 Tình hình dư nợ của Ngân hàng theo thời hạn Dƣ nợ phản ánh thực trạng và quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong từng thời điểm. Vì vậy, việc dƣ nợ càng cao cùng với sự tăng lên của DSCV và DSTN cho thấy chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao, quy mô hoạt động ngày càng lớn, có nguồn vốn mạnh và đa dạng. Thể hiện cụ thể nhƣ sau: Bảng 4.9: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2012 2013 204.473 218.533 246.741 95.076 130.901 141.678 299.549 349.434 388.419 Số tiền % 14.060 6,88 35.825 37,68 49.885 16,65 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % 28.208 10.777 38.985 12,91 8,23 11,16 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Thông qua bảng 4.9, ta thấy rằng dƣ nợ của Ngân hàng trong ba năm tăng liên tuc. Cùng với sự tăng lên của DSCV và DSTN đây là dấu hiệu đáng mừng vì nó nói lên hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã tìm đƣợc hƣớng đi phù hợp, các phƣơng pháp tiếp cận khách hàng và định hƣớng phát triển gắn liền với các chƣơng trình phát triển kinh tế của huyện. Trong đó, dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng trƣởng qua từng năm. Do hoạt động trong địa bàn chủ yếu sống bằng nghề nông, kinh doanh sản xuất nhỏ và Ngân hàng chú trọng việc cho vay đối với hộ sản xuất, nhằm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lƣu động hỗ trợ các cá nhân và doanh nghiệp có điều kiện kinh doanh buôn bán, đầu tƣ mở rộng sản xuất nên dƣ nợ ngắn hạn cao. Mặt khác, chứng tỏ khách hàng chuộng loại hình cho vay này hơn. Bên cạnh đó, tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dƣ nợ, nhƣng dƣ nợ trung và dài hạn cũng có hƣớng tăng qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu của mức tăng này là do DSCV trung và dài hạn trong ba năm qua tăng. Do nhu cầu vốn để sản xuất, đầu tƣ máy móc, thiết bị… và sinh hoạt của ngƣời dân ngày càng cao cũng nhƣ nhu cầu sửa chữa nhà, mua xe và phục vụ tiêu dùng. Tuy nhiên, do Ngân hàng chú trọng tập trung vào cho vay ngắn hạn, hơn nữa do lãi suất cao, ngƣời nông dân thƣờng chọn phƣơng án vay ngắn hạn để đƣợc vay với lãi suất thấp nhằm giảm chi phí trả lãi và hạn chế rủi ro do trả không đúng hạn, dẫn đến tỷ trọng trong tổng dƣ nợ của loại thời hạn cho vay này thấp. 33 Hoạt động tín dụng vào thời gian gần đây của Ngân hàng có đạt đƣợc hiểu quả nhƣ những năm trƣớc, ta xem bảng dƣới đây để thấy đƣợc điều đó: Bảng 4.10: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 6 tháng đầu Tỷ trọng 6 tháng đầu Tỷ trọng năm 2013 (%) năm 2014 (%) 238.330 133.030 371.360 64,18 35,82 100 234.576 151.156 385.732 60,81 39,19 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % -3.754 -1.57 18.126 13.63 14.372 3.87 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Trong 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ có hƣớng tăng so với cùng thời điểm 2013. Tuy nhiên loại hình cho vay ngắn hạn lại có xu hƣớng giảm, do Ngân hàng thắt chặt trong nghiệp vụ cho vay, một phần đến từ việc một bộ phận khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng nguồn lợi nhuận sẵn có để tiếp tục sản xuất mà không cần sự hỗ trợ vốn từ Ngân hàng, dẫn đến DSCV ngắn hạn trong khoản thời gian này giảm đi, điều này kéo theo sự giảm xuống của dƣ nợ. Dù vậy dƣ nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất cao. Ngƣợc lại, đối với loại hình cho vay trung và dài hạn, dƣ nợ có hƣớng tăng. Do các khoản cho vay trung và dài hạn có đặc điểm là không thể thu nợ hết ngay trong năm mà chỉ thu một phần và sẽ cộng dồn vào dƣ nợ của những năm sau. Bên cạnh đó, do các năm qua doanh nghiệp luôn có nhu cầu vốn lớn để mua tài sản cố định nhƣ máy móc, thiết bị vận tải… phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Đặc biệt, nguồn vốn này rất đƣợc ngƣời dân chú ý trong nhu cầu phục vụ tiêu dùng: mua xe, xây dựng và sửa chữa nhà … và tiêu dùng khác. Nhìn chung, dƣ nợ trong thời gian qua tăng, cùng với sự tăng lên của DSCV đã cho thấy quy mô tín dụng của Ngân hàng ngày càng mở rộng. Chất lƣợng tín dụng ngày càng đƣợc nâng cao, công tác thẩm định và tìm kiếm khách hàng đạt hiệu quả, cùng với cách phục vụ lịch sự, ân cần của cán bộ nhân viên Ngân hàng đã tạo niềm tin trong khách hàng. 4.1.3.2 Tình hình dư nợ theo đối tượng khách hàng Những năm qua, với việc mở rộng và đa dạng hóa sản xuất nông nghiệp, đồng thời mở rộng đầu tƣ vào nhiều ngành sản xuất khác, các đối tƣợng khách hàng có nhu cầu vốn tăng, góp phần tăng DSCV và dƣ nợ tại Ngân hàng, cụ thể nhƣ sau: 34 Bảng 4.11: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2011 246.899 52.650 299.549 2012 279.496 69.938 349.434 2013 Số tiền 303.298 32.597 85.121 17.288 388.419 49.885 Chênh lệch 2013/2012 % Số tiền % 13,20 23.802 8,52 32,83 15.183 21,71 16,65 38.985 11,16 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Có thể thấy dƣ nợ theo các đối tƣợng tại Ngân hàng ngày càng tăng, đây là điều đáng mừng, chứng tỏ hoạt động tín dụng những năm qua đem lại những hiệu quả tích cực, và nhu cầu vốn phục vụ sản xuất của khách hàng ngày càng tăng. Đối tƣợng hộ sản xuất luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng dƣ nợ, do địa bàn huyện chủ yếu sống bằng nghề nông, kinh doanh sản xuất nhỏ, ngƣời dân sản xuất theo mùa vụ, nên nhu cầu về vốn của khách hàng cá nhân trong thời gian qua là rất lớn, chủ yếu phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh và sinh hoạt tiêu dùng. Đối với khách hàng doanh nghiệp tuy chiếm tỷ trọng thấp do DSCV thấp, nhƣng có xu hƣớng tăng. Do nhu cầu vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh, chi trả chi phí và phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng ngày càng tăng làm cho DSCV tăng qua các năm. Các doanh nghiệp này hiện tại vẫn duy trì quan hệ tín dụng với Ngân hàng theo phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng nên dƣ nợ luôn giữ vững. Ta tiếp tục xem tình hình dƣ nợ tại Ngân hàng trong khoản thời gian 6 tháng đầu năm 2014, để thấy hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nhƣ thế nào: Bảng 4.12: Tình hình dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng 6 tháng đầu Tỷ trọng 6 tháng đầu năm 2013 (%) năm 2014 295.992 75.368 371.360 79,70 20,30 100 297.331 88.401 385.732 6 tháng đầu năm Tỷ trọng 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 (%) Số tiền % 77,08 1.339 0.45 22,92 13.033 17.29 100 14.372 3.87 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) 35 Nhìn chung dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2014 đã tăng so với cùng thời điểm năm 2013. Chủ yếu là phần tăng dƣ nợ của đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp. Do tình hình kinh tế dần ổn định hơn, khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất, mua máy, xây công xƣởng, chi trả chi phí sản xuất nên phát sinh các khoản vay mới làm cho dƣ nợ tăng, một phần do số dƣ nợ cũ chƣa đến hạn thu của năm trƣớc. Ngoài ra, có thể thấy dƣ nợ của đối tƣợng khách hàng hộ sản xuất vẫn chiếm một tỷ trọng rất cao và dẫn giữ mức dƣ nợ ổn định. Có thể thấy rằng tình hình dƣ nợ trong ba năm qua là rất tốt. Điều này cho thấy Ngân hàng có quy mô tín dụng ngày càng rộng và chất lƣợng ngày càng nâng cao. Tuy nhiên để đạt hiệu quả ngày càng cao, Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong việc nâng cao chất lƣợng tín dụng của mình, cán bộ tín dụng thực hiện hiệu quả trong công tác tìm kiếm và thẩm định khách hàng trƣớc khi cho vay, cũng nhƣ thu nợ đúng hạn và hợp lý. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.2.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì việc xẩy ra rủi ro là điều không thể tránh khỏi. Trong đó, nợ xấu là hình thức biểu hiện đầu tiên của RRTD. Mức độ rủi ro phụ thuộc vào tình hình biến động kinh tế, thị trƣờng, khả năng của ngƣời vay và sự đánh giá của nhân viên quản lý nợ. Cụ thể ta xem tình hình nợ xấu qua bảng sau: Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2011 2012 2013 5.237 2.843 8.080 5.329 1.838 7.167 5.244 1.209 6.453 Số tiền 92 -1.005 -913 % 1,76 -35,35 -11,30 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền -85 -629 -714 % -1,60 -34,22 -9,96 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Dựa vào bảng số liệu, ta thấy rằng tình hình nợ xấu có xu hƣớng giảm dần qua ba năm. Đây là điều đáng mừng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Đạt đƣợc kết quả này là nhờ vào việc cán bộ tín dụng đã tích cực trong công tác thu hồi nợ (DSTN các năm tăng). Trong đó, nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất và có sự biến động qua các năm. Sự biến đông này 36 đến từ việc tình hình biến động của nền kinh tế những năm qua, cũng nhƣ điều kiện tự nhiên diễn biến phức tạp, ảnh hƣởng đến khả năng sản xuất và thu nhập của khách hàng. Nợ xấu ngắn hạn ở mức cao là do dƣ nợ ngắn hạn tăng liên tục qua các năm, lƣợng khách hàng lớn nên công tác thu hồi nợ có phần chậm trễ làm nợ xấu tăng. Mặt khác, trong những năm gần đây địa bàn huyện bị ảnh hƣởng của lũ lụt, sâu rầy, dịch bệnh. Điều này đã ảnh hƣởng đến khả năng sản xuất kinh doanh cũng nhƣ khả năng trả nợ của ngƣời dân. Trong cho vay trung và dài hạn nợ xấu có xu hƣớng giảm qua ba năm. Do khách hàng vay thực hiện tốt việc trả nợ (DSTN tăng), điều này cho thấy một bộ phận khách hàng vay sử dụng vốn có hiệu quả. Đặc biệt đi vay trung và dài hạn chi phí cao do lãi suất cao, do đó khi có thu nhập khách hàng tiến hành trả những món nợ cũ, để đi vay lại với mức lãi suất thấp hơn, điều này đồng nghĩa với việc nợ xấu tại Ngân hàng giảm. Trong điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay, tuy đã cố gắng thắt chặt công tác cho vay của mình để hạn chế việc phát sinh nợ xấu cao, nhƣng việc nợ xấu phát sinh trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Ta xem bảng nợ xấu theo thời hạn trong 6 tháng đầu năm 2014, để thấy đƣợc tình hình nợ xấu tại Ngân hàng trong thời gian gần đây nhƣ thế nào, và các biện pháp hạn chế nợ xấu có đem lại hiệu quả cao. Cụ thể: Bảng 4.14: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 6 tháng đầu năm 2013 6.226 1.942 8.168 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 76,22 23,78 100 5.424 2.025 7.449 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % 72,82 -802 -12,88 27,18 83 4,27 100 -719 -8,80 Tỷ trọng (%) (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) So với 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu có hƣớng giảm vào 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó, nợ xấu ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao, và tiếp tục có hƣớng giảm. Do năm 2014, tình hình kinh tế dần ổn định ngƣời dân làm ăn có hiệu quả nên có ý thức trả nợ cho Ngân hàng. Nợ xấu trung và dài hạn trong nửa năm đầu 2014 tăng. Nguyên nhân đến từ việc khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, giá cả nguyên vật liệu, vật tƣ trên thị trƣờng luôn biến động và tăng cao ảnh hƣởng xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh kéo theo sự 37 chậm trễ trong việc trả nợ. Mặt khác, cho vay trung và dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu nên một khi xẩy ra rủi ro thì nợ xấu sẽ cao. So với cuối năm 2013 thì nợ xấu vào 6 tháng đầu năm 2014 tăng khoản 1.000 triệu đồng, đây là vấn đề lớn đối với hoạt động tín dụng. Chủ yếu là phần nợ phát sinh bên cho vay trung, dài hạn. Có thể thấy rằng dƣ nợ của loại hình cho vay này ở thời điểm hiện tại tăng so với 2013, tuy nhiên việc sử dụng vốn không đạt hiệu quả cao nhƣ mong muốn, đã ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ, điều này kéo theo sự tăng lên của nợ xấu. Điều này cũng chứng mình rằng loại hình cho vay trung và dài hạn đem lại rủi ro rất cao cho Ngân hàng. Nhìn chung qua ba năm (2011 - 2013) tình hình nợ xấu tại Ngân hàng có hƣớng giảm, trong khi dƣ nợ luôn tăng, điều này cho thấy những mặt khả quan trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, vào 6 tháng đầu năm 2014 nợ xuất bắt đầu có dấu hiệu tăng trở lại, nguyên nhân có thể xuất phát từ tình hình kinh tế biến động, thiên tai, dịch bệnh… gây khó khăn trong việc sản xuất làm ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy, Ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng, thẩm định khách hàng vay chất lƣợng, cũng nhƣ công tác thu hồi nợ hợp lý, kiểm soát chặt các khoản vay và kiềm chế mức nợ xấu đến mức thấp nhất đặc biệt trong loại hình cho vay trung và dài hạn. 4.2.2 Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng Để thấy đƣợc tình hình sử dụng vốn vay của đối tƣợng khách hàng phục vụ sản xuất có đem lại hiệu quả, ta có thể thấy qua việc khách hàng trả nợ Ngân hàng, cũng nhƣ tình hình nợ xấu của các đối tƣợng khách hàng trong những năm qua. Cụ thể: Bảng 4.15: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng tại Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng Chênh lệch 2012/2011 Năm 2011 7.730 350 8.080 2012 6.817 350 7.167 2013 6.103 350 6.453 Số tiền -913 0 -913 % -11,81 0,00 -11,30 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền -714 0 -714 % -10,47 0,00 -9,96 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Qua ba năm nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng có xu hƣớng giảm. Trong đó, chiếm tỷ trọng cao nhất là các đối tƣợng hộ sản xuất. Nguyên nhân, do khách hàng cá nhân có nhu cầu vốn ngày càng nhiều và chủ 38 yếu vay ngắn hạn để đáp ứng vốn sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, thủy sản… từ đó dẫn đến DSCV và dƣ nợ ở mức cao, đồng nghĩa với viêc nợ xấu cao. Tuy nhiên, điều đáng mừng là nợ xấu thuộc đối tƣợng này giảm dần vào năm 2012 và 2013, một phần từ việc khách hàng vay sản xuất có hiệu quả cao, đặc biệt trong lĩnh vực trồng cây ăn trái, nuôi cá bè trên sông, đã đem về thu nhập và ý thức trả nợ của khách hàng cũng tăng cao. Đây cũng là sự nổ lực của cán bộ tín dụng đã kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng vốn và kế hoạch thu nợ từng đối tƣợng hợp lý. Bên cạnh đó, nợ xấu thuộc đối tƣợng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ thấp hơn và duy trì ở mức không đổi qua ba năm. Số nợ xấu này xuất phát từ công ty cổ phần chuyên kinh doanh buôn bán hàng vật liệu xây dựng. Nguyên nhân, do tình hình xây dựng những năm trƣớc gặp khó khăn, việc buôn bán vật liệu xây dựng không có đầu ra, gây thiệt hại, công ty không thể trả đƣợc nợ trong năm đó và số nợ này tiếp tục chuyển sang những năm kế tiếp. Tiếp tục, ta xem tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng trong thời gian gần đây nhƣ thế nào, việc hạn chế nợ xấu liệu có hiệu quả. Cụ thể: Bảng 4.16: Tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 tại Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng 6 tháng đầu năm 2013 7.818 350 8.168 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 95,71 4,29 100 7.099 350 7.449 Tỷ trọng (%) 95,30 4,70 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % -719 -9,20 0 0,00 -719 -8,80 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Có thể thấy rằng nợ xấu giảm đi vào đầu nửa năm 2014, là do nợ xấu đối tƣợng hộ sản xuất giảm. Trong đó, việc hộ sản xuất vay vốn để sản xuất nông nghiệp: trông lúa, nuôi heo, cá, trồng cây ăn trái… đem lại hiệu quả mang về thu nhập cao cho khách hàng, đáp ứng việc trả nợ khi đến hạn. Ngoài ra, khách hàng cũng ý thức đƣợc việc trả nợ sớm khi vừa thu hoạch xong, nhằm đi vay món mới để kịp thời đáp ứng vốn cho vụ kế tiếp. Bên cạnh đó, nợ xấu đối tƣợng doanh nghiệp vẫn không đổi, đây chủ yếu là khoản nợ xấu năm trƣớc đó của công ty cổ phần kinh doanh buôn bán vật liệu xây dựng. Mặc dù đầu nữa năm 2014, tình hình xây dựng bất động sản có nhiều biến chuyển khả quan hơn, có thể giúp các doanh nghiệp ngành xây 39 dựng có thể phục hồi và phát triển trở lại. Nhƣng do công ty này thua lỗ quá nhiều không còn khả năng tiếp tục kinh doanh đƣợc nữa nên đã giải thể. Vì vậy Ngân hàng vẫn chƣa thể thu đƣợc món nợ này. 4.2.3 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ Việc phân tích theo từng nhóm nợ cho ta thấy đƣợc chi tiết hơn tình hình nợ xấu và khả năng thu hồi từng đồng vốn khi đƣợc đƣa vào nhóm này. Việc tập trung nhiều nợ xấu ở nhóm càng lơn thì nguy cơ mất vốn càng cao. Cụ thể: Bảng 4.17: Tình hình nợ xấu theo nhóm tại Ngân hàng trong ba năm (2011 – 2013) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Năm Chỉ tiêu Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng nợ xấu 2011 2012 2013 1.298 3.036 3.746 8.080 1.451 1.876 3.840 7.167 610 1.964 3.879 6.453 Số tiền 153 -1.160 94 -913 % 11,79 -38,21 2,51 -11,30 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền -841 88 39 -714 % -57,96 4,69 1,02 -9,96 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) Ta có thể thấy nợ xấu theo mỗi nhóm có sự biến động qua ba năm. Trong đó, nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng thấp hơn so với 2 nhóm kia. Năm 2012 nợ nhóm 3 tăng cao nhất trong ba năm, do trong năm tình hình tài chính ngƣời đi vay gặp khó khăn nên không kịp trả lãi và vốn gốc đúng hạn dẫn đến nợ đủ tiêu chuẩn chuyển lên nợ quá hạn và nợ xấu… đây là những khoản nợ khó đòi, cán bộ tín dụng nhiều lần nhắc nhở, đôn đốc trả nợ xong khách hàng chƣa thực hiện. Năm 2013, nợ nhóm này giảm đột ngột xuống mức thấp, nguyên nhân các khoản nợ này thời gian quá hạn lớn, đã chuyển một phần sang nhóm nợ cao hơn, một phần khách hàng làm ăn tốt hơn nên tiến hành trả nợ đúng hạn và trả bớt số nợ cũ khi họ có thu nhập. Nợ nhóm 4 có xu hƣớng tăng giảm không đều qua các năm. Nợ nhóm này có sự tăng giảm là do tình hình kinh tế biến động, ảnh hƣởng đến thu nhập, gây khó khăn trong việc trả nợ. Đặc biệt vào năm 2011 nợ nhóm 4 rất cao, do những năm trƣớc đó nền kinh tế bị suy thoái, lạm phát cao khách hàng vay gặp khó khăn trong đời sống và sản xuất, thu nhập thấp không có khả năng trả nợ dẫn đến nợ xấu cao. Thêm vào đó, nợ xấu của nhóm 3 chuyển sang làm cho nợ tăng lên. Đồng thời nợ nhóm này cũng đã chuyển một phần qua nhóm 5 nên giảm đi vào những năm sau đó. 40 Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nhóm nợ này có xu hƣớng tăng dần qua ba năm và chiếm tỷ trọng cao nhất trong 3 nhóm nợ xấu. Chủ yếu do nợ các nhóm 3, 4 chuyển sang và cộng dồn số nợ không thể thu nhóm này năm trƣớc, dẫn đến việc tăng liên tục. Cơ hội thu hồi nợ từ khách hàng nhóm này là rất thấp. Nguyên nhân dẫn đến việc Ngân hàng không thể thu hồi nợ ở nhóm này là do khách hàng bị phá sản, hoặc vay tín chấp, bỏ trốn đi nơi khác hoặc đã chết… Năm 2014, Ngân hàng tiếp tục thực hiện việc thắt chặt hoạt động cho vay để hạn chế rủi ro, thì tình hình nợ xấu thay đổi nhƣ thế nào, ta cùng xem bảng dƣới để thấy đƣợc điều đó: Bảng 4.18: Tình hình nợ xấu theo nhóm trong 6 tháng đầu năm 2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng nợ xấu 1.194 3.077 3.897 8.168 Tỷ trọng (%) 6 tháng đầu năm 2014 14,62 37,67 47,71 100 986 996 5.467 7.449 Tỷ trọng (%) 13,24 13,37 73,39 100 6 tháng đầu năm 2014 so 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền % -208 -2.081 1.570 -719 -17,42 -67,63 40,29 -8,80 (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) So với cùng kỳ thì 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu nhóm 3, 4 có hƣớng giảm và chiếm tỷ trọng ngày càng thấp. Điều thấy rõ nhất là số nợ xấu hai nhóm này đã “nhảy” sang nhóm 5. Đây cũng chính là nguyên nhân dẫn đến việc nợ nhóm 5 tăng quá cao và chiếm trên 73% trong tổng nợ xấu. Tuy trong thời gian này Ngân hàng thắt chặt trong hoạt động cho vay nhằm giảm bớt đi rủi ro nợ xấu, nhƣng do những món nợ cũ vẫn còn chƣa thu đƣợc từ việc phía khách hàng mất khả năng trả nợ. Nhìn chung việc nợ xấu giảm qua ba năm là điều tốt. Tuy nhiên, vào 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu có dấu hiệu tăng trở lại so với cuối năm 2013, đặc biệt phần nợ nhóm 5 quá cao và tăng liên tục là không ổn, vì khả năng mất toàn bộ lƣợng vốn đầu tƣ tín dụng là vô cùng lớn, ngoài ra nó còn gây khó khăn trong việc kiểm soát, thời gian và chi phí xử lý, gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong công tác thẩm định cho vay lúc đầu để hạn chế rủi ro, đẩy mạnh công tác theo dõi và thu hồi nợ hợp lý, để góp phần tạo sự ổn định trong hoạt động tín dụng trong thời gian sắp tới. 41 4.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG Để thấy rõ hơn hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng, ngoài việc phân tích các DSCV, DSTN, dƣ nợ, nợ xấu ở phần trên, còn có thể thấy đƣợc tình hình hoạt động của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính. Thông qua các chỉ số này, Ngân hàng có thể xác định đƣợc tình hình hoạt động, từ đó tiếp tục phát huy hơn nữa điểm mạnh của mình, đồng thời thấy đƣợc những rủi ro mà Ngân hàng có thể gặp phải để từ đó đƣa ra các giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong Ngân hàng. Cụ thể: Bảng 4.19: Đánh giá rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu tài chính qua ba năm (2011 – 2013) Chỉ tiêu Vốn huy động DSCV DSTN Tổng dƣ nợ Dƣ nợ bình quân Dự phòng rủi ro Nợ xấu Nợ có KNMV Hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng Tổng dư nợ/vốn huy động Hệ số RRTD Hệ số DPRRTD Khả năng BĐRRTD Hệ số BĐKNMV ĐVT Năm 6 tháng 6 tháng đầu năm đầu năm 2013 2014 175.401 226.388 253.133 227.406 231.207 230.093 371.360 385.732 360.397 387.076 280 138 8.168 7.449 3.897 5.467 91,34 101,18 2011 2012 2013 129.240 371.294 342.532 299.549 283.259 119 8.080 3.746 92,25 159.835 422.886 373.001 349.434 322.086 1.621 7.167 3.480 88,20 198.211 460.943 421.958 388.419 369.738 1.503 6.453 3.879 91,54 1,21 1,16 1,14 0,64 0,59 % 231,78 218,62 195,96 211,72 170,39 % % % % 2,70 0,04 1,47 3,18 2,05 0,46 22,62 46,58 1,66 0,39 23,29 38,75 2,20 0,08 3,43 7,19 1,93 0,04 1,85 2,52 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Vòng (Nguồn:Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền) - Tổng dư nợ/vốn huy động: Tỷ số này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ngƣợc lại, nếu chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Qua bảng số liệu trên, ta thấy tỷ số Tổng dƣ nợ/vốn huy động có chiều hƣớng giảm qua ba năm. Nhìn chung trong ba năm tình hình huy động vốn của Ngân 42 hàng còn thấp, nên tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào tổng dƣ nợ còn thấp. Mặt khác, chỉ số này luôn trên 100% chứng tỏ công tác sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay của Ngân hàng rất có hiệu quả, nguồn vốn huy động không những đƣợc sử dụng triệt để mà còn phải cần vốn điều chuyển từ hội sở mới đủ đáp ứng nhu cầu đi vay của ngƣời dân. - Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng. Qua bảng số liệu ta thấy công tác thu nợ của Ngân hàng khá tốt, trung bình một đồng vốn cho vay của ngân hàng thu về khoản trên 0,91 đồng những năm qua. Riêng năm 2012 chỉ đạt 0,88 đồng, nguyên nhân do trong năm tình hình thu nợ không khả quan, từ việc Ngân hàng có DSCV tăng với tốc độ lớn hơn DSTN, việc DSCV tăng là điều tốt nhƣng đổi lại việc thu nợ chậm trễ hơn, gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ. Đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, Ngân hàng đã chú trọng và tăng cƣờng công tác thu hồi nợ nên DSTN tăng đáng kể. Vì vậy, để hoạt động tín dụng ngày càng đạt hiệu quả cao hơn thì bản thân Ngân hàng cần nỗ lực nhiều hơn nữa trong công tác huy động vốn và cho vay, luôn kết hợp chặt chẽ giữa việc gia tăng DSCV và công tác thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng đƣợc đảm bảo an toàn. - Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Từ bảng số liệu ta thấy rằng vòng quay vốn tín dụng có sự tăng giảm không ổn định. Nhƣng cả ba năm (2011 - 2013) vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng khá cao và đều lớn hơn 1, đây là dấu hiệu tốt cho việc luân chuyển vốn của Ngân hàng. Đó là do Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, vì các khoản ngắn hạn thƣờng đƣợc sử dụng rất hiệu quả, ít rủi ro và khả năng thu hồi nợ cao hơn các khoản vay trung và dài hạn nên vòng quay của các năm nhanh. Trong 6 tháng đầu năm 2014, vòng quay vốn tín dụng giảm, điều này chƣa thể xác định là Ngân hàng hoạt động không tốt, không hiệu quả hơn những năm trƣớc mà là do trong thời gian này Ngân hàng khó khăn trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là phần nợ cho vay trung dài hạn chƣa đến hạn, dẫn đến việc DSTN thấp so với dƣ nợ. Vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng phải chú trọng nhiều hơn những món nợ đã đến hạn thu hồi, cần có biện pháp hữu hiệu để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn, giúp gia tăng DSTN. Từ đó, góp phần nâng cao hiệu quả nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. - Hệ số RRTD: Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng. Đối với NHNo&PTNT chi nhánh huyện Phong Điền trong ba năm qua có hệ số RRTD giảm liên tục và dƣới mức 3% theo quy định của 43 NHNN, điều này cho thấy hoạt động tín dụng tại Ngân hàng khá tốt. Đây là nhờ Ngân hàng tăng cƣờng công tác thu hồi nợ và luôn đạt kết quả tốt nên tỷ lệ nợ xấu giảm. Ngoài ra, Ngân hàng còn tiến hành trích dự phòng để bù đắp cho các khoản nợ xấu và thanh lý tài sản đảm bảo để xử lý nợ từ đó làm cho nợ xấu giảm dần và chiếm tỷ lệ ngày càng nhỏ trong tổng dƣ nợ. Đồng thời thể hiện khả năng quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả và sử dụng đồng vốn vay đúng mục đích. Thêm vào đó ngƣời dân có ý thức hơn trong việc sử dụng vốn vay và trong vấn đề trả nợ. Đến 6 tháng đâu năm 2014, tỷ lệ nợ xấu có tăng so với năm 2013 nhƣng vẫn nằm trong dự kiến kiểm soát của Ngân hàng ([...]... và 1 xử lý những rủi ro, nhất là rủi ro về tín dụng nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó tôi chọn đề tài Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Phong Điền, thành phố Cần Thơ làm đề tài tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi. .. về tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền - Đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc nghiên cứu tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài tập trung phân tích tình hình rủi ro tín dụng. .. tích thực trạng rủi ro tín dụng (RRTD) tại Ngân hàng Nông nghiệp vào Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Phong Điền trong khoảng thời gian từ năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để rút ra cái nhìn tổng quát về tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu Qua đó, đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2... HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phong Điền…16 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ĐVT Đơn vị tín DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ RRTD Rủi ro tín dụng DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng KNMV Khả năng mất vốn TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân. .. sử dụng không đúng mục đích thì tiến hành thu hồi nợ trƣớc hạn - Tạo điều kiện và phƣơng tiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng đi thu hồi nợ và thực hiện công tác thẩm định 23 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.1.1 Doanh số cho vay 4.1.1.1 Doanh số cho vay của Ngân hàng. .. công nhân viên chức tại Ngân hàng đã góp phần đem lại những thành tựu đáng kể cho Ngân hàng và góp phần tích cực vào việc ổn định và phát triển kinh tế xã hội tại huyện Phong Điền Thông qua tình hình kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng trong ba năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, ta thấy đƣợc tình hình hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hay không, lãi lỗ nhƣ thế nào Tình hình cụ thể nhƣ sau:... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.1 SƠ LƢỢC VỀ HUYỆN PHONG ĐIỀN Phong Điền là huyện ven thành phố Cần Thơ, đƣợc thành lập theo Nghị định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02/01/2004 của Chính phủ Là huyện mới, Phong Điền gặp không ít khó khăn, thử thách trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội Nhƣng bằng những bƣớc đi đúng đắn và có tính chi n lƣợc, Phong Điền đã và. .. phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài ban kèm theo thông tƣ số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc thì Rủi ro tín dụng (RRTD) là tổn thất có khả năng xảy 4 ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không... Nhƣng trọng tâm trong công tác cho vay của Ngân hàng vẫn là nông nghiệp, nông thôn Với chủ trƣơng cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vốn ngắn hạn, trung và dài hạn cho nông dân dùng làm chi phí sản xuất, cải tạo, trồng mới, khai thác đất canh tác nông nghiệp, phát triển nông thôn góp phần cải thiện đời sống nông dân, đƣa kinh tế các xã phát triển 3.2.2 Các... lý, tình hình kinh tế - xã hội từng thời kỳ của chính phủ, cùng với sự tác động của nền kinh tế toàn cầu và những yếu tố khác đến từ chính sự quản lý yếu kém của Ngân hàng là những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các rủi ro nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất… Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào và gây ra thiệt hại lớn nhất Trong