Đang tải... (xem toàn văn)
Sự ra đời hoạt động ngân hàng đánh dấu một bước ngoặt lịch sử trong sự phát triển và tiến bộ của con người. Lênin đã coi sự ra đời ngân hàng như
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC Lời mở đầu CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1.Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng .3 1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng .4 1.1.4.Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.4.1.Nguyên nhân chủ quan 1.1.4.2.Nguyên nhân khách quan 1.1.5.Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại .13 1.2.Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.2.Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng 15 1.2.2.1.Giảm lợi nhuận 15 1.2.2.2.Giảm khả toán 15 1.2.2.3.Giảm uy tín ngân hàng .16 1.2.2.4.Phá sản ngân hàng 16 1.2.3.Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3.1.Nguyên tắc chấp nhận rủi ro 17 1.2.3.2.Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép 18 1.2.3.3.Nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt 18 1.2.3.4.Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập .18 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2.3.5 Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài 19 1.2.3.6.Nguyên tắc hợp lý thời gian 19 1.2.3.7.Nguyên tắc chuyển đẩy loại rủi ro không cho phép 19 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 20 2.1.Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .20 2.1.1.Xem xét theo nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 20 2.1.1.1.Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức cán ngân hàng 20 2.1.1.2 Rủi ro tín dụng xuất phát từ sách nhà nước 22 2.1.1.3 Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc thực thi chức năng, nhiệm vụ quan nhà nước 23 2.1.1.4.Rủi ro tín dụng mơi trường kinh tế không ổn định .24 2.1.2.Xem xét qua số tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng 25 2.1.2.1.Tổng qt tình hình hoạt động ngân hàng thương mại .25 2.1.2.2.Tỷ lệ an toàn vốn .27 2.1.2.3.Hệ số nợ hạn .29 2.1.2.4.Hệ số rủi ro tín dụng .29 2.1.2.5.Tỷ lệ nợ xấu .30 2.2.Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .31 2.3.Đánh giá rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 34 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 38 3.1.Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 38 3.1.1.Chú trọng công tác giáo dục, đào tạo cán 38 3.1.2.Xây dựng sách tín dụng hợp lý 38 3.1.3.Thực tốt quy trình quản lý tín dụng 39 3.1.4.Lập quỹ dự phòng rủi ro .40 3.1.5.Thực biện pháp phân tán rủi ro 40 3.1.6.Sử dụng hình thức đảm bảo tín dụng ( Cầm cố, chấp, bảo lãnh ) 41 3.1.7.Tăng cường cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội ngân hàng .42 3.1.8.Tăng cường hiệu hoạt động trung tâm thông tin ứng dụng (CIC) 42 3.2.Kiến nghị với quan có thẩm quyền 43 3.2.1.Với ngân hàng nhà nước 43 3.2.2.Với phủ, nhà nước ngành 44 Kết luận 46 Danh mục tài liệu tham khảo 47 Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học Lý thuyết Tài Tiền tệ Lời mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lênin coi đời ngân hàng “sự phát minh lửa” hay “sự phát minh bánh xe” Ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, đặc thù ngân hàng – điểm khác biệt xa với doanh nghiệp khác Với vị trí kênh dẫn vốn chủ yếu, ngân hàng đóng vai trò cầu nối trung gian cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển toàn kinh tế Ngoài ra, ngân hàng cung cấp số dịch vụ hay tiện ích đa dạng khác, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội lĩnh vực tài tiền tệ Trong thời đại ngày nay, hoạt động ngân hàng ngày khẳng định vai trò trọng yếu phát triển kinh tế quốc gia nói riêng giới nói chung Cùng với phát triển này, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng cao, điều kiện thúc đẩy tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, mặt trái tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng, điều làm ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động quan trọng có quy mơ lớn ngân hàng thương mại, lại tiềm ẩn đầy rủi ro vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng nhà quản trị ngân hàng quan tâm Chính vậy, em định chọn đề tài : “Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nay” để nghiên cứu làm đề án môn học Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án mơn học Lý thuyết Tài Tiền tệ 2.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng : Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Phạm vi : Các ngân hàng thương mại Việt Nam 3.Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hoá 4.Mục tiêu nghiên cứu đề tài Thông qua nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại để thấy nguyên nhân, thực trạng rủi ro tín dụng, từ đề xuất giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng kiến nghị để không ngừng nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 5.Kết cấu viết Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thống bảng biểu, đề tài chia thành chương : - Chương : Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương : Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học Lý thuyết Tài Tiền tệ CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1.Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán phục vụ cho phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực đặc biệt – kinh doanh tiền tệ Vì hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi xuất thấp, sau cho tổ chức kinh tế cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Rủi ro Ngân hàng thương mại tổn thất xảy ngồi dự kiến Rủi ro Ngân hàng thương mại gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội Hơn ngân hàng kinh doanh nhiều lĩnh vực hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, toán Do đặc thù kinh doanh ngân hàng thương mại nên rủi ro ngân hàng thương mại đa dạng : rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro ngoại Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học Lý thuyết Tài Tiền tệ bảng Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ đáng kể phức tạp Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi 1.1.2.Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mơ lớn Ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an tồn Tuy nhiên, khơng nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại bỏ hồn tồn Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức khác : cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê tài sản (leasing), bảo lãnh tái bảo lãnh Tuy nhiên khuôn khổ đề tài, đề cập tín dụng hoạt động cho vay rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3.Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học Lý thuyết Tài Tiền tệ Rủi Rủirorotín tín dụng dụng Rủi Rủirorogiao giao dịch dịch Rủi Rủirorolựa lựa chọn chọn Rủi Rủirorobảo bảo đảm đảm Rủi Rủirorodanh danh mục mục Rủi Rủiroro nghiệp nghiệpvụ vụ Rủi Rủiroronội nội tại Rủi Rủirorotập tập trung trung * Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề * Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án mơn học Lý thuyết Tài Tiền tệ - Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung : trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.4.Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Hai đối tượng tham gia quan hệ tín dụng ngân hàng cho vay người vay Người vay dùng tiền vay với điều kiện không gian thời gian cụ thể đồng thời chịu ảnh hưởng yếu tố định, môi trường kinh doanh Với rủi ro gây từ ngân hàng gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh khách hàng vay gọi rủi ro khách quan 1.1.4.1 Nguyên nhân chủ quan Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng Kiểm tra nội có điểm mạnh tra Ngân hàng nhà nước tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức Bố trí cán thiếu đạo đức thiếu trình độ chun mơn nghiệp vụ Trình độ cán cịn thấp, chưa cao thể hiệu việc làm Nếu với kiến thức ít, kinh nghiệm làm việc cịn thiếu việc phân tích khách hàng, thẩm định dự án đầu tư khách hàng, xác định lãi suất cho vay, nhu cầu cho vay khơng xác Rủi ro tín dụng chắn xảy Bên Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C Đề án môn học Lý thuyết Tài Tiền tệ cạnh đó, đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực trau dồi kiến thức, bồi dưỡng thêm, đào tạo lại, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vơ nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng Nhiều cán tín dụng làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản chấp không với giá trị thực tế thông đồng với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn giả, tẩy xóa sửa chữa chứng từ Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên, thời gian qua Ngân hàng thương mại chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà Ngân hàng thương mại yêu cầu Sự hợp tác Ngân hàng thương mại lỏng lẻo Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt, huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro Đàm Phương Thu Lớp TCDN47C ... GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 38 3.1 .Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín. .. đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương : Giải pháp. .. VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 .Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng đời phát