BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN HOÀNG UYÊN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS-TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 i MỤC LỤC Mục lục i Danh mục chữ viết tắt iv Danh sách bảng biểu v Lời mở đầu vi CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề nợ xấu 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Phân loại nợ xấu 1.1.3.Tác động nợ xấu 1.1.3.1 Đối với Ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế 1.2 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm 1.2.2.Sự cần thiết quản lý nợ xấu NHTM 1.2.3.Nội dung quản lý nợ xấu 1.2.3.1 Phòng ngừa, hạn chế nợ xấu phát sinh 1.2.3.2 Xử lý nợ xấu 12 1.2.4.Nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu 17 1.2.4.1 Nhân tố khách quan: 17 1.2.4.2 Nhân tố chủ quan 19 1.2.5.Chỉ tiêu đánh giá việc quản lý nợ xấu 20 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới 22 1.3.1.Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước 22 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Mỹ 22 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ireland 24 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Hàn Quốc 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠINGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 31 ii 2.1.1.Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.2 Mục tiêu phát triển 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩuViệt Nam 32 2.1.2.1 Tình hình nguồn vốn 32 2.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn 33 2.1.2.3 Các hoạt động khác 35 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 37 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 39 2.2.1.Thực trạng nợ xấu 39 2.2.1.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ 39 2.2.1.2 Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh 40 2.2.1.3 Nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn 40 2.2.1.4 Nợ xấu phân theo thời hạn vay vốn 41 2.2.2 Quản lý nợ xấu áp dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩuViệt Nam 42 2.2.2.1 Quy trình quản lý nợ xấu 41 2.2.2.1 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 41 2.2.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 47 2.3 Đánh giá quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 50 2.3.1 Kết đạt 50 2.3.1.1 Kết phòng ngừa nợ xấu 50 2.3.1.2 Kết xử lý nợ xấu 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 54 2.3.2.1 Hạn chế 54 2.3.2.2 Nguyên nhân 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 61 3.1 Định hướng vấn đề quản lý nợ xấu đến năm 2020 61 3.1.1 Định hướng phát triển chung 61 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu 62 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 62 3.2.1 Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 63 iii 3.2.2 Hoàn thiện Hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội 64 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ 65 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm xử lý nợ 65 3.2.5 Nâng cao hiệu hoạt động công ty TNHH MTV quản lý nợ khai thác tài sản ( Eximbank AMC) 66 3.2.6 Giám sát xử lý nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 67 3.3 Kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 68 3.3.2 Kiến nghị NHNN 71 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT AMC : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản DATC : Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DPRR : Dự phòng rủi ro Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng trung ương TCKT : Tổ chức kinh tế TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ cức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần VAMC : Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản TCTD Việt Nam v DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU A Danh mục Bảng Bảng 2.1: Nợ xấu phân theo nhóm nợ năm 2010-2012 39 Bảng 2.2: Nợ xấu phân theo ngành nghề kinh doanh năm 2010-2012 40 Bảng 2.3: Nợ xấu phân theo đối tượng vay vốn năm 2010-2012 41 Bảng 2.4: Nợ xấu phân theo thời hạn vay vốn năm 2010-2012 41 Bảng 2.5: Tình hình trích lập Dự phịng rủi ro năm 2010-2012 53 Bảng 2.6: Tỷ lệ xóa nợ rịng/dư nợ xấu qua năm năm 2011-2012 53 Bảng 2.7: Kết thu hồi nợ xấu năm 2011-2012 54 B Danh mục Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Huy động vốn TCKT dân cư năm 2011-2012 33 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cá nhân doanh nghiệp năm 2011-2012 34 Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản năm 2011-2012 37 Biểu đồ 2.4 : Lợi nhuận trước thuế năm 2011-2012 37 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu qua năm 2010 – 2012 51 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài vi Ngành Ngân hàng đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế, cầu nối điều hòa lưu chuyển nguồn vốn quốc gia Người ta đánh giá trình độ phát triển kinh tế quốc gia thông qua phát triển hệ thống ngân hàng nước Do ngành Ngân hàng bị khủng hoảng dẫn đến hậu vô nghiêm trọng mặt quốc gia Thực tế khủng hoảng quốc gia giới thời gian qua chứng minh điều Ngân hàng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi sử dụng để đem lại hiệu nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Đi kèm với phát triển tín dụng rủi ro tín dụng nguy nợ xấu tăng cao Ngân hàng không quản lý nợ xấu có giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh Hiện nay, với tình hình kinh tế khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường chứng khoán suy giảm, hàng tồn kho doanh nghiệp lớn … Hoạt động kinh doanh NHTM phải đối mặt với tình hình nợ xấu tăng cao, lợi nhuận suy giảm, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Quản lý nợ xấu vấn đề mà Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam nói riêng quan tâm Do đó, người viết chọn đề tài nghiên cứu: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Mục tiêu đề tài - Đề tài nghiên cứu lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu Trong nghiên cứu sâu vấn đề liên quan đến biện pháp quản lý nợ xấu vii Ngân hàng thương mại, kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM số nước - Phân tích thực trạng nợ xấu biện pháp quản lý nợ xấu áp dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Xây dựng số giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài quản lý nợ xấu, biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh - Phạm vi nghiên cứu: thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam thời gian từ năm 2010 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp phân tích, thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh… Cấu trúc nội dung nghiên cứu Đề tài bao gồm nội dung sau Chương 1: Những vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề nợ xấu 1.1.1 Khái niệm Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu Nợ xấu NHTM bao gồm: * Những khoản nợ thu hồi được: - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có đòi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để toán nợ - Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ * Nợ thu khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng Đây khoản nợ tài sản chấp tài sản chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả nợ, khoản nợ thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý toán q khứ, phần cịn lại khơng thể đền bù, khoản nợ tài sản chuyển để tốn giá trị cịn lại khơng đủ trang trải toàn khoản nợ - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ không đền bù thời gian thỏa thuận - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp ngân hàng không chấp nhận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ trả nợ ngân hàng đầy đủ - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần bồi hồn dư nợ Theo định nghĩa nợ xấu Phòng thống kê – Liên hiệp quốc Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/ gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn trả chậm theo thỏa thuận; khoản toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Về bản, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Khái niệm vừa mang tính định tính vừa mang tính định lượng coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng phổ biến giới Theo định nghĩa Việt Nam Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Nợ xấu định nghĩa sau: Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: (i) hạn 90 ngày (yếu tố định lượng ) 68 - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Cần có chế xử lý tài sản đảm bảo linh hoạt Tài sản đảm bảo thường bất động sản Khi doanh nghiệp khả toán, ngân hàng phép đứng bán tài sản chấp để thu hồi nợ, theo quy định hành khơng thể sang tên bất động sản chủ tài sản không đồng ý Nếu mang tịa thời gian xử lý dài, nhiều năm, thủ tục rườm rà, phức tạp, qua nhiều khâu, nhiều cấp, trình bàn giao tài sản chậm làm cho tài sản hư hỏng, giá trị thu hồi nhỏ dự kiến ban đầu Kiến nghị Chính phủ ban hành chế đặc thù, cho phép NHTM chủ động hoàn thiện thủ tục páhp lý tài sản bảo đảm nợ vay, bất động sản nhằm dễ dàng việc phát để thu hồi nợ khai thác, sử dụng tài sản xiết nợ Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh - Có chế cho nhà đầu tư nước mua nợ xấu Theo kinh nghiệm Thái Lan, Hàn Quốc… cho thấy dựa vào nguồn lực nước khó xử lý hết nợ xấu, họ mở chế cho nhà đầu tư nước mua nợ xấu Theo đó, Chính phủ nên mở rộng chế sách để nhà đầu tư nước ngồi tham gia trình mua bán nợ, đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu - Tăng cường vai trò Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ Tài (DATC) thành lập theo Quyết định số 109/2003/QĐ - TTg ngày 05/06/2003 Thủ tướng Chính phủ với vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng Ngân sách Nhà nước cấp với nhiệm vụ trọng tâm tiếp nhận xử lý tài sản tồn đọng; mua 69 bán nợ gắn với tái cấu doanh nghiệp nhằm mục tiêu lành mạnh hố tình hình tài doanh nghiệp Hơn 10 năm hoạt động, DATC kết khả quan việc làm lành mạnh hóa tình hình tài cho nhiều doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy tiến trình xếp lại, chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp Nhà nước, nhiên mang nặng nhiệm vụ trị Do DATC cần mở rộng hoạt động sang doanh nghiệp khác - Cần có quy định, hướng dẫn cụ thể để VAMC hoạt động có hiệu Cơng ty TNHH thành viên Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) thành lập với nhiệm vụ mua nợ xấu tổ chức tín dụng; thu hồi nợ, địi nợ xử lý, bán nợ, tài sản đảm bảo; đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần Cơ chế xử lý nợ VAMC công ty phát hành trái phiếu đặc biệt để mua nợ TCTD TCTD sử dụng trái phiếu đặc biệt để vay tái cấp vốn NHNN Các doanh nghiệp có nợ xấu bán cho VAMC tiếp tục vay vốn TCTD theo quy định hành Thông qua việc mua xử lý nợ xấu, VAMC giảm áp lực trả nợ, hỗ trợ doanh nghiệp xử lý khó khăn tài tạm thời doanh nghiệp bán nợ cho VAMC điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; giảm miễn tồn số lãi q hạn tốn; đầu tư, cung cấp tài Tuy nhiên đến thời điểm cuối tháng 8/2013, VAMC chưa thức tiến hành nghiệp vụ mua bán nợ, xử lý nợ xấu cho TCTD Do hệ thống văn pháp luật điều chỉnh vấn đề nhiều hạn chế, chưa có hướng dẫn cụ thể; có Nghị định 53 Chính phủ, số dự thảo thông tư điều chỉnh hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu hồn thiện Để vận hành thực mục tiêu xử lý nợ phối hợp hỗ trợ bộ, ngành TCTD cần thiết Ví dụ chế cho việc bán nợ, việc bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ khơng có hợp tác khách hàng/bên bảo đảm vướng mắc cho q trình xử lý nợ Khi đó, cần có 70 chế cho việc thu giữ tài sản bảo đảm để bán, thu hồi nợ Hoặc khó khăn chế tài chính, tiền lương cho hoạt động VAMC xử lý nợ xấu địi hỏi phải có đội ngũ cán dày dạn kinh nghiệm, linh hoạt, chủ động công tác Do cần linh hoạt chế, sách giúp VAMC hoạt động hiệu hoàn thành mục tiêu đề 3.3.2 Kiến nghị NHNN - Cần có điều phối NHNN DATC, VAMC TCTD Hiện nay, Việt Nam tồn song hành kênh tham gia xử lý nợ xấu: DATC, VAMC TCTD Như vậy, cần điều phối sách từ NHNN để tạo gắn kết bổ trợ kênh Các TCTD nên tập trung xử lý nợ xấu quy mơ nhỏ, lẻ theo cách thức truyền thống VAMC nên trở thành kênh xử lý tập trung quy mô lớn với chế tài đặc biệt, cần hạn định trước thời hạn hoạt động DATC nên định hướng vào xử lý nợ xấu gắn tái thiết doanh nghiệp doanh nghiệp Nhà nước hay doanh nghiệp tư nhân kênh để Chính phủ ủy thác xử lý nợ xấu cho VDB, Ngân hàng Chính sách xã hội hay khoản nợ đọng thuế, hay tiếp quản để xử lý nợ tái thiết doan nghiệp quy mô lớn - Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trị việc cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Đi sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để thông tin khách hàng; ngồi thơng tin lịch sử trả nợ khách hàng, cần có thêm thơng tin tài sản mà khách hàng chấp Ngân hàng Như vậy, NHTM có đủ thông tin để định cho vay thu nợ xác Bên cạnh đó, 71 CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Ngoài ra, NHNN chủ động phối hợp với Bộ, ngành liên quan để triển khai số giải pháp hỗ trợ khác, như: triển khai chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, tích cực triển khai đồng giải pháp xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế tổng công ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp này; Phối hợp với địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh - Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng Việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Việc tăng cường giám sát phải mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài 72 NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lịng tin khách hàng với ngân hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, Ngân hàng mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước ngồi Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững - Đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa DNNN Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành Ngân hàng gây mà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Đề nghị NHNN báo cáo Chính Phủ cần đẩy mạnh cơng tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa DNNN để tạo nên khu vực động hiệu Nhà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM KẾT LUẬN CHƯƠNG Xuất phát từ định hướng phát triển hoạt động kinh doanh định hướng hạn chế xử lý nợ xấu Eximbank thời gian tới Tác giả luận văn đề xuất số giải pháp quản lý nợ xấu Eximbank có kiến nghị Chính phủ NHNN 73 KẾT LUẬN Nợ xấu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm Giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực đến lĩnh vực khác kinh tế, kinh tế nước ta ngày gia nhập sâu rộng vào thị trường giới Công tác quản lý nợ xấu thực tốt trước hết giúp cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu hơn, đồng thời tạo uy tín thị trường tài tiến dần tới chuẩn mực tài quốc tế Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Qua kiến thức học nghiên cứu số liệu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Khái quát vấn đề quản lý nợ xấu; kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM giới rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Với việc đánh giá thực tế hoạt động, thực trạng quản lý nợ xấu năm (2010 – 2012) Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam từ phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân việc quản lý nợ xấu Trên sở định hướng, mục tiêu Eximbank đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng quản lý nợ xấu Eximbank 74 Quản lý nợ xấu vấn đề song hành với trình hoạt động NHTM ln nhà điều hành sách, chuyên gia kinh tế quan tâm, phân tích Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sĩ tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để hồn thiện nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Tiền tệ Ngân hàng, Nxb Thống Kê, Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Nguyễn Quốc Anh, Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống Kê, Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Nguyễn Quốc Anh, Quản trị Ngân hàng, Nxb Lao động Xã Hội, Thành Phố Hồ Chí Minh Trần Đình Định, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, Nxb Tư pháp, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng, Nxb Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011 Về thực giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ bảo đảm an sinh xã hội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư 11/2011/TT-NHNN ngày 29/04/2011 Quy định chấm dứt huy động cho vay vốn vàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập 75 dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam (2010,2011,2012), Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012 văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng, quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 10 Peter, S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thông kê, Hà Nội 12 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 Các trang website Nguyễn Chiến (2013), “Xử lý nợ xấu: nhìn từ kinh nghiệm nước”, www.baodientu.chinhphu.vn Văn Cường (2012), “Giải nợ xấu – Kinh nghiệm từ nước”, www.saigondautu.com.vn HD (TBKTSG) (2013), “ Ireland xử lý khủng hoảng nợ: học thú vị cho Việt Nam”, www.bfinance.vn Hồng Xn Hịa (2012), “Một số vấn đề nợ xấu DNNN”, www.tapchitaichinh.vn An Huy (2012), “Moody’s đưa kịch bảo xử lý nợ xấu Việt Nam”, www.cafef.vn Tô Ngọc Hưng (2012), “ Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, www.tapchi.hvnh.edu.vn Nhóm PV báo vnexpress (2008), “2008 – năm bi tráng kinh tế giới”, www.vnexpress.net 76 Mai Văn Tân (2012), “Xử lý nợ, tái cấu doanh nghiệp vai trị Cơng ty Mua bán nợ Việt Nam”, www.tapchitaichinh.vn Nguyễn Thị Kinh Thanh (2012), “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, www.tapchitaichinh.vn 10 Vũ Công Ty (2012), “ Giải pháp cho nợ xấu Việt nam”, www.tapchitaichinh.vn 77 PHỤ LỤC Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho Doanh nghiệp phân loại nợ theo phương pháp định tính định lượng qua phần tài phi tài Điểm phần tài chiếm từ 30 – 35% tổng điểm xếp hạng (30% báo cáo tài khơng kiểm tốn báo cáo tài kiểm tốn khơng có ý kiến chấp nhận toàn phần 35% báo cáo tài có kiểm tốn có ý kiến chấp nhận tồn phần), phần phi tài chiếm 65% tổng điểm xếp hạng Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng xác định mức phân loại khoản cho vay theo bảng đây: Tổng số điểm Xếp hạng Từ Đến >90 ≤100 AAA >80 ≤90 AA >73 ≤80 A >68 ≤73 BBB >64 ≤68 BB >60 ≤64 B >56 ≤60 CCC >53 ≤56 CC >45 ≤53 C 20 ≤45 D 78 Định nghĩa mức tín nhiệm khách hàng: STT HẠNG ĐỊNH NGHĨA AAA Khả đáp ứng cam kết tài quy định nghĩa vụ trả nợ người vay tốt AA Một nợ xếp hạng AA khác biệt so với nợ tín nhiệm cao mức độ nhỏ Khả đáp ứng nghĩa vụ trả nợ người vay tốt A Một nợ xếp hạng A bị tác động tương đối ảnh hưởng bất lợi tình điều kiện kinh tế so với nợ xếp hạng cao BBB Một nợ xếp hạng BBB thể thông số an toàn mức tương đối Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi biến động tình hình kinh tế làm suy yếu khả trả nợ BB Một nợ xếp hạng BB có khả khơng hồn trả thấp chứng đầu khác Tuy nhiên, nợ phải đối mặt với bất ổn hệ trọng liên đới trực tiếp đến điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh khơng thuận lợi khiến cho người vay không đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ trả nợ B Người vay có đủ khả trả nợ thời điểm Các điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh khơng thuận lợi làm suy giảm khả thiện chí hồn thành nghĩa vụ trả nợ CCC Một nợ xếp hạng CCC khơng có khả hồn trả thời điểm tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, tài chính, kinh doanh thuận lợi mà người vay hồn thành nghĩa vụ trả nợ CC Một nợ xếp hạng CC có nguy khơng hồn trả cao thời điểm C Mức tín nhiệm C dùng tình bên vay đưa đơn phá sản tiến hành động thái tương tự việc toán nợ thực 79 STT HẠNG 10 D ĐỊNH NGHĨA Khác với mức tín nhiệm khác, mức tín nhiệm D khơng thể triển vọng trả nợ Đúng hơn, sử dụng cho tình người vay thực khả chi trả không khả người vay vỡ nợ 80 PHỤ LỤC Hiện Eximbank áp dụng mơ hình cấp tín dụng qua phận: - Bộ phận quan hệ khách hàng (Bộ phận FO) - Bộ phận thẩm định tín dụng (Bộ phận MO) - Bộ phận hỗ trợ tín dụng (Bộ phận BO) Với quy trình sau: - Khởi tạo tín dụng: Bộ phận FO đơn vị tiếp thị khách hàng; tư vấn sản phẩm tín dụng cho khách hàng; tìm hiểu thơng tin khách hàng đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng; - Thẩm định tín dụng: Bộ phận MO phân tích thơng tin, đánh giá tính khả thi, hiệu phương án, dự án đề nghị cấp tín dụng; nhận định rủi ro có liên quan; - Quyết định cấp tín dụng: Cấp có thẩm quyền định cấp tín dụng dựa Báo cáo đề xuất cấp tín dụng Bộ phận FO lập Báo cáo thẩm định, phân tích rủi ro phận MO lập Nhiệm vụ cụ thể phận: Bộ phận quan hệ khách hàng (Bộ phận FO) - Tư vấn khách hàng: Cán quan hệ khách hàng có nhiệm vụ tư vấn sản phẩm, dịch vụ tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng; tùy theo trường hợp, yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ đề nghị cấp tín dụng phù hợp, - Thu thập thông tin: Thông tin liên quan đến khách hàng, nhu cầu cấp tín dụng khách hàng Cán quan hệ khách hàng thu thập đưa vào Báo cáo đề xuất cấp tín dụng Thơng tin đưa vào báo cáo phải đảm bảo tính trung thực, nội dung thu thập đầy đủ theo mẫu Eximbank 81 Trên sở thông tin thu thập, hồ sơ khách hàng cung cấp, đối chiếu với Chính sách tín dụng Eximbank, Bộ phận FO có ý kiến đề xuất đề nghị cấp tín dụng khách hàng để Bộ phận MO có sở tiến hành thẩm định, phân tích rủi ro Bộ phận thẩm định tín dụng (Bộ phận MO) - Thẩm định pháp lý: đảm bảo hồ sơ pháp lý khách hàng cung cấp đầy đủ theo quy định Eximbank; thông tin hồ sơ pháp lý phù hợp; - Kiểm tra thông tin đối tượng thuộc nhóm khách hàng, đối tượng xem khách hàng Bộ phận FO thu thập; - Đánh giá lực kinh doanh (đối với khách hàng có nguồn tiền trả nợ từ hoạt động kinh doanh): đánh giá uy tín khách hàng thị trường; công nghệ, lực sản xuất; hệ thống kênh phân phối, thị trường tiêu thụ, thị phần…; lực, kinh nghiệm, uy tín cá nhân kinh doanh, chủ doanh nghiệp, ban lãnh đạo doanh nghiệp…; - Thẩm định lực tài chính: cập nhật thơng tin tình hình tài khách hàng đến thời điểm gần nhất; phân tích, đánh giá: lực tài chính, uy tín khách hàng q trình quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng, cá nhân, tổ chức khác; - Thẩm định phương án, dự án đề nghị cấp tín dụng: đánh giá tính pháp lý; tính khả thi, hiệu nhận diện rủi ro phát sinh liên quan đến phương án, dự án; - Thẩm định lực thực phương án, dự án đề nghị Eximbank cấp tín dụng: đánh giá nguồn lực tài chính, nguồn lực nhân sự, trình độ kỹ thuật, yếu tố đầu vào, kinh nghiệm, khả kiểm soát rủi ro của khách hàng yếu tố khác thực phương án, dự án đề nghị Eximbank cấp tín dụng; - Nguồn tiền để hoàn trả nợ vay: đánh giá khả tạo nguồn tiền, mức độ ổn định nguồn tiền (có xét đến yếu tố tác động tiêu cực); xác định 82 kế hoạch dòng tiền vào, dòng tiền theo thời gian (hàng tháng) suốt thời gian vay vốn Eximbank; - Thẩm định tài sản bảo đảm: - Thẩm định hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm; - Thẩm định, kiểm tra loại tài sản bảo đảm thuộc danh mục Eximbank đồng ý nhận bảo đảm; - Thẩm định tính khả mại tài sản bảo đảm (trong trường hợp Eximbank phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ); - Đánh giá rủi ro: đánh giá tổng thể rủi ro phát sinh cấp tín dụng cho khách hàng rủi ro liên quan đến giá cả; rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm; rủi ro khả tiêu thụ hàng hóa; rủi ro mặt pháp lý …; - Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng: đề xuất biện pháp cụ thể để quản lý loại rủi ro phát sinh Bộ phận MO lập Báo cáo thẩm định phân tích rủi ro trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Bộ phận hỗ trợ tín dụng (Bộ phận BO) Bộ phận BO có trách nhiệm soạn thảo Hợp đồng, văn tín dụng, nội dung soạn thảo phải đảm bảo nội dung cấp có thẩm quyền phê duyệt bảo đảm Hợp đồng, văn tín dụng khơng tẩy, xóa Và tiến hành công chứng, đăng ký Bộ phận BO chịu trách nhiệm theo dõi khoản vay khách hàng như: bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, theo dõi việc điều chỉnh lãi suất định kỳ theo quy định Hợp đồng tín dụng, theo dõi lịch đến hạn khoản nợ tiến hành thu nợ ... vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 1... 2010, 2011, 2012 Nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu 2.2.2 Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩuViệt Nam 2.2.2.1 Quy trình quản lý nợ xấu Nguyên tắc quản lý nợ xấu - Phịng Tín... nợ xấu áp dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Xây dựng số giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài quản lý nợ xấu,