B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM VIN ÀO TO SAU I HC NGUYN NG KHOA NGUYÊN VN DNG MÔ HÌNH CAMELS ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM LUN VN THC S KINH T NG DN TP. H CHÍ MINH – NM 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM VIN ÀO TO SAU I HC NGUYN NG KHOA NGUYÊN VN DNG MÔ HÌNH CAMELS ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã s : 60 34 02 01 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC PGS.TS. TRNG TH HNG TP. H CHÍ MINH – NM 2013 MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC CÁC BNG BIU LI M U CHNG 1: MÔ HÌNH CAMELS VÀ C S LÝ LUN ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CA NHTMCP 1 1.1 Tng quan v mô hình CAMELS 1 1.1.1 Khái nim v mô hình CAMELS 1 1.1.2 i tng ca mô hình CAMELS 1 1.2 Tng quan v hot đng ca NHTMCP 2 1.2.1 Khái nim Ngân hàng thng mi 2 1.2.2 Các lnh vc hot đng ca Ngân hàng thng mi 2 1.2.2.1 Hot đng huy đng vn 3 1.2.2.2 Hot đng s dng vn 3 1.2.2.3 Hot đng kinh doanh dch v Ngân hang 4 1.2.3 Các yu t nh hng đn hot đng ca NHTM 5 1.2.3.1 Các yu t ni ti 5 1.2.3.2 Các yu t bên ngoài 6 1.2.3.3 Thit hi t ri ro trong hot đng kinh doanh NHTM 7 1.2.3.4 Vai trò ca qun tr ri ro trong kinh doanh NHTM 9 1.3 C s lý lun đánh giá xp hng hot đng ca các NHTM theo mô hình CAMELS 10 1.3.1 Yu t C – Capital (Vn ca bn thân ngân hàng) 10 1.3.2 Yu t A – Asset quality (Cht lng tài sn có) 12 1.3.3 Yu t M – Management ability (Nng lc qun lý) 13 1.3.4 Yu t E – Earning (Thu nhp) 14 1.3.5 Yu t L – Liquidity (Kh nng thanh khon) 16 1.3.6 Yu t S – Sensitivity to market risk ( nhy vi ri ro th trng) 17 Kt lun chng 1 18 CHNG 2: ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG NGÂN HÀNG THNG MIC PHN VIT NAM THEO MÔ HÌNH CAMELS 19 2.1 Tng quan v h thng Ngân hàng thng mi c phn Vit Nam 19 2.2 ánh giá xp hng hot đng ca các NHTMCP Vit Nam theo mô hình CAMELS 25 2.2.1 ánh giá theo yu t C – vn t có ca Ngân hàng 27 2.2.2 ánh giá theo yu t A – cht lng tài sn Có 31 2.2.3 ánh giá theo yu t M – kh nng qun lý 38 2.2.4 ánh giá theo yu t E – kh nng sinh li 41 2.2.5 ánh giá theo yu t L – kh nng thanh khon 47 2.2.6 ánh giá tng hp xp hng các NHTMCP Vit Nam theo mô hình CAMELS 49 2.3 So sánh vic vn dng mô hình CAMELS trong xp hng NHTM gia các nc 55 2.4 Thun li và khó khn trong quá trình vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng ca các NHTMCP Vit Nam…………………………… 57 2.4.1 Thun li trong quá trình vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng ca các NHTMCP Vit Nam………………………………………… 58 2.4.1.1 Mô hình CAMELS đang rt đc quan tâm và ng dng vào nhiu lnh vc……………………………………………………………………… 58 2.4.1.2 Vic xp hng các NHTMCP Vit Nam đã đc vn dng theo mô hình CAMELS t nhiu nm nay…………………………………………… 60 2.4.1.3 Các s liu s dng trong phân tích CAMELS đc ly tng hp t nhiu ngun, tng đi d tip cn…………………………………………. 61 2.4.2 Khó khn trong quá trình vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng ca các NHTMCP Vit Nam………………………………………… 62 2.4.2.1 Qun tr Ngân hàng cha đáp ng các chun mc quc t…………. 62 2.4.2.2 Các chun mc k toán và kim toán ca Vit Nam có s khác bit so vi quc t………………………………………………………………… 63 Kt lun chng 2 65 CHNG 3: MT S GII PHÁP GÓP PHN VN DNG MÔ HÌNH CAMELSÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CÁC NHTMCP VIT NAM 67 3.1 nh hng chung trong đánh giá xp hng hot dng các NHTMCP Vit Nam 67 3.2 Gii pháp góp phn vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng NHTMCP Vit Nam 70 3.2.1 Các gii pháp t phía NHTMCP Vit Nam 71 3.2.1.1 Xây dng h thng qun lý thông tin và qun tr d liu đy đ và hiu qu 71 3.2.1.2 Nâng cao nhn thc qun tr ri ro 71 3.2.1.3 Các NHTM thc hin ci t li hot đng 71 3.2.2 Các kin ngh vi NHNN 72 3.2.2.1 Cng c và nâng cao hiu lc, hiu qu ca thanh tra giám sát 72 3.2.2.2 Tp trung cng c b máy t chc v thanh tra giám sát ca NHNN 73 3.2.2.3 Tái hun luyn và tng cng b phn thanh tra giám sát theo nhng chun mc mi 73 3.2.2.4 Nâng cp h thng và nng lc công ngh thông tin ca b phn thanh tra ca NHNN 73 3.2.2.5 iu chnh mt s chun mc k toán ca Vit Nam phù hp vi chun mc quc t 73 3.2.2.6 Tng bc c cu li h thng các TCTD 74 3.2.2.7 Tng cng quan h hp tác song phng và đa phng v thanh tra Ngân hàng 76 Kt lun chng 3 76 KT LUN TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC T VIT TT  ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu CAMELS Tên vit tt ca sáu thc đo đ đánh giá đi vi mt đnh ch tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng, bao gm: C – Capital (Vn ca bn thân ngân hàng), A – Asset quality (Cht lng tài sn có), M – Management ability (Nng lc qun lý), E – Earning (Thu nhp), L – Liquidity (Kh nng thanh khon), S – Sensitivity to market risk ( nhy vi ri ro th trng) CTG Ngân hàng thng mi c phn Công Thng Vit Nam Cty Công ty DNNN Doanh nghip Nhà nc EIB Ngân hàng thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam HQT Hi đng qun tr NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nc NHTM Ngân hàng thng mi NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn NHTW Ngân hàng Trung ng Q Quyt đnh STB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín TCTD T chc tín dng TMCP Thng mi c phn VCB Ngân hàng thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam DANH MC CÁC BNG BIU  1. BNG BIU: Bng 1.1 Mt s ch tiêu đánh giá mc đ an toàn vn ca NHTM 11 Bng 1.2 Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tài sn Có 13 Bng 1.3 Mt s ch tiêu đánh giá yu t M (nng lc qun lý) 14 Bng 1.4 Mt s ch tiêu đánh giá yu t E – Earning (Thu nhp) 16 Bng 1.5 Mt s ch tiêu đánh giá yu t L – Kh nng thanh khon 17 Bng 2.1 Thng kê mt s ch tiêu c bn các TCTD ti Vit Nam tính ti thi đim 31/12/2013 20 Bng 2.2 Thng kê vn điu l các NHTM Vit Nam tính ti thi đim 30/06/2013 21 Bng 2.3 Mt s ch tiêu vn ca các NHTMCP Vit Nam 27 Bng 2.4 Bng so sánh CAR gia các NHTMCP Vit Nam 29 Bng 2.5 T l kh nng chi tr (H1) ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 30 Bng 2.6 T l H2 và H3 ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 31 Bng 2.7 C cu tài sn Có sinh lãi ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 31 Bng 2.8 Ch tiêu li nhun sau thu/tng s nhân viên (H4) ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 39 Bng 2.9 Ch tiêu ROA, ROE, NIM ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 41 Bng 2.10 C cu li nhun ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 46 Bng 2.11 T l kh nng thanh khon ngay ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 47 Bng 2.12 T l vn ngn hn cho vay trung dài hn ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 48 Bng 2.13 ánh giá xp hng các NHTMCP Vit Nam 50 Bng 2.14 ánh giá xp hng mt s NHTMCP Vit Nam theo Ph lc 1 Quyt đnh s 06/2008/Q – NHNN 52 Bng 2.15 ánh giá đim mnh và đim yu ca Ngân hang 53 2. BIU : Biu đ 2.1 T l H2 và H3 ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 27 Biu đ 2.2 Ngun vn huy đng ca các NHTMCP Vit Nam 28 Biu đ 2.3 C cu tài sn Có sinh lãi ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 32 Biu đ 2.4 C cu d n cho vay theo thành phn kinh t ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 34 Biu đ 2.5 D n cho vay và t l n xu ca các NHTMCP Vit Nam nm 2012 36 Biu đ 2.6 T l n xu ca các NHTMCP Vit Nam nm 2009 – 2012 37 Biu đ 2.7 Tc đ tng trng li nhun sau thu ca các NHTMCP Vit Nam qua các nm 2009 – 2012 43 LI M U 1. Lý do chn đ tài: Qua nhng giai đon phát trin ca ngành Ngân hàng Vit Nam, h thng Ngân hàng thng mi ti Vit Nam có s bin đi, phát trin mnh m. Vào thi đim 2006, Vit Nam gia nhp WTO, nn kinh t Vit Nam đu theo xu hng toàn cu hóa trên nhiu lnh vc. Nn kinh t phát trin nóng bng, dn đn s bùng n ca ngành tài chính Ngân hàng, h thng Ngân hàng thng mi ti Vit Nam cng phát trin  t, nhanh chóng. Ngay sau đó, khng hong kinh t th gii din ra vào nm 2008 gây nh hng đn nn kinh t Vit Nam, ngay lp tc, ngành Ngân hàng gp nhiu khó khn. Sau gói “h tr lãi sut” nm 2009, Ngân hàng thng mi ti Vit Nam dn phát trin tr li. Tuy nhiên, đn cui nm 2011, đc bit là trong nm 2012, 2013 nn kinh t Vit Nam ri vào khng hong kéo dài. Hin nay (tháng 03/2014), nn kinh t Vit Nam có mt s du hiu chuyn bin tích cc, tuy nhiên, trong tình hình này, vai trò ca NHNN là vô cùng quan trng, th hin  chc nng qun lý điu hành chính sách tin t quc gia, đc bit là trong vn đ kim soát tín dng. NHNN đã đc Chính ph phê duyt đ án “C cu li h thng các t chc tín dng giai đon 2011 – 2015” (theo Quyt đnh s 254/Q – TTg Phê duyt đ án “C cu li h thng các t chc tín dng giai đon 2011 – 2015” ngày 01/03/2012 ca Th tng chính ph). Trc đó, ngày 13/02/2012, Thng đc Ngân hàng Nhà nc Vit Nam cng đã ban hành Ch th s 01/CT – NHNN v t chc thc hin chính sách tin t và đm bo hot đng Ngân hàng an toàn, hiu qu nm 2012. Mc tiêu chính ca Ch th 01/CT – NHNN ngày 13/02/2012 ca Ngân hàng Nhà nc là: kim soát cht ch, thn trng và linh hot chính sách tin t. NHNN chia thành bn nhóm Ngân hàng thng mi đ sàng lc li toàn b h thng trc khi tái cu trúc. Vic xp hng các t chc tín dng (TCTD) nhm mc đích đánh giá thc trng hot đng ca tng TCTD và toàn h thng Ngân hàng, giúp phát hin sm nhng TCTD nào đang gp khó khn đ có gii pháp khc phc. Vì vy, trc tinh thn ch đo ca NHNN hin nay, đi vi các Ngân hàng thng mi, các tiêu chí phân nhóm Ngân hàng thng mi tr nên cc k quan trng. Vn đ đt ra  đây là làm sao đ có th có tiêu chí đánh giá công bng, trung thc. T kinh nghim ca th gii cho thy, đ đánh giá s lành mnh ca các TCTD nói chung và h thng ngân hàng nói riêng hu ht các quc gia trên th gii đã vn dng mô hình CAMELS. Ti Vit Nam, Ngân hàng Nhà nc (NHNN) cng đã chú trng và thc hin xp hng các Ngân hàng thng mi c phn (NHTMCP) t nm 2008 đn nay. Tuy nhiên, đn thi đim có nhiu bin đng v ngành Ngân hàng nh trong nhng nm gn đây thì vn đ xp hng, phân nhóm các NHTMCP li đc đt ra cp thit hn bao gi ht. Trc nhu cu cp thit đó, hc viên cho rng cn phi tìm hiu v vic vn dng mô hình CAMELS – mt mô hình có nhiu u đim và đc s dng rng rãi trên th gii đ xp hng các NHTMCP trong nc, qua đó có th thy đc nhng thun li và khó khn khi vn dng mô hình CAMELS ti Vit Nam và đ ra mt s gii pháp nhm phát huy nhng th mnh và hn ch nhng yu đim giúp NHTMCP Vit Nam phát trin bn vng hn. Vì lý do đó, hc viên đã la chn đ tài “VN DNG MÔ HÌNH CAMELS ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CÁC NGÂN HÀNG THNG MI C PHN VIT NAM”. [...]... 6.400 4% NHTMCP 10 5.334 3% NHTMCP 11 5.050 3% NHTMCP 12 5.000 NHTMCP 13 5.000 (MBB) 3% 3% 23 NHTMCP 14 4.250 NHTMCP 15 NHTMCP 16 4.000 NHTMCP 17 4.000 NHTMCP 18 3.750 2% NHTMCP 19 3.100 2% NHTMCP 20 3.098 2% NHTMCP 21 3.040 2% NHTMCP 22 3.010 2% NHTMCP 23 NHTMCP 24 3.000 NHTMCP 25 3.000 NHTMCP 26 3.000 NHTMCP 27 3.000 NHTMCP 28 NHTMCP 29 3.000 NHTMCP 30 3.000 NHTMCP An Bình NHT NHTMCP Nam Á NHTMCP Kiên...2 thanh tra giám sát NHNN , tra ngân hàng theo mô hình CAMELS i 3 - rong 4 - N - các NHTMCP 2012 các - các 5 Trong quá trì Nam tiêu , báo cá các NHTMCP 6 - 1: Mô hình CAMELS c - - NHTMCP N mô hình CAMELS 1 : MÔ HÌNH CAMELS 1.1 : 1.1.1 - - +C– +A– +M– +E– +L– +S– - Vào n liên bang – thành mô hình CAMELS 1.1.2 - ý) 2 - - Mô hình này ch 1.2 : 1.2.1 : - ân hàng a) b) c) 1.2.2 : - : +... Nhóm các NHTM STT 6/2013 Tên Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng NHTM 1 29.154 24% NHTMCP 2 32.661 27% NHTMCP 3 23.174 19% NHTMCP 4 23.012 19% (BID) 22 NHTM Nhà 5 10.000 08% NHTMCP 5 3.055 03% 121.056 100% Long (MHB) NHTMCP 1 12.355 7% NHTMCP 2 10.740 6% NHTMCP 3 10.584 6% NHTMCP 4 10.000 6% NHTMCP 5 NHTMCP Á Châu (ACB) 9.377 5% NHTMCP 6 NHTMCP Sài Gòn – 8.865 5% NHTMCP 7 8.788 5% NHTMCP 8 8.000 5% NHTMCP... ác NHTMCP lý - Khi NHTMCP i ) thì NHTMCP c CP 1.2.3.3 - NHTMCP: 8 trong khu v - + g Ngân hàng không thu Ngân hàng có nguy là l Ngân hàng thanh toán + ro kéo dài và + NHTMCP MCP CP 9 - : CP có liên quan gân hàng, gân hàng khác Dân chúng xô gân N Ngân hàng p ng CP 1.2.3.4 - trong kinh doanh NHTMCP: CP CP CP Vì v NHTMCP nh tra, - CAMELS , 10 1.3 ánh giá hình CAMELS: các NHTMCP theo mô - hay thoa - 1.3.1... CP Ngân hàng; vay c khách hàng trong quá trình 1.2.2.2 - + các NHTMCP 4 các khách hàng; + cho thuê tài + NHTMCP và : gó TCTD khác; 1.2.2.3 - thay cho khách hàng khách hàng, (Bancassurance Ngân hàng 5 1.2.3 HTMCP: - g Ngân hàng là trung gian tài , - CP + ch hàng không nhau + CP chính Khi NHTMCP cho khá n thân Ngân hàng và 1.2.3.1 - 6 +R +R + 1.2.3.2 bên ngoài: : +R CP 7 +R CP +R +R pháp ác NHTMCP... do c 11 - phát sinh - – hàng (CAR) hàng thanh toán = x 100% - Theo Basel II: CAR - CAR (H1) = - % ó vai 12 1.3.2 A – Asset : Các (tín – – không sinh lãi ( ) CP -C CP là và các tài c và trích - 13 t H2 (H2) (H3) 3 Vì ó NHTMCP : - , các 14 1.3.3 – : - quy khôn ngoan - r êu hàng cho Ngân hàng, cam hàng 15 thu cho Ngân hàng Ngân hàng , theo quy 1.3.4 – Ngân hàng hình thành th Các kinh doanh mua bán;... 100% / hàng – : - thanh toán cho khách hàng - ngân h - 17 L– Tuy nh h + + + + 3 tháng do chính + x 100% - ch hàng các TCTD - cho vay – và phát hành trái - - và - n hàng cho vay khách hàng 1.3.6 – Sensitivity to market risk - cho nên gây ra - 18 - ng thái : - - n g t trong khung phân tích CAMELS - các NHTMCP theo mô hình CAMELS 19 : NGÂN THEO MÔ HÌNH CAMELS 2.1 : - NHTMCP nhân NHTMCP NHTMCP NHTMCP CP... các NHTMCP theo mô hình CAMELS 19 : NGÂN THEO MÔ HÌNH CAMELS 2.1 : - NHTMCP nhân NHTMCP NHTMCP NHTMCP CP ng NHTMCP NHTMCP trúc NHTMCP – TTg – 2015 – NHNN nh 20 các TCTD t ROA TCTD , ROE an , có toàn ng vay (CAR) trung (%) (%) (%) NHTM 2.504.871 166.580 128.094 0,67 7,93 10,91 23,06 94,62 NHTMCP 2.463.445 195.123 193.536 0,31 3,60 12,56 19,05 75,20 NH liên 704.908 100.233 81.529 0,75 4,64 26,53 -11,50 . vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng các NHTMCP Vit Nam 1 CHNG 1: MÔ HÌNH CAMELS VÀ C S LÝ LUN ÁNH GIÁ XP HNG HOT NG CA NHTMCP 1.1 Tng quan v mô hình CAMELS:. hng hot đng các NHTMCP Vit Nam theo mô hình CAMELS, so sánh vi cách vn dng CAMELS đ xp hng ngân hàng ti mt s nc. T đó so sánh vi tình hình Vit Nam đ đánh giá nhng thun. NHTMCP VIT NAM 67 3.1 nh hng chung trong đánh giá xp hng hot dng các NHTMCP Vit Nam 67 3.2 Gii pháp góp phn vn dng mô hình CAMELS đánh giá xp hng hot đng NHTMCP Vit Nam 70 3.2.1