Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng L M CL C : 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 11 1.2.1 11 1.2.2 12 1.2.3 13 1.3 24 25 : 26 2.1 26 2.1.1 26 2.1.2 27 2.2 30 2.3 44 2.3.1 44 2.3.2 46 2.3.3 54 2.4 MB 61 63 : 64 3.1 64 3.1.1 64 3.1.2 65 3.1.3 66 3.2 68 3.3 Các 70 3.3.1 70 3.3.1 73 3.3.2 74 3.3.3 76 3.3.4 77 77 10 14 15 18 25 34 BCBS KH Khách hàng MB Ngân NHNN NHTM QTRR TCTD RRLS RRTD RRTT , Trang 16 22 27 29 36 37 41 2013 47 - 2012 47 51 65 10 10 12 14 14 15 15 18 2005 2009 23 26 26 27 28 29 Hình: 14 15 18 28 35 53 t 54 55 1 Lý ch tài ngân hàng 1/4/2007 ngân hàng, gây n B ch tài ngân hàng , NH lai ngân hàng ngân hàng ngân hàng MB) ngân hàng M c tiêu nghiên c u tình hình khó kh ngân hàng (NH) QTRR ng ph m vi nghiên c u I, II III) - 2013 Tên Quy mô 90% vào ngày a 15/09/2008 Merrill Lynch sách Global 2000 (các 60% vào ngày 16/09/2 16/09/2008 AIG Global 2000 (các công ty 01/07/2008: Bán cho ngân Countrywide Financial ngân hà Tên Quy mô 30/05/2008: Bear Stearns KH IndyMac Freddie Mac Thua llox quý Fannie Mae Bán cho JP Tên Quy mô ôla Giá bán New 03/2007) Century Financial Corp KH: 102 10 11 12 Ameri Bank Washington Washington Mututal Inc Mutual ngân Wachovia la PH L C 6: H th ng x p h ng tín d ng dành cho Doanh nghi p bao g m hai h th ng ch m m: + H th ng ch m ph c v cho xét t (Scoring Xét t): nh m m c i ro c a KH doanh nghi tín d ng, k t qu ng th i ph c v cho vi c xét t h c s d ng làm m nh tín d ng xây d ng sách KH + H th ng ch c m ph c v cho phân lo i n (Scoring phân lo i n ): công th c hi n phân lo i n theo thông l qu c t tính tốn trích l p d phịng r d ng d vào k t qu phân lo i n nh v phân lo i n , trích l p s x lý r i ro tín d ng ho ng ngân hàng c a Ngân hàng nhà c t i t ng th i k H th ng x p h ng tín d ng n i b s d ng ph m nhóm ch tiêu tài ch tiêu phi tài c a t nh m nhi u tiêu chí m tr ng s c a m i tiêu chí s khác theo t ng m quan tr ng c a t ng lo * Ph n tài chính: d a vào vi c phân tích báo cáo tài t i th bao g m ch tiêu: Nhóm ch tiêu kho n; Nhóm ch tiêu ho m g n nh t, ng; Nhóm ch tiêu cân n ; Nhóm ch tiêu thu nh p * Ph ng S t ng ch nh m cho m i ch m t tr ng cho i tùy thu c vào ngành ngh quy mô doanh nghi p c a KH, bao g m: + Kh n c a DN (kh chuy n ti n t , ngu n tr n c n trung dài h n, phân tích báo cáo luân a CBTD quý t i.) qu ng n i b (lý l h cv m chuyên u hành c u DN, quan h v i v quan ch qu n, B - n ng nh y bén c + Quan h v i ngân hàng (s l c u l i t o, u n chuy n n h n, t tr ng n , tình hình n h n d ki n, l ch s quan h tín d ng, s ti n g i bình quân/t bình quân, t tr ng doanh s ti n v + Các nhân t ng t i ngành (tri n v ng c a ngành, kh ng c a doanh nghi p m i, tính + Các nhân t nh c a y u t i, t T ng h u vào, sách c a nhà n doanh nghi p (s ph thu c vào m t s nhà cung c p, s ph thu c m t s KH, m c ph m b p th nh c a th ng doanh thu, s u ra, kh n ng c a DN m: mc m ch tiêu tài x Tr ng s ph ch tiêu phi tài x Tr ng s ph n phi tài chính) vào t c, KH s c MB x p h ng t Scoring xét t Scoring phân lo i n T ng s X p h ng T ng s m m 99 100 AAA 95 100 95 99 AA 85 95 85 95 A 72 85 72 85 BBB 70 72 68 72 BB 65 70 62 68 B 59 65 X p h ng N tiêu chu n (Nhóm 1) N c n ý (Nhóm 2) m Scoring xét t Scoring phân lo i n T ng s X p h ng T ng s m m 59 62 CCC 56 59 56 59 CC 53 56 48 56 C 45 53 23 48 D 20 45 X p h ng S ti n trích l p d phịng c th N i tiêu chu n (Nhóm 3) N có kh t v n (Nhóm 5) i v i t ng kho n n c tính theo cơng th c: R = max [0, (A C)] x r R: s ti n d phòng c th phát sinh A: s g c c a kho n n C: giá tr kh u tr c a tài s n b m r: t l trích l p d phịng c th T l trích l p d phịng c th : Nhóm (N c n ý): 5%; Nhóm (N Nhóm (N có kh tiêu chu n): 0%; Nhóm (N i tiêu chu n): 20%; Nhóm (N nghi ng ): 50%; ng m t v n): 100%; T l kh u tr nh giá tr kh u tr c s giá tr có th thu h i t vi c phát m ki n t i th l t b m trích l p d phịng c th t q t nh: Lo i tài s n b S i m T l kh u tr t n ti n g i, s ti t ki m, gi y t có giá 100% ng Vi t Nam MB phát hành Tín phi u kho b c, vàng, s n ti n g i, s ti t ki m, gi y t có giá b ng ngo i t MB phát 95% Lo i tài s n b m T l kh u tr t hành Trái phi u ph : - Có th i h n cịn l i t xu ng 95% - Có th i h n cịn l i t 85% - Có th i h n cịn l 80% Ch ng khốn, cơng c chuy ng, gi y t có giá 70% c niêm y t S giao d ch ch ng khoán Trung tâm giao d ch ch ng khoán Ch ng khốn, cơng c chuy doanh nghi ng, gi y t có giá 65% c niêm y t S giao d ch ch ng khoán Trung tâm giao d ch ch ng khoán Ch ng khoán, cơng c chuy ng, gi y t có giá 50% c niêm y t S giao d ch ch ng khoán Trung tâm giao d ch ch ng khoán B ng s n 50% Các lo i tài s n b nh k ch Th i gian Th m m khác m: Qúy I Quý II c ngày 10 tháng Thông tin 30% c ngày Quý III 10 tháng n c ngày Ngày 30 tháng 11 10 tháng 10 n c ngày 10 tháng 12 n n Th i gian tài Qúy I Quý II nh t nh t Các s hi u doanh Quý III li u v qu nh t nh t Các s li u v hi u Các s kinh qu kinh doanh hi u kh Ngày 30 tháng 11 kh doanh li u v qu kinh qu kinh doanh kh toán Qúy II Qúy Các s li u v hi u kh toán Qúy IV I Báo cáo nhanh c a Qúy III Báo cáo nhanh c a Báo cáo nhanh Báo cáo nhanh c c Thông tin Thông tin phi tài Thông tin phi tài Thông tin phi tài Thông tin phi tài phi tài chính + MB t i th i t i th m t i th i t i th m Xác + + + cho MB + -3 year (GI x 15%)/n - + Phân tích so sánh: + Hành vi: KH KH Chi nhánh: quý - CN - + Các hành vi: KH KH - tra thơng tin xác + Hành vi: - - - - - S H a Trung tâm thơng tin tín d ng c c (CIC) có ch th p thơng tin quan h tín d ng c a KH cung c p thơng tin v tình hình quan h tín d ng, uy tín tốn, x p lo i KH cho NHNN TCTD Tuy nhiên, hi n CIC ch y u cung c p thơng tin v tình hình quan h tín d ng va uy tín toán cho TCTD tham kh o xét c p tín d ng M ng x p h ng doanh nghi p h ho ng hi u qu b Công ty thông tin x p h ng doanh nghi p (C&R), thành l p t m t t ch p lo i báo cáo tín nhi m d a chu n m c c a nh m c tín nhi m l n th gi tín nhi m Vietnamnet, thu c cơng ty c ph n truy n thông VASC, thành l p t 4/6/2005 - - - - - gi ... 55 1 Lý ch tài ngân hàng 1/4/2007 ngân hàng, gây n B ch tài ngân hàng , NH lai ngân hàng ngân hàng ngân hàng MB) ngân hàng M c tiêu nghiên c u tình hình khó kh ngân hàng (NH) QTRR ng ph... u I, II III) - 2013 3 NH NH cho NH , quy trình giám sát quy u , so sánh áo cáo tài chính, b NH ngân hàng B c c c tài - MB) - T NG QUAN HI C BASEL TRONG QTRR T I NHTM 1.1 T ng quan v r i ro QTRR... ban Basel U ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision c thành l giám sát c im c phát tri n (G10) t i thành ph Basel, Th y S nh m tìm cách ns s hàng lo t c a ngân hàng