   B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH ****************** BÙI BO TRÂN NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H CHÍ MINH - NM 2012    B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH ****************** BÙI BO TRÂN NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS. Phm Vn Nng TP. H CHÍ MINH - NM 2012    MC LC PHN M U 1 1. Lý do chn đ tài 1 2. Mc tiêu nghiên cu 1 3. i tng và phm vi nghiên cu 2 4. Phng pháp nghiên cu 2 5. Kt cu ca đ tài 2 6. Ý ngha và hng phát trin ca đ tài 3 CHNG 1: QUN TR RI RO TRONG HOT NG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VÀ HIP C BASEL 4 1.1 Khái quát v ri ro trong hot đng ngân hàng 4 1.1.1 Khái nim 4 1.1.2 Nguyên nhân 4 1.1.3 Các loi ri ro 5 1.1.3.1 Ri ro môi trng 5 1.1.3. 2 Ri ro đc thù 7 1.2 Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 8 1.2.1 Khái nim 8 1.2.2 Ni dung qun tr ri ro 8 1.2.3 S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 9 1.2.3.1 Tm nh hng ca ri ro ngân hàng 9 1.2.3.2  Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng 11 1.2.3.3 Cht lng hot đng kinh doanh ca ngân hàng 11 1.2.4 Các phng pháp qun tr ri ro 11 1.2.4.1 Qun tr ri ro tín dng 12 1.2.4. 2 Qun tr ri ro thanh khon 13 1.2.4.3 Qun tr ri ro lãi sut 13 1.2.4.4 Qun tr ri ro t giá 14 1.3 Gii thiu hip c Basel 14 1.3.1 Nhng ni dung c bn ca Basel 2 14 1.3.2 Nhng ni dung c bn ca Basel 3 18    1.3.3  Nhng phng pháp qun tr ri ro quy đnh trong Hip c Basel 21 1.3.3.1 Ri ro tín dng 21 1.3.3.2 Ri ro hot đng 21 1.3.3. 3 Ri ro th trng 22 1.4 S cn thit phi ng dng hip c Basel trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam 22 KT LUN CHNG 1 25 CHNG 2: TÌNH HÌNH NG DNG HIP C BASEL 2 TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 26  2.1 Thc trng hot đng ca các NHTM Vit Nam 26 2.1.1 Nng lc hot đng 26 2.1.1.1 S lng ngân hàng 26 2.1.1.2 Hot đng huy đng vn 27 2.1.1.3 Hot đng tín dng 28 2.1.1.3.1  Quy mô và tng trng tín dng 28 2.1.1.3.2 T trng tín dng theo các ch tiêu 30 2.1.1.3.3 T l cp tín dng t ngun vn huy đng 31 2.1.1.3.4 Cht lng tín dng 33 2.1.1.4 Quy mô tài sn và vn 35 2.1.1.5 Kt qu li nhun 36 2.2 Thc trng ng dng hip c Basel 2 trong h thng các NHTM 37 2.2.1 Quy đnh an toàn vn ti thiu đi vi các NHTM 37 2.2.2 Phân loi n và trích lp phòng ri ro tín dng 42 2.2.3 Xp hng tín dng 43 2.2.4 Hot đng thanh tra, giám sát 45 2.2.5 Nguyên tc th trng và minh bch thông tin 46 2.3 Nhng tn ti ca h thng NHVN nh hng đn vic ng dng Basel 48 2.3.1 Các tn ti t phía NHNN 48 2.3.2 Các tn ti t phía NHTM 50 2.3.3  Các tn ti khác 52 2.4  Tác đng ca Basel đn h thng ngân hàng thng mi Vit Nam 54 2.4.1  Nhng tác đng tích cc 54    2.4.2 Nhng tác đng không mong mun 56 2.5  ánh giá kh nng đáp ng các tiêu chun Basel ca các NHTM Vit Nam 56 2.5.1  Mc đ đáp ng các yêu cu v vn ti thiu 57 2.5.2  Mc đ đáp ng các quy đnh v thanh khon 58 2.5.3  Mc đ đáp ng các yêu cu v thanh tra, giám sát 59 2.5.4  Mc đ đáp ng các nguyên tc k lut th trng và minh bch thông tin 60 2.5.5 Nhng thách thc trong l trình áp dng Basel vào h thng qun tr ri ro ngân hàng thng mi Vit Nam 61 KT LUN CHNG 2……………………………………………………………… 63 CHNG 3: GII PHÁP NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM 64  3.1 Nhóm gii pháp đi vi các NHTM 64 3.1.1 Phát trin h tng công ngh thông tin 64 3.1.2 Minh bch hóa thông tin 64 3.1.3 Xây dng và tng bc hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b 65 3.1.4  Ci tin quy trình và mô hình qun lý ri ro 66 3.1.5 ào to ngun nhân lc cht lng cao 66 3.1.6  Nâng cao nng lc tài chính và h s an toàn trong hot đng ca ngân hàng 67 3.1.6.1 Các gii pháp hn ch tng tài sn có ri ro 68 3.1.6.2 Các gii pháp tng vn t có 68 3.1.7 Xây dng h thng báo cáo tài chính theo chun mc quc t 71 3.2 Kin ngh vi NHNN 71 3.2.1 Xây dng l trình áp dng Basel 71 3.2.2 Nâng cao hiu qu công tác thanh tra kim soát, giám sát ngân hàng 76 3.2.2.1 Hoàn thin khung pháp lý và chính sách 76 3.2.2.2 Chun hóa chun mc k toán 77 3.2.2.3 Nâng cao nng lc điu hành, qun lý ca NHNN 77 3.2.2.4 Nâng cao cht lng thông tin tín dng 78 3.2.2.5 Ci cách c cu t chc NHNN 78 3.2.2.6 Xây dng và nâng cao cht lng đi ng cán b, công chc 79 3.2.3 nh hng và kim soát các phng án tng vn cho các NHTM 80    3.2.3.1 nh hng và m rng phng án tng vn cho các NHTM trên th trng tài chính 80 3.2.3.2 Cân nhc tht k trc khi duyt các phng án tng vn mi ca các NHTM . 82 3.2.3.3 Giám sát cht ch tình hình s dng vn t có tng thêm 82 3.2.4 y nhanh tin trình tái cu trúc h thng NHTM 83 KT LUN CHNG 3 86 PHN KT LUN 87 TÀI LIU THAM KHO 88 Ph lc 1: Tình hình áp dng Hip c Basel ca các nc trên th gii đn cui tháng 9/2012 1 Ph lc 2: Các ni dung c bn ca Thông t s 13/2010/TT-NHNN quy đnh v các t l đm bo an toàn trong hot đng ca t chc tín dng 6  Ph lc 3: Các ni dung Thông t s 19/2010/TT-NHNN Sa đi, b sung mt s điu ca Thông t s 13/2010/TT-NHNN 23 Ph lc 4: Các ni dung Thông t s 22/2011/TT-NHNN Sa đi, b sung mt s điu ca Thông t s 13/2010/TT-NHNN và Thông t s 19/2010/TT-NHNN 25 Ph lc 5: Quy đnh ti điu 6 và iu 7 ca Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 v vic phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng ti TCTD 27  Ph lc 6: Lch s ra đi ca y ban Basel và các thành viên và nhng ni dung c bn ca Basel 1 31 Ph lc 7: 25 nguyên tc c bn ca U Ban Basel v giám sát ngân hàng 36 Ph lc 8: Ni dung c bn v qun tr ngân hàng theo mô hình CAMELS 41    DANH MC CÁC T VIT TT NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam NHVN Ngân Hàng Vit Nam NHTM Ngân hàng thng mi NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn NHTMNN Ngân hàng thng mi nhà nc NHNNg Ngân hàng nc ngoài NHLD Ngân hàng liên doanh TCTD T chc tín dng NHTW Ngân hàng trung ng WTO T chc thng mi th gii OECD T chc hp tác và phát trin kinh t IMF Qu tin t quc t BIS Ngân hàng thanh toán quc t BCTC Báo cáo tài chính AFAS Hip đnh khung v th ng mi dch v GATS Hip đnh chung v thng mi dch v CIDA T chc Hp tác phát trin Quc t Canada ASEAN Hip hi các quc gia ông Nam Á CAMELS Tên mt tiêu chun bao gm các ch cái vit tt đ ch các ch tiêu cu thành h thng xp hng đi vi mt ngân hàng gm: Capital (Vn), Assets (Tài sn) Management (Qun lý), Earnings (Li nhun), Liquidity (Thanh khon) và Sensitivity ( nh y cm vi các ri ro th trng).    DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1: Trng s ri ro theo phân loi tài sn trong quy đnh ca hip c Basel 2 Bng 1.2: Khung điu chnh các tiêu chun vn theo hip c Basel 3 Bng 1.3: L trình thc thi các quy đnh ca hip c Basel 3 Bng 1.4: So sánh nhng đim khác bit v t l an toàn vn trong hip c Basel 2 và Basel 3 Bng 2.1: Tng trng d n ca các TCTD so vi th i đim 31/12/2011 (%) Bng 2.2: T l CAR ca các nhóm ngân hàng qua các nm Bng 2.3: Tng hp h s CAR và vn điu l ca mt s NHTM Bng 2.4: Ch s CAR ca ngân hàng u t và Phát trin qua các nm Bng 3.1: Các nhim v đ xut cn thc hin đi vi NHNN Bng 3.2: Các nhim v đ xut cn thc hin đi vi các NHTM B ng 3.3: L trình đ xut áp dng Basel 3 vào h thng NHVN    DANH MC CÁC BIU  Biu đ 2.1: S lng ngân hàng trong h thng NHTM Vit Nam qua các nm Biu đ 2.2: Tng trng huy đng vn giai đon 2000-6/2012 Biu đ 2.3: Th phn huy đng vn các nhóm ngân hàng (đn v %) Biu đ 2.4: Tc đ tng trng tín dng qua các nm (đn v %) Biu đ 2.5: D n tín dng qua các nm Biu đ 2.6: Th ph n tín dng nn kinh t ca các nhóm ngân hàng (%) Biu đ 2.7: T trng d n tín dng theo lnh vc 2011 Biu đ 2.8: T trng d n tín dng theo lnh vc đn 6/2012 Biu đ 2.9: T l cp tín dng so vi ngun vn huy đng ca các nhóm TCTD (%) Biu đ 2.10: T l n xu so vi tng d n tín dng qua các nm t đng (%,nghìn t ) Biu đ 2.11: Tng tài sn ca các nhóm t chc tín dng tính đn 6/2012 Biu đ 2.12: Vn t có ca các nhóm t chc tín dng tính đn 6/2012 Biu đ 2.13: Vn điu l ca các nhóm t chc tín dng tính đn 6/2012 Biu đ 2.14: S liu ROA và ROE qua các nm (%) Biu đ 2.15: S liu ROA và ROE ca các nhóm ngân hàng 6 tháng 2012 (%) Biu đ 2.16: Quy mô vn điu l ca các NHTM đn 6/2011 1   PHN M U 1. Lý do chn đ tài  H thng ngân hàng đóng mt vai trò vô cùng quan trng trong vic điu hòa và cung ng vn cho nn kinh t, đng thi cng là công c quan trong trng trong vic thc hin chính sách tin t quc gia. S tng trng và phát trin bn vng ca h thng này có tác đng trc tip và mnh m đn s tng tr ng nn kinh t ca mi quc gia. Toàn cu hóa va to ra nhng c hi to ln, rng m, va n cha nhng nguy c, thách thc rt khó lng đi vi mi nn kinh t khi tham gia vào sân chi chung ca th gii. c bit trong vài nm tr li đây, nn kinh t th gii nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng đã và đang gp rt nhiu khó khn. Lnh v c ngân hàng b nh hng nng n bi khng hong tài chính toàn cu và n xu, hàng lot các ngân hàng ln ri vào tình trng thua l và phá sn. Trong tin trình hi nhp kinh t quc t trong lnh vc tin t và hot đng ngân hàng, mà đc bit là bt đu t 2011 đn 2020, Vit Nam phi thc hin nhng cam kt còn li trong khuôn kh Hip đnh thng m i Vit – M, Hip đnh khung v thng mi dch v ca ASEAN và các cam kt gia nhp WTO v m ca dch v tài chính ngân hàng. H thng NHVN trong thi gian qua nhng ci cách đáng k c v quy mô ln li nhun theo hng m ca khu vc tài chính ngân hàng, đã có nhng bc chuyn bin tích cc, nng đng hn, thích ng nhanh vi các tác đng t bên ngoài… Mc dù có s tng trng nhanh v quy mô hot đng nhng công tác qun tr ri ro đ đm bo an toàn trong hot đng vn cha đc quan tâm tng xng. Do đó, vic tip cn các chun mc quc t vào trong qun tr ri ro đi vi h thng ngân hàng thng mi Vit Nam trong điu kin hin nay là rt cn thit. Do đó tác gi đã chn đ tài “ng dng Hip c Basel trong qun tr ri ro ca các Ngân hàng Thng mi Vit Nam”. 2. Mc tiêu nghiên cu  tài tp trung tìm hiu ni dung và các yêu cu ca hip c Basel, đng thi phân tích và đánh giá tình hình hot đng hot đng ca h thng NHTM Vit Nam trong thi gian qua, nhng vn đ cn lu ý trong công tác qun tr ri ro ca các ngân hàng đ t đó phân tích nh ng khó khn thách thc, nhng nguyên nhân mà h thng NHTM Vit Nam đã, đang và có th gp phi khi ng dng Basel. [...]... r i ro trong ho t ng m i và c Basel - Ch ng 2: Tình hình ng d ng Hi p Ngân hàng Th - Ch hàng Th c Basel 2 trong qu n tr r i ro t i các ng m i Vi t Nam ng 3: Gi i pháp ng d ng Hi p c Basel trong qu n tr r i ro t i các Ngân ng m i Vi t Nam 6 Ý ngh a và h ng phát tri n c a Qu n tr r i ro trong ho t v n ng c a các Ngân hàng Th tài ng c a các NHTM Vi t Nam ang là m t trong nh ng h t s c quan tr ng trong. .. viên cao h c và cho các giáo viên gi ng d y trong các ch ng trình ào t o t i các tr ng cao ng, i h c v ho t ng qu n tr r i ro ngân hàng và các c quan thanh tra giám sát c a NHNN 4 CH NG 1: HÀNG TH QU N TR R I RO TRONG HO T NG M I VÀ HI P NG C A CÁC NGÂN C BASEL 1.1 Khái quát v r i ro trong ho t ng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m Theo nh ngh a truy n th ng r i ro là nh ng s ki n x y ra có th làm cho m t... nói cách khác r i ro môi tr và r i ro môi tr ng và r i ro ng v mô: môi tr ng ng mà ngân hàng ho t ng ch a y muôn n ngân hàng b ng nhi u cách, ho c làm suy y u kh n ng ng r i ro c a ngân hàng, ho c gây cho ngân hàng nh ng thi t h i v tài chính Nh ng r i ro này r t khó ki m soát nên chúng c g i là “r i ro không ki m soát Trong th c t , ng m c r i ro môi tr ng i ta có th ki m soát chúng ng v mô mà ngân hàng. .. phát huy tác d ng Nh ng r i ro trong s n xu t kinh doanh c a n n kinh t tr c ti p ho c gián ti p tác doanh c a các ngân hàng Các ngân hàng và các nh ng n v trung gian tài chính gi a ng hàng mua, bán kinh doanh trên th tr ng n hi u qu kinh nh ch tài chính phi ngân hàng là i cho vay và ng i i vay S n ph m các ngân ng là các d ch v l u chuy n v n và các ti n ích ngân hàng khác Trong ho t ng tín d ng cho... nhanh v khi n cho các tránh t n th t và chính i u ó mang ngân hàng b thua l , phá s n, nh h kéo theo s s p ng n t t c nh ng ng i g i ti n vào ngân hàng, c a hàng lo t các ngân hàng khác trong n c và trong khu v c H n n a, s phá s n c a m t ngân hàng s d n khác, gây nh h h ng n nguy c xô i rút ti n ng x u n s ho ng lo n c a hàng lo t các ngân hàng n toàn b n n kinh t Ngoài ra, r i ro tín d ng c ng nh... c a ngân hàng v i m c m o hi m trong s d ng v n c a ngân hàng 1.2.2 N i dung qu n tr r i ro Công tác qu n tr r i ro ngân hàng bao g m các n i dung sau: - Nh n d ng r i ro: là quá trình xác nh liên t c và có h th ng các ho t ng kinh doanh c a ngân hàng Nh n d ng r i ro bao g m các công vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t ng và toàn b m i ho t ng c a ngân hàng nh m th ng kê c t t c các. .. i ro N u r i ro th p thì hi u qu kinh doanh s c l i Nh v y, hi u qu kinh doanh c a ngân hàng t l ngh ch v i m c r i ro c a ngân hàng Khi r i ro quá l n d n c phép và n m c ngân hàng m t kh n ng thanh toán và n phá s n 1.2.3.3 Ch t l ng ho t ng kinh doanh c a ngân hàng Qu n tr r i ro t t là i u ki n quan tr ng nâng cao ch t l ng ho t ng kinh doanh c a ngân hàng Trong qu n tr ngân hàng, qu n tr r i ro. .. là các quy t c th tr bao g m nh ng khuy n ngh v lu t và quy nh ngành ngân hàng, ban Basel v giám sát ngân hàng V b n ch t, hi p h n, hoàn thi n h n cách th c o l c Basel 2 c Basel 2 ng Basel 2 c ban hành b i U n thu n làm tinh x o ng và tính toán nh ng r i ro nh m giúp các ngân hàng qu n lý r i ro Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th tr ng ã sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho t c qui ng (r i ro. .. qui ng (r i ro ho t nh t i Basel 1, Basel 2 b ng là r i ro x y ra t n th t do các qui trình, h th ng hay nhân viên trong n i b ngân hàng v n hành không t t ho c do các nguyên nhân khách quan bên ngoài ngân hàng th ng ph i ây là m t trong nh ng r i ro tr m tr ng mà i m t trong quá trình ho t an toàn t i thi u là 8% và ch thay i cách tính ng) Basel 2 v n qui nh m c v n m u s trong công th c tính t l v... t ng d ng Hi p 4 Ph ó c g ng xu t các b c chu n b và c g ng xây d ng l trình c Basel ng pháp nghiên c u tài nghiên c u ch y u d a vào các lý thuy t v r i ro, qu n tr r i ro, các quy nh v m b o an toàn trong ng ngân hàng c a NHNN và các tiêu chu n c a các hi p c Basel v qu n lý r i ro, thanh tra giám sát trong ho t th c hi n vi c nghiên c u, tác gi ng c a các ngân hàng ã s d ng ph bi n ch ng, duy v . tr ri ro trong hot đng ca các Ngân hàng Thng mi và Hip c Basel. - Chng 2: Tình hình ng dng Hip c Basel 2 trong qun tr ri ro ti các Ngân hàng Thng mi Vit Nam. -. Hip c Basel trong qun tr ri ro ti các Ngân hàng Thng mi Vit Nam. 6. Ý ngha và hng phát trin ca đ tài Qun tr ri ro trong hot đng c a các NHTM Vit Nam đang là mt trong nhng. ca ngân hàng; + Nguyên tc chuyn đy các ri ro không cho phép. 1.2.3 S cn thit ca qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 1.2.3.1 Tm nh hng ca ri ro ngân hàng Ri ro trong