phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

23 561 4
phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Thống kê là công cụ không thể thiếu trong hoạt động nghiên cứu và công tác thực tiễn.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Thống kê là công cụ không thể thiếu trong hoạt động nghiên cứu và công tác thực tiễn Trước đây, công tác thống kê diễn ra chủ yếu trong khu vực kinh tế nhà nước, trong các cơ quan thống kê nhà nước để thu thập thong tin phục vụ cho việc quản lý kinh tế xã hội của các cơ quan chính quyền các cấp Tuy nhiên, đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự do cạnh tranh, cùng với sự hội nhập và hợp tác quốc tế ngày càng sâu rộng, tất yếu doanh nghiệp hay tổ chức hoạt động kinh doanh dù bất cứ loại hình nào cũng phải đối mặt với những khó khăn và thử thách Đứng trước những khó khăn và thử thách đó, đòi hỏi , họ phải nắm bắt những thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh, kết quả kinh doanh và thống kê là công cụ để thu thập, tổng hợp và phân tích các số liệu về mọi hoạt động của doanh nghiệp và đồng thời cũng đánh giá, dự báo một số chỉ tiêu để phục vụ công tác quản lý Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra những chính sách ,biện pháp để hoạt động kinh doanh được hiệu quả Vì vậy, em chọn đề tài : “ phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005- 2009” Nội dung đề tài gồm 2 chương: Chương I : Những vấn đề chung về ngân hàng thương mại và hệ thống chỉ tiêu thống kê ngân hàng thương mại Chương II: Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương giai đoạn 2005-2009 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM I Những vần đề chung về Ngân hàng thương mại 1 Khái niệm về ngân hàng thương mại ( NTHM ) Ngân hàng thương mại(NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: Ngân hàng thươngmại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Theo luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng l0/1998: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Nghị định của Chính phủ số 49/20001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước " 2 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 2.1 Ngân hàng thương mại Quốc doanh: Là ngân hàng thương mại được thành lập bằng 100% vốn ngân sách nhà nước Thuộc loại này gồm: 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development), hiện nay 100% vốn của Nhà nước và đến 2008 sẽ cổ phần hóa – Ngân hàng công thương Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet nam – ICBV) gọi tắt là VietIncombank, hiện nay 100% vốn của Nhà nước và đến 2007 sẽ cổ phần hóa – Ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV), hiện nay 100% vốn của Nhà nước và đến 2007 sẽ cổ phần hóa – Ngân hàng ngoại thương Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam – Vietcombank), trong tình hình hiện nay để tăng nguồn vốn và phù hợp với xu thế hộinhập tài chính với thế giới Ngân hàng ngoại thương Việt nam đang phát hành trái phiếu để huy động vốn và chuẩn bị cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các ngân hàng cổ phần hiện nay 2.2 Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần Trong đó một cá nhân hay pháp nhân chỉ được sở hữu một số cổ phần nhất định theo qui định của ngân hàng nhà nước Việt nam 2.3 Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng được thành lập bằng vốn liên doanh giữa một bên là ngân hàng thương mại Việt nam và bên khác là ngân hàng thương mại nước ngoài có trụ sở đặt tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật ở Việt nam 2.4 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại việt nam, hoạt động theo pháp luật việt nam 3 Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường ngân hàng được hiểu là loại hình tổ chức tín dụng kinh doanh toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Các 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 định chế tài chính ngân hàng tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau với nhiều chức năng kinh doanh khác nhau nhưng về cơ bản ngân hàng vẫn thực hiện vai trò của một trung gian tài chính tức là làm trung gian giữa những chủ thể cần vốn và những chủ thể có vốn nhàn rỗi Hệ thống ngân hàng la một kênh dẫn vốn rất quan trọng trong nền kinh tế 4 Chức năng và nhiệm vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 4.1 Tạo tiền Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo ra tiền cho nền kinh tế Các nghiệp vụ kinh doanh đặc thù ấy chính là nghiệp vụ tín dụng và đầu tư trong mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng trung ương Sức mạnh của hệ thống ngân hàng thương mại nhằm tạo ra tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế trên cơ sở của một mức tăng trưởng vững chắc Nếu tín dụng ngân hàng không tạo được tiền để mở ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất như vậy xó thể gây ra sự ứ đọng vốn lưu động cảu quá trình sản xuất cho dù thực tế quá trình sản xuất đang trong thời vụ cao điểm với nhu cầu vốn lớn Nền kinh tế cần có một số cung ứng tiền tệ vừa đủ, phù hợp với mục tiêu khác như lạm phát, tăng trưởng kinh tế bền vững và tạo được việc làm Và các ngân hàng thương mại đong vai trò quan trọn trong việc thực hiện các chinh sách này 4.2 Tạo cơ chế thanh toán Việc đưa ra cơ chế thanh toán hay nói cách khác tạo ra sự vận độn của vốn là một trong những chức năng quan trọn của ngân hàng thương mại mà cụ thể trong thời gian gần đây là việc phat hành và sử dụng séc và thẻ tín dụng Ngân hàng thương mại đóng vai trò rất quan trọng trong việc tạo ra những cơ chế thanh toán mới Thật vậy, ban đầu tiền giấy có hình thái giấy nhận nợ được các ngân hàng đảm bảo đổi ra vàn hoặc bạc khi cần thiết Tiếp đó là séc ra đời thì phần 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 lớn việc thanh toán bù trừ séc được thực hiện thong qua hệ thống ngân hàng thương mại Việc vi tính hóa cong việc thanh toán bù trừ séc đã rút ngắn quá trình thanh toán này đồng thời giảm bớt chi phí và nâng cao độ chính xác Và với dịch vụ ngân hàng điện tử khách hàng có thể rút tiền từ tài khoản của mình, thực hiện gửi tiền, thanh toán nợ, chuyển vốn giữa tiền gủi tiết kiệm và tài khoàn séc thông qua máy tính được nối mạng 4.3 Huy động tiết kiệm Các ngân hàng thương mại thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi cho việc gủi tiền tiết kiệm của dân chúng Người gủi tiết kiệm nhận được một khoản tiền thưởng dưới danh nghĩa là lãi suất trên tổng số tiền gửi tiết kiệm ở các ngân hàng với mức độ an toàn và khả năng thanh khoản cao Số tiền huy động được qua hình thức tiết kiệm luôn sẵn sang đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân Phần lớn tiền gửi tiết kiệm được huy động qua hệ thống ngân hàng II Hệ thống chỉ tiêu thống kê kết quả kinh doanh của NHTM 1 Thu nhập của ngân hàng: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại với mục đích là lợi nhuận Muốn thu được lợi nhuận cao thì vấn đề then chốt là quản lý tốt các khoản mục tài sản Có, nhất là khoản mục cho vay và đầu tư, cùng các hoạt động trung gian khác Các khoản thu nhập của ngân hàng bao gồm hai khoản 1.1 Thu về hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) 1.2 Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ…) 1.3 Thu từ các hoạt động khác: Thu lãi góp vốn, mua cổ phần Thu về mua bán chứng khoán Thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quí 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Thu về nghiệp vụ uỷ thác, đại lý Thu dịch vụ tư vấn Thu kinh doanh bảo hiểm Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…) Các khoản thu bất thường khác 2 Lợi nhuận Lợi nhuận trước thuế = tổng thu nhập – tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế – thuế thu nhập doanh nghiệp Muốn tăng lợi nhuận cần phải: – Tăng thu nhập bằng cách mở rộng tín dụng, tăng đầu tư và đa dạng hoá các hoạt động dịch vụ ngân hàng – Giảm chi phí của ngân hàng 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG II: VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG (VCB ) GIAI ĐOẠN 2005- 2009 I Tổng quan về NHTM cổ phần ngoại thương Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng Ngoại thương được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là ngân hàng Nhà Nước Việt Nam) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức hoạt động ngày 2 tháng 6 năm 2008 (theo giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP ngày 23/5/2008 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 2/6/2008) sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hoá thông qua việc pháthành cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26/12/2007 Trải qua 46 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank luôn giữ vững vị thế là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án… cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại như: kinh doanh ngoại tệ và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Vietcombank đang chiếm lĩnh thị phần đáng kể tại Việt Nam trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như : cho vay (~10%), tiền gửi (~12%), thanh toán quốc tế (~23%), thanh toán thẻ (~55%)… Với thế mạnh về công nghệ, Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng và không ngừng đưa ra các sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đưa ngân hàng tới gần khách hàng” như: dịch vụ Internet banking, VCB-Money (Home banking), SMS Banking, Phone banking… Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, vietcombank ngày nay đã phát triển rộng khắp toàn quốc với mạng lưới bao gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở giao dịch, hơn 300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, 3 công ty con tại Việt Nam, 1 công ty con tại Hồng Kông, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên kết, 1 văn phòng đại diện tại Singapore Bên cạnh đó VCB còn phát triển một 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hệ thống Autobank với 11.183 máy ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ II Phân tích thống kê kết quả kinh doanh của NHTMCP ngoại thương(VCB) giai đoạn 2005-2009 1 Phân tích sự biến động lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn 2005-2009 Bảng 1 : Lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn đoạn 2005-2009 Năm 2005 2006 2007 2008 2009 1293 2861 2390 2728 3945 Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng) Hình 1: Biểu đồ về lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn 2005-2009 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Quan sát trên biều đồ , ta nhận thấy lợi nhuận của VCB tăng lên mạnh mẽ trong giai đoạn 2005- 2009 ,cụ thể là : +Lợi nhuận sau thuế năm 2005 là 1293 tỷ đồng, + Lợi nhuận sau thuế năm 2009 là 3945 tỷ đồng Tức là tăng 2652 tỷ đồng, mức tăng hơn 2 lần so với lợi nhuận sau thuế của năm 2005 Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế nước ta trong giai đoạn này , hoạt động ngân hàng cũng phát triển mạnh mẽ đặc biệt vào năm 2006 Lợi nhuận sau thuế năm 2006 là 2861 tỷ đồng ,tăng hơn 2 lần so với năm 2005 2 Phân tích quy mô và cơ cấu của Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh: Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của VCB bao gồm: - Thu nhập lãi thuần và các khoản tương đương - Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ - Lãi thuần từ kinh doanh và đàu tư chưng khoán - Lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối - Lãi từ góp vốn và mua cổ phần - Lãi thuần từ hoạt động khác 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bảng 2: Cơ cấu tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của VCB giai đoạn 2005-2009 Năm 2005 2006 2007 2008 2009 Chỉ tiêu 4285369 5289557 5763393 8902516 9286804 Tổng thu nhập từ 100 100 100 100 100 hoạt động kinh doanh Tr đ 3310117 3816785 4099875 6623636 6498666 77.24 72.16 71.14 74.40 69.98 % 446839 548252 601359 790887 989213 Thu nhập lãi thuần và Tr đ 10.43 10.37 10.43 8.89 10.65 các khoản tương % 192780 273481 354532 952911 918309 đương 4.50 5.17 6.15 10.70 9.89 18921 100776 260915 -409127 356173 Lãi thuần từ hoạt Tr đ 0.44 1.90 4.53 -4.6 3.84 động dịch vụ % 30590 108099 71450 550338 396437 0.71 2.04 1.24 6.18 4.27 Lãi thuần từ kinh Tr đ 270856 442164 375262 393871 128006 doanh ngoại hối % 6.68 8.36 6.51 4.43 1.37 Lãi thuần từ Tr đ kinh doanh và % đầu tư CK Thu nhập từ góp và Tr đ mua cổ phần % Thu nhập từ hoạt Tr đ động khác % 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Hình 2: Biểu đồ cơ cấu tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của VCB giai đoạn 2005-2009 Quan sát bảng 2 và hình 2 , ta nhận thấy tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của Vietcombank giai đoạn 2005-2009 tăng từ 4285369 triệu đồng lên 9286804 triệu đồng Thu nhập lãi thuần và các khoản tương đương chiếm tỉ trọng lớn nhất và trong tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của Vietcombank Năm 2009 là thu nhập lãi thuần chiếm tỉ trọng thấp nhất ở mức 69.8% còn năm 2005 là thu nhập lãi thuần chiếm tỉ trọng cao nhất ở mức 77.24 % Năm 2006-2008 tỉ trọng thu nhập lãi thuần trong tổng thu nhập có thay đổi nhưng không đáng kể cụ thể là năm 2006 chỉ tiêu này là 72.16%, năm 2007 là 71.14 % và năm 2008 la 74.40 % Tuy cơ cấu thay đổi không nhiều nhưng về quy mô thì tăng mạnh Trong giai đoạn này thu nhập lãi thuần và các khoản tương đương tăng từ 3310117 triệu đồng lên 6498666 triệu đồng 11 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Trong các khoản thu nhập ngoài thu nhập lãi ,tỉ trọng thu nhập của hoạt động trong tổng thu nhập có nhiều sự thay đổi là thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng Về cơ cấu, tỉ trọng của hoạt động này tăng từ 4.5 % lên 9.89 % Về quy mô, có xu hướng tăng mạnh từ 192780 triệu đồng lên 918309 triệu đồng.Trong bối cảnh nền kinh tế nước ta phát triển mạnh mẽ , mở rộng quan hệ đối tác giữa nhiều nước thì hoạt động kinh doanh ngoại hối cũng là hoạt động kinh doanh doanh tiềm năng cho ngân hàng ngoại thương Vietcombank Tỉ trọng của thu nhập từ hoạt động dịch vụ trong các năm 2005, năm 2006, năm 2007, năm 2009 không thay đổi nhiều dao động khoảng 10.17 % - 10.65 % Năm 2008 là tỉ trọng của hoạt động này thấp nhất cụ thể 8.89 % Về cơ cấu ta nhận thấy không có nhiều sự thay đổi Về quy mô , giai đoạn này lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng từ 446839 triệu đồng đến 989213 triệu đồng Hoạt động này là một hoạt động quan trọng trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tỉ trọng thu nhập từ hoạt động kinh doanh và mua bán chứng khoán ở mức rất thấp ở năm 2005 và năm 2006 Hơn thế nữa ,năm 2008 là năm mà hoạt động chứng khoán thua lỗ nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế toàn cầu tác động mạnh thị trường chứng khoán Đây là hoạt động nhiều rủi ro , chiếm tỉ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của Vietcombank Tỉ trọng hoạt động góp vốn và mua cổ phần có tăng nhưng không đều Tỉ trọng này cao nhất là 6.18 % thấp nhất là 0.17 % Về quy mô, thu nhập từ hoạt động này trong giai đoạn 2005 đến 2009 tăng giảm không đều Thu nhập từ hoạt động này cao nhất là năm 2008 là 550338 triệu đồng, năm 2005 có thu nhập thấp nhất là 30590 triệu đồng 3 Phân tích biến động lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn 2005-2009 theo thời gian 3.1 Mức độ trung bình qua thời gian: 12 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.2 Lượng tăng (giảm) tuyệt đối: -Lượng tăng (giảm )tuyệt đối định gốc (Δ i) = - =1568 tỷ đồng = - =1097 tỷ đồng = - =1435 tỷ đồng = - =2652 tỷ đồng - Lượng tăng (giảm )tuyệt đối liên hoàn : -  i yi  yi1 - - - -Lượng tăng tuyệt đối trung bình: Trong giai đoạn 2005-2009 ,lợi nhuận sau thuế của VCB đã tăng bình quân hàng năm là 663 tỷ đồng 3.3 Tốc độ phát triển - Tốc độ phát triển định gốc : 13 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tốc độ phát triển liên hoàn: - Tốc độ phát triển bình quân:  Tốc độ phát triển bình quân hàng năm về lợi nhuận sau thuế của VCB bằng 1.322 lần hay 132.2% 3.3.1 Tốc độ tăng ( giảm ): - Tốc độ tăng ( giảm ) liên hoàn: 14 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tốc độ tăng ( giảm ) định gốc: - Tốc độ tăng (giảm ) bình quân:  Tốc độ tăng bình quân hàng năm về lợi nhuận sau thuế bằng 32.2% 3.3.2 Giá trị tuyệt đối 1% của tốc độ tăng ( giảm ) liên hoàn: Số liệu biến động lợi nhuận sau thuế của VCB ta phân tích được là: Lợi Lượng Lượng Tốc Tốc Tốc Tốc Giá nhuận tăng tăng độ độ độ độ trị sau (giảm) (giảm) phát phát tăng tăng tuyệt Năm thuế tuyệt tuyệt triển triển (giảm) (giảm) đối đối đối định liên định liên 1% (tỷ định liên gốc hoàn gốc hoàn của đồng) gốc hoàn tăng (tỷ (tỷ (%) (%) (%) (%) giảm đồng đồng) liên hoàn (tỷ Δ i δ i Ti ti đồng) Ai 2005 1293 - - - - - - - 2006 2861 1568 1568 221.3 221.3 121.3 121.3 12.93 15 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2007 2390 1097 -471 184.8 83.5 84.8 -16.5 28.61 2008 2728 1435 338 210.9 114.1 110.9 14.1 23.90 2009 3945 2652 1217 305.1 144.6 205.1 44.6 27.28 Bảng 3: Biến động lợi nhuận sau thuế của VCB (2005-2009) Qua tính toán biến động lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn 2005- 2009 ta nhận thấy: Lợi nhuận sau thuế qua các năm biến động liên tục nhưng tăng giảm không đều Cụ thể, năm 2006, lợi nhuận sau thuế là 2861 tỷ đồng so với năm 2005 tương đương tăng 121.3% Tuy nhiên, năm 2007 không theo đà tăng mạnh của năm 2006 mà lại giảm so với năm 2006 tương đương giảm 16.5% Năm 2008 có tăng nhưng chậm , chỉ tăng 14.1 % so với năm 2007 Nhưng vào năm 2009, trước khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nhưng lợi nhuận sau thuế của VCB lại tăng mạnh cụ thể là tăng 44.6 % so với năm 2008 Cũng giống như tốc độ tăng , tốc độ phát triển qua các năm là không đều Năm 2006 so với năm 2005 tốc độ phát triển cao nhất là 221.3 % Nguyên nhân là sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, đặc biệt năm 2006 nước ta gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) và hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu nhưng năm 2007 liền kề lại đạt tốc độ phát triển thấp nhất trong giai đoạn 2005-2009 là 83.5 %.Nguyên nhân chủ yếu là sự phát triển mạnh mẽ của các ngân hàng thương mại khác và lạm phát năm 2007 tăng ở mức 2 con số so với năm 2006 Năm 2008 và năm 2009 cũng tăng nhưng không tăng mạnh như năm 2006 Tốc độ phát triển bình quân giai đoạn 2005-2009 là 132.2 % Nhìn tổng quan giai đoạn 2005-2009 ,lợi nhuận sau thuế của VCB biến động và có xu hướng tăng mạnh Thể hiện lợi nhuận sau thuế tăng từ 1293 tỷ đồng đến 3945 tỷ đồng tương ứng tăng 205.1% Lợi nhuận trung bình cả giai đoạn là 2643.4 tỷ đồng 16 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 4 Phân tích sự biến động lợi nhuận sau thuế của VCB năm 2009 do ảnh hưởng của hai nhân tố : tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng tài sản có bình quân (ROA) và tổng tài sản có bình quân 3.1 Nhân tố ảnh hưởng: - Lợi nhuận sau thuế chịu ảnh hưởng của hai nhân tố: + Tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng tài sản có bình quân + Tổng tài sản có bình quân Từ đó ta sẽ có phương trình biểu hiện mối quan hệ giữa hai nhân tố trên: M= ROA Từ phương trình trên ta xây dựng hệ thống chỉ số gồm hai nhân tố: Tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng tài sản ( ROA )và tổng tài sản có bình quân ( như sau: Trong đó: : Chỉ số lợi nhuận sau thuế : Chỉ số tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng tài sản có bình quân : Chỉ số tổng tài sản có bình quân Lượng tăng (giảm tuyệt đối): - =( - ) +( - ) 17 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chọn năm 2005 làm kỳ gốc và năm 2009 là kỳ nghiên cứu, ta có thể phân tích biến động lợi nhuận giữa năm 2005 và năm 2009 do hai nhân tố : tỷ suất lợi nhuận tính theo tổng tài sản có bình quân và tổng tài sản có bình quân Chỉ tiêu Tổng tài sản có Tổng tài sản có Năm cuối kỳ (A) bình quân trong kỳ ( ) ( tỷ đồng ) 2004 ( tỷ đồng ) 2005 120006 2006 136456 128231.0 2007 167128 151792.0 2008 197363 182245.5 222090 209726.5 2009 255496 238793.0 Bảng 4: Tổng tài sản có của VCB giai đoạn 2004-2009 Dựa vào bảng 3 ta tính được các chỉ tiêu dưới đây : Lợi nhuận Tổng tài sản Tỷ suất Lợi nhuận sau thuế có bình quân lợi nhuận sau thuế kỳ nc (tỷ đồng ) (Tỷ đồng ) trên tổng với giả định tỷ tài sản (%) suất Ln kỳ gốc (tỷ đồng) 129 3945 128231 238793 1.01 1.65 2411.8 3 Thay vào mô hình: 18 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.051 Biến động tương đối: (+ 205.1%) (+63.6 % ) (+86.5 % ) Biến động tuyệt đối : (3945 – 1293) =(3945 – 2411.8) + (2411.8 – 1293 ) 2652 = 1533.2 + 1118.8  Lợi nhuận sau thuế của VCB năm 2009 so với năm 2005 tăng 205.1 % tức là tăng 2652 tỷ đồng do:  Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có bình quân thay đổi làm cho lợi nhuận sau thuế của VCB năm 2009 so với năm 2005 tăng 63.5 % tương ứng tăng 1533.2 tỷ đồng  Tổng tài sản có bình quân thay đổi năm 2009 so với năm 2005 tăng 86.5 % ( 128231  238793 tỷ đồng) làm cho lợi nhuận sau thuế của VCB tăng 1118.8 tỷ đồng 5 Phân tích hệ số thanh toán nhanh (K1) Hệ số thanh toán nhanh (K1) là chỉ tiêu phán ánh khả năng thanh toán tức thì của ngân hàng đối với các khoản tiền gửi và tiền thanh toán khi khách hàng yêu cầu Công thức tính : Trong thực tế nếu K1  1 thì các ngân hàng thương mại đảm bảo được tính thanh khoản nhanh khi có nhu cầu Nếu K1 0.07 thì ngân hàng sẽ không còn đảm bảo được cân đối giữa luồng tiền ra, vào theo hạn định và khả năng mất tính thanh khoản nhanh là rất cao, ngân hàng sẽ rơi vào khủng khoảng vì mất tính thanh toán 19 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tiền Tiền gửi tại các Tiền gửi Nhu cầu Hệ số Năm trong két TCTD khác thanh toán (triệu đồng) NHTW thanh toán hiện hành (triệu đồng) (triệu đồng) (triệu đồng) (lần) 2005 2,006,412 42,383,516 6,336,385 126,784,723 0.40 2006 2,418,207 52,234,769 11,848,460 149,657,121 0.44 2007 3,204,247 41,597,561 11,662,669 175,435,217 0.32 2008 3,482,209 50,367,772 30,561,417 195,951,804 0.43 2009 4,485,150 47,456,662 25,174,674 233,871,536 0.33 Bảng 5: Hệ số thanh toán nhanh của VCB giai đoạn 2005-2009 Dựa vào bảng 5, hệ số thanh toán nhanh của VCB giai đoạn 2005-2009 dao động trong khoảng 0.32 – 0.44 lần Khi năng thanh toán nhanh của ngân hàng còn ở mức thấp nhưng vẫn có thể đảm bảo việc thanh toán cho khách hàng khi có nhu cầu tức thì 6 Phân tích hệ số doanh lợi ( ) Hệ số doanh lợi K6 (hay tỷ suất lợi nhuận) được xác định bằng quan hệ so sánh giữa lợi nhuận thuần với tài sản thuần của ngân hàng Hệ số doanh lợi phản ánh mức độ sinh lời của tất cả các tài sản của ngân hàng Hệ số này càng cao phản ánh hoạt động của ngân hàng càng hiệu quả và lãi suất từ các tài sản sinh lợi càng cao Trong thực tế được coi là hiệu quả khi K6 đạt 0.015 lần, nguy hiểm khi K6 =0 Công thức tính : 20 ... THỐNG KÊ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG (VCB ) GIAI ĐOẠN 2005- 2009 I Tổng quan NHTM cổ phần ngoại thương Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng. .. CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM I Những vần đề chung Ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng thương mại ( NTHM ) Ngân hàng thương mại( NHTM)... vốn chuẩn bị cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng cổ phần 2.2 Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập

Ngày đăng: 17/04/2013, 16:05

Hình ảnh liên quan

Bảng 1: Lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn đoạn 2005-2009 - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 1.

Lợi nhuận sau thuế của VCB giai đoạn đoạn 2005-2009 Xem tại trang 8 của tài liệu.
Bảng 2: - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 2.

Xem tại trang 10 của tài liệu.
Hình 2: Biểu đồ cơ cấu tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của VCB giai đoạn 2005-2009 - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Hình 2.

Biểu đồ cơ cấu tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của VCB giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 11 của tài liệu.
Bảng 3: Biến động lợi nhuận sau thuế của VCB (2005-2009) - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 3.

Biến động lợi nhuận sau thuế của VCB (2005-2009) Xem tại trang 15 của tài liệu.
Bảng 4: Tổng tài sản có của VCB giai đoạn 2004-2009 Dựa vào bảng 3 ta tính được các chỉ tiêu dưới đây : - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 4.

Tổng tài sản có của VCB giai đoạn 2004-2009 Dựa vào bảng 3 ta tính được các chỉ tiêu dưới đây : Xem tại trang 17 của tài liệu.
Thay vào mô hình: - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

hay.

vào mô hình: Xem tại trang 18 của tài liệu.
Bảng 5: Hệ số thanh toán nhanh của VCB giai đoạn 2005-2009 - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 5.

Hệ số thanh toán nhanh của VCB giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 19 của tài liệu.
Bảng 6- Hệ số doanh lợi của VCB giai đoạn 2005-2009 - phân tích thống kê kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (Vietcombank) giai đoạn 2005-2009

Bảng 6.

Hệ số doanh lợi của VCB giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 20 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan