Đang tải... (xem toàn văn)
Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như “Sự phát minh ra lửa” hay “Sự phát minh ra bánh xe”. Hoạt động ngân hàng có vai trò to lớn đối với sự phát triển nền kinh tế và xã hội. Điều này xuất phát từ đặc thù của hoạt động ngân hàng – điểm khác biệt xa với các doanh nghiệp kinh tế khác: Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Có thể nói, tín dụng là hoạt động quan trọng có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng luôn đi đôi với hoạt động này. Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, người ta chẳng có cách gì để loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ sử dụng những phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức có thể chấp nhận được. Trong nền kinh tế thị trường ở nước ta hiện nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết. Nó giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung đạt hiệu quả cao hơn. Điều này góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn cũng như quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Chính vì vậy, đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay” đã được em lựa chọn để tìm hiểu và nghiên cứu. Đề tài gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan về RRTD trong các ngân hàng TM Chương 2: Thực trạng hạn chế RRTD của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Chương 3: Giải pháp hạn chế RRTD của các NHTM Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của cô giáo TS. Nguyễn Thị Thùy Dương đã giúp em hoàn thành đề tài này.
Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 42 Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 1. RRTD: Rủi ro tín dụng 2. NHTM: Ngân hàng thương mại 3. NHNN: Ngân hàng nhà nước 4. TCTD: Tổ chức tín dụng 5. Swap: Hoán đổi 6.CCDX: Công cụ dẫn xuất Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 42 Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng LỜI NÓI ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người. Lênin coi đời ngân hàng “Sự phát minh lửa” hay “Sự phát minh bánh xe”. Hoạt động ngân hàng có vai trò to lớn phát triển kinh tế xã hội. Điều xuất phát từ đặc thù hoạt động ngân hàng – điểm khác biệt xa với doanh nghiệp kinh tế khác: Ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng. Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng có quy mô lớn ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng đôi với hoạt động này. Rủi ro tín dụng tránh khỏi, người ta chẳng có cách để loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà sử dụng phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận được. Trong kinh tế thị trường nước ta nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết. Nó giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao hơn. Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trình chuyển dịch cấu kinh tế. Chính vậy, đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nay” em lựa chọn để tìm hiểu nghiên cứu. Đề tài gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan RRTD ngân hàng TM Chương 2: Thực trạng hạn chế RRTD ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế RRTD NHTM Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo tận tình cô giáo TS. Nguyễn Thị Thùy Dương giúp em hoàn thành đề tài này. Sinh viên thực Lê Thị Mai Phương. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay. Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn. Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả. Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hoá thị trường, việc hoàn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường. 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Các ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu nhận gửi cho vay. Chúng đóng góp vai trò quan trọng việc khơi nguồn vốn đến người vay tiền có khả kinh doanh thu lợi, chúng đảm bảo cho kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hữu hiệu thông qua hoạt động tín dụng. 1.1.2.1 Đối với nhà nước Hoạt động tín dụng tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Tín dụng ngân hàng công cụ để ngân hàng điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông. Thông qua việc cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng tạo nên cung tiền tệ. Đó khả tạo tiền ngân hàng. Như ta biết, khoản tiền ban đầu gửi vào ngân hàng, sau trừ khối lượng dự trữ, ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng. Sau đó, khoản tiền lại quay trở lại ngân hàng cách lặp lặp lại. Khối lượng tiền gửi ghi ngân hàng tăng lên so với số Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng tiền gửi ban đầu. Vì thế, cung tiền kinh tế tăng lên. Tỷ lệ cấp tín dụng ngân hàng so với khối lượng vốn huy động lớn mức cung tiền tệ hay khối lượng tiền tệ thực lưu thông lớn. Do vậy, sách mình, NHNN dễ dàng thay đổi lượng tiền lưu thông cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc hạn mức tín dụng NHTM. Mặt khác, tín dụng ngân hàng góp phần tài trợ nguồn vốn sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất doanh nghiệp góp phần thúc đẩy sản xuất xã hội phát triển. Khi doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho phận lao động không nhỏ xã hội có công ăn việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống, làm hạn chế tệ nạn xã hội. Đây nhân tố thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển. 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM. Phần lớn vốn Ngân hàng thương mại huy động dùng vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn kinh tế. Hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chủ yếu NHTM. Bởi vậy, hoạt động tín dụng có vai trò định tồn phát triển NHTM. Hoạt động tín dụng sở quan trọng để NHTM phát triển hoạt động khác huy động vốn, dịch vụ toán dịch vụ khác cho tổ chức, doanh nghiệp cá nhân. 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp Với chức “đi vay vay”, ngân hàng đứng huy động tiền gửi từ dân cư doanh nghiệp. Mỗi cá nhân tổ chức, có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, gửi vào ngân hàng lựa chọn an toàn định đầu tư rủi ro. Ngân hàng dùng số vốn tạm thời để cung cấp cho cá nhân doanh nghiệp khác có nhu cầu vốn. Do có ngân hàng đứng làm trung gian cho trình luân chuyển vốn nên nguồn vốn tập trung đến với người cần vốn, giảm chi phí xã hội đảm bảo ba bên có lợi. Chính lợi ích khuyến khích cá nhân, tổ chức gửi vốn vào ngân hàng. Hợp đồng tín dụng phát triển thúc đẩy trình tích tụ vốn. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay. Một nguồn vay từ ngân hàng. Đây nguồn tài trợ hiệu thỏa mãn nhu cầu vốn số lượng thời hạn. Hơn nữa, để vay vốn từ ngân hàng, doanh nghiệp buộc phải nâng cao uy tín để đảm bảo nguyên tắc tín dụng. Nó đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường, khai thác thông tin, định lượng hoạt động kinh doanh cho có hiệu quả. Điều làm tăng hiệu dự án phương án. 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mục đích sử dụng khác nhau. Để tránh nhầm lẫn có nhìn tổng quát loại hình tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo số tiêu thức định. Theo điều 49 mục - Luật tổ chức tín dụng tín dụng ngân hàng thể hình thức sau: 1.1.3.1 Hình thức cho vay Quy chế cho vay tổ chức tín dụng quy định: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cho khách hàng vay khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi. Tổ chức tín dụng cho tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, cho vay trung dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống. 1.1.3.2 Hình thức chiết khấu Trong kinh tế thị trường, giấy tờ có giá phát hành lưu thông theo quy định Pháp luật. Người giữ giấy tờ có giá cần tiền mặt giấy tờ có giá chưa đến hạn mang giấy tờ đến NHTM để xin chiết khấu. “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền lợi lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng” (Điều 57 mục - Luật tổ chức tín Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng dụng). 1.1.3.3 Hình thức nhận trả Là hình thức tín dụng mà ngân hàng nhận trả nợ thay cho người phát hành kỳ phiếu đến hạn toán mà người phát hành kỳ phiếu khả toán. Đây đảm bảo chắn cho người sở hữu kỳ phiếu họ nhận tiền đến hạn toán dễ dàng đem kỳ phiếu chiết khấu. Để có đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kỳ phiếu phải trả cho ngân hàng khoản hoa hồng. 1.1.3.4 Hình thức tín dụng trả nhiều lần Là hình thức cho vay mà việc trả nợ phân làm nhiều thời hạn, lần trả nợ bao gồm phần gốc phần lãi. Loại tín dụng phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn doanh nghiệp thu hồi vốn làm nhiều lần. Tín dụng trả nhiều lần bao gồm loại tín dụng ngắn, trung dài hạn. Doanh nghiệp ngân hàng thỏa thuận mức cho vay, lãi suất cho vay kỳ hạn trả nợ số lãi gốc cho lần trả nợ. 1.1.3.5 Hình thức bảo lãnh Đây hình thức tín dụng phát sinh ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín để đảm bảo toán cho người bán hàng trường hợp người mua hàng (người bảo lãnh) khả toán nợ. Có loại bảo lãnh: Bảo lãnh thư: Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh để khách hàng mua vật tư, hàng hóa, bao thầu…Trong thư bảo lãnh ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng khách hàng không trả tiền, nộp thuế… Bảo lãnh hình thức chấp nhận: Ngân hàng dùng cách ký chấp nhận vào thương phiếu nhà cung cấp lập bán chịu cho khách hàng hay ngân hàng lập cho người muốn vay tiền. Bảo lãnh vay tiền ngân hàng khác cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng. 1.1.3.6 Hình thức cầm cố bất động sản Đây hình thức cho vay dài hạn sở đảm bảo bất động sản Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng nhà cửa, đất đai…Tài sản cầm cố phải chuyển cho người cho vay, người cho vay người sở hữu trực tiếp người vay người sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố. 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi. Kinh tế thị trường làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, bình đẳng hoá hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn nhau. Rủi ro – là khả xảy tổn thất dự kiến song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường trình cạnh tranh. Tuy khó tìm định nghĩa rủi ro hoàn hảo, song biết rủi ro thường có hai đặc tính sau: - Thứ nhất, biên độ rủi ro, thiệt hại từ rủi ro gây mức độ nào. - Thứ hai, tần số xuất rủi ro nhiều hay ít. Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, NHTM gánh chịu rủi ro tác động môi trường vĩ mô vi mô gây nên doanh nghiệp khác. Rủi ro kinh doanh ngân hàng chia thành hai loại, : Rủi ro môi trường rủi ro đặc thù. 1.2.1.1 Rủi ro môi trường hay rủi ro thị trường Rủi ro môi trường luôn tồn tổ chức tổ chức, hay nói cách khác, rủi ro môi trường gồm hai loại: Rủi ro môi trường vĩ mô rủi ro môi trường cạnh tranh. Rủi ro môi trường vĩ mô: Môi trường mà ngân hàng hoạt động chứa đầy muôn vàn rủi ro, chúng tác động đến ngân hàng nhiều cách: Hoặc suy yếu khả chịu đựng rủi ro ngân hàng, gây cho ngân hàng thiệt hại tài chính. Những rủi ro khó kiểm soát nên chúng gọi “Rủi ro không kiểm soát được”. Trong thực tế, người ta kiểm soát chúng mức độ hạn chế sở dự báo. Các rủi ro môi trường vĩ mô mà ngân hàng thường gặp là: Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng - Rủi ro tự nhiên hay rủi ro bất khả kháng: Lũ lụt, hỏa hoạn… - Rủi ro luật pháp liên quan đến việc thay đổi luật lệ gây bất lợi cho ngân hàng. Ở nước phát triển, rủi ro gây thiệt hại lớn cho kinh tế, thiếu quy định cần thiết. - Rủi ro kinh tế liên quan đến vận động kinh tế chu kỳ kinh doanh: Lạm phát, thất nghiệp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng…Ảnh hưởng yếu tố đến ngân hàng thường lớn. - Rủi ro điều chỉnh: Nhằm thực sách vĩ mô, nhà lãnh đạo đưa sách tiền tệ, lãi suất…đôi gây thiệt hại cho ngân hàng. Rủi ro môi trường cạnh tranh: Một ngân hàng hoạt động kinh doanh thường chịu tác động khách hàng đối thủ từ nhiều phía, từ nhận nhiều tác động đầy rủi ro. 1.2.1.2 Rủi ro đặc thù Rủi ro đặc thù tồn lĩnh vực ngành nghề kinh doanh. Rủi ro đặc thù rủi ro chất ngành hay lĩnh vực kinh doanh tạo ra. Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết. Việc nghiên cứu rủi ro đặc thù tách rời với việc nghiên cứu luật lệ ngân hàng, mục đích luật lệ ngân hàng bắt buộc ngân hàng phải có thái độ thận trọng với rủi ro. Dưới loại rủi ro ngân hàng: a. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi. Rủi ro tín dụngcũng định nghĩa khoản lỗ tiềm vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng. Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát. Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: Các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Đề án môn : Tài tiền tệ Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 Hạn chế rủi ro tín dụng 27 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1 Một số nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại. Nó bao gồm hai mặt: Sinh lời rủi ro. Phần lớn thua lỗ ngân hàng từ hoạt động tín dụng. Song cách để loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý để hạn chế rủi ro đó. Đứng trước định cho vay, cán ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro. Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng coi nội dung quản lý quan trọng ngân hàng thương mại. Phần đề cập đến số nguyên tắc đảm bảo an toàn để phòng tránh rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng nhiều ngân hàng giới thực nhằm tránh rủi ro. 3.1.1 Quyết định cho vay sở phải xác định hiểu rõ người vay Tìm hiểu đánh giá người vay cần xem xét nhiều mặt: - Trước hết, phải đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm quan hệ vay trả - Thứ hai, phải đảm bảo nguyên tắc người vay vốn phải có đủ lực pháp lý lực tài để sử dụng tiền vay thực nghĩa vụ cam kết khoản vay. - Thứ ba, phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng phương án dự phòng trả nợ vay ngân hàng người vay. Phương án dự phòng chủ động ngân hàng đặt yêu cầu người vay tìm điều kiện đáp ứng. Sự chủ động có tác dụng lớn để ngăn chặn rủi ro xảy ra. 3.1.2 Hiệu chất lượng tín dụng sở hiệu sản xuất kinh doanh người vay vốn Điều có nghĩa rằng: Hạn chế RRTD đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu rủi ro tổn thất sản xuất kinh doanh. Một người vay vốn hoạt động sản xuất kinh Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 28 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng doanh hiệu quả, sản xuất sản phẩm không tiêu thụ được, kinh doanh lãi, tình trạng vốn thua lỗ…sẽ nguyên nhân trực tiếp làm cho khoản tín dụng không thực hạn. Trong trường hợp người vay vốn bị phá sản tình trạng vốn ngân hàng trở nên nghiêm trọng hơn. Do đó, ngân hàng có thu gốc lãi tiền vay hay không phụ thuộc chủ yếu vào người vay vốn sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh có hiệu hay không. 3.1.3 Mở rộng khối lượng sở nâng cao chất lượng tín dụng Việc mở rộng khối lượng tín dụng cần thiết để mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng. Song vấn đề chất lượng tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển thực chất ngân hàng. Nếu ngân hàng gia tăng khối lượng tín dụng mà không ý đến chất lượng chẳng khác “cho vay mà không cần thu nợ”. Chất lượng tín dụng kết khoản tín dụng thực trọn vẹn, người vay thực cam kết vay tiền, ngân hàng thu gốc lãi hạn. Như đề cập, quan hệ tín dụng quyền cho vay thực tế ngân hàng, quyền trả nợ thực tế người vay. Khi ngân hàng định khoản cho vay thực việc thu hồi vốn lại phụ thuộc vào người vay, hay phụ thuộc vào kết sử dụng vốn vay. Do đó, vấn đề phân tích đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh người vay để xem xét hiệu vốn tín dụng đặc biệt quan trọng để định chất lượng vốn tín dụng. Muốn vậy, thân ngân hàng phải hiểu biết lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà người vay vốn đầu tư vào lĩnh vực đó. Mọi hiểu biết ngân hàng tạo thêm cho người vay sở chắn để đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay. 3.1.4 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Có thể nói, phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xảy ngân hàng, ngân hàng nhỏ, lực tài hạn chế. Việc phân tán rủi ro thực thông qua Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 29 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng phân tán dư nợ cộng đồng tài trợ. Nó biểu cụ thể hình thức ngân hàng không nên tập trung nhiều vốn cho người vay. Những dự án lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia tài trợ quản lý vốn cho vay, hạn chế cho vay lĩnh vực có tỷ lệ rủi ro cao. Khi kinh tế phát triển đòi hỏi ngân hàng phải hợp tác liên kết chặt chẽ để hỗ trợ nhau, tăng cường khả tồn phát triển kinh tế. 3.1.5 Cho vay phải có đảm bảo tiền vay với tính khả thi cao Thông thường, để tránh rủi ro không trả nợ người vay, ngân hàng quy định điều kiện vay vốn, điều kiện đảm bảo tiền vay xem quan trọng nhất. Đảm bảo tiền vay có nhiều loại: Đảm bảo cầm cố, chấp tài sản người vay, đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay đảm bảo tín nhiệm lẫn quan hệ tín dụng. Thực chất đảm bảo vốn vay sử dụng giá trị tài sản làm đảm bảo để trả nợ thay cho khoản vay mà người vay dùng vào sản xuất kinh doanh khả trả nợ ngân hàng. Như vậy, tài sản làm đảm bảo tiền vay phải có giá trị, thân phải trở thành hàng hóa, tức chuyển giao quyền sở hữu đồng thời phải đạt chuyển đổi từ vật thành giá trị để trả nợ ngân hàng. 3.1.6 Cho vay phải ngân hàng định chịu trách nhiệm định Việc có cho vay tiền hay không định ngân hàng. Nó phải mang tính độc lập ngân hàng phải cảm thấy hoàn toàn thoải mái định cho vay. Cơ sở để đưa định cho vay dựa văn thuyết trình người vay, kể văn mang tính cam kết pháp lý người vay lại khả tài thực cam kết đó. Trong thực tế, ngân hàng phải chịu can thiệp từ bên vào hoạt động tín dụng mình. Điển hình tình trạng cá nhân quan quyền cấp đề nghị, chí yêu cầu ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu vốn quyền lợi người vay. Thường can thiệp bên lại nhằm vào Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 30 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng khoản cho vay, mà can thiệp vào khoản huy động vốn. Nhưng đến không thu hồi nợ, vốn can thiệp lại không bị đưa xem xét chịu trách nhiệm. Vì thế, thiếu tính nghiệp vụ ngân hàng, thường đưa đến sai lầm gây tổn thất. Có thể nói, độc lập điều hành quản lý ngân hàng khuôn khổ pháp lý có ý nghĩa lớn đến tính đắn định cho vay trách nhiệm định đó. 3.1.7 Phải quản lý nợ hạn, nợ khó đòi, khoản nợ có vấn đề Trong kinh tế thị trường, rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu. Rủi ro hoạt động tín dụng thường bắt nguồn từ rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh người vay vốn, mà thương trường rủi ro hoạt động kinh tế thông thường xảy ra. Ngoài nguyên nhân chủ quan tạo nên rủi ro, có nguyên nhân khách quan gây ra, chí để lại hậu nặng nề. Do vậy, hoạt động tín dụng phải xác định chấp nhận rủi ro xảy ra, đồng thời hạn chế cách tối đa rủi ro đó. - Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng. - Nợ khó đòi khoản nợ hạn qua kỳ gia hạn nợ. Ngân hàng cần phải phân loại nợ hạn, nợ khó đòi nợ có vấn đề. Trên sở phân tích nguyên nhân, thực trạng, ngân hàng đưa biện pháp giải nhằm hạn chế khoản nợ - Trong trường hợp người vay có khó khăn tài tạm thời song khả ý trí trả nợ, ngân hàng áp dụng sách hỗ trợ cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi… - Trong trường hợp người vay lừa đảo, chây ỳ, khả trả, ngân hàng áp dụng sách lý bán tài sản chấp, phong tỏa tiền gửi tài khoản. - Ngân hàng cần xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa tỷ lệ rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro, ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng. Quỹ tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn chủ tổn thất xảy ra. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 31 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 Một số đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.1 Nâng cao chất lượng trình phân tích, đánh giá thẩm định khách hàng vay vốn Hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro biến cố xảy ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng gây tình trạng ứ đọng vốn làm vốn. Nhìn chung lĩnh vực tổ chức tín dụng tiềm ẩn rủi ro có rủi ro tín dụng xảy khách hàng không trả nợ. Chính thế, để ngăn chặn phòng ngừa rủi ro tín dụng, biện pháp mà nhà quản lý rủi ro tín dụng phải nghĩ đến phân tích đắn, thẩm định xác, chặt chẽ khách hàng vay vốn. Quá trình thực số nội dung sau: a. Đánh giá lực pháp lý khách hàng Công việc nhằm mục đích ràng buộc trách nhiệm khách hàng trước pháp luật đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho ngân hàng. Xác định tính pháp lý khách hàng sở để ký kết hợp đồng tín dụng. Đánh giá lực pháp lý khách hàng số mặt sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp quan nhà nước có thẩm quyền cấp - Điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp - Giấy phép kinh doanh ( giấy phép hành nghề ) - Vốn điều lệ vốn kinh doanh thực tế có khai báo sổ sách - Tài sản riêng, độc lập thuộc quyền sở hữu doanh nghiệp, có trụ sở đăng ký hợp pháp với quyền sở - Tình hình thực văn quy định Nhà nước hoạt động doanh nghiệp, doanh nghiệp có nghiêm chỉnh thực quy định, quy chế nhà nước ban hành hay không. b. Đánh giá khả điều hành sản xuất kinh doanh người lãnh đạo doanh nghiệp Ta biết vị trí người lãnh đạo điều hành giữ vai trò định đến thành công hay thất bại doanh nghiệp, đánh giá số khía cạnh Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 32 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng Một là, công việc người lãnh đạo phân công có phù hợp với chuyên môn họ không. Hai là, khả hoạch định sách người lãnh đạo kinh doanh thông qua chiến lược sản phẩm, giá cả, thị trường, khách hàng định hướng phát triển doanh nghiệp, có phù hợp hiệu thực tiễn hay không. Ba là, phân tích lực tổ chức quản lý điều hành thông qua tiêu chí như: Tổ chức xếp lao động có hợp lý không, cách thức hạch toán, toán tài hàng năm có tuân thủ chuẩn mực, nguyên tắc, chế độ kế toán Nhà nước ban hành hay không, đồng thời phân tích phương án sản xuất kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm c. Đánh giá lực tài doanh nghiệp Công việc nhằm giúp ngân hàng nắm thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, xác định xác thực trạng triển vọng khả toán doanh nghiệp thông qua đánh giá cấu vốn kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt tỉ lệ Nợ/ Vốn chủ sở hữu. Ngân hàng đánh giá quan hệ tín dụng doanh nghiệp thông qua tiêu khả toán. Khả toán chung > (Tổng khoản dùng để toán lớn tổng khoản nợ) kết luận khả toán doanh nghiệp tốt. Khả toán nhanh > (Vốn tiền lớn khoản nợ đến hạn) kết luận tốt. Do ngân hàng phải phân tích kiểm soát nguồn tiền vào khách hàng. Một nội dung cần đề cập tới việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh qua số so sánh vòng quay luân chuyển vốn lưu động, đánh giá khả sinh lời vốn thông qua tiêu ROA, ROE. Nếu khả sinh lời vốn hoạt động kinh doanh đủ trang trải chi phí kinh doanh có lãi kết luận khả toán doanh nghiệp đảm bảo đủ độ tin cậy để ngân hàng cho vay vốn. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 33 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng d. Đánh giá sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp Để trả lời câu hỏi với sở vật chất kỹ thuật đại tiên tiến doanh nghiệp sản xuất sản phẩm có khả cạnh tranh thị trường hay không? Công tác đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp phải đánh giá chiến lược kinh doanh mà doanh nghiệp đề bao gồm: - Chính sách thực thi chiến lược ngành hàng - Chiến lược sản phẩm phân phối sản phẩm - Chiến lược phát triển nguồn nhân lực - Khả chiếm lĩnh mở rộng thị phần. - Chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh mở rộng doanh nghiệp tương lai Mặt khác, ngân hàng trước định cho vay phải phân tích lý vay vốn, xác định mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp có phù hợp với lý xin vay hay không. Đề nghị vay vốn doanh nghiệp có phù hợp với thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh hay không. Môi trường hoạt động có thích ứng với đề nghị vay vốn hay không. Từ ngân hàng đánh giá trực tiếp đầu vào nguyên vật liệu, nhân công, chi phí quản lý, chi phí trực tiếp đầu chi phí môi giới, quảng cáo tiếp thị, mối tương quan với chu kỳ sống sản phẩm. Tóm lại, việc phân tích tiến hành phương pháp vấn để kiểm tra độ xác thông tin, số liệu mà khách hàng cung cấp, đồng thời nắm bắt chế sách Nhà nước có thuận lợi, khó khăn gì, liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp. 3.2.2 Thực tốt công tác dự phòng rủi ro tín dụng Lập dự phòng biện pháp phổ biến ngân hàng áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro không thu hồi nợ xảy ra. Ngày 8/2/1999, Thống đốc NHNN ban hành định số 48/1999/QĐ NHNN5 việc phân loại tài sản Có, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng. Theo đó, để công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao cần phải hiểu rõ Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 34 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng nội dung nhận thức đắn công tác “Dự phòng giảm giá tài sản” “Quỹ dự phòng rủi ro”, vốn hai phương pháp khác để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng. a. Dự phòng giảm giá tài sản Thuật ngữ “dự phòng giảm giá tài sản” thường gắn liền với nguyên tắc phản ánh tài sản theo giá trị thấp nguyên giá giá trị thực được. Nguyên tắc tuân thủ yêu cầu thận trọng yêu cầu tương xứng chi phí thu nhập kế toán Yêu cầu ghi nhận dự phòng giảm giá tài sản Có, cụ thể khoản cho vay ngân hàng, giúp xác định trung thực hợp lý giá trị tài sản kết kinh doanh doanh nghiệp. b. Quỹ dự phòng rủi ro Đây hình thức dự trữ tài chuyên dùng thường trích từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy ra. Vấn đề trích lập quỹ chủ yếu phát sinh từ yêu cầu quản lý tài chính, đòi hỏi kế toán. Theo quy định hành NHNN, ngân hàng nói riêng, tổ chức tín dụng nói chung phải trích 10% lợi nhuận sau thuế để lập quỹ dự phòng tài chính, quỹ sử dụng để trang trải rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng. Có thể nói, biện pháp quản lý tài bắt buộc mang tính lịch sử cần thực thi theo yêu cầu khách quan từ môi trường hoạt động kinh doanh đặc thù Việt Nam, vốn có tỉ trọng khoản cho vay chiếm 60% khoản mục tài sản Có ngân hàng. Mặt khác, NHNN chưa đưa yêu cầu lập dự phòng giảm giá tài sản, hình thức dự trữ tài giúp bảo đảm nguồn vốn, trì an toàn hoạt động ngân hàng bảo vệ quyền lợi người gửi tiền. Để thực công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro đòi hỏi nhà quản lý RRTD ngân hàng phải nắm vững điểm sau: - Một là, trích từ lợi nhuận sau thuế nên quỹ trình bày phần nguồn vốn chủ sở hữu, bên tài sản Nợ bảng tổng kết tài sản. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 35 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng - Hai là, quỹ thường lập vào cuối kỳ báo cáo sau xác định kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp. - Ba là, tỉ lệ trích lập quỹ cần xác định sở kết hợp hài hòa kết hoạt động kinh doanh hàng năm doanh nghiệp giá trị ước tính nhu cầu sử dụng quỹ. Tóm lại tình hình nay, hoạt động ngân hàng đơn giản, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng nay, tổng dư Nợ cho vay Ngân hàng khoản mục trọng yếu báo cáo tài chính, nói lập dự phòng khoản cho vay khó đòi yêu cầu dự phòng chủ yếu quan trọng nhất. Với hai phương pháp xử lý khác RRTD nêu trên, nhà quản lý rủi ro cần nghiên cứu, xem xét áp dụng cho phù hợp với thực tiễn hoạt động khả ngân hàng mình. 3.2.3 Nghiên cứu, đẩy mạnh ứng dụng công cụ dẫn xuất tín dụng (credit derivatives) nhằm dự phòng kịp thời rủi ro tín dụng. Có thể nói, nỗ lực nhà quản lý rủi ro tín dụng tập trung vào hai lĩnh vực. Một phát triển mô hình đo lường RRTD hai đưa hợp đồng dẫn xuất (phái sinh) để chuyển giao RRTD. Các công cụ dẫn xuất (CCDX) biện pháp đem lại hiệu rõ rệt song nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan, chúng chưa sử dụng phổ biến ngân hàng VN. Đặc điểm chung công cụ quản lý rủi ro chúng giữ nguyên tài sản Có sổ sách kế toán tổ chức khởi tạo tài sản đó, đồng thời chuyển giao phần RRTD sẵn có tài sản sang đối tác khác, thông qua đạt số mục tiêu chuyển giao RRTD mà bán tài sản Có đi, việc bán tài sản Có làm suy yếu mối quan hệ ngân hàng khách hàng. Về giải pháp sử dụng CCDX xin tập trung vào hai công cụ Swap tổng lợi tức Swap tín dụng. a. Swap tổng lợi tức Đây hoán đổi khoản toán hai bên, khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 36 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng ứng. Người phải trả tổng lợi tức chi trả dựa lợi tức có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro danh mục khoản nợ có nhiều rủi ro. Tổng lợi tức khoản nợ có nhiều rủi ro tổng dòng thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ đó. Rủi ro khoản lợi tức đo độ biến động chúng. Các nhà quản lý RRTD quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ trái phiếu thay đổi khả vỡ nợ chúng tương lai. Khả vỡ nợ trái phiếu tương lai đặc trưng thay đổi mức độ tín nhiệm. Lãi suất khoản nợ có nhiều rủi ro thay đổi tương ứng với thay đổi khả vỡ nợ, cụ thể tăng lên khả toán xấu đi. Tổng lợi tức tài sản Người phải trả Người thụ hưởng tổng lợi tức tổng lợi tức Tỉ lệ tham chiếu chênh lệch Sơ đồ 3.1: Swap tổng lợi tức Theo sơ đồ trên, bên đối tác hợp đồng hoán đổi tổng lợi tức, người thụ hưởng tổng lợi tức trả tiền dựa vào khoản lợi tức trái phiếu rủi ro vỡ nợ (trái phiếu Chính Phủ) trừ khoản đền bù nhận phải chịu rủi ro khoản nợ có nhiều rủi ro bên phải trả tổng lợi tức. Kết hoán đổi người phải trả tổng lợi tức hưởng dòng thu nhập từ trái phiếu rủi ro người thụ hưởng tổng lợi tức hưởng dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro. Việc hoán đổi dòng thu nhập thực theo hợp đồng mà cách trao đổi quyền sở hữu khoản nợ tương ứng. Các khoản toán hoàn trả nợ gốc thường loại trừ hình thức hoán đổi này. Do đó, người vay, rủi ro giảm khoản tổn thất thu nhập giáng cấp mức độ tín nhiệm, khoản thu hồi từ khoản nợ khả toán. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 37 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng b. Swap tín dụng So với hình thức Swap tổn lợi tức, đặc điểm toán bất ngờ hợp đồng hoán đổi tín dụng tương tự đặc điểm hợp đồng bảo hiểm. Theo sơ đồ hai, người phải trả cố định bảo hiểm RRTD cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỉ lệ % cố định mệnh giá khoản tín dụng. Nếu RRTD dự kiến xảy ra, chẳng hạn người vay vỡ nợ, người phải trả bất ngờ chi trả khoản toán để bù đắp cho phần tổn thất tín dụng bảo hiểm. Ngược lại, người phải trả bất ngờ trả khoản tiền Người phải trả bất ngờ Người phải trả cố định Có rủi ro TD Thanh toán Không có RRTD Không toán Sơ đồ 3.2: Swap tín dụng Trong trường hợp, hợp đồng hoán đổi tín dụng trả khoản chênh lệch giá trị gốc giá trị thu hồi khoản tín dụng sau người vay vỡ nợ, hoán đổi tín dụng giới hạn tổn thất giá trị số tiền gốc khoản tín dụng. Một sách đầu tư kết hợp chứng khoán rủi ro vỡ nợ với khoản nợ đầy rủi ro tái tạo giới hạn tổn thất thấp hơn. Như vậy, việc dự phòng tổn thất cho vay nhân đôi lợi ích dẫn xuất tín dụng. Sự khác biệt chỗ, CCDX tín dụng cung cấp dòng tiền mặt sở “kịp thời” chiến lược dự phòng vốn phải trì tiền mặt dự trữ. Và CCDX hiểu lựa chọn trước phương pháp dự phòng vốn đầu tư truyền thống, lựa chọn hai chiến lược đơn giản vấn đề hiệu quả. Mặc dù CCDX có tác dụng dự phòng kịp thời RRTD, song việc ứng dụng chúng công tác quản lý rủi ro NHTM Việt Nam hoàn toàn không đơn Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 38 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng giản, điều nhiều nguyên nhân, trước hết thể chế pháp lý, sau trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán ngân hàng nhiều bất cập. Tuy nhiên mạnh dạn đưa đề xuất sở có nhiều giải pháp đưa ra, nhà quản lý rủi ro có điều kiện thuận lợi để lựa chọn cho biện pháp phù hợp nhằm phòng chống rủi ro, đặc biệt RRTD cách hiệu nhất. 3.2.4 Các biện pháp khác a. Đa dạng hóa danh mục đầy tư (Portfolio Diversify) Đa dạng hóa danh mục đầu tư biện pháp nhằm phân tán rủi ro thực theo phương pháp chia sẻ rủi ro nhà đầu tư, việc không tập trung vốn vay vào khách hàng, vào lĩnh vực đầu tư, ngân hàng phải đa dạng hóa loại hình cho vay đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư. Giới hạn cho vay khách hàng không nên vượt 15% Vốn tự có ngân hàng, biện pháp tốt giai đoạn ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án theo tỉ lệ 50 – 50. b. Sử dụng đảm bảo chắn. Các ngân hàng lựa chọn hình thức nhằm đảm bảo phù hợp với yêu cầu khoản vay đồng thời phải đánh giá xác giá trị vật làm đảm bảo thời điểm vay vốn. Cụ thể, đảm bảo tài sản, ngân hàng phải xác định xác quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính khoản tồn thực tế tài sản người vay tiền, cần lưu ý thời hạn sử dụng tài sản đảm bảo phải lớn thời hạn vay tiền. Hai đảm bảo bảo lãnh , ngân hàng phải đánh giá xác lực pháp lý, lực tài chính, uy tín trách nhiệm người bảo lãnh. c. Nghiên cứu nắm bắt tình hình kinh tế xã hội Trong đó, cần hướng trọng tâm nghiên cứu vào tình hình tài tiền tệ có liên quan đến việc xây dựng sách tín dụng. Biện pháp nhằm mục đích xây dựng sách chi vay hợp lý để đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư ngân hàng, nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội cần hướng đến mặt sau: - Sự tăn trưởng phát triển kinh tế, diễn biến thị trường vốn, quan hệ cung cầu vốn đầu tư. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 39 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng - Diễn biến biến động giá vàng thị trường qua xác định hệ số rủi ro cấu thành lãi suất đầu tư ngân hàng. d. Tăng cường công tác kiểm toán, kiểm soát nội ngân hàng. Công tác kiểm soát nội hoạt động nhằm mục đích ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng. Các ngân hàng công tác quản lý RRTD cần phải kiểm tra chặt chẽ sở pháp lý thiết lập quan hệ với doanh nghiệp, người vay vốn. Tóm lại, để ngăn ngừa, phòng chống giảm thiểu mức độ tổn thất RRTD xảy với ngân hàng, có nhiều biện pháp khác nhau, đời phát triển với phát triển kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng. Song nói, công cụ dùng để phòng chống rủi ro lại hàm chứa rủi ro tiềm tàng. Vậy làm để sử dụng hợp lý, để hạn chế khuyết tật, mặt hạn chế phát huy tính tích cực, hiệu công cụ này, thực phụ thuộc vào quan điểm “nhạy cảm” nhà quản lý rủi ro, với bề dày kinh nghiệm, lực chuyên môn thực tiễn hoạt động sở, họ tìm giải pháp phù hợp với ngân hàng mình. Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 40 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng KẾT LUẬN Ngân hàng tổ chức tài trung gian quan trọng bậc góp phần thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế. Tuy nhiên xuất phát từ đặc thù hoạt động mình, ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro, RRTD nguy lớn đe dọa tồn phát triển ngân hàng, cung ứng vốn thông qua hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng. Với mối quan hệ ngày phức tạp ngân hàng kinh tế đại, sụp đổ ngân hàng không đòi nợ, dù quy mô nào, gây ảnh hưởng xấu đến ngân hàng chủ thể kinh tế khác, chí gây hoảng loạn toàn hệ thống ngân hàng từ gây khủng hoảng kinh tế, xã hội mà hậu lường trước được. Chính thế, ngăn chặn, phòng ngừa kiểm soát rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu nhà quản lý rủi ro ngân hàng. Với nội dung trình bày, đề tài nghiên cứu hệ thống hóa lý luận mà phác tranh toàn cảnh rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam. Đồng thời sở phân tích thực trạng đó, đề xuất số giải pháp hữu ích góp phần giúp công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu hơn, thiết nghĩ điều thực cần thiết cho trình lành mạnh hóa nâng cao hiệu hoạt động ngành ngân hàng, sở hướng tới mục tiêu chuyển dịch cấu kinh tế đất nước giai đoạn nay, giai đoạn công nghiệp hóa – đại hóa đất nước. Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 30 tháng 04 năm 2012 Sinh viên Lê Thị Mai Phương Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 41 Đề án môn : Tài tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Ngân hàng thương mại, PGS.TS. Phan Thị Thu Hà. 2. Quản trị Ngân hàng thương mại, GS.TS Lê Văn Tư, NXB Tài 2004. 3. Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài 2001. 4. Lý thuyết tài tiền tệ, PGS.TS. Nguyễn Hữu Tài 2002. 5. Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Frederie S.Mishkin, NXB Khoa học kĩ thuật 2001. 6. Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, PTS. Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê 1999. 7. Luật tổ chức tín dụng 8. Các văn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam. 9. Tạp chí Ngân hàng số năm 2003, 2004, 2005. 10. Tạp chí Phát triển kinh tế số năm 2003, 2004, 2005. 11. Tạp chí Thông tin tài số năm 2004, 2005. 12. Các trang web: http://www.vneconomy.com.vn http://vietstock.com.vn http://www.vietcombank.com.vn http://www.mof.gov.vn http://www.tiasang.com.vn/home http://www.saga.vn Lê Thị Mai Phương – Tài ngân hàng 21.26 42 [...]... Tài chính ngân hàng 21.26 19 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay 2.1.1 Rủi ro đạo đức - Gian lận cổ phiếu: Đây là một loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng đã xảy ra không phải hiếm ở nước ta Những rủi ro này liên... chính ngân hàng 21.26 Hạn chế rủi ro tín dụng 27 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1 Một số nguyên tắc trong quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại Nó bao gồm hai mặt: Sinh lời và rủi ro Phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng là từ hoạt động tín dụng. .. tích • Rủi ro chủ quan xảy ra do người vay hoặc người cho vay vô tình hoặc cố ý làm cho thất thoát vốn vay 1.2.3.6 Theo thời hạn khoản vay • Rủi ro theo các khoản vay ngắn hạn • Rủi ro theo các khoản vay trung dài dạn 1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Lê Thị Mai Phương – Tài chính ngân hàng 21.26 10 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng Các ngân hàng khi... các ngân hàng trong hoạt động tín dụng và Lê Thị Mai Phương – Tài chính ngân hàng 21.26 12 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả cũng như hạn chế RRTD 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan a Chính sách tín dụng. .. cách gì để loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý để hạn chế những rủi ro đó Đứng trước quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quản lý quan trọng của ngân hàng thương mại Phần này sẽ đề cập đến một số nguyên tắc đảm bảo an toàn để phòng tránh rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng hiện. .. hàng hơn và tăng được tính cạnh tranh của ngân hàng Sự tôn trọng và sự kết hợp nhịp nhàng trong các bước trong quy trình tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm được tình hình của khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra Lê Thị Mai Phương – Tài chính ngân hàng 21.26 15 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro. .. và cần cả sự hỗ trợ của các cấp ngành, cơ quan có thẩm quyền trong việc hỗ trợ và giải quyết xử lý nợ quá hạn 2.3 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng ở Việt Nam hiện nay Các ngân hàng đã chủ động phòng ngừa RRTD nhằm hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi a Hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng Một trong những nguyên nhân quan trọng gây ra RRTD là các NHTM thiếu thông... động tín dụng của ngân hàng, rủi ro sẽ tăng lên b Nhân tố xã hội Các nhân tố xã hội như: Trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí… ảnh hưởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng Lê Thị Mai Phương – Tài chính ngân hàng 21.26 11 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở tín nhiệm... phát sinh rủi ro • Rủi ro trong thẩm định, tức là đánh giá sai khách hàng • Rủi ro khi cho vay, chẳng hạn như giải ngân sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu quả • Rủi ro trong khi quản lý, xử lý thu nợ 1.2.3.4 Theo sản phẩm • Rủi ro các sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi) • Rủi ro các sản phẩm ngoại bảng (chiết khấu, thư tín dụng, bảo lãnh) 1.2.3.5 Theo tính chất của rủi ro • Rủi ro khách... rủi ro tín dụng c Thông tin tín dụng Hoạt động tín dụng của các ngân hàng trong cơ chế thị trường luôn tiềm ẩn những rủi ro Một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến RRTD là hệ thống thông tin tín dụng Những thông tin tín dụng có chất lượng cao sẽ góp phần giúp cho các nhà quản lí ngân hàng có thể đưa ra được các quyết định tín dụng đúng đắn, quản trị rủi ro nói chung, RRTD nói riêng một cách . tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là. tài: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay đã được em lựa chọn để tìm hiểu và nghiên cứu. Đề tài gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan về RRTD trong các ngân. dạn 1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Lê Thị Mai Phương – Tài chính ngân hàng 21.26 10 Đề án môn : Tài chính tiền tệ Hạn chế rủi ro tín dụng Các ngân hàng khi cho vay