B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM oOo DNG TH HIN GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh - Nm 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM oOo DNG TH HIN GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS – TS PHM VN NNG TP. H Chí Minh - Nm 2011 i LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni dung nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tài: Dng Th Hin ii MC LC LI CAM OAN i M U vi 1. Tính cp thit ca đ tài vi 2. Mc tiêu nghiên cu vii 3. i tng và phm vi nghiên cu vii CHNG 1: HIP C BASEL II VÀ VN  QUN TR RI RO TRONG HOT NG NHTM 1 1.1.Tng quan v ri ro và qun tr ri ro ca h thng NHTM 1 1.1.1. Các loi ri ro chính trong hot đng ca NHTM 1 1.1.1.2. Ri ro thanh khon 1 1.1.1.3. Ri ro th trng 2 1.1.1.4.Ri ro tác nghip 2 1.1.2. Qun tr ri ro. S cn thit ca qun tr ri ro: 2 1.1.2.1. Qun tr ri ro trong hot đng NHTM: 2 1.1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng NHTM 4 1.2. Hip c Basel trong qun tr ri ro ngân hàng 5 1.2.1. Hip c Basel I 5 1.2.2. B 25 nguyên tc c bn v giám sát hot đng ngân hàng 8 1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng 8 1.2.4. Ni dung ca Basel II 9 1.2.4.1. Tr ct th nht – Các yêu cu vn ti thiu 9 1.2.4.2. Tr ct th hai - Tng cng c ch giám sát, đc bit là vic đánh giá cht lng qun lý ri ro ca ngân hàng 14 1.2.4.3. Tr ct th ba – Tuân th k lut th trng 15 1.2.5. Phm vi và l trình áp dng Basel II 15 1.2.6. Thiu sót ca Basel I cùng nhng sa đi ca Basel II so vi Basel I 16 1.2.7. Tính hu ích ca vic vn dng Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM 19 Kt lun chng 1 19 CHNG 2: THC TRNG NG DNG BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 21 2.1. Thc trng hot đng ca h thng NHTM VN 21 2.2. Nhn din ri ro trong hot đng ca h thng NHTM VN hin nay – Nguyên nhân và tác đng 27 2.2.1. Ri ro tín dng 27 2.3. Hot đng qun tr ri ro ca các NHTM VN thi gian qua 33 iii 2.3.1. Qun tr ri ro tín dng 33 2.3.2. Qun tr ri ro thanh khon 35 2.3.3.Qun tr ri ro ngoi hi 36 2.3.4.Qun tr ri ro lãi sut 36 2.4. Hot đng qun tr ri ro theo Basel II ti NHTM Vit Nam 36 2.4.1. Thc trng ng dng Basel II trong hot đng qun tr ri ro ca h thng NHTM VN 36 2.4.2.1.Ni dung Basel II quá phc tp 45 2.4.2.2. Chi phí thc hin ng dng Basel II quá ln 46 2.4.2.3. Yêu cu ca Basel II v vn khá cao 46 2.4.2.4. Cha có vn bn hng dn v vic thc hin Basel II 47 2.4.2.5. NHTM VN cha đáp ng điu kin ca Basel II 47 2.4.2.6. Cha xây dng đc h thng c s d liu 48 2.4.2.7. Cht lng ngun nhân lc 48 2.4.2.8. Thiu nhng t chc xp hng tín nhim chuyên nghip 49 2.4.2.9. Minh bch thông tin 50 2.4.2.10. Hn ch v nng lc giám sát 50 2.4.2.11. Vn đ c s pháp lý nn tng 52 2.4.2.12. Nhn thc ca ban lãnh đo NHTM trc nhng ri ro trong hot đng ngân hàng 53 Kt lun chng 2 53 CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 55 3.1. S cn thit ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM VN 55 3.2. Gii pháp đi vi Ngân hàng Nhà nc 56 3.2.1. Hoàn thin h thng vn bn pháp lut 56 3.2.2. Nâng cao cht lng thông tín tín dng 58 3.2.3. Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 59 3.2.4. Nâng cao tính tin cy ca các t chc đnh mc tín nhim 61 3.2.5. y nhanh tin trình c phn hóa các NHTM Nhà nc 61 3.2.6. Tng tính ch đng và sc mnh tài chính cho các NHTM 62 3.3. Gii pháp đi vi các ngân hàng thng mi 64 3.3.1. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 64 3.3.2. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 65 3.3.3. Hoàn thin h thng thông tin 66 3.3.4. Phát trin h tng công ngh thông tin 67 3.3.5. Hin đi hoá công ngh ngân hàng và h thng thanh toán 67 3.3.6. Khuyn khích tính ch đng, giám sát và minh bch thông tin 68 iv 3.3.7. Ci tin quy trình qun tr ri ro 68 Kt lun chng 3 69 KT LUN 70 TÀI LIU THAM KHO 71 PH LC 73 v DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT AFTA: Khu vc Mu dch T do ASEAN ASEAN: Hip hi các Quc gia ông Nam Á CAR: T l vn ti thiu NHTM: Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn NHNN: Ngân hàng nhà nc OECD: T chc hp tác và phát trin kinh t RWA: Tài sn có ri ro TCTD: T chc tín dng WTO: T chc thng mi th gii DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1. Trng s ri ro theo loi tài sn 7 Bng 1.2. H s  trong phng pháp chun đi v i ri ro hot đng 12 Bng 1.3. L trình hip c Basel 16 Bng 1.4. So sánh đim c bn gia Hip c Basel I và Basel II 18 Bng 2.1. Th phn tín dng ca các NHTM giai đon 2006-2009 24 Bng 2.2: Ch s CAR ca NH u t và Phát trin qua các nm 2005 – 2009….52 DANH MC CÁC HÌNH V,  TH PHNG TRÌNH Phng trình 1.1 T l vn ti thiu 7 Phng trình 1.2 Tài sn có ri ro (RWA) 7 Ph ng trình 1.3 T l vn ti thiu theo Basel II 9 Phng trình 1.4 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp ch s c bn 12 Phng trình 1.5 Vn d phòng cho ri ro hot đng theo phng pháp chun 13 Biu đ 2.1. Tng trng huy đng vn và tng trng tín dng  các NHTM Vit Nam t 2004-2010 22 vi M U 1. Tính cp thit ca đ tài Hi nhp quc t s mang li cho nn kinh t Vit Nam nói chung và h thng tài chính nói riêng nhiu li ích nhng cng không ít ri ro. Ngành Ngân hàng Vit Nam có điu kin tranh th khai thác các ngân hàng nc ngoài v vn, công ngh, kinh nghim qun lý, đào to đi ng cán b … ng thi, tin trình hi nhp cng to ra đng lc thúc đy công cuc đ i mi và nâng cao tính minh bch ca h thng NHTM, đáp ng các cam kt vi các đnh ch và t chc thng mi quc t, to ra nhiu thun li và c hi cho các ngân hàng Vit Nam phát trin thành mt h thng ngân hàng hot đng nng đng, an toàn, hiu qu, phù hp vi thông l và chun mc quc t. Tuy nhiên, hi nhp quc t cng làm tng các giao d ch vn và ri ro ca h thng ngân hàng, các loi ri ro đã và đang phát trin cùng vi s phát trin các loi hình sn phm dch v ngân hàng, trong khi đó c ch qun lý và h thng thông tin giám sát ngân hàng còn rt đn gin, cha phù hp vi thông l quc t, cha có hiu qu và hiu lc đ bo đm vic tuân th nghiêm pháp lut v ngân hàng và s an toàn ca h thng ngân hàng, nht là trong vic ngn chn và cnh báo sm các ri ro trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng Vit Nam còn gp phi mt s khó khn v mt pháp lý, h thng pháp lut trong nc, th ch th trng còn cha đy đ, cha đng b và nht quán, còn nhiu bt cp so vi yêu cu hi nhp quc t v ngân hàng. Vì vy, vic nâng cao nng lc và hi u qu qun tr ri ro nhm đm bo phát trin bn vng là nhim v cp bách đi vi tt c NHTM. Cn tip cn vi các thông l quc t đ nâng cao nng lc qun tr ri ro. Mt trong nhng điu c quc t đc các nhà qun tr ngân hàng đc bit quan tâm chính là hip c quc t v an toàn vn trong ho t đng ngân hàng – còn đc bit thông dng vi tên gi Hip c Basel, đã đc rt nhiu quc gia trên th gii áp dng làm chun mc đ đánh giá và giám sát hot đng ca h thng ngân hàng nc mình. Hin nay hip c Basel đã có phiên bn hai, phiên bn ba cp nht, đi mi mt s ni dung hn so vi phiên bn th nht trc đó. Riêng đi vi Vi t Nam, vic ng dng hip c Basel trong công tác giám sát và qun tr ngân hàng vn còn nhiu vii vng mc, nên vn ch mi dng li  vic la chn mt s tiêu chí đn gin trong phiên bn th nht ca hip c đ vn dng và vn cha tip cn nhiu vi phiên bn hai, phiên bn ba. iu này thc t cng gây khó khn ít nhiu cho quá trình hi nhp trong lnh vc ngân hàng ca chúng ta. Basel II sp ti s không ch có các n c phát trin áp dng mà là c các th trng mi ni, trong đó có Vit Nam s phi thc hin nhng quy đnh chung này. Do đó, cn thit phi nghiên cu các t tng c bn ca Basel đ có th vn dng đn gin hn nhng vn hiu qu cho h thng ngân hàng Vit Nam. ó cng chính là lý do tác gi chn đ tài nghiên cu: “Gii pháp nâng cao hiu qu  ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam” 2. Mc tiêu nghiên cu  tài nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn: Nghiên cu các chun mc và quy đnh trong hip c Basel đ làm c s ng dng Basel II trong qun tr ri ro ca h thng NHTM Vit Nam. Phân tích tình hình hot đng ca NHTM trong thi gian qua, nhng vn đ cn lu ý trong công tác qu n tr ri ro ca các ngân hàng, đ t đó phân tích nhng khó khn mà h thng NHTM Vit Nam đã, đang và có th s gp phi khi ng dng Basel II.  xut mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca NHTM Vit Nam. 3. i tng và phm vi nghiên cu Trên thc t, hip c Basel II có rt nhiu quy tc và chu n mc liên quan đn quy trình giám sát hot đng ngân hàng, đc bit là các chun mc giám sát hot đng ca các tp đoàn tài chính – ngân hàng. Tuy nhiên, trong điu kin nghiên cu ca mình, đ tài ch gii hn thc hin nghiên cu các chun mc mang tính đnh lng liên quan đn an toàn vn nhm giúp h thng ngân hàng đi phó vi ri ro tín dng, ri ro hot đng và ri ro th trng. Chun mc v quy trình giám sát ho t đng ca h thng ngân hàng và chun mc v các quy tc th trng xin đc đ li cho phn nghiên cu chuyên sâu hn sau này. viii 4. Phng pháp nghiên cu S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi phng pháp nghiên cu thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc đích đt ra trong lun vn. Ngoài ra, h thng c s d liu th cp cng đc s dng có chn lc nhm giúp đ tài có th phân tích và đánh giá vn đ mt cách khách quan nht. Ngun d liu th cp này ch yu đc thu thp t các báo cáo ngành và báo cáo thng niên ca ngân hàng Nhà nc, ca các NHTM do chính tác gi tng hp và x lý theo yêu cu ca tng chuyên mc. Ngoài ra, ngun s liu t các tp chí chuyên ngành có uy tín nh Tp chí Tài chính, tp chí Ngân hàng, tp chí Th trng tin t, Thi báo Kinh t Vit Nam và các website ca c quan nhà nc, chính quyn thành ph … cng đc s dng làm ngun d liu th cp cho đ tài. 5. Ni dung đ tài  tài đc trình bày trong phm vi bn chng: M đu: Gii thiu đ tài, bao gm các ni dung liên quan đn vic làm rõ đi tng nghiên cu, gii hn phm vi nghiên cu, phng pháp nghiên cu đc s dng trong đ tài và kh nng áp dng đ tài trong thc t. Chng 1: Hi p c Basel II và vn đ qun tr ri ro trong hot đng ca NHTM. Chng 2: Thc trng ng dng hip c Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam. Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam. 6. Ý ngha đ tài nghiên cu Sau quá trình nghiên cu và nhn đc s góp ý ca các thy cô đ hoàn thin h n, hy vng rng đ tài có th đc s dng làm tài liu nghiên cu trong lnh vc giám sát và qun tr hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các c quan thanh tra và giám sát ngân hàng nhà nc, các c quan chu trách nhim qun lý hot đng ca các ngân hàng thng mi cng có th xem xét s dng nhng thông tin nghiên cu ca đ tài nhm hoàn thin hn quy trình thanh tra, giám sát hot đng ngân hàng. [...]... các ngân hàng Basel II linh ho t h n v i m t danh sách các ph bi n pháp khuy n khích các nhà qu n lý qu c gia và các ngân hàng ch n l a - V tính nh y c m v i r i ro: Basel I o h n v i r i ro thông qua ng pháp, các c r i ro quá s b Basel II nh y c m nh y c m c a yêu c u v n lên và s công khai b t bu c m t cách chi ti t v iv im c r i ro t ng nh y c m r i ro và chính sách r i ro - V tr ng s r i ro: Basel. .. qu n lý r i ro Quy trình ki m tra ki m soát trong Basel II không ch quy t t t c các r i ro trong ho t m b o r ng ngân hàng có v n gi i ng kinh doanh mà còn khuy n khích ngân hàng phát tri n và s d ng các k thu t qu n lý r i ro t t h n trong vi c ki m soát và qu n lý các r i ro B n nguyên t c chính c a tr c t II: Nguyên t c 1: các ngân hàng c n có m t quy trình ánh giá m c theo danh m c r i ro và ph i... kinh t trong ho t r i ro c bi t chú tr ng ang r t n nh R i ro ng c a các NHTM r t a d ng, có th k ra các lo i r i ro c b n sau: 1.1.1.1.R i ro tín d ng Là lo i r i ro phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a ngân hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr c n ho c tr n không úng h n cho ngân hàng Nh v y có th nói r ng r i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h trong ó ngân hàng. .. a các ngân hàng i v i các khu v c th tr ng m i, các nhóm khách hàng có m c r i ro th p Các ngân hàng n i s có thêm c h i h c h i kinh nghi m, nâng cao trình công ngh và qu n tr ngân hàng, có kh n ng huy ng th i các ngân hàng trong n ng các ngu n v n t th tr v n có hi u qu h n ng tài chính qu c t và s d ng gi m thi u r i ro và các chi phí c h i H i nh p kinh t c ng góp ph n thúc i u ki n giúp các ngân. ..1 CH NG 1: HI P C BASEL II VÀ V N QU N TR R I RO TRONG HO T NG NHTM 1.1.T ng quan v r i ro và qu n tr r i ro c a h th ng NHTM 1.1.1 Các lo i r i ro chính trong ho t ng c a NHTM Trên th c t , r i ro ngân hàng có th xu t hi n t i t t c các nghi p v c a ngân hàng nh : thanh toán, tín d ng, ti n g i, ngo i t , ngân hàng luôn c các ngân hàng t i các n u t Vì v y, v n c phát tri n nghiên... các ngân hàng Trong nh ng n m qua, ngành Ngân hàng ã có nhi u th ng ngân hàng Vi t Nam v n i m i, song giai o n phát tri n ban n nay, h u, n ng l c tài chính c a nhi u NHTM còn y u, n quá h n cao, nhi u r i ro Thêm vào ó, hi n nay d ch v ngân hàng c a các NHTM Vi t Nam còn nghèo nàn, tính ti n l i ch a cao, ch a t o thu n l i và c h i bình n i u, ng cho các khách hàng thu c các thành ph n kinh t trong. .. kinh t ng d ng Basel II giúp các ngân hàng qu n tr r i ro t t h n: s d ng ít v n m t cách ti m n ng bù p các r i ro, qu n lý kinh doanh t t h n, qu n lý v n hi u qu h n, nâng cao l i nhu n trên v n K t lu n ch S ra ng 1 i c a Hi p c Basel ã giúp các ngân hàng th giám sát c a các ngân hàng có thêm nhi u s l a ch n th ng qu n tr r i ro c a mình Nh ng ph chu n,ph ng pháp IRB c b n và nâng cao, ph ng m i... nguyên t c 23 n 25 Chi ti t các n i dung trong B 25 nguyên t c v giám sát ngân hàng hi u qu (xem ph n ph l c) 1.2.3 Hi p c Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng Xu th phát tri n hi n nay là các ngân hàng d n d n sáp nh p v i nhau t o thành nh ng t p oàn l n có kh n ng c nh tranh cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các ngân hàng không ch ho t gia mà luôn v ho t ng trong ph m vi lãnh th qu... n v i r i ro thông qua x lý các c Basel II t o m t b c hoàn thi n h n trong vi c nh t l an toàn v n nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n ph Hi p iv i xác nh nhu c u v n t i thi u cho t ng kho n m c tài s n có r i ro c a các ngân hàng th hi p ng h n c Basel II ng pháp qu n tr r i ro tiên ti n h n a ra m t lo t các ph quy t r t l n trong giám sát ho t ng án l a... i ro mà ngân hàng tính toán c b ng h th ng o l ng ng r i ro 14 ho t ng n i b c a ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng ph i ph i m b o các tiêu chu n áp d ng ph nh tính và nh l ng pháp này, m t ng do U ban ra và c c quan thanh tra giám sát ngân hàng ch p thu n Khi ho t ng c a ngân hàng càng ph c t p thì c n ph i áp d ng ph ph c t p cao h n, l i ph ng pháp nâng cao Ng b n cho ng th i không cho phép các ngân . nghiêm pháp lut v ngân hàng và s an toàn ca h thng ngân hàng, nht là trong vic ngn chn và cnh báo sm các ri ro trong hot đng ngân hàng. Ngoài ra, các ngân hàng Vit Nam còn. HIP C BASEL II TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 55 3.1. S cn thit ng dng Hip c Basel II trong qun tr ri ro ti các NHTM VN 55 3.2. Gii pháp đi vi Ngân hàng Nhà nc. tit các ni dung trong B 25 nguyên tc v giám sát ngân hàng hiu qu (xem phn ph lc) 1.2.3. Hip c Basel II trong qun tr ri ro ngân hàng Xu th phát trin hin nay là các ngân hàng