TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ – 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN MSSV: 4104602 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN HỒ ANH KHOA Cần Thơ - 2013 LỜI CẢM TẠ -Sau thời gian thực tập Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, em hoàn thành xong Luận văn tốt nghiệp với đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý II/2013” Cùng với nỗ lực, cố gắng thân em nhận đƣợc bảo giúp đỡ tận tình Thầy cô nhƣ Cô Chú Anh Chị Ngân hàng Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh – trƣờng Đại học Cần Thơ truyền đạt cho em kiến thức bổ ích, giúp em có đƣợc tảng vững Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Hồ Anh Khoa tận tình hƣớng dẫn, bảo em hoàn thành Luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, Cô Chú, Anh Chị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ tiếp nhận, hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình thực tập Ngân hàng Sau cùng, em xin kính chúc q Thầy Cơ khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, thầy Nguyễn Hồ Anh Khoa Ban lãnh đạo, Cô Chú, Anh Chị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe gặt hái đƣợc nhiều thành công sống Chúc Ngân hàng Eximbank ngày phát triển Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực Nguyễn Thị Tuyết Lan i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Nếu có chép tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực Nguyễn Thị Tuyết Lan ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP -………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013 iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CỞ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Hoạt động tín dụng 2.1.2 Các tỷ số đo lƣờng, đánh giá rủi ro tín dụng 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Chƣơng 3: CÁC SẢN PHẨM CHỦ LỰC VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ MỘT SỐ SẢN PHẨM CHỦ LỰC 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG EXIMBANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 2012 10 3.2.1 Về thu nhập, chi phí lợi nhuận 11 3.2.2 Một số thuận lợi khó khăn môi trƣờng kinh doanh ngân hàng 12 3.2.3 Định hƣớng, giải pháp phát triển năm 2013 Eximbank chi nhánh Cần Thơ 12 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNHRỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN QUÝ II/2013 14 4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN QUÝ II NĂM 2013 14 4.1.1 Công tác huy động vốn 14 4.1.2 Hoạt động cho vay EIB Cần Thơ 17 iv 4.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TAI EXIMBANK CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN 2012 VÀ QUÝ II NĂM 2013 23 4.2.1 Thực trạng nợ xấu ngân hàng 23 4.2.2 ề dự ả bù đắp rủi ro tín dụng 26 Chƣơng 5: NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BIỆN PHÁP GIÚP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO EXIMBANK CẦN THƠ 29 5.1 KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 29 5.1.1 Kết đạt đƣợc 29 5.1.2 Những hạn chế 29 5.2 BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 30 5.2.1 Định hƣớng khách hàng cụ thể 30 5.2.2 Xây dựng doanh mục đầu tƣ hợp lý 30 5.2.3 Nâng cao chất lƣợng cơng tác tín dụng 30 5.2.4 Tăng cƣờng chức xử lý nợ, quản lý nợ phịng quản lý rủi ro tín dụng 31 5.2.5 Đối với công ty Công ty Quản lý nợ Khai thác Tài sản (AMC) 31 Chƣơng 6: KẾT LUẬN 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 PHỤ LỤC 35 v DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ từ năm 2010 đến 2012 11 Bảng 4.1 Bảng tình hình huy động vốn Eximbank Cần Thơ từ năm 2010 đến năm 2012 tháng năm 2013 15 Bảng 4.2 Cho vay theo ngành kinh tế doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ 18 Bảng 4.3 Cho vay theo thành phần kinh tế doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ 20 Bảng 4.4 Cho vay theo thời hạn doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ 22 Bảng 4.5 Nợ xấu theo thời hạn theo nhóm nợ 23 Bảng 4.6 Nợ xấu phân theo ngành thành phần kinh tế 25 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thƣơng Mại Cổ Phần NHTM: Ngân Hàng Thƣơng Mại TCTD: Tổ chức tín dụng NH: Ngân hàng RRTD: Rủi ro tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc GTCG: Giấy tờ có giá EIB: Eximbank TSĐB: Tài sản đảm bảo XHTD: xếp hạng tín dụng XHTDNB: xếp hạng tín dụng nội CBTD: Cán tín dụng vii CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ Trong kinh tế giới, hoạt động thƣơng mại xuất nhập ln đóng vai trị quan trọng Theo số liệu thống kê Tổng cục Hải quan công bố ngày 1/2/2012, năm 2011, tổng kim ngạch hàng hóa xuất nhập đạt 203,66 tỷ USD, tăng 29,7% so với kỳ năm trƣớc Năm 2012 lại năm có nhiều chuyển biến tích cực tình hình xuất nhập Năm 2012 xuất siêu 284 triệu USD năm Việt Nam xuất siêu hàng hóa kể từ năm 1993 Nhƣ hoạt động xuất nhập ngày phát triển vai trò Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ngày quan trọng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nói riêng; đƣơng nhiên mảng hoạt động tồn nhiều rủi ro khó lƣờng trƣớc Thực tế cho thấy, từ năm 2011 đến nay, kinh tế Việt Nam chứng kiến nhiều mua bán sáp nhập ngân hàng với nhƣ là: cuối năm 2011 vụ hợp hệ thống ngân hàng diễn ra, ba ngân hàng TMCP Sài Gịn (SCB), Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank), Đệ Nhất (FicomBank) thành ngân hàng SCB; tháng 8/2012 Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank) sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB);…Nhƣ hoạt động ngân hàng lâu tồn bất ổn, rủi ro dẫn đến kinh doanh không hiệu cuối vụ sáp nhập ngân hàng diễn ra.Các ngân hàng cần phải tìm biện pháp để hạn chế rủi ro mà chủ yếu rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu kinh doanh Nhƣ biết, thành phố Cần Thơ thành phố lớn nƣớc, thuộc vùng kinh tế trọng điểm khu vực Đồng sơng Cửu Long mơi trƣờng kinh doanh tồn khơng rủi ro cho ngân hàng Ngoài việc trọng kinh doanh cạnh tranh để giành lấy thị phần việc nghiên cứu rủi ro tín dụng nhằm đƣa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, tạo an tồn kinh doanh phải đƣợc đặc biệt trọng Ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đó, TP Cần Thơ chủ trƣơng phát triển ngành công nghiệp chế biến nơng sản để xuất khẩu, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ ngày đóng vai trị quan trọng q trình phát triển chung Thành phố Dựa vào sở em chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng so với nợ trung dài hạn nợ ngắn hạn nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu ngân hàng 24 Bảng 4.5 Nợ xấu theo thời hạn theo nhóm nợ ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011/2010 2012/2011 6T2012/6T2013 6T2012 6T2013 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền 39.302 36.316 32.552 13.284 57,73 3.006 8,28 -3.764 -10,36 5.209 6.008 4.747 5.370 1.788 52,27 799 15,34 623 13,12 5.336 10.574 11.065 780 5.238 98,16 491 4,64 Nhóm 1.234 9.167 5.654 10.460 9.478 Nhóm 19.863 21.764 28.591 30.594 27.664 1.901 9,57 6.827 Tổng 26.433 41.505 45.310 41.063 37.922 15.072 57,02 3.805 2010 2011 2012 23.012 36.296 3.421 Nhóm Tỷ lệ Thời hạn vay Ngắn hạn Trung dài hạn Nhóm nợ 7.933 642,87 -3.513 -38,32 Nguồn: phịng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ + Ghi chú: 6T2012: tháng đầu năm 2012 6T2013: tháng đầu năm 2013 25 771 8566,67 -982 -9,39 31,37 -2.930 -9,58 9,17 -3.141 -7,65 Bảng 4.6 Nợ xấu phân theo ngành thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng Năm 2011/2010 2012/2011 6T2012/6T2013 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền Tỷ lệ 0 0 0,00 22.535 33.926 22.057 28.754 21.264 11.391 50,55 12.309 16.658 3.682 Số tiền 94,46 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 0,00 0,00 -11.869 -34,98 -7.490 -26,05 15.673 206,77 4.349 35,33 Thành phần KT Quốc doanh Ngoài quốc doanh Cá nhân Khác 3.898 7.580 23.253 0 0 0 0,00 0,00 0,00 150 150 150 150 0 0,00 0,00 -150 -100,00 5.295 8.295 5.404 6.470 4.359 3.000 56,66 -2.891 -34,85 -2.111 -32,63 14.648 21.203 13.254 17.051 12.325 6.555 44,75 -7.949 -37,49 -4.726 -27,72 6.340 11.857 26.502 17.392 21.238 5.517 87,02 14.645 123,51 3.846 22,11 3.898 7.580 23.253 12.309 16.658 3.682 94,46 15.673 206,77 4.349 35,33 26.433 41.506 45.310 41.063 37.922 15.073 57,02 -3.141 -7,65 Ngành KT Nông lâm ngƣ nghiệp Công nghiệp chế biến chế tạo Xây dựng Khác Tổng Cá nhân Nguồn: phịng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Cần Thơ 26 3.805 9,17 6T2012: tháng đầu năm 2012 + Ghi chú: 6T2013: tháng đầu năm 2013 KT: kinh tế 4.2.1.2 Nợ xấu theo thành phần kinh tế ngành kinh tế Nợ xấu theo thành phần kinh tế vào năm 2011 tăng mạnh so với năm 2010, nợ xấu nhóm ngành ngồi quốc doanh tăng 50,55%, nợ xấu nhóm khách hàng cá nhân tăng đến 94,46% Nợ xấu tăng cao nhƣ tình hình khó khăn kinh tế bị ảnh hƣởng từ khủng hoảng giới Sang đến năm 2012, nợ xấu thuộc nhóm cá nhân tăng, nợ xấu nhóm khách hàng ngồi quốc doanh giảm Do đến 2012 kinh tế hồi phục, nhà nƣớc có nhiều sách hỗ trợ cho doanh nghiệp kinh doanh, doanh nghiệp với nguồn vốn mạnh so với cá nhân, việc kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận tốc độ trả nợ doanh nghiệp nhanh Qua bảng 4.6, ta nhân thấy nợ xấu ngồi quốc doanh qua năm ln chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu, cụ thể nợ xấu thuộc Công ty Cổ phần công ty TNHH chiếm tỷ trọng cao Bên cạnh đó, tỷ trọng dƣ nợ Công ty Cổ phần công ty TNHH tổng dƣ nợ nhỏ tỷ trọng nợ xấu nhóm cơng ty tổng nợ xấu qua năm, điều cho thấy so với thành phần kinh tế khác nợ các Công ty Cổ phần công ty TNHH nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu ngân hàng (Xem phụ lục bảng 4) Nợ xấu phân theo ngành kinh tế tăng giai đoạn 2010 – 2011 giảm giai đoạn 2011 – 2012 Tốc độ giảm khối ngành xây dựng nhanh so với khối ngành khác năm 2010 – 2012, giai đoạn giai đoạn đầu Cần Thơ đƣợc công nhận Thành Phố trực thuộc trung ƣơng việc xây dƣng sở hạ tầng phát triển Đến giai đoạn 2012 – 2013, khối ngành nhƣ công nghiệp chế biến nông nghiệp đƣợc trọng nhiều nợ xấu cửa khối ngành dần giảm xuống Bên cạnh ngân hàng nhận thức đƣợc hội kinh doanh nên tạo điều kiện cho các doanh nghiệp thuộc khối ngành đƣợc khuyến khích thành phố Ngoài tỷ trọng dƣ nợ khối ngành Xây dựng tổng dƣ nợ nhỏ tỷ trọng nợ xấu khối ngành tổng nợ xấu qua năm, điều cho thấy so với ngành kinh tế khác ngành Xây dựng nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu ngân hàng (Xem phụ lục bảng 3) 27 4.2.2 dự phòng rủi ro khả bù đắp rủi ro tín dụng Tỷ lệ cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ chúng chuyển thành khoản nợ vốn Dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng giảm qua năm nợ xấu qua năm ngày tăng, điều không tốt cho việc bù đắp rủi ro tín dụng ngân hàng Là khả ngân hàng bù đắp ngân hàng gặp rủi ro khoản vay vốn, dựa số dự phòng RRTD mà ngân hàng trích lập Chỉ tiêu phản ánh khả tài linh hoạt ngân hàng việc bù đắp rủi ro hoạt động tín dụng Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng ngân hàng dƣới mức 1%, điều không tốt cho ngân hàng hệ số thấp, ngân hàng gặp rủi ro với khoản cho vay khơng tốn đƣợc Tuy nhiên, nhƣ biết, ngân hàng trích dự phịn rủi ro tín dụng theo quy định định số 493/2005/QĐ-NHNN định số 18/2007/QĐ-NHNN, nghĩa Ngân hàng trích lập dự phịng cụ thể dựa vào giá trị tài sản đảm bảo mà ngân hàng định giá, ngân hàng có cách định giá riêng, việc trích lập dự phịng rủi ro thấp tài sản đảm bảo mà ngân hàng định giá có giá trị cao 28 CHƢƠNG NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BIỆN PHÁP GIÚP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO EXIMBANK CẦN THƠ 5.1 KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Kết đạt đƣợc Tuy kinh tế chƣa thoát khỏi tình trạng khó khăn nhƣng tình hình huy động vốn ngân hàng tƣơng đối ổn định qua năm 2010 – 2012 Số vốn huy động ngân hàng vào năm 2011 giảm không đáng kể so với 2010 đến 2012 số vốn huy động tăng lên Nhƣ vậy, dù vấn đề lạm phát cịn tồn nhƣng với sách huy động vốn nhƣ gói sản phẩm huy động ƣu đãi dành cho khách hàng, tình hình huy động vốn ngân hàng EIB Cần Thơ nhìn chung tăng giai đoạn 2010 – 2012 Nắm bắt đƣợc hội kinh tế năm 2013 phục hồi chậm, ngân hàng đƣa giải pháp kinh doanh phù hợp, làm cho dƣ nợ tháng năm 2013 tăng so với kì tháng đầu năm 2012 Công tác cho vay theo dõi khoản vay hiên đƣợc thực chặt chẽ hơn, hạn chế rủi ro tín dụng Định kỳ, cán tín dụng phân loại xếp hạng cho vay để có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi cơng tác kiểm tra, giám sát khoản vay khách hàng đƣợc thực thƣờng xuyên hơn.Kết tính đến thời điểm tỷ lệ nợ xấu/ dƣ nợ tín dụng EIB Cần Thơ vào tháng đầu năm 2013 giảm nhiều so với tháng năm 2012 Công tác thu hồi nợ đƣợc ngân hàng đặc biệt trọng kết doanh số thu nợ Ngân hàng xấp xỉ cao doanh số cho vay 5.1.2 Những hạn chế Giai đoạn 2010 – 2012, dƣ nợ liên tục giảm qua năm, tỷ lệ nợ xấu/ dƣ nợ năm 2012 lên đến 2,03%, mức tƣơng đối cao so với tỷ lệ khuyến khích 3% NHNN Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn, khoản vay trung hạn dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ cấu cho vay ngân hàng Trong thời gian tới kinh tế hồi phục nhu cầu vay trung dài hạn để xây 29 dƣng mới, mở rông quy mô kinh doanh sản xuất, trang bị thêm trang thiết bị quan trọng, nhu cầu khoản vay trung dài hạn gia tăng Nợ xấu khoản vay ngắn hạn năm qua chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu (chiếm 80%), nợ xấu thuộc thành phần khách hàng cá nhân tăng cao năm 2012 chiếm 50% tổng nợ xấu Khối ngành Xây dựng khơng đóng góp nhiều cho dƣ nợ nhƣng nợ xấu lại chiếm tỷ trọng cao ngành kinh tế Ngân hàng chƣa có biện pháp hợp lý để xử lý nợ dƣ nợ ngành 5.2 BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.2.1 Định hƣớng khách hàng cụ thể Hiện nay, ngân hàng nên trọng vào đối tƣợng doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi Vì nhóm khách hàng doanh nghiệp thƣờng có tiềm lực tài chính, lực quản lý khả cạnh tranh cao, phần lớn hoạt đơng sản xuất kinh doanh có hiệu có uy tín quan hệ tín dụng Khi tiến hành cho vay doanh nghiệp thuộc ngành Xây dựng, cần kiểm tra chặt chẽ hợp đồng cho vay, nhằm đảm bảo nợ xấu thuộc khối ngành không tăng thêm 5.2.2 Xây dựng doanh mục đầu tƣ hợp lý Xác định đƣợc lĩnh vực cần đầu tƣ, nhận thức trănh thủ đƣợc hội mang đến hiệu kinh doanh cao cho ngân hàng Ngân hàng nên hạn chế đầu tƣ vào lĩnh vực bất động sản thị trƣờng vàng Tránh cho vay nhiều khách hàng Cần cân đối tỷ trọng cho vay theo thời hạn Nghĩa tăng cho vay trung dài hạn thay trọng vào cho vay ngắn hạn nhƣ trƣớc Nhằm phù hợp với yêu cầu thị trƣờng, phân tán rủi ro Bên cạnh đó, ngân hàng cần tiếp tục triển khai chƣơng trình khuyến thƣờng xuyên hấp dẫn nhƣ: bóc thăm trúng thƣởng, tặng phiếu mua hàng, khuyến dịch vụ kèm theo 5.2.3 Nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định tín dụng Chú trọng đến phƣơng pháp phân tích định lƣợng, lƣợng hóa rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, sử dụng mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng 30 cụ thể, đồng thời kết hợp phân tích định tính dựa tình hình thực tế để đƣa định tín dụng hợp lý Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trƣờng hợp khách hàng vay khơng có TSĐB, ngồi ngun tắc xét cho vay, ngân hàng thiết phải quy định hạn mức cho vay cụ thể đối tƣợng doanh nghiệp 5.2.4 Tăng cƣờng chức xử lý nợ, quản lý nợ phòng quản lý rủi ro tín dụng Theo mơ hình EIB Cần Thơ thành lập phân xử lý nợ với chức chủ yếu quản lý khoản vay sau đƣợc giải ngân Với tỷ lệ nợ xấu nhƣ nay, phận xử lý nợ cần phải trọng điều tra khoản nợ, xem xét khả trả nợ khách hàng Ví dụ nhƣ cán xử lý nợ phải tiến hành khảo sát thực tế tình hình kinh doanh khách hàng vay nợ, để xác thực xác tình trạng tài nhƣ khả trả nợ khách hàng Yêu cầu khách hàng báo cáo tình hình kinh doanh định kì đột xuất nhằm sớm phát tình trạng suy giảm khả trả nợ để nắm bắt kịp thời xử lý nguy rủi ro xảy Tuy nhiên cần vào uy tín tín dụng khách hàng, ngân hàng xác định mức độ giám sát khoản vay phù hợp để không gây phiền hà cho khách hàng Kết hợp với quyền địa phƣơng để giải trƣờng hợp khách hàng cố tình khơng trả nợ vay cho ngân hàng hạn Có nhƣ thu hồi đƣợc nợ tránh tổn thất nâng cao uy tín cho ngân hàng 5.2.5 Đối với công ty Công ty Quản lý nợ Khai thác Tài sản (AMC) Đối với công ty Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản (AMC), Ngân hàng phải hỗ trợ công ty để công ty thực tốt công việc theo ủy quyền Eximbank cụ thể nhƣ: khai thác số tài sản (thuộc sở hữu Eximbank) thông qua hoạt động cho thuê; thay mặt Eximbank chủ đầu tƣ xây dựng số cơng trình; thực mua khai thác số tài sản có nguồn gốc từ nợ vay, thực hồ sơ pháp lý tiến hành đầu tƣ xây dựng để làm trụ sở cho điểm giao dịch Eximbank 31 CHƢƠNG KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế khó khăn năm vừa qua dần phục hồi năm 2013 chất lƣợng tín dụng ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ giảm sút Do việc nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng qua cơng tác quản trị rủi ro nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng EIB Cần Thơ thời điểm Trong giai đoạn 2010 – 2012 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận ngân hàng tăng lại giảm, lợi nhuận năm 2012 giảm so với 2011 Tình hình huy động vốn năm 2011 giảm so với năm 2010 5,75% sau năm 2012 tăng lên 16,81% so vơi năm 2011 chủ yếu khoản tiền gửi từ khách hàng tăng lên Về tình hình cho vay, doanh số cho vay, doanh số thu nợ dƣ nợ biến động theo hƣớng tăng vào năm 2011 giảm vào năm 2012 Nợ xấu số đánh giá rủi ro tín dụng khác ngân hàng trở nên bất lợi cho ngân hàng vào năm 2012 Dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng mức thấp Nhƣ vậy, giai đoạn 2010 – 2012 tình hình kinh doanh ngân hàng trở nên khó khăn hơn, rủi ro tín dụng tăng gây khó khăn cho cơng tác quản trị kinh doanh ngân hàng Nguyên nhân khách quan tác động kinh tế không ổn định, lạm phát, giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, tiêu dùng ngƣời dân trở nên dè dặt hơn, dẫn đến sản xuất khó khăn Bên cạnh đó, mặt lãi suất không ổn định, thƣờng mức cao, từ năm 2012 NHNN đạo giảm lãi suất nhiên lãi suất mức cao Việc xét phát vay cho khách hàng trƣớc giai đoạn 2010 – 2012 dễ dàng thời điểm nay, kinh tế khủng hoảng, khoảng vay khả trả nợ hay trả nợ không hạn dẫn đến tình trang nợ xấu tăng cao giai đoạn sau, mang đến nhiều rủi ro giảm lợi nhuận ngân hàng Dựa lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn nghiên cứu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, đƣa nhận xét thành tựu ngân hàng đạt đƣợc nhƣ khuyết điểm tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Từ tác giả mạnh dạn đƣa giải pháp cụ thể dựa tình hình kinh tế xã hội tới TP Cần Thơ Muốn thực đƣợc giải pháp đó, cần có hỗ trợ, giúp đỡ cấp ngành có liên quan cơng tác thu hồi, xử lý nợ xấu Ngân hàng cần có 32 biện pháp quản lý rủi ro thích hợp, khơng chạy theo lợi nhuận mà đánh đổi rủi ro xảy cho hoạt động ngân hàng 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Thái Văn Đại, 2007 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Tủ sách Trƣờng Đại học Cần thơ  Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt, 2008 Quản trị Ngân hàng thương mại, Tủ sách Trƣờng Đại học Cần Thơ  Financial Reporting and Analysis Level I, 2011 (CFA Program curriculum, Volume 3) [ebook] [Ngày truy cập: ngày tháng 10 năm 2013]  Định hƣớng phát triển kinh tế - xã hội TP Cần Thơ đến năm 2020 [online] [Ngày truy cập: ngày tháng 10 năm 2013]  Kim ngạch hàng hóa xuất nhập năm 2011 tăng 29,7% [online] [Ngày truy cập: ngày tháng 11 năm 2013]  Nhìn lại tình hình Xuất nhập năm 2012 [online] [Ngày truy cập: ngày tháng 11 năm 2013]  Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 18/2007/QĐ-NHNN < http:// thuvienphapluat.vn/> [Ngày truy cập: tháng năm 2013]  Tổng quan Cần Thơ [online] [Ngày truy cập: ngày tháng 10 năm 2013]  Các báo cáo Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam qua năm 34 PHỤ LỤC Bảng Các tỷ số đánh giá rủi ro tín dụng Chỉ tiêu ĐVT Doanh số cho vay Triệu đồng Doanh số thu nợ Triệu đồng Dƣ nợ cho vay 2010 2011 06/2012 2012 06/2013 9.135.321 9.943.060 2.330.140 4.773.300 2.423.760 8.163.230 10.557.610 2.675.426 4.879.505 2.570.820 Triệu đồng 2.951.580 2.337.030 1.991.744 2.230.825 2.083.765 Triệu Dự phịng rủi ro tín dụng đồng 10.487 6.026 7.139 2.693 - 2.922.508 2.295.525 1.930.186 2.639 20.140 20.459 15.720 23.853 5.336 10.574 11.065 780 1.234 9.167 10.460 5.654 9.478 19.863 21.764 30.594 28.591 27.664 Nhóm Nhóm Tình hình Nhóm dƣ Nhóm nợ Nhóm Triệu đồng Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 2.465.534 2.644.305 2.164.387 Vịng quay vốn tính dụng Vịng 3,31 3,99 1,24 2,14 1,19 Tỷ lệ nợ xấu/ Dƣ nợ % 0,9 1,78 2,06 2,03 1,82 Hệ số dự phòng RRTD % 0,36 0,26 0,36 0,12 - 10 Hệ số khả vốn % 0,67 0,93 1,53 1,28 1,33 11 Hệ số thu hồi nợ % 0,89 1,06 1,15 1,02 1,06 13 Hệ số bù đăp rủi ro % 0,43 0,23 0,33 0,12 - 35 2.169.795 2.021.990 2.283.927 2.157.295 Bảng 2: Cơ cấu nợ xấu dƣ nợ phân theo thời hạn vay ĐVT: % Chỉ tiêu 2010 2011 6T 2012 2012 6T 2013 - Ngắn hạn - Dư nợ 79,36 76,79 67,86 70,16 79,55 - Nợ xấu 87.06 87,45 88,44 86,74 85,84 - Dư nợ 20,64 23,21 32,14 29,84 20,45 - Nợ xấu 12,94 12,55 11,56 13,26 14,16 Tổng dƣ nợ 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Tổng nợ xấu 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - Trung Dài hạn 36 Bảng 3: Cơ cấu nợ xấu dƣ nợ phân theo ngành kinh tế ĐVT: % Chỉ tiêu 2010 2011 6T 2012 2012 6T2013 Nông lâm nghiệp thủy sản - Dƣ nợ 15,28 19,59 18,21 15,92 17,05 - Nợ xấu 0,57 0,36 0,37 0,33 0,00 - Dƣ nợ 19,31 21,14 26,07 30,25 32,39 - Nợ xấu 20,03 19,99 15,76 11,93 11,49 - Dƣ nợ 9,47 12,74 10,71 11,17 11,96 - Nợ xấu 55,42 51,09 41,52 29,25 32,50 - Dƣ nợ 55,95 46,52 45,01 42,65 38,61 - Nợ xấu 23,99 28,57 42,35 58,49 56,00 Tổng dƣ nợ 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Tổng nợ xấu 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Công nghiệp chế biến, chế tạo Xây dựng Khác 37 Bảng 4: Cơ cấu nợ xấu dƣ nợ phân theo thành phần kinh tế ĐVT: % Chỉ tiêu 2010 2011 6T 2012 2012 2013 Quốc doanh - Dƣ nợ 11,83 15,72 20,97 26,84 28,26 - Nợ xấu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Dƣ nợ 44,13 40,56 52,36 21,86 18,14 - Nợ xấu 66,50 63,76 54,62 37,97 43,74 - Dƣ nợ 14,50 21,58 16,58 19,22 18,54 - Nợ xấu 18,76 17,98 15,41 10,71 12,34 - Dƣ nợ 28,49 20,09 8,89 30,52 33,54 - Nợ xấu 14,75 18,26 29,98 51,32 43,93 - Dƣ nợ 1,05 2,05 1,20 1,57 1,51 - Nợ xấu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tổng dƣ nợ 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Tổng nợ xấu 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Ngoài quốc doanh + Cty CP, TNHH + DNTN + Cá nhân Khác 38 ... phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, em hoàn thành xong Luận văn tốt nghiệp với đề tài ? ?Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. .. doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến năm 2012 Mục tiêu 2: Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. .. nhuận ngân hàng Dựa lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn nghiên cứu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín