BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH Nguyn Ngc Dim HỒN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM LUẬN VN THC S KINH TẾ Tp. H Chí Minh – Nm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH Nguyn Ngc Dim HỒN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM Chun ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60.34.02.01 LUẬN VN THC S KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trm Th Xn Hng Tp. H Chí Minh – Nm 2013 LI CAM OAN  tài này là công trình nghiên cu ca riêng tôi, các kt qu nghiên cu có tính đc lp riêng, không sao chép bt k tài liu nào và cha đc công b toàn b ni dung này bt k  đâu; các s liu, các ngun trích dn trong lun vn đc chú thích ngun gc rõ ràng, minh bch. Tôi xin hoàn toàn chu trách nhim v li cam đoan danh d ca tôi. Tp HCM, ngày …….tháng 12 nm 2013 MC LC LI CAM OAN MC LC DANH SÁCH BNG BIU DANH MC T VIT TT LI M U 1 CHNG 1: TNG QUAN V XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG THNG MI 4 1.1 Tng quan v xp hng tín dng DN ti NHTM 4 1.1.1 Khái nim xp hng tín dng 4 1.1.2 i tng ca xp hng tín dng 5 1.1.3 Vai trò quan trng ca xp hng tín dng DN ti NHTM 5 1.1.4 Nguyên tc xp hng tín dng 5 1.1.5 Quy trình xp hng tín dng 6 1.1.5.1 Thu thp thông tin 7 1.1.5.2 Phân loi theo ngành và quy mô 7 1.1.5.3 Phân tích và chm đim các ch tiêu 8 1.1.5.4 a ra kt qu xp hng tín dng 10 1.1.5.5 Phê duyt và s dng kt qu xp hng 10 1.2 Lý thuyt v h thng XHTD 10 1.2.1 H thng XHTD theo ch s Z ca Altman 11 1.2.2 H thng XHTD theo phng pháp chuyên gia 14 1.2.3 H thng XHTD theo theo mng n ron thn kinh 15 1.3 Mt s h thng xp hng tín dng đang đc áp dng ti các t chc XHTD quc t và ti NHTM Vit Nam 15 1.3.1 H thng xp hng tín dng ca Moody’s và S&P 15 1.3.2 H thng XHTD ca Ernst & Young 17 1.3.3 H thng XHTD ca Ngân hàng u T Phát trin Vit Nam (BIDV) 18 1.3.4 H thng XHTD ca Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam (Vietcombank) 21 1.3.5 H thng XHTD ca Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 25 1.3.6 Kinh nghim ca các NHTM các nc trên th gii và bài hc kinh nghim cho các ngân hàng TMCP ti Vit Nam v XHTD Doanh nghip 27 1.3.6.1 Kinh nghim ca các NHTM các nc trên th gii v XHTD Doanh nghip: 27 1.3.6.2 Bài hc kinh nghim cho các ngân hàng TMCP ti Vit Nam: 29 CHNG 2: THC TRNG H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM (EXIMBANK) 32 2.1 Gii thiu v Eximbank 32 2.2 H thng XHTD ni b dành cho doanh nghip ca Eximbank 33 2.2.1 i tng XHTD 33 2.2.2 Ni dung chm đim ca h thng XHTD ni b cho doanh nghip. 33 2.2.3 Các ch tiêu tài chính 33 2.2.4 Các ch tiêu phi tài chính 34 2.2.5 ánh giá đim XHTD ca khách hàng ti Eximbank 34 2.2.6 Quy trình XHTD cho doanh nghip 35 2.2.7 B ch tiêu s dng trong h thng XHTD dành cho doanh nghip ti Eximbank 41 2.2.7.1 Ch tiêu tài chính 41 2.2.7.2 Ch tiêu phi tài chính 43 2.3 ánh giá tài sn đm bo trong XHTD doanh nghip 44 2.3.1 Mc đích 44 2.3.2 ánh giá tài sn đm bo cho mc đích trích lp d phòng 45 2.3.3 ánh giá tài sn bo đm cho mc đích xét duyt cp tín dng. 47 2.4 Kt qu kho sát v thc trng hot đng XHTD doanh nghip ca Eximbank 50 2.4.1 Phng pháp kho sát 50 2.4.2 Thc hin kho sát 50 2.4.3 Kt qu kho sát 51 2.4.3.1 Quy trình XHTD 51 2.4.3.2 H thng XHTD ni b 51 2.4.3.3 Công tác XHTD 53 2.5 Nghiên cu mt s tình hung xp hng tín dng thc t ti Eximbank 53 2.5.1 Nghiên cu trng hp th nht: Doanh nghip đã đc xp loi AA nhng có xu hng phát sinh n xu 54 2.5.2 Nghiên cu trng hp th hai: Doanh nghip đã đc xp loi A nhng có xu hng phát sinh n xu 57 2.6 ánh giá h thng XHTD doanh nghip ni b ca Eximbank 59 2.6.1 Kt qu đt đc 59 2.6.2 Hn ch 60 2.6.3 Nguyên nhân 62 2.6.3.1 Nguyên nhân ch quan 62 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 64 CHNG 3: HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM 66 3.1 Phng hng phát trin ca Eximbank trong giai đon 2010 – 2015 66 3.1.1 nh hng phát trin 66 3.1.2 Nhim v trng tâm 2010 – 2015 66 3.1.2.1 V kinh doanh 66 3.1.2.2 V qun tr ri ro 67 3.1.2.3 V công tác đào to và phát trin ngun nhân lc 68 3.1.2.4 V công tác qun tr, điu hành 68 3.1.2.5 V công tác phát trin mng li 69 3.2 Mc tiêu hoàn thin h thng XHTD doanh nghip ca Eximbank 69 3.3  xut sa đi h thng chm đim XHTD doanh nghip ca Eximbank 70 3.3.1 Hng dn ca ngân hàng Nhà nc v h thng xp hng tín dng doanh nghip 70 3.3.2  xut sa đi b sung h thng xp hng tín dng doanh nghip ca Eximbank 71 3.4 Các bin pháp h tr cn thit đ h thng XHTD doanh nghip ca Eximbank phát huy hiu qu 74 3.5 Nhng kin ngh vi c quan hu quan 76 3.5.1 Kin ngh B Tài Chính hoàn thin chun mc k toán Vit Nam 76 3.5.2 Kin ngh Tng cc thng kê v xây dng các ch tiêu tài chính trung bình ngành 76 3.5.3 Kin ngh vi Ngân Hàng Nhà Nc - Phát huy ti đa hiu qu cung cp thông tin ca Trung tâm thông tin tín dng (CIC) 77 KT LUN 78 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH SÁCH BNG BIU Bng 1.1 : Quy trình XHTD chung Bng 1.2 : Quy trình XHTD theo phng pháp chuyên gia Bng 1.3 : H thng ký hiu xp hng công c n dài hn ca Moody’s Bng 1.4 : Các ch tiêu chm đim tài chính Doanh nghiêp ca Y&Y Bng 1.5 : Ma trn XHTD kt hp gia tình hình thanh toán n và tình hình tài chính ca E&Y Bng 1.6 : Bng tính trng s ch tiêu tài chính và phi tài chính ti BIDV Bng 1.7 : im trng s các ch tiêu phi tài chính chm đim XHTD doanh nghip ca BIDV Bng 1.8 : H thng ký hiu HTD ca BIDV Bng 1.9 : im trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính chm đim XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.10 :Hng dn tính toán mt s ch tiêu phi tài chính trong chm đim XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.11 : im trng s các ch tiêu phi tài chính đ XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.12 : H thng ký hiu XHTD doanh nghip ca Vietcombank Bng 1.13 : Nhóm các ch tiêu phi tài chính theo h thng XHTD ti ACB Bng 1.14 : Xp hng khách hàng và phân loi n sau khi XHTD ti ACB Bng 2.1 : Tình hình tài chính Eximbank qua các nm Bng 2.2 : Bng xp hng tín dng và phân loi n KH ca Eximbank Bng 2.3 : Các ch tiêu đ xác đnh quy mô doanh nghip ca Eximbank Bng 2.4 : T trng phn phi tài chính đi vi khách hàng c và khách hàng mi ca Eximbank Bng 2.5 : T trng ch tiêu tài chính và phi tài chính trong XHTD ca Eximbank Bng 2.6 :T trng đim ca b ch tiêu tài chính trong XHTD doanh nghip ca Eximbank Bng 2.7 : T trng đim ca b ch tiêu phi tài chính trong XHTD doanh nghip ca Eximbank Bng 2.8 : T l khu tr theo tng loi tài sn bo đm cho Eximbank Bng 2.9 : Bng xp loi và đánh giá tài sn đm bo ca Eximbank Bng 2.10 : Bng ma trân ra quyt đnh sau khi tng hp đim đánh giá tài sn đm bo Bng 2.11 : T l chp nhn áp dng cho tng loi tài sn đm bo ca Eximbank Bng 2.12 : Tm tt bng cân đi k toán nm 2012 ca Công ty TNHH A Bng 2.13 : Kt qu hot đng kinh doanh ca Công ty TNHH A Bng 2.14 : Tm tt bng cân đi k toán nm 2012 ca Công ty C Phn A. Bng 2.15 : Kt qu hot đng kinh doanh ca Công ty C phn A DANH MC T VIT TT Ký hiu Din gii ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hip c v giám sát hot đng ngân hàng BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam CBTD Cán b tín dng CIC Trung tâm Thông tin tín dng ca Ngân hàng Nhà nc DN Doanh nghip E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Vit Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam NHTM Ngân hàng thng mi S&P Standard & Poor’s TCTD T chc tín dng TSB Tài sn bo đm TMCP Thng mi c phn Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam XHTD Xp hng tín dng [...]... XHTD và xét khách hàng i theo ngành quy mô 1.1.5 D khách hàng Thông tin thông tin do n khách hàng, n n thông tin tín cho quá trình XHTD giúp ngân hàng có khách hàng 1.1.5 nhau ak quay vòng lâu quay vòng nhanh do , 8 bên ngoài tr ính khoáng 1.1.5 ngân ngân hàng Tuy nh ân nhóm là tài chính và phi tài chính , bao u thu 0% cho báo cáo tài 35 theo các i 9 r khách khách hàng và n khách hàng V n n 50% n qua... n khách  khách hàng và dành cho khách n n ngoài Trong ngân hàng B k n n n quan,… th g khách ngân 2 tín (XHTD (Eximbank) góp có ích cho XHTD ng 2 các XHTD sau: ฀ ฀ ฀ XHTD dành cho khách hàng 2012 XHTD 2012 4 - - - - - 03/2013 3 - XHTD n XHTD XHTD 5 Ngoài ph 0 : 4 1 1.1 1.1 Credit Rating” “ ”, “ “ ” và “phân ” khác nhau n khách hàng Theo St ro tín Chính The C 5 n có các tín tin tín - - 1 1.1.3... 0% cho báo cáo tài 35 theo các i 9 r khách khách hàng và n khách hàng V n n 50% n qua Eximbank khách hàng B D á bình quân 6 tháng/1 l chính tiêu tài trên ngành ch 10 1.1.5 D 1.1.5 D n rà XHTD , n sung 1 XHTD k - , k - khách hàng khác nhau 11 V tích, nay, khoa khách hàng ngân hàng ô hình XHTD dành cho doanh 1.2.1 XHTD Z khá công Z trên phân tích Z Z = l.2X1 + l.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5 n < 1.8:... C 1 D c nh giá có Ngân hàng 4 4 Vòng quay hàng t n kho : k 18 ngoài, và - 5 5 chính Tình hình tài chính Trung bình Trung bình : Công ty TNHH Ernst & Young XHTD IDV) phong BIDV trong áp -NHNN nhóm là 6 19 6 toán tiêu tài chính 35% 30% 65% 70% nhóm quy - lâm - thanh toán kho, vòng hình ngoài, các 7 20 7 Doanh Doanh khác 6% 5% 25% 20% 25% 40% 40% 40% 17% 17% 18% 12% àng 7% 16% 12% : doanh 8 8 95-100 AAA... 2003 tính toán tiêu N 9 9 DNNN 50% 40% 60% 50% 60% 40% + + : + 22 và có Vietcombank, t 10 10 XHTD STT Ghi chú I 1 2 - nhanh II 3 4 Vòng quay hàng tôn kho Ngày 5 có III 6 % 7 % IV thu bình quân/ Doanh thu 23 8 % thu 9 % 10 doanh thu % bình quân bình quân V 11 i 12 kinh doanh + + Các kh % 13 : 1 theo 1 XHTD d khác ngoài 25 24 30 27 30 27 24 20 20 18 13 13 15 15 13 10 : XHTD 12 2 > 92,3 AAA khách hàng. .. ngoài 25 24 30 27 30 27 24 20 20 18 13 13 15 15 13 10 : XHTD 12 2 > 92,3 AAA khách hàng 84,8 - 92,3 AA khách hàng 77,2 - 84,7 A 69,6 - 77,1 BBB tính 25 62,0 - 69,5 BB 54,4 - 61,9 B 46,8 - 54,3 CCC vay thi 39,2 - 46,7 CC 31,6 - 39,1 C . XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM Chng 3: HOÀN THIN XP HNG TÍN DNG DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM . dng ca Ngân hàng Nhà nc DN Doanh nghip E&Y Công ty TNHH Ernst &Young Vit Nam KH Khách hàng Moody’S Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nc Vit Nam NHTM Ngân hàng thng. ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Basel Hip c v giám sát hot đng ngân hàng BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam CBTD Cán b tín dng CIC Trung tâm Thông tin tín