TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƠ THỊ HỒNG THẮM PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM, TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÔ THỊ HỒNG THẮM MSSV: C1200144 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM, TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TRẦN ÁI KẾT Tháng 11 năm 2014 LỜI CẢM TẠ Được cho phép Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ chấp thuận Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre em đến thực tập Chi nhánh Qua thời gian thực tập giúp em học hỏi nhiều kinh nghiệm hoàn thành luận văn tốt nghiệp Có kết ngày hôm em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh truyền đạt cho em kiến thức quý báo Đặc biệt thầy Trần Ái Kết người trực dõi, hướng dẫn em suốt thời gian thực tập làm báo cáo thực tập Bên cạnh đó, em chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, cô, chú, anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp cận thực tế nghiên cứu đề tài giúp em hoàn thành báo cáo Do kiến thức nhiều lượng tiếp thu thời gian thực tập có hạn nên báo cáo em khơng tránh khỏi sai sót Kính mong q thầy xem xét bảo thêm để em rút kinh nghiệm cho thân Cuối em xin kính chúc quý thầy cô Khoa kinh tế & Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Ban Giám Đốc tồn thể cơ, chú, anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam dồi sức khỏe thành công công tác Cần Thơ, ngày tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực Ngô Thị Hồng Thắm i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực Ngô Thị Hồng Thắm ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Mỏ Cày Nam, Ngày tháng 11 năm 2014 Giám Đốc Chi nhánh iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Lược khảo tài liệu 1.5 Cấu trúc luận văn Chương 2: Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Tổng quan cho vay 2.1.1.1 Một số khái niệm 2.1.1.2 Nguyên tắc vay vốn 2.1.1.3 Điều kiện vay vốn 2.1.1.4 Hồ sơ vay vốn 2.1.1.5 Phương thức cho vay 2.1.1.6 Phân loại nợ 2.1.2 Rủi ro tín dụng 12 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 2.1.2.2 Bản chất rủi ro tín dụng 12 2.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 2.1.3 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng 15 2.1.3.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng 15 2.1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng 16 iv 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 17 2.2.1 Khái niệm 17 2.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 18 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 18 2.2.3.1 Nhận dạng rủi ro 18 2.2.3.2 Đo lường rủi ro phân tích rủi ro 18 2.2.3.3 Kiểm soát rủi ro 18 2.2.3.4 Tài trợ rủi ro 18 2.3 Phương pháp nghiên cứu 19 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 19 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 19 2.3.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối 19 2.3.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối 19 Chương 3: Giới thiệu Ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre 21 3.1 Khái quát Chi nhánh 21 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 21 3.1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 22 3.1.3.1 Chức nhiêm vụ Ban giám đốc 22 3.1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng kế hoạch – kinh doanh 23 3.1.3.3 Phịng kế tốn ngân quỹ 23 3.1.3.4 Phòng tổ chức hành 24 3.1.3.5 Phòng giao dịch 24 3.1.4 Quy trình cho vay 24 3.2 Các hoạt động chủ yếu Chi nhánh 26 3.2.1 Huy động vốn 26 3.2.2 Cho vay vốn 26 3.2.3 Sản phẩm dịch vụ khác 27 3.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 27 v 3.3.1 Thu nhập 27 3.3.2 Chi phí 30 3.3.3 Lợi nhuận 31 Chương 4: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre 32 4.1 Khái quát vốn huy động Chi nhánh từ năm 2011 đến tháng 6/2014 32 4.2 Phân tích thực trạng cho vay Chi nhánh 36 4.2.1 Doanh số cho vay 36 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng 38 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng 40 4.2.2 Doanh số thu nợ cho vay 42 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng 44 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng 45 4.2.3 Tình hình dư nợ cho vay 47 4.2.3.1 Tình hình dư nợ phân theo nhóm nợ 49 4.2.3.2 Dư nợ theo đối tượng 50 4.2.3.3 Dư nợ theo mục đích sử dụng 51 4.3 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh giai đoạn 2011 đến tháng 6/2014 53 4.3.1 Khái quát nợ xấu chi nhánh qua năm 2011, 2012, 2013 tháng 6/ 2014 53 4.3.1.1 Nợ xấu theo nhóm nợ 53 4.3.1.2 Nợ xấu theo đối tượng 55 4.3.1.3 Nợ xấu theo mục đích sử dụng 57 4.3.2 Kết trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 59 4.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng Chi nhánh 61 4.4.1 Hệ số thu nợ 61 4.4.2 Vịng quay vốn tín dụng 63 4.4.3 Tỷ lệ dư nợ vốn huy động 63 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu 64 vi 4.4.5 Khả bù đắp rủi ro tín dụng 65 4.4.6 Tỷ lệ nợ có khả vốn 65 4.4.7 Tỷ lệ xóa nợ rịng 66 4.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh 66 4.5.1 Nguyên nhân chủ quan 66 4.5.1.1 Từ phía Ngân hàng 66 4.5.1.2 Từ phía khách hàng 67 4.5.2 Nguyên nhân khách quan 67 Chương 5: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Agribank – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam 68 5.1 Tăng cường giám sát vay, thẩm định khách hàng 68 5.2 Đẩy mạnh công tác thu nợ 68 5.3 Phân tán rủi ro tín dụng 69 Chương 6: Kết luận kiến nghị 70 6.1 Kết luận 70 6.2 Kiến nghị 71 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh tỉnh Bến Tre 71 6.2.2 Đối với quyền địa phương 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 28 Bảng 4.1 Kết huy động vốn NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam giai đoạn 6th2013 – 6th2014 35 Bảng 4.2 Doanh số cho vay NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 37 Bảng 4.3 Doanh số thu nợ NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 43 Bảng 4.4 Tình hình dư nợ NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến th đầu năm 2014 48 Bảng 4.5 Nợ xấu ngân hàng NHNN & PTNN - Chi nhánh Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng 6/2014 54 Bảng 4.6 Kết trích lập dự phòng NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng 6/ 2014 60 Bảng 4.7 Các tiêu đánh giá hiệu họat động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ cày Nam từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 62 viii Bảng 4.6: Kết trích lập dự phòng NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam từ năm 2011 đến tháng 6/ 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm So sánh Chỉ tiêu 2012/2011 2011 2012 2013 6th2013 6th2014 Số tiền (%) 2013/2012 Số tiền (%) 6th2014/6th2013 Số tiền (%) Dự phòng cụ thể 1.332 1.213 281 271 205 (119) (8,93) (932) (76,83) (66) (24,35) Dự phòng chung 4.643 5.440 3.315 4.578 2.973 797 17,17 (2.125) (39,06) (1.605) (35,06) Tổng dự phòng 5.975 6.653 3.596 4.849 3.178 678 11,35 (3.057) (45,95) (1.674) (34,52) 620.123 725.906 442.022 610.407 396.458 105.783 17,06 0,81 0,79 0,80 Tổng dư nợ Tỷ lệ DPRRTD(%) 0,96 0,92 (283.884) (39,11) (213.949) (35,05) (Nguồn: Phòng kế hoạch – kinh doanh NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam) 61 Giai đoạn năm 2011 – 2012: Tổng dự phòng năm 2012 tăng 11,35% so với năm trước Trong dự phịng cụ thể năm giảm 8,93% so với năm 2011 nợ nhóm 2, nợ có khả vốn (nợ nhóm 5) giảm, ngược lại nợ nhóm nhóm tăng nhiều nên dự phịng cụ thể có giảm nhẹ Tổng dư nợ tăng dự phịng chung trích lập theo quy định tăng 797 triệu đồng Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giảm năm 2012 nợ xấu tăng xét chi tiết nhóm nợ có giảm mạnh nợ phải trích lập dự phòng cụ thể 100% Ta thấy chất lượng khoản nợ ngày cải thiện Chi nhánh cần phát huy để giảm thiểu rủi ro thu nhiều lợi nhuận Giai đoạn 2012 – 2013: Tổng dự phòng năm 2013 giảm 45,95% so với năm 2012, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giảm đồng nghĩa với việc nợ xấu ngân hàng ngày kiểm soát Chiều hướng khả quan tiếp tục trì đến tháng đầu năm 2014 đáng mừng cho Chi nhánh  Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro tín dụng NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam là khá thấ p nhỏ 1% có hướng giảm Điề u chứng tỏ Chi nhánh hoa ̣t đô ̣ng tin du ̣ng đạt hiệu nợ xấu kiềm ́ chế chi phí trích lập dự phịng giảm cải thiện lợi nhuận cho Chi nhánh 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỨC ĐỘ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH Sau nhận dạng rủi ro việc đo lường đánh giá rủi ro tín dụng bước nằm quy trình quản trị rủi ro tín dụng để kịp thời đưa giải pháp hạn chế phòng ngừa Để đánh giá mức độ RRTD Ngân hàng ta xem xét tiêu trình bày bảng 4.7 4.4.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng việc thu nợ Ngân hàng Hệ số vào năm 2012 82,83% nói với 100 đồng vốn cho vay Ngân hàng thu 82,83 đồng thấp năm 2011 Mặc dù giai đoạn kinh tế nhiều thách thức, chịu tác động thời kì khủng hoảng kéo dài, lạm phát địa bàn huyện đa số hoạt động nông nghiệp kinh doanh nhỏ lẻ nên người dân muốn phát triển kinh tế mở rộng chăn nuôi, sản xuất nên doanh số cho vay tăng, gặp phải biến cố bất khả kháng ảnh hưởng đến việc trả nợ làm cơng tác thu hồi nợ gặp khó 62 Bảng 4.7: Các tiêu đánh giá hiệu họat động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng Chi nhánh Chi tiêu (1) Vốn huy động (2)Doanh số cho vay (3)Doanh số thu nợ (4)Tổng dư nợ (5)Dư nợ bình qn (6)Nợ xấu (7)Tổng dự phịng rủi ro (8)Nợ có khả vốn Hệ số thu nợ (3/2) Vịng quay vốn tính dụng (3/5) Tổng dư nợ/ Vốn huy động (4/1) Tỷ lệ nợ xấu (6/4) Tỷ lệ dự phòng RRTD Khả bù đắp RRTD (7/6) Tỷ lệ nợ có khả vốn (8/5) Tỷ lệ xóa nợ rịng Đơn vị tính triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng % Vòng Lần % % % % % 2011 647.338 541.855 545.906 620.123 622.149 3.581 5.975 1.109 100,75 0.88 0,96 0.58 0,96 166,85 2012 712.000 615.931 510.148 725.906 673.015 5.428 6.653 540 82,83 0.76 1,02 0.75 0,92 122,57 0,18 _ 0,08 _ 63 Năm 2013 548.245 290.638 574.522 442.022 583.964 2.254 3.596 _ 197,68 0.98 0,81 0.51 0,81 159,54 _ _ 6th2013 380.702 150.319 265.818 610.407 622.798 1.824 4.849 44 176,84 0,43 1,60 0.30 0,79 265,84 0,01 _ 6th2014 369.249 252.785 298.349 396.458 503.433 1.126 3.178 _ 118,02 0,59 1,00 0,28 0,80 282,24 _ _ Năm 2013 hệ số thu nợ 197,68% tăng so với năm trước Mặc dù năm DSCV có giảm hướng chi nhánh “chậm mà chắc” cho vay với khách hàng uy tín, thẩm định kĩ khách hàng phương án sản xuất kinh doanh nguồn phục vụ chi phí đời sống nguồn dùng trả nợ vay Ngân hàng phần Phòng giao dịch Phước Mỹ Trung nâng cấp lên thành Chi nhánh cấp huyện hoạt động địa bàn Mỏ Cày Bắc Nhưng năm phủ nhận nổ lực tập thể CBTD việc thu hồi lại khoản nợ, quản lý hiệu Ban lãnh đạo ngân hàng cộng thêm thiện chí trả nợ khách hàng Hệ số thu nợ tháng đầu năm 2014 cịn 118,02 giảm so với kì năm trước DSCV doanh số thu nợ tăng mức tăng DSCV cao nên làm hệ số giảm 4.4.2 Vịng quay vốn tín dụng Hệ số vịng quay vốn tín dụng tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng cao đồng vốn ngân hàng quay nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu cao Đây tiêu quan trọng tiêu đánh giá hiệu tín dụng Vịng vay vốn tín dụng năm 2011 0,88 vịng đến năm 2012 giảm 0,76 vòng Nguyên nhân giai đoạn tình hình chung kinh tế chịu tác động lạm phát với khó khăn xảy với địa phương làm đối tượng vay vốn làm ăn không đạt hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ vốn vay nên thu nợ giảm, dư nợ bình quân tăng Chỉ tiêu năm 2013 0,98 vòng, tháng đầu năm 2014 0,59 vịng tăng so với kì tháng đầu năm 2013 đạt 0,43 vòng Đây chiều hướng tốt cho Chi nhánh với doanh số thu nợ tăng dư nợ bình qn có xu hướng giảm Do tình hình sản xuất kinh doanh đạt hiệu định tạo thu nhập với việc Chi nhánh áp dụng sách hợp lý công tác thu nợ làm nợ hạn liên tục giảm kết khả quan cho hoạt động cho vay Chi nhánh cần phát huy Tuy nhiên vịng quay vốn tín dụng Chi nhánh nhỏ cho thấy đồng vốn quay chậm khách hàng chủ yếu sản xuất mùa vụ thường từ 12 tháng trở lên 4.4.3 Tỷ lệ dƣ nợ vốn huy động Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ tổng vốn huy động phản ánh hiệu đầu tư đồng VHĐ vào hoạt động cho vay ngân hàng Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng tỷ lệ dư nợ vốn huy động ngân hàng không 64 vượt 80% Nếu tỷ lệ cao ngân hàng gặp rủi ro khoản cho thấy khả huy động vốn ngân hàng thấp Ngược lại tỷ lệ thấp ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu Tỷ lệ dư nợ vốn huy động năm 2012 đạt 1,02 lần tức 1,02 đồng dư nợ có đồng huy động vốn tham gia năm 2011 0,96 Trong năm 2012 vốn huy động dư nợ tăng vốn tiền gửi 12 tháng tăng nên đảm bão nguồn vốn cho Chi nhánh đầu tư vào cho vay dù tỷ lệ cao không gây nên rủi ro khoản, vốn huy động không đáp ứng đủ vốn vay Chi nhánh phải nhận vốn từ Hội sở nguồn vốn có chi phí cao vốn huy động ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng nên hạn chế Sang năm 2013 tỷ lệ giảm cịn 0,81 lần (gần 80,62%) nằm mức an tồn cho thấy Chi nhánh sử dụng vốn hiệu quả, vốn huy động cao tổng dư nợ cho thấy công tác thu hồi nợ năm tốt Điều cho thấy, ngân hàng tạo cân hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay Ngân hàng cần trì tỷ lệ để nâng cao lợi nhuận tự chủ nguồn vốn năm tới Song so tháng đầu năm 2014 tỷ lệ dư nợ vốn huy động đạt 1,02 lần kì năm trước 1,60 lần vốn huy động tăng dư nợ giảm cho thấy công tác thu nợ tốt DSCV tăng Do huy động nguồn tiền gửi lớn 12 ngày nhiều chủ động nguồn vốn nên Chi nhánh tăng cho vay trung hạn tạo nhiều thu nhập đảm bảo khả khoản 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tiêu quan trọng dùng để đánh giá chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cho thấy khả thu hồi vốn ngân hàng khoản vay thấp chất lượng tín dụng ngân hàng cao ngược lại cao có nghĩa ngân hàng gặp nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Thơng qua bảng 4.7 nhìn chung giai đoạn từ năm 2011 đến tháng năm 2014 tỷ lệ nợ xấu NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam có tăng giảm ln nằm tầm kiểm sốt 1% mức an toàn nhỏ 3% cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày cao Tỷ lệ nợ xấu năm 2012 0,75% cao năm nợ xấu năm tăng cao chịu ảnh hưởng chung kinh tế Năm 2013 tình hình nợ xấu giảm nên tỷ lệ 0,51% thấp năm 2011, th2014 65 tỷ lệ 0,28% Tất cho thấy Chi nhánh thực nhiều sách, biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp  Những số khơng nói lên thắng lợi ngân hàng mà khẳng định tinh thần trách nhiệm đội ngũ cán tín dụng chủ động, tích cực việc giữ tỷ lệ nợ xấu mức thấp, có giaỉ pháp thu nợ hiệu quả, xử lý nợ tồn động đặc biệt xử lý triệt để nợ 360 ngày khách hàng cố tình dây dưa với việc tăng cường kiểm tra giám sát trước, sau cho vay 4.4.5 Khả bù đắp rủi ro tín dụng Khả bù đắp RRTD lớn chứng tỏ ngân hàng chủ động việc bù đắp rủi ro, tránh cho ngân hàng khỏi việc khả toán RRTD xảy ngược lại Thơng qua bảng 4.7 thấy khả bù đắp rủi ro tín dụng Chi nhánh năm 2011, 2012, 2013 166,85%; 122,57%; 159,54% ln mức cao trì cuối tháng 6/2014 282,24% đảm bảo cho Chi nhánh chủ động việc bù đắp rủi ro tín dụng xảy Cụ thể năm 2012 có 100 đồng nợ xấu có 166,85 đồng dự phòng để bù đắp Năm 2012 tiêu có giảm nợ xấu năm tăng cao nhiên dự phịng rủi ro tín dụng trích đủ đảm bảo bù đắp hồn tồn có rủi ro xảy khơng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín Chi nhánh Do công tác thu hồi nợ Chi nhánh thực tốt nên nợ hạn, nợ xấu ln kiểm sốt giảm qua năm khoản dự phịng rủi ro tín dụng củng giảm xuống giúp tăng lợi nhuận đem 4.4.6 Tỷ lệ nợ có khả vốn Tỷ lệ nợ có khả vốn cho thấy 100 đồng dư nợ cho vay có đồng vốn có khả bị mất, không thu hồi hệ số cao ngân hàng đối mặt rủi ro lớn Nợ nhóm trích lập dự phòng 100% nên nợ cao nguy hiểm cho ngân hàng dẫn đến lợi nhuận giảm sút Tỷ lệ phát sinh vào năm 2011 0,18%, năm 2012 0,08% tháng đầu năm 2013 cịn 0,01% Nợ nhóm giảm dần không phát sinh năm 2013 cho thấy Chi nhánh làm tốt cơng tác thu hồi nợ, xử lí lại khoản nợ cấu lại nợ việc gia hạn nợ kết hợ áp dụng hình thức trả góp gốc lãi phát sinh cho đối tượng vay tiếp tục kinh doanh dần thu lại khoản nợ, khuyến khích khách hàng tự xử lí tài sản để trả nợ tránh 66 việc xử lí tài sản gây thời gian khơng có lợi cho Chi nhánh khách hàng 4.4.7 Tỷ lệ xóa nợ rịng Trong suốt giai đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 NHNN& PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam chưa xảy việc xóa nợ để theo dõi tài sản ngoại nên tỷ lệ xóa nợ rịng khơng phát sinh  Tóm lại: Qua việc phân tích tiêu đánh giá hoạt động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tình hình nợ xấu ta thấy hoạt động cho vay NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam ngày có hiệu có chuyển biến tốt, chất lượng cho vay ngày cao Đó nhờ vào nỗ lực toàn thể cán nhân viên Chi nhánh việc mở rộng tìm kiếm khách hàng, công tác thu hồi quản lý nguồn vốn, bên cạnh nhờ vào ý thức hồn trả nợ người vay ổn định kinh tế địa phương Chất lượng tín dụng ln Ngân hàng quan tâm, nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm Cơng tác thẩm định tín dụng ln thực cách cẩn trọng, quy định Hoạt động tín dụng đạt hiệu cao góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng qua năm, lợi nhuận giảm dương Mặc dù điều kiện bất ổn kinh tế, cạnh tranh ngày gay gắt Chi nhánh giữ thị phần, giữ khách hàng truyền thống đồng thời phát triển thêm mối quan hệ với nhiều khách hàng mới, uy tín Ngân hàng ngày khẳng định 4.5 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH Qua việc phân tích tình hình cho vay thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh việc nợ hạn, nợ xấu cịn tồn khơng thể tránh khỏi vài nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNN & PTNT – Chi nhánh huyên Mỏ Cày Nam 4.5.1 Nguyên nhân chủ quan 4.5.1.1 Từ phía Ngân hàng Nhìn chung rủi ro tín dụng xảy sai phạm CBTD mặt đạo đức hay yếu nghiệp vụ việc giám sát việc sử dụng vốn vay khơng chặt chẽ khơng thể kiểm sốt hết khách hàng cố tình sai phạm Cụ thể năm 2011, 2012 địa bàn hoạt động Ngân hàng gồm huyện Mỏ Cày Bắc Mỏ Cày Nam với 67 thị trấn 28 xã nhân viên tín dụng có giới hạn khơng thể kiểm sốt hết tình hình sử dụng vốn khách hàng Trong năm 2013 nâng cấp Phòng giao dich Phước Mỹ Trung lên thành Chi nhánh để tách huyện quản lý NHNN & PTNT – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam phải quản lý 16 xã với thị trấn có cán tín dụng Một ngun nhân thứ CBTD chưa có kiên thu hồi khoản nợ khách hàng năn nỉ dây dưa khơng trả nợ 4.5.1.2 Từ phía khách hàng  Sử dụng vốn vay sai mục đích: Nhiều khách hàng sau vay vốn họ làm sai mục đích sử dụng ghi hợp đồng vay SXKD lại sử dụng phần để phục vụ đời sống, mục đích tiêu dùng sửa chữa nhà nên không tạo nguồn sinh lợi lúc đầu dự tốn khơng thể trả nợ hạn dẫn đến việc phát sinh nợ hạn, nợ xấu  Sản xuất tự phát, thiếu kinh nghiệm: Do đa số đối tượng vay vốn Chi nhánh hộ sản xuất nhỏ, lẻ vay chủ yếu để chăn ni, mua giống hay phân bón,….nhưng người vay theo ý tự phát mở rộng quy mô, thiếu kinh nghiệm sản xuất thường thiếu kế hoạch tính tốn sai việc chi phí phát sinh, mùa lại giá việc người nông dân nguồn ổn định mà giá phụ thuộc vào thương lái từ ảnh hưởng đến việc trả nợ vay cho Ngân hàng Ngoài nhiều khách hàng vay vốn cố tình khơng trả nợ cố tình khơng gặp CBTD hứa hẹn trì hỗng việc trả nợ hạn 4.5.2 Nguyên nhân khách quan Việc khách hàng vay vốn khơng trả nợ cịn chịu ảnh hưởng kinh tế giai đoạn huyện chịu tác động kinh tế suy thoái dẫn đến hàng hóa lưu thơng cách trì truệ, thất nghiệp tăng, lạm phát đẩy chi phí đầu vào tăng mạnh giá xăng, điện, vật liệu xây dựng, thức ăn chăn ni, phân bón, làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, thu nhập khả trả nợ vay giảm Các yếu tố bất ngờ bất khả kháng dịch bệnh vật nuôi, trồng; có trường hợp người bão lãnh vay vốn không trả nợ thay cho người vay 68 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM Ngoài biện pháp mà NHNN & PTNT - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam áp dụng vào nguyên nhân thực trạng hoạt động cho vay mà đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay sau: 5.1 Tăng cƣờng giám sát vay, thẩm định khách hàng Tuyển thêm cán tín dụng: Do địa bàn hoạt động rộng nên việc tuyển thêm CBTD phù hợp theo nhu cầu Chi nhánh nhằm giải tỏa tải lượng hồ sơ cung ứng kịp thời nhu cầu vốn vay khách hàng đồng thời dể dàng kiểm soát, giám sát việc sử dụng vốn vay sau giải ngân Tuyển nhân viên phải đủ chuyên môn lực đạo đức nghề nghiệp Tăng cường kiểm tra giám sát khoản vay sau giải ngân, khách hàng vay vốn thường xun khơng trả nợ lãi hẹn nên ý tìm hiểu nguyên nhân để kịp thời phát khó khăn khách hàng để có hướng giải thích hợp cho bên, CBTD đưa phương án kinh doanh thích hợp chăn ni heo thịt gặp khó chuyển sang nuôi heo nái mẹ để kinh doanh heo gặp rủi ro đem lại nhiều lợi nhuận dể dàng luân chuyển nguồn vốn, hợp tác với quyền địa phương khuyến khích người chăn ni tiếp cận với khoa học kĩ thuật,… Cần tăng cường nửa cơng tác thẩm định tín dụng nhầm tìm kiếm nguồn khách hàng tìm uy tín khơng bỏ lở khách hàng tốt, hạn chế cho vay khách hàng xấu không trả nợ hẹn mức độ tín nhiệm thấp 5.2 Đẩy mạnh cơng tác thu nợ Nâng cao nửa công tác thu nợ: nợ hạn, nợ xấu qua năm có hướng giảm xuống tồn nên CBTD cần kiên việc thu hồi nợ - Tránh việc mềm lịng để khách hàng cố tình dây dưa khơng chịu hồn trả nợ hay CBTD tự ý điều chỉnh thời hạn trả nợ mà không thông báo lên cấp 69 - Tính tốn thời hạn cho vay phù hợp chu kì sản xuất khách hàng để thu nợ lúc, khơng q sớm người vay chưa có nguồn thu nhập để trả nợ hay muộn khách hàng xoay đồng vốn vào mục đích khác - Khơng khoản nợ đến ngày đáo hạn thơng báo mà kì đóng lãi CBTD nên điện thoại hay nhắn tin nhắc nhở để người vay vốn kịp thời thu xếp nguồn trả nợ hạn 5.3 Phân tán rủi ro tín dụng Thực bảo hiểm tín dụng: Do đặc điểm huyện nên đối tượng chủ yếu Chi nhánh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp nhỏ nên dễ chịu ảnh hưởng kinh tế, ảnh hưởng thời tiết dịch hại Chi nhánh nên khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm sản phẩm “ Bảo an tín dụng ” Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (ABIC) có lợi cho bên cịn giúp Chi nhánh phân tán rủi ro Tỷ lệ mua bảo hiểm cho khoản vay Chi nhánh thấp Ngân hàng sớm tìm giải pháp để đẩy mạnh người vay mua bảo hiểm Chuyển dịch cấu cho vay: Do đối tượng khách hàng Chi nhánh đa phần hộ sản xuất chủ yếu chăn nuôi heo ngành mũi nhọn huyện lại mang nhiều rủi ro nên Chi nhánh tìm kiếm nhiều khách hàng doanh nghiệp có đầu ổn định, uy tín doanh nghiệp bán thức ăn, công ty xăng dầu, doanh nghiệp chế biến sản phẩm từ dừa củng mạnh tỉnh quan tâm đến Cùng với hướng nhiều Ngân hàng cho vay tiêu dùng khách hàng tiềm với vòng vốn quay nhanh có nguồn trả nợ chắc 70 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế Việt Nam rơi vào khủng hoảng tăng trưởng kinh tế chậm, lạm phát cao, thị trường chứng khốn bất ổn, tượng la hóa vàng hóa, bong bóng bất động sản, tác động trực tiếp đến đời sống tình hình sản xuất, kinh doanh nhiều doanh nghiệp không đủ mạnh, hàng tồn kho nhiều với cạnh tranh sống phải tuyên bố giải thể ngành Ngân hàng bao trùm gam màu tối với nợ xấu tăng cao biểu dẫn đến rủi ro tín dụng Vì giai đoạn kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô vấn đề quan tâm hàng đầu Chính phủ đặc biệt vấn đề nóng hổi xử lý nợ xấu Kinh tế bất ổn, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng địa bàn huyện công tác cho vay, thu nợ, xử lí thu hồi nợ khó địi thách thức NHNN & PTN – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam để đảm bảo hoạt động bền vững tạo lợi nhuận hạn chế rủi ro Nhìn tổng thể giai đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 hoạt động Chi nhánh đạt kết đáng khích lệ Cơng tác huy động nguồn vốn chỗ Chi nhánh tốt dù lãi suất huy động giảm theo điều chỉnh NHNN vốn huy động có xu hướng tăng khả quan tiền gửi có kì hạn 12 tháng tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh thời gian tới Hoạt động cho vay tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ có xu hướng tăng nhiên dư nợ giảm Nhưng điều đáng ngại khơng phải Ngân hàng có dư nợ cao tốt mà khoản cho vay Ngân hàng có thu hồi lại khơng quan trọng Thơng qua số hệ số thu nợ, vòng quay tín dụng, tỷ lệ dư nợ vốn huy động cho thấy Chi nhánh hoạt động tín dụng có hiệu quả, bước đưa vốn đến với nhiều đối tượng khách hàng, với nhiều hình thức cho vay ngày đa dạng phong phú Nợ hạn, nợ xấu cịn tồn ln Chi nhánh kiểm soát quan tâm đẩy mạnh khả thu hồi nợ nhiều hình thức linh hoạt thực tốt đảm bảo cho khoản nợ mức thấp Đặc biệt nhóm nợ có khả vốn khơng phát sinh năm 2013, nợ xấu có dấu hiệu giảm xuống rủi ro tín dụng hạn chế Đây điều đáng mừng cho Chi nhánh bối cảnh nợ xấu RRTD vấn đề đau đầu nan giải hệ thống Ngân hàng nói riêng kinh tế nước nói chung 71 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam có nhiều giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng, thực trích lập dự phịng đủ đảm bảo khả toán RRTD xảy ra, định giá tương đối xác giá trị tài sản đảm bảo, khoản vay xảy rủi ro yếu tố khách quan Chi nhánh tạo điều kiện cho khách hàng điều chỉnh lại kì hạn trả nợ hay gia hạn nợ tiếp vốn cho khách hàng tái sản xuất tạo lợi nhuận hoàn trả nợ vay Chi nhánh hạn chế việc xử lý tài sản đảm bảo thủ tục rịm rà thời gian nên khuyến khích khách hàng tự xử lý tài sản tìm nguồn trả nợ Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre đứng vững lên ln tạo lịng tin vững cho khách hàng, giữ vai trị tích cực nhiệm vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân làm kinh tế, khơng giữ họ mà cịn thêm khách hàng giúp kinh tế địa phương cải thiện, hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt hiệu tốt rủi ro tín dụng khơng q lớn Đạt kết khơng thể phủ nhận vai trị ban lãnh đạo cố gắng tập thể cán bộ, nhân viên ngân hàng 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh tỉnh Bến Tre - Tiếp tục đưa nhiều sách vừa mang tính cạnh tranh vừa phù hợp với quy định NHNN nhằm thu hút khách hàng tăng vốn huy động vốn, sử dụng vốn đảm bảo cân đối để Chi nhánh huyện thực tốt hoạt động Thực chủ trương sách Đảng, Nhà nước đề - Cung cấp trang thiết bị hỗ trợ kỹ thuật đại cho Chi nhánh trực thuộc để thực tốt nghiệp vụ - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh kịp thời phát sai sót củng khen thưởng Chi nhánh hồn thành xuất sắc nhiệm vụ giao 6.2.2 Đối với quyền địa phƣơng - Có hướng để cải thiện đời sống người dân xóa nghèo, sách hỗ trợ người dân nửa giai đoạn tới đầu cho nông sản, nơi cung cấp giống giống uy tín chất lượng, tổ chức tập huấn trao đổi kinh nghiệm sản xuất cho hộ nông dân tăng cường tuyên truyền nơng dân phịng chống dịch bệnh vật ni, trồng 72 - Cung cấp xác thơng tin khách hàng, giúp Ngân hàng nắm tình hình kinh tế, tài chính, mức độ tin cậy đối tượng muốn vay nhằm giúp công tác thẩm định cán tín dụng thuận tiện đưa định thích hợp - Hỗ trợ với cán tín dụng thực việc thu hồi khoản nợ hạn, nợ xấu địa bàn xã - Mở lớp dạy nghề, nâng cao trình độ giúp cho dân địa phương có việc làm thu nhập ổn định - Tiếp tục thực bê tơng hóa đường xá, xây cầu, sửa đường rộng tạo thuận tiện cho việc lưu thơng hàng hóa đẩy mạnh phát triển kinh tế 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc, 2012 Giáo trình quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại Học viện Tài Nguyễn Minh Kiều, 2009, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Thị Tường Vy, 2012 Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Đà Nẵng Luận văn Thạc sĩ Đại học Đà Nẵng Nguyễn Văn Tiến, 2003 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội, Nhà xuất Thống Kê Huỳnh Thị Như Ngọc, 2011 Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Phương Tây Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ Phạm Văn Dược cộng sự, 2011 Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Đại học Cần Thơ 8.Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Bài giảng quản trị ngân hàng Đại học Cần Thơ 10 Các văn pháp luật Chính phủ, Bộ tài NHNN ban hành: - Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng - Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 - Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng - Nghị định số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn - Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 74 11 Agribank tổ chức Hội nghị tổng kết công tác thi đua khen thưởng năm 2013 (2/6/2014) [ Ngày truy cập: 25 tháng 10 năm 2014] 12 Điểm lại trình điều chỉnh giảm lãi suất giai đoạn 2011-2013 [ Ngày truy cập: 29 tháng 10 năm 2014] 13 Biến động giá dừa thời gian gần [ Ngày truy cập: tháng 11 năm 2014] 14 Trên 40 ngàn tỉ đồng "Tổng nợ xấu Ngân hàng Agribank" [ Video xuất 3007-2014] 75 ... C1200144 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM, TỈNH BẾN TRE LUẬN... đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre ( NHNN & PTNT - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam) từ... Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng AgriBank - Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam, tỉnh Bến Tre Chương 5: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng AgriBank Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam