B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM LÊ TH MINH PHNG PHÂN TÍCH HIU QU TÀI CHÍNH HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. HCM - Nm 2012 B Giáo Dc và ào To Trng i hc Kinh t Tp. HCM LÊ TH MINH PHNG PHÂN TÍCH HIU QU TÀI CHÍNH HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM LUN VN THC S KINH T Ngành : Tài chính – Ngân Hàng Mã s : 60340201 Ngi Hng Dn Khoa Hc TS. Trn Th Mng Tuyt TP. HCM - Nm 2012 LI CAM OAN Tôi cam đoan lun vn này là do bn thân t nghiên cu và thc hin theo s hng dn khoa hc ca TS Trn Th Mng Tuyt. Các thông tin, s liu đ thc hin đ tài ch yu ly t các Báo cáo thng niên, Báo cáo tài chính ca các ngân hàng. Tôi hoàn toàn chu trách nhim v tính pháp lý quá trình nghiên cu khoa hc ca lun vn này. Tp. H Chí Minh, ngày 24 tháng 12 nm 2012 Ngi Cam oan Lê Th Minh Phng DANH MC CÁC CH VIT TT ACB: Ngân hàng Á Châu AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghip Phát trin nông thôn Vit Nam ATM: Máy rút tin t đng BIDV: Ngân hàng u t & Phát trin Vit Nam CTG: Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam CAR: T l an toàn vn EIB: Ngân hàng TMCP Xut nhp khu EAB: Ngân hàng TMCP ông Á KDNT: Kinh doanh ngoi t NH: Ngân hàng NHTM Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng mi c phn NHNN: Ngân hàng Nhà nc NIM: Cn biên lãi sut ROA: Li nhun ròng/tng tài sn ROAA: L i nhun ròng/tng tài sn bình quân ROE: Li nhun ròng/vn ch s hu ROAE: Li nhun ròng/vn ch s hu bình quân STB: Ngân hàng TMCP Sài Gòn thng tín TCB: Ngân hàng TMCP K thng VCB: Ngân hàng Ngoi thng Vit Nam XNK: Xut nhp khu DANH MC BNG VÀ BIU  Bng 2.1: Tình hình kt qu hot đng kinh doanh ca VCB Bng 2.2: Th phn ca VCB trong h thng NHTM Bng 2.3: Thu nhp t hot đng kinh doanh ca VCB Bng 2.4: Bng tng hp 6 nhóm ch tiêu Camels ca VCB Bng 2.5: Tng tài sn ca VCB Bng 2.6: Li nhun và các ch tiêu hiu qu kinh doanh ca VCB Bng 2.7: Mt s ch tiêu Camels và hiu qu kinh doanh ca VCB so vi các ngân hàng nm 2011 Bng 2.8: Ch s  ROAE ca VCB Bng 2.9: Ch s ROAA ca VCB Biu đ 2.1: C cu thu nhp ca VCB Biu đ 2.2: C cu tài sn ca VCB DANH MC S  S đ 1.1: S đ tng quát v nghip v hot đng kinh doanh ca NHTM. S đ 1.2: Mô hình nghiên cu cho trng hp 1 S đ 1.3: Mô hình nghiên cu cho trng hp 2 S đ 2.1: Mô hình t chc ngân hàng TMCP ngoi thng Vit nam DANH MC PH LC Ph lc I: Vn huy đng và th phn ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc II: D n cho vay và th phn ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc III: Vn ch s hu ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc IV: H s an toàn vn ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc V: T l n xu ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc VI: T l chi phí/thu nhp ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc VII: Ch s ROAE ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc VIII: Ch s ROAA ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc IX: Tng tài sn ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc X: Li nhun trc thu ca mt s ngân hàng Viêt nam Ph lc XI: S liu gc thu thp t các NHTM Ph lc XII: S liu chy mô hình 1 Ph  lc XIII: S liu chy mô hình 2 - 1 - MC LC LI M U 4 1. Tính cp thit ca đ tài 4 2. Tng quan các công trình nghiên cu 4 3. Mc tiêu nghiên cu ca lun vn bao gm 5 4. i tng và phm vi nghiên cu 5 5. Phng pháp lun nghiên cu 6 6. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài 6 7. Kt cu lun vn 6 CHNG 1 7 TNG QUAN LÝ THUYT V HIU QU TÀI CHÍNH HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI 7 1.1. Các khái nim liên quan đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM 7  1.1.1 Hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 7 1.1.2 Khái nim v hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM và vai trò ca phân tích hiu qu tài chính hot đng kinh doanh 9 1.2. Các ch tiêu phân tích hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM . 15 1.2.1 Các báo cáo tài chính ca NHTM 15 1.2.2 Khung phân tích CAMELS và các ch tiêu đo lng hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM 15 1.2.3 Các ch tiêu phân tích hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM 19 1.3. Các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM thông qua mô hình đo lng các tác đng 19 1.3.1 Các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh thông qua mô hình Dupont 19 1.3.2 Các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh thông qua mô hình kinh t lng 20 KT LUN CHNG 1 25 CHNG 2 26 PHÂN TÍCH HIU QU TÀI CHÍNH HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM 26 - 2 - 2.1. Gii thiu v Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 26 2.1.1 Tng quan v Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 26 2.1.2 Mô hình t chc ca VCB 27 2.1.3 Kt qu hot đng kinh doanh ca VCB trong giai đon 2006 - 2011 29 2.2. Thc trng hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB giai đon 2006 - 2011 35 2.2.1 Các ch tiêu ca khung phân tích CAMELS 35 2.2.2 Các ch tiêu hiu qu 40 2.3. Xác đnh các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB thông qua mô hình Dupont và mô hình kinh t lng 44 2.3.1 Các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB thông qua mô hình Dupont 44 2.3.2 Các nhân t tác đng đn hiu qu tài chính ca VCB thông qua mô hình kinh t lng 46 2.4. ánh giá chung v thc trng hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB 51 2.4.1 Kt qu đt đc 51 2.4.2 Nhng hn ch 55 2.4.3 Nguyên nhân v mt s khó khn, thách thc nh hng đn hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB 55 KT LUN CHNG 2 57 CHNG 3 58 GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU TÀI CHÍNH HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP NGOI THNG VIT NAM 58 3.1. nh hng hot đng kinh doanh ca VCB trong giai đon ti 58 3.2. C s đa ra các gii pháp nâng cao hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB 59 3.3. Các gii pháp nhm nâng cao hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca VCB trong giai đon ti 63 3.3.1 Gii pháp m rng quy mô hot đng kinh doanh, gia tng li nhun cho ngân hàng 63 3.3.1.1 Tng cng thu hút tin gi trong nn kinh t (O1 W2 W3) 63 3.3.1.2 M rng qui mô tín dng và nâng cao cht lng tín dng (O1 W2 W3) 64 3.3.1.3 a dng hóa các sn phm dch v (O2 W4 W5) 65 3.3.2 Gii pháp nâng cao nng lc tài chính (O1 W1) 66 - 3 - 3.3.3 Gii pháp cng c và nâng cao giá tr thng hiu ca VCB 67 3.3.3.1 Duy trì khách hàng trung thành (W2 T1 T2) 67 3.3.3.2 To khách hàng mi (W2 T1 T2) 68 3.3.3.3 M rng thng hiu (S5 O1 O3) 68 3.3.3.4 Tng cng công tác qung cáo (W2 T1 T2) 69 3.3.4 Gii pháp hoàn thin các chun mc đánh giá hiu qu kinh doanh theo thông l quc t (O3 W6) 69 3.3.5 Gii pháp v hin đi hóa công ngh ngân hàng và bi dng cht lng ngun nhân lc (S5 T3): 70 3.3.5.1 Gii pháp v hin đi hóa công ngh ngân hàng (S5 T3) 70 3.3.5.2 Gii pháp v bi dng cht lng ngun nhân lc (W4 T1 T2) 70 3.4. Các gii pháp mang tính cht kin ngh 71 3.4.1 i vi Ngân hàng Nhà Nc 71 3.4.2 i vi Chính Ph 74 KT LUN CHNG 3 75 KT LUN 76 [...]... ch tiêu hi u qu c a VCB v i 7 NHTM khác g m Ngân hàng Cơng th u t và Phát tri n Vi t Nam, Ngân hàng TMCP ng Vi t Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Sài gòn Th -5- ng tín, Ngân hàng TMCP K th ng, Ngân hàng TMCP Xu t nh p kh u và Ngân hàng TMCP ơng Á 5 Ph ng pháp lu n nghiên c u C s lý thuy t d a vào n i dung qu n tr tài chính c a NHTM, khung phân tích CAMELS, mơ hình nh l ng các nhân t tác th... Ch Ngo i th Ch ng 2: Phân tích hi u qu tài chính ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP ng Vi t Nam ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu tài chính trong ho t Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam -6- ng kinh doanh t i CH NG 1 T NG QUAN LÝ THUY T V HI U QU TÀI CHÍNH HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TH Ch ng 1 s gi i thi u các khái ni m có liên quan kinh doanh c a ngân hàng th t tác ol ng n hi u qu ho t ng các... ng ch ng 2 ng kinh doanh c a ngân hàng TMCP Ngo i th ng n hi u qu ho t các m t m nh, m t y u làm c s cho các ng kinh doanh c a phân tích nh n di n ng Vi t Nam, xác nh ng kinh doanh c a Ngân hàng; qua ó nh n nh xu t - 25 - ch ng 3 CH NG 2 PHÂN TÍCH HI U QU TÀI CHÍNH HO T C A NGÂN HÀNG TMCP NGO I TH 2.1 Gi i thi u v Ngân hàng TMCP Ngo i th 2.1.1 T ng quan v Ngân hàng TMCP Ngo i th nh s 115/CP do H i... khác, phân tích tài chính là c s d ốn tài chính – m t trong các h doanh nghi p Phân tích tài chính có th c ng d ng theo nhi u h m c ích tác nghi p (chu n b các quy t ng l i Nói ng d ốn ng khác nhau: v i nh n i b ), v i m c ích nghiên c u, thơng tin ho c theo v trí c a nhà phân tích (trong doanh nghi p ho c ngồi doanh nghi p) -9- Phân tích tình hình tài chính c a doanh nghi p hay c th hóa là vi c phân tích. .. Các ch tiêu phân tích hi u qu tài chính ho t ng kinh doanh c a NHTM 1.2.1 Các báo cáo tài chính c a NHTM ol ng hi u qu ho t gian nh NHTM, tr ng c a doanh nghi p ho c m t nh ch tài chính trung c tiên ph i d a vào các báo cáo tài chính Các báo cáo tài chính c a NHTM c s d ng phân tích bao g m 4 bi u m u báo cáo chính: - B ng cân i k tốn (hay B ng t ng k t tài s n) c a NHTM: Là m t báo cáo tài chính t ng... p m t cách v ng ch c Doanh nghi p ch có th ho t giàu có cho ch s h u khi các quy t nh c a nhà qu n lý c ng t t và mang l i s a ra là úng n Mu n v y, h ph i th c hi n phân tích tài chính doanh nghi p, các nhà phân tích tài chính trong doanh nghi p là nh ng ng i có nhi u l i th th c hi n phân tích tài chính m t cách t t nh t Trên c s phân tích tài chính mà n i dung ch y u là phân tích kh n ng thanh tốn,... ln c, nh c a th giá c phi u c a doanh nghi p c các nhà u t xem xét tr c tiên khi th c hi n phân tích tài chính i v i các ch n c a doanh nghi p: N u phân tích tài chính c các nhà u t và qu n lý doanh nghi p th c hi n nh m m c ích ánh giá kh n ng sinh l i và t ng tr c a doanh nghi p thì phân tích tài chính l i d ng th c các ngân hàng và các nhà cung c p tín ng m i cho doanh nghi p s d ng nh m nghi p... ho t tài lu n v n nghiên c u v ng kinh doanh ngo i t t i chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngo i ng TP.HCM -4- th Gi i pháp h tr tài chính cho doanh nghi p nh và v a t i Ngân hàng Ngo i ng Vi t Nam - chi nhánh B n Thành - Nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam - Nâng cao n ng l c c nh tranh c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam th i k h u WTO - Xây d ng Ngân hàng. .. ng tài s n Tài s n là ph n s d ng ngu n v n tốn c a m t ngân hàng Ch t l a vào kinh doanh và duy trì kh n ng thanh ng tài s n là ch tiêu t ng h p nh t nói lên kh n ng b n v ng v m t tài chính, kh n ng sinh l i và n ng l c qu n lý c a ngân hàng Tuy t s r i ro v n có trong kinh doanh ti n t Phân tích tài s n và ch t l T tr ng t ng lo i tài s n Ch s này giúp nhà qu n tr bi t u t p trung ng tài s n tài. .. Chính s k t h p xu h i lý, d ch v cho th két s t…) Các nghi p v này có ng h tr , thúc ng b u y nhau phát tri n, t o nên uy tín cho ngân hàng ó ã tr thành quy lu t trong ho t ng ngân hàng và t o thành ng kinh doanh t ng h p a n ng c a ngân hàng th ng m i Nghi p v ho t ng m i th hi n qua s ng kinh doanh c a ngân hàng th -7- sau: S 1.1 : S T NG QT V NGHI P V HO T KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TH CÁC NGÂN HÀNG . gm Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam, Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Sài gòn Thng tín, - 6 - Ngân hàng TMCP K thng, Ngân hàng TMCP. thng Vit Nam CAR: T l an toàn vn EIB: Ngân hàng TMCP Xut nhp khu EAB: Ngân hàng TMCP ông Á KDNT: Kinh doanh ngoi t NH: Ngân hàng NHTM Ngân hàng thng mi NHTMCP: Ngân hàng thng. qu tài chính hot đng kinh doanh ca NHTM. Chng 2: Phân tích hiu qu tài chính hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam. Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu tài chính