B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH TNG TH VÂN ANH QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh- Nm 2014 B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH TNG TH VÂN ANH QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mƣ s: 60340201 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: GS – TS. DNG TH BỊNH MINH TP.H Chí Minh- Nm 2014 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu đc lp ca tôi. S liu đc nêu trong lun vn là trung thc và có trích ngun. Kt qu nghiên cu trong lun vn là trung thc và cha đc công b trong bt k công trình nghiên cu nào khác. TÁC GI Tng Th Vân Anh MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ký hiu, ch vit tt Danh mc bng biu Danh mc biu đ LI M U 1. Lý do nghiên cu 2. Mc tiêu nghiên cu 3. i tng và phm vi nghiên cu 4. Phng pháp nghiên cu 5. ụ ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu 6. Kt cu lun vn CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TệN DNG TI CÁC NGÂN HẨNG THNG MI 1 1.1 Ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1 1.1.1 Khái nim ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1 1.1.2. Các loi ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1 1.1.3 Biu hin ca ri ro tín dng 2 1.1.4 Các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 3 1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan 3 1.1.4.2 Các nguyên nhân thuc v ngi đi vay 3 1.1.4.3 Các nguyên nhân thuc v ngân hàng cho vay 4 1.2 Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5 1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5 1.2.2 Ni dung qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5 1.2.2.1 Nhn dng ri ro tín dng 5 1.2.2.2 o lng ri ro tín dng 6 1.2.2.3 Kim soát và đánh giá ri ro tín dng 10 1.2.2.4 Tài tr ri ro tín dng 10 1.2.3 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng 13 1.2.3.1 Nhân t ch quan 13 1.2.3.2 Nhân t khách quan 14 1.3 Các phng pháp qun tr ri ro tín dng 14 1.3.1 Phòng nga, hn ch các khon n không mong mun 14 1.3.2 Qun lý, x lý các khon n không mong mun 14 1.4 Qun tr ri ro tín dng theo hip c quc t 16 1.4.1 Hip c Basel I (1988) 16 1.4.2 Hip c Basel II (2006) 18 1.5 Kinh nghim qun tr ri ro  các ngân hàng thng mi trên th gii và bài hc kinh nghim cho các ngân hàng thng mi Vit Nam 20 1.5.1 Kinh nghim qun tr ri ro ca NH Goldman Sachs (Hoa K) 20 1.5.2 Kinh nghim qun tr ri ro ca Hàn Quc 21 1.5.3 Các bài hc kinh nghim cho Vit Nam trong quá trình qun tr ri ro tín dng 23 Kt lun chng 1 25 CHNG 2: THC TRNG QUN TR RI RO TệN DNG TI EXIMBANK 26 2.1 Khái quát v EXIMBANK 26 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin 26 2.1.2 C cu t chc 26 2.1.3 Nhân s 28 2.1.4 Kt qu hot đng ca Eximbank t 2006 – 2013 28 2.2 Thc trng hot đng tín dng ti EXIMBANK (2006-2013) 32 2.2.1 Thc trng hot đng tín dng 32 2.2.2 Thc trng ri ro tín dng ti EXIMBANK 38 2.2.3 Nguyên nhân ca nhng ri ro tín dng ti Eximbank 41 2.2.3.1 Nguyên nhân thuc ngân hàng 41 2.2.3.2 Nguyên nhân thuc v khách hàng vay 44 2.2.3.3 Nguyên nhân khách quan 46 2.3 Thc trng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 48 2.3.1 Phân tích các ni dung ca qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 48 2.3.2 Thc trng x lý ri ro tín dng ti Eximbank 60 2.3.3 Các nhân t nh hng đn qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 61 2.3.3.1 Nhân t ch quan 61 2.3.3.2 Nhân t khách quan 63 2.4 ánh giá hot đng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank trong thi gian va qua 64 2.4.1 Nhng kt qu đt đc 64 2.4.2 Nhng mt yu cn khc phc 65 2.4.3 Nguyên nhân ca nhng hn ch 67 Kt lun chng 2 69 CHNG 3: GII PHÁP QUN TR RI RO TệN DNG TI EXIMBANK 70 3.1 nh hng qun tr ri ro tín dng ca Eximbank 70 3.2 Các gii pháp tng cng qun tr ri ro tín dng ti Eximbank 71 3.3 Mt s kin ngh đi vi chính ph và ngân hàng nhà nc 80 Kt lun chng 3 84 Kt lun 85 DANH MC TẨI LIU THAM KHO PH LC: Kt qu kho sát DANH MC KÝ HIU, CH VIT TT CBTD Cán b tín dng CEO Giám đc điu hành CIC Trung tâm thông tin tín dng ngân hàng DN doanh nghip Eximbank Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam KAMCO Công ty Qun lý Tài sn Hàn Quc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nc NHTM Ngân hàng thng mi QTRRTD Qun tr ri ro tín dng RRTD Ri ro tín dng TCTD T chc tín dng VAMC Công ty qun lý và khai thác tài sn DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1: Mô hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor’s 7 Bng 1.2: Mô hình đim s tín dng tiêu dùng 9 Bng 2.1: Các ch tiêu hot đng chính ca Eximbank (2006-2013) 29 Bng 2.2: Th phn huy đng, cho vay ca Eximbank 31 Bng 2.3: C cu d n tín dng theo loi KH (2006-2013) 33 Bng 2.4: D n tín dng theo thi hn vay ti Eximbank giai đon 2006 – 2013 36 Bng 2.5: C cu d n cho vay theo ngành ngh kinh doanh (2006-2013) 37 Bng 2.6: C cu d n theo nhóm n (2006-2013) 38 Bng 2.7: D phòng ri ro tín dng Eximbank (2006-2013) 40 Bng 2.8: Xp hng tín dng và phân nhóm n 54 Bng 2.9: Quyt đnh cp tín dng 55 [...]... nhân gây Eximbank - : EXIMBANK : 2006- - -2013 - - - - - NGÂN HÀNG T 1 NG QUAN V QU N TR R I RO TÍN D NG T I CÁC I 1.1 R i ro tín d ng t i i 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng t i i Theo Thomas P Fitch thì RRTD là lo i r i ro x thanh c n theo th a thu n h ng d i vay không n sai h tr n Cùng v i r i ro lãi su t, RRTD là m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho cho vay c a NH (Dictionary of bank terms Còn theo... R i ro danh m c: R i ro danh m c là lo i RRTD phát sinh trong qu n lý danh m c cho vay c a NH Lo i r i ro này v a mang tính ch quan l i v a có nhân t khách quan R i ro danh m c g m 2 lo i, m t là r i ro n i t i, là r i ro xu t phát t các y u t m riêng có, mang tính riêng bi t bên trong c a m i ch th ngh c kinh t ; hai là r i ro t p trung ng h p NH t p trung v n cho vay quá nhi c c ngành là r i ro phát... r i ro phát sinh trong su t quá trình c p tín d ng c a NH v i KH, bi u hi n trên th c t qua vi c KH không tr c n ho c tr n không n cho NH RRTD gây ra t n th t tài chính, làm gi m thu nh p, kh ho kho n c a NH i r i ro l n nh t, quan tr ng nh t trong ng NH, là r i ro ch y u c a r i ro NH 1.1.2 Các lo i r i ro tín d ng t i ng i vào nguyên nhân phát sinh r i ro, RRTD chia thành 2 lo i: 2 1.1.2.1 R i ro. .. hi n nay 1.2 Qu n tr r i ro tín d ng trong i 1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng trong i Theo Tony Van Gestel và Bart Baesens, QTRRTD là m bao g m vi nh r i ro ti m ng các r n pháp x lý phù h p và áp d ng các mô hình r i ro vào trong th c ti n (Credit risk management, Oxford) QTRRTD là ho , bi qu n tr có quan h l ch p nh c th c hi n nh m b o RRTD trong NH có th c (S tay tín d ng Eximbank) y, QTRRTD... p tín d ng có v 1.2.2 c bi ng r i ro tín d ng ng nh m c r các ch nh gi i h n tín d ng t nh tính và t KH ng RRTD là vi c xây d ng mô hình thích h m r i ro mang l i t KH, t toàn t iv im nh ph n bù r i ro và gi i h n tín d ng an trích l p d phòng r i ro Các mô hình lý thuy t v MÔ HÌNH 1: - ng RRTD nh tính: mô hình ch i vay (Character): Th hi n th c, danh ti - ng hóa cc ng 6C tinh th n trách nhi m, tính... ro giao d ch: R i ro giao d ch là m t hình th c c a RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy KH lo i r i ro mang tính ch quan c a bên cho vay trong quá trình tác nghi p R i ro giao d ch có ba b ph n chính, th nh t là r i ro l a ch n, r q n a ch n khi tác nghi p; th hai là r là r i ro mb m b o tài s n; th ba là r i ro nghi p v , là r i ro liên quan công tác... s gi m c r i ro (Theo NHNN) 1.5 Kinh nghi m qu n tr r i ro các bài h c kinh nghi m cho các ngân hàng i trên th gi i và i Vi t Nam 1.5.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro c a ngân hàng Goldman Sachs (Hoa K ) 20 khi n l n ph Wall gi i chu n bùng phát, l i nhu n c t n a, CEO c a Merrill và Citigroup m t vi c thì CEO c a Goldman Sachs l i ki c kho n thù lao r t l n là 67,9 tri u này ng có ti n l trong l ch s ph... th c thi các chính sách và bi n pháp qu n lý tín d ng nh t m c tiêu an toàn, hi u qu , phát tri n b n v ng 1.2.2 N i dung và quy trình qu n tr r i ro tín d ng t i i Theo Dr Josef Christl và Dr Kurt Pribil, QTRRTD bao g m nh n di n r i ng r sát r i ro ho ch, chính sách, công c x lý r i ro phù h p, giám u ch ng khi r i ro có bi u hi lên (Credit approval process and Credit risk management) QTRRTD là quá... bao g a r i ro, bán n , phân tán r i ro, và qu n tr r i ro thông qua công c phái sinh i ro: Ch trong ho ng tín d RRTD ng NH M t kho n vay t t là kho n vay mà NH có th thu h c n g c và lãi M t s ch cs d : - T l n x u: T l n x - T l trích l p d phòng RRTD trên t - T l trích l p d phòng RRTD = D phòng RRTD/T * 100% - T l phân b d phòng = Giá tr phân b d phòng/T * 100% 1.2.2.4 Tài tr r i ro tín d ng: x... chi phí cho vi c ki n t ng và thanh lý tài s n 1.4 Qu n tr r i ro tín d ng theo hi 1.4.1 Hi c qu c t c Basel I (1988) y ban Basel v giám sát ngân hàng (BCBS) tiên l y tên là Hi cv v nc ngân hàng qu c t thu chung toàn c ng th i ti t c áp d ng trên 120 qu c gia - u u Basel I áp d ng cho các c phát tri - tv thành chu n m c là c 17 (RWA) là ngân hàng có CAR > 10%, có khi CAR < 6% và chính khác l này (goodwill) . RI RO TệN DNG TI CÁC NGÂN HẨNG THNG MI 1 1.1 Ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1 1.1.1 Khái nim ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1 1.1.2. Các loi ri ro tín dng ti ngân. thuc v ngân hàng cho vay 4 1.2 Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5 1.2.1. Khái nim qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 5 1.2.2 Ni dung qun tr ri ro tín dng. sn Hàn Quc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nc NHTM Ngân hàng thng mi QTRRTD Qun tr ri ro tín dng RRTD Ri ro tín dng TCTD T chc tín dng VAMC Công ty