Đang tải... (xem toàn văn)
Trong nền kinh tế thị trường khi mà các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội giữa các nước ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách.
Website: http://www.docs.vn Email :1lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI NÓI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường mà mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội nước ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì tài nước phải hịa nhập với tài quốc tế NHTM hoạt động kinh doanh đóng góp vai trị vơ quan trọng hồ nhập Tín dụng, tín dụng trung dài hạn lĩnh vực có vai trò đặc biệt quan trọng kinh tế, lĩnh vực mà Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh từ Ngân hàng nước Tuy nhiên, hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại Việt Nam chứa đựng nhiều rủi ro Bất kỳ tác động ảnh hưởng đến tính khả thi tính sinh lời dự án gây thiệt hại cho Ngân hàng, nhẹ làm giảm tính cạnh tranh Ngân hàng, nặng gây tổn thất cho người gửi tiền cho toàn kinh tế chất hoạt động Ngân hàng vay vay Trong năm vừa qua, Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lị Đúc có nhiều cố gắng đạt thành tựu định dư nợ tín dụng tăng, tỷ lệ nợ xấu giảm… Song để đứng vững môi trường cạnh tranh bắt kịp với xu hướng đổi thời đại, Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển cần nỗ lực việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Xuất phát từ bối cảnh đất nước thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển , em nghiên cứu lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc” Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :2lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Mục đích nghiên cứu Khố luận hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng trung dài hạn để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song hạn chế đến mức thấp để đảm bảo tính an toàn khả sinh lợi Ngân hàng Trên sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lị Đúc, khố luận rút vấn đề tồn tại, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc thời gian tới Phạm vi đối tượng nghiên cứu Do rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp, phạm vi khoá luận này, em xin tập trung vào đối tượng nghiên cứu hình thức cho vay trung dài hạn tổ chức kinh tế, phạm vi nghiên cứu dự án thực Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc năm gần Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… Kết cấu đề tài Đề tài kết cấu gồm phần: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :3lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Vai trị tín dụng trung dài hạn kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Hoạt động Ngân hàng đời quan hệ sản xuất trao đổi hàng hoá xã hội phát triển mức độ cao, với thời gian, hệ thống Ngân hàng đóng vai trị khơng thể thiếu phát triển kinh tế giới Ngày nay, Ngân hàng đại làm thoả mãn đối tượng khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp khối lượng dịch vụ đa dạng phong phú bao gồm nhận tiền gửi, cho vay, toán, bảo lãnh, uỷ thác đầu tư, dịch vụ tư vấn, dịch vụ đối ngoại, dịch vụ bảo quản ký gửi tài sản… Song dù Ngân hàng có mở rộng đa dạng hố dịch vụ cung ứng đến nào, khơng thể tách rời hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn nghiệp vụ sử dụng vốn mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Có thể định nghĩa tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hay hàng hoá), bên cho vay (là Ngân hàng) với bên vay (là cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), đó, Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng đến hạn toán Nền kinh tế phát triển, hoạt động tín dụng phát triển ngày phong phú đa dạng với nhiều hình thức khác Các hình thức tín dụng đa dạng, loại rủi ro kèm với đa dạng phức tạp Để quản lý hoạt động tín dụng, Ngân hàng phải đưa Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :4lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nhiều tiêu chí khác để phân loại tín dụng, sở đề biện pháp quản lý thích hợp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng phân loại theo thời gian tín dụng, theo đối tượng tín dụng, theo xuất xứ tín dụng, theo mục đích sử dụng vốn… Nếu sử dụng tiêu thức thời hạn cho vay để phân loại tín dụng, ta đưa ta khái niệm tín dụng trung dài hạn NHTM sau: Tín dụng trung dài hạn hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ năm trở lên Trong đó, NHTM thường qui định: Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng trung dài hạn có loại sau : tín dụng trung dài hạn theo dự án đầu tư, tín dụng thuê mua, tín dụng tuần hồn, cho vay đồng tài trợ Tín dụng trung dài hạn nghiệp vụ chủ yếu NHTM Mục đích tín dụng trung dài hạn đầu tư cho dự án xây mới, tài trợ cho chương trình mở rộng, cải tạo khôi phục, ứng dụng khoa học, đổi kỹ thuật… doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc trưng riêng so với loại tín dụng khác bao gồm: Vốn đầu tư lớn Việc đầu tư trung dài hạn nhằm vào dự án lớn xây dựng nhà máy, cầu cảng, sở hạ tầng, dây chuyền sản xuất… mà số vốn cần thiết cho dự án lớn gấp nhiều lần cho vay ngắn hạn Thời hạn đầu tư dài Các dự án đầu tư thường để tài trợ nhu cầu vốn cố định doanh nghiệp, toàn số vốn tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :5lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chuyển phần giá trị vào sản phẩm sản xuất suốt q trình khấu hao Do đó, việc thu nợ phải thực thời gian dài qua nhiều kỳ hạn nợ Tính rủi ro cao Các dự án đầu tư mà Ngân hàng tài trợ có quy mơ lớn liên quan tới nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác Hơn nữa, thời gian thu nợ kéo dài, thời gian xảy nhiều thay đổi với vị doanh nghiệp sản phẩm cung cấp, xuất sản phẩm ưu việt hơn, thay đổi công nghệ sản xuất, nguyên liệu sản xuất, biến động kinh tế – trị… tất yếu tố gây khó khăn cho trả nợ doanh nghiệp Lãi suất cao Lãi suất cho vay, lãi suất phụ thuộc vào cấu trúc rủi ro cấu trúc kỳ hạn lãi suất Mức độ rủi ro cao, thời hạn cho vay dài mức bù rủi ro cho Ngân hàng lớn, đó, lãi suất cao ngược lại Ngồi ra, Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí huy động vốn, thẩm định, thực giám sát khoản cho vay… Chính vậy, lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao so với cho vay ngắn hạn Các đặc điểm cho trung dài hạn theo dự án đầu tư đòi hỏi Ngân hàng phải tăng cường việc thẩm định, quản lý giám sát khoản vay Việc khiến Ngân hàng tốn nhiều cơng sức chi phí Bù lại, dự án trung dài hạn có giá trị lớn Giá trị khoản vay trung dài hạn nhiều khoản vay nhỏ lẻ gộp lại thời kỳ Hơn nữa, Ngân hàng thành công việc đầu tư theo dự án thường tạo danh tiếng ưu cạnh tranh lớn Chính vậy, Ngân hàng ln coi trọng hoạt động tín dụng trung dài hạn 1.1.3 Vai trị tín dụng trung dài hạn kinh tế Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :6lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tín dụng trung dài hạn khơng nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng, mà xét bình diện tồn kinh tế, tín dụng trung dài hạn cịn có vai trị to lớn: Tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển kinh tế theo chiều sâu Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải biết nắm bắt tìm cách thoả mãn nhu cầu khơng ngừng nâng cao xã hội Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cần có vốn để không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng sản phẩm Nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp giúp doanh nghiệp việc mở rộng vốn trung dài hạn Đối với Việt Nam, số doanh nghiệp lớn có khả kêu gọi vốn trung dài hạn trực tiếp từ thị trường chứng khốn khơng nhiều, nên vay vốn từ Ngân hàng coi giải pháp tối ưu cho nhu cầu vốn doanh nghiệp Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn Ngân hàng tạo tảng sơ vật chất kỹ thuật cho tăng trưởng thực vững bền, đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều sâu Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy, mở rộng sản xuất phát triển Đầu tư nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, nâng cao lực sản xuất…, đòi hỏi lượng vốn lớn mà khơng phải chủ đầu tư đáp ứng Vì thế, tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thực cứu cánh doanh nghiệp có tiềm mở rộng sản xuất mà chưa có vốn đầu tư Khi dự án đầu tư vào hoạt động, tạo hội mở rộng sản xuất cho nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, cung cấp máy móc thiết bị, giải nhân lực… Ngoài nhờ việc đầu tư vào máy móc, thiết bị đại, lực sản xuất doanh nghiệp tăng lên, sản phẩm sản xuất có chất lượng cao, mẫu mã đẹp đáp ứng yêu cầu thị trường nội địa nước ngoài, kích thích nhu cầu tiêu dùng xã hội, tăng khả xuất khẩu… Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :7lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tín dụng trung dài hạn đầu tư vào máy móc thiết bị xây dựng doanh nghiệp, kích thích sản xuất phát triển Khi doanh nghiệp cần nhiều vốn lưu động để đáp ứng phát triển sản xuất, điều tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tốc độ phát triển sản xuất cao nhu cầu vốn lưu động lớn tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn ngày phát triển Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy chuyển dịch kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố - đại hố Thơng qua nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, Ngân hàng cho vay đáp ứng phát triển ngành này, hạn chế số ngành kinh tế khác Cơng nghiệp hố khơng đơn giản tăng thêm tốc độ tỷ trọng sản xuất công nghiệp kinh tế mà trình chuyển dịch cấu gắn với chuyển đổi công nghệ, tạo tảng cho tăng trưởng nhanh, hiệu cao lâu bền toàn kinh tế quốc dân Nội dung giai đoạn đầu tiến trình CNH-HĐH đất nước tập trung vốn đầu tư sở vật chất kỹ thuật, đổi nâng cao trình độ cơng nghệ máy móc, chuyển dịch kinh tế, phát triển sản xuất nước theo chiều rộng lẫn chiều sâu Trong điều kiện thị trường vốn nước ta chưa phát triển thời gian tới, tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đóng vai trò định cho giai đoạn đầu thực CNH-HĐH Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo nguồn thu vững cho ngân sách Tín dụng trung dài hạn đầu tư cho phát triển kinh tế theo chiều sâu, sản xuất phát triển taọ nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thụ nước xuất Việc tạo nguồn thu cho ngân sách từ thuế Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :8lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 GTGT, thuế xuất khẩu, thuế sử dụng tài nguyên, thuế thu nhập… Khi xuất tăng thu ngoại tệ đảm bảo trì cho nhu cầu nhập khẩu, cân cán cân tốn quốc tế… Tóm lại, vốn trung dài hạn có ý nghĩa định đến phát triển kinh tế Các NHTM nước phát triển cố gắng tăng tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn để phục vụ trình CNH-HĐH đất nước 1.2 Rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM kinh tế thị trường 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng trung dài hạn Hiện nay, hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có (trên 60%), nguy phát triển tín dụng nóng chưa ngăn chặn hữu hiệu, kinh doanh tín dụng hoạt động tạo thu nhập chủ yếu Ngân hàng mơi trường kinh doanh tín dụng cịn nhiều rủi ro Do đó, rủi ro lớn mà NHTM Việt Nam gặp phải rủi ro tín dụng Vậy rủi ro tín dụng gì? Trong tài liệu “Cơng nghệ Ngân hàng dành cho nước phát triển” rủi ro tín dụng định nghĩa là: Thiệt hại kinh tế Ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng khơng hoàn trả nợ vay Ngân hàng” Trong tài liệu “Financial institutions management –Amodern perpective” A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay Ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Có định nghĩa khác cho “rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố đo lường trước khiến khách hàng không thực cam kết thoả thuận Ngân hàng” Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email :9lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Hiện rủi ro tín dụng định nghĩa: khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả nợ với Ngân hàng xét hai khía cạnh: số lượng thời gian Do đó, rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro vốn: rủi ro không thu hồi phần hay toàn nợ Rủi ro bị đọng vốn: rủi ro không thu hồi nợ hạn Qua định nghĩa biểu diễn sơ đồ rủi ro tín dụng NHTM Biểu đồ 01: Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Khơng thu lãi hạn Phát sinh lãi treo Không thu vốn hạn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay Phát sinh nợ hạn Phát sinh lãi treo đóng băng Phát sinh nợ khó địi Khả toán suy giảm Hiệu kinh doanh giảm Thất thoát vốn, phá sản 1.2.2 Các tiêu rủi ro tín dụng Các chuyên gia cho số tài sản Ngân hàng (đặc biệt Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 Website: http://www.docs.vn Email 10 : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 khoản cho vay) giảm giá trị hay thu hồi biểu rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu Ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỉ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy Ngân hàng tới nguy phá sản Có bốn tiêu sau sử dụng rộng rãi việc đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng: Chỉ tiêu thứ nhất: tỷ số giá trị khoản nợ hạn so với tổng dư nợ cho vay Đây tiêu có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng Vì tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao tác động tiêu cực tới hoạt động Ngân hàng lớn, gây hậu nghiêm trọng khơng Ngân hàng mà cịn tác động tới hệ thống Ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc (hoặc) lãi hạn Nợ hạn tăng làm gia tăng chi phí có tính chất có tính chất hiệu ứng: khoản nợ hạn phát sinh NHTM nguồn thu từ khoản vay phải tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay, vốn huy động từ khách hàng Bên cạnh chi phí khác tiếp tục phát sinh có tính chất cộng hưởng chi phí quản lý nợ hạn phát sinh, chi phí khác có liên quan… Tình trạng dễ dẫn đến kết kinh doanh Ngân hàng bị lỗ Nợ hạn xuất làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn NHTM, làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu kinh doanh Đồng thời hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, khả kinh doanh giảm uy tín Ngân hàng khả cạnh tranh Ngân hàng Nợ q hạn kiểm sốt chặt chẽ góp phần làm lành mạnh hố tồn tình hình hoạt động tài Ngân hàng Do đó, Ngân hàng Nguyễn Đăng Việt Lớp: NHD - K9 ... trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lò Đúc Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển. .. tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Lị Đúc, khố luận rút vấn đề tồn tại, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu Tư. .. Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng trung dài hạn có loại sau : tín dụng trung dài hạn theo dự án đầu tư, tín