ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MINH THANH QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MINH THANH QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ Hà Nội - 2014 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng biểu ii Danh mục hình iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Phân loại rủi ro 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 1.3 Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng 16 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro quản lý rủi ro tác nghiệp 16 1.3.2 Nội dung QLRRTN Ngân hàng thương mại 19 1.3.3 Các yếu tố tác động đến quản lý rủi ro tác nghiệp 31 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng QLRRTN 31 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp 33 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Tổ chức tài quốc tế 33 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng thương mại Việt Nam 35 1.4.3 Bài học kinh nghiệm 37 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 40 2.1 Tình hình rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 40 2.1.1 Cơ sở pháp lý cho quản lý rủi ro tác nghiệp 40 2.1.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 41 2.2 Thực trạng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 47 2.2.1 Khuôn khổ pháp lý cho QLRRTN 47 2.2.2 Tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp 48 2.2.3 Các bước thực QLRRTN 49 2.3 Đánh giá hiệu QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 56 2.3.1 Dựa tiêu chí tần suất xảy rủi ro 56 2.3.2 Dựa tiêu chí giá trị tổn thất 58 2.3.3 Dựa tiêu chí tổn thất xảy 60 2.3.4 Dựa tiêu chí trích lập dự phịng rủi ro 61 2.3.5 Kết đạt 61 2.3.6 Hạn chế nguyên nhân 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 67 3.1 Định hƣớng phát triển BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 20102020 67 3.1.1 Định hướng chung BIDV 67 3.1.2 Định hướng phát triển BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 67 3.2 Định hƣớng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 20102020 68 3.2.1 Định hướng chung BIDV 68 3.2.2 Định hướng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 69 3.3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện QLRRTN 70 3.3.1 Giải pháp hoàn thiện QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 70 3.3.2 Kiến nghị, đề xuất với BIDV, NHNN Chính phủ, ngành có liên quan 74 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ATM Máy rút tiền tự động BIDV HSC Hội sở KH Khách hàng NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLRR Quản lý rủi ro QLRRTN & TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣờng QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp 10 RRTN Rủi ro tác nghiệp 11 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TMCP Thƣơng mại cổ phần 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nôi dung Trang Bảng 1.1 Chỉ số đo lƣờng rủi ro tác nghiệp 23 Bảng 1.2 Ma trận rủi ro tác nghiệp 24 Bảng 1.3 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp 26 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng Xác định mức độ ảnh hƣởng RRTN 51 Bảng 2.3 Điểm tần suất xảy RR ảnh hƣởng 53 Bảng 2.4 Số liệu ma trận rủi ro tác nghiệp 56 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp lỗi RRTN mức độ cao 58 Bảng 2.6 Bảng giá trị tổn thất 59 10 Bảng 3.1 Số liệu lỗi rủi ro tác nghiệp BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh theo nghiệp vụ Bảng tổng hợp tham gia ý kiến dự thảo văn đơn vị trực thuộc BIDV ii 41 74 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 1.1 Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao Hình 1.2 Các phƣơng pháp đo lƣờng theo Ủy ban Basel 28 Hình 1.3 Sơ đồ khung QLRR hoạt động Ngân hàng DBS 34 Hình 2.1 Sơ đồ máy quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV 48 Hình 3.1 Hình 3.2 Sơ đồ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu Mơ hình quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu iii Trang 73 76 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tổ chức tài thực hoạt động nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động NHTM có ảnh hƣởng lớn đến kinh tế quốc dân Với vai trò cung cấp vốn cho kinh tế, cầu nối doanh nghiệp thị trƣờng, công cụ để nhà nƣớc điều tiết vĩ mô kinh tế cầu nối tài quốc gia tài quốc tế Trong xu hội nhập phát triển nhƣ nay, việc đổi mặt hoạt động, ứng dụng khoa học - công nghệ nâng cao vai trò quản lý nhà nƣớc để hệ thống ngân hàng vận hành thông suốt hiệu địi hỏi cấp bách NHTM nói riêng nhà nƣớc nói chung Với hoạt động kinh doanh ngân hàng, hầu nhƣ khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ khơng có rủi ro hoạt động NHTM kinh tế thị trƣờng hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội nhanh chóng tác động đến ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Có nhiều loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro khoản …) nhƣng theo nhận định chuyên gia kinh tế Việt Nam Thế giới loại rủi ro đáng báo động từ trƣớc đến rủi ro tác nghiệp (RRTN) RRTN loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố nhƣ: ngƣời, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thƣờng xuyên biến đổi, RRTN ln xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Các nhà nghiên cứu số nƣớc tiên tiến tính tốn ảnh hƣởng bị tổn thất RRTN ngân hàng thông thƣờng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngoài tổn thất RRTN ảnh hƣởng lớn đến uy tín làm giảm tính cạnh tranh ngân hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm nhƣng so với Hệ thống ngân hàng giới cịn mới, q trình vận hành kinh tế thị trƣờng, khung pháp lý cho hoạt động q trình hồn thiện, tính chuyên nghiệp chƣa cao, mặt khác hoạt động điều kiện khoa học công nghệ phát triển nhanh, hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, việc mở cửa thị trƣờng ngân hàng, tài làm Ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt không với ngân hàng nƣớc mà từ ngân hàng nƣớc đến từ khu vực tài phát triển nhƣ Mỹ, Châu Âu, Singapore, Nhật Bản, đòi hỏi Ngân hàng Việt Nam phải ln đổi mới, hồn thiện chế sách, công nghệ để theo kịp đà phát triển tài - ngân hàng giới Trong giai đoạn nay, mà quy mô hoạt động ngân hàng ngày lớn, nhu cầu tuyển dụng lao động ngày cao, ứng dụng khoa học công nghệ vào hoạt động ngân hàng ngày đại, thƣờng xuyên nghe thấy nhiều vụ việc tiêu cực đƣợc nhắc đến phƣơng tiện thông tin đại chúng, hay báo cáo thƣờng niên NHTM thời gian gần đây, vấn đề RRTN thƣờng xuyên đƣợc đề cập đến với sai phạm xảy nhiều nơi với mức độ nghiêm trọng tần suất ngày cao gióng lên hồi chng báo động cho hệ thống ngân hàng công tác quản lý phòng ngừa RRTN Tuy vậy, thời gian qua, nhiều NHTM nƣớc chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trƣờng chƣa quan tâm đến RRTN Cho đến thời điểm nay, nhà nƣớc chƣa có sách quản lý loại hình rủi ro này, số Ngân hàng ý thức đƣợc vấn đề tự xây dựng cho chế để quản lý riêng, nhƣng chƣa có giải pháp đồng triệt để Việc để xảy RRTN không gây tổn thất cho ngân hàng vật chất nguồn nhân lực mà cịn khiến cho uy tín ngân hàng bị ảnh hƣởng, kinh tế đất nƣớc bị suy giảm… Quản lý RRTN quản lý kinh tế hệ thống ngân hàng, đồng thời quản lý kinh tế đất nƣớc - Vì quản lý RRTN ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Vậy Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi nhánh Hà Tĩnh quản lý rủi ro tác nghiệp nhƣ nào? Đâu thành công, vấn đề bất cập nguyên nhân tình hình? BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng Bên cạnh việc nâng cao quy trình quản lý rủi ro, BIDV xây dựng “Nhiệt huyết đảm nhận rủi ro” đó, suy cho cùng, có sẵn sàng đảm nhận rủi ro tạo giá trị lợi nhuận cao Để thực tạo đƣợc “nhiệt huyết đảm nhận rủi ro”, cần phải tạo mơi trƣờng định kinh doanh đắn phải dựa sở chấp nhận đƣơng đầu với rủi ro môi trƣờng này, Ban lãnh đạo BIDV phải thực hài lòng với mức lợi nhuận hợp lý điều kiện có rủi ro mang lại từ định nhƣ Với môi trƣờng với “nhiệt huyết chấp nhận rủi ro”, BIDV khơng bảo vệ đƣợc trƣớc rủi ro tiềm ẩn mà tận hƣởng đƣợc lợi cạnh tranh đến từ việc chấp nhận rủi ro Khơng có tinh thần “nhiệt huyết” này, đồng nghĩa với việc tạo sản phẩm thành công sáng tạo đƣợc + Định kỳ hàng quý hàng tháng tổng hợp, ban hành tin rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống, nêu cụ thể lỗi xảy kỳ phát sinh có mức độ ảnh hƣởng lớn, phân tích nguyên nhân, đề giải pháp hạn chế, khắc phục gửi Ban lãnh đạo BIDV để phục vụ công tác quản trị điều hành gửi chi nhánh để nắm rõ thực trạng rủi ro tác nghiệp tồn hệ thống, từ giám đốc chi nhánh đối chiếu với tình hình đơn vị để có biện pháp thích hợp hơn, hiệu hơn, tránh tình trạng thơng tin khơng cân xứng làm giảm hiệu công tác QLRRTN Bản tin rủi ro tác nghiệp cần đƣợc quản lý, lƣu giữ theo chế độ mật 3.3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam QLRRTN BIDV chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng hệ thống BIDV nói chung, ngồi mục tiêu QLRRTN trình hoạt động nghiệp vụ đơn vị, hƣớng tới việc ứng dụng chuẩn mực quốc tế (mà trƣớc hết Basel II) vào hoạt động Do đó, để QLRRTN hoàn thiện sớm đạt đƣợc tiêu chuẩn mà thơng lệ quốc tế đề ra, cần phải có hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ sau: - Ngân hàng nhà nƣớc cần nghiên cứu sớm ban hành quy định khung QLRR có quy định QLRRTN để NHTM có sở thực có BIDV áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt 83 quản lý rủi ro Định hƣớng thực hiệp ƣớc Basel II sách phát triển hệ thống NHTM Việt Nam, nêu cụ thể chi tiết lộ trình áp dụng, điều kiện áp dụng để ngân hàng nƣớc biết sẵn sàng cho việc thực Ban hành văn hƣớng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực phƣơng pháp đo lƣờng tiên tiến để QTRRTN cho NHTM nƣớc áp dụng theo Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đó, quy định rõ thẩm quyền tổ chức nhƣ định nghĩa rõ ràng thuật ngữ chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro nói chung RRTN nói riêng - Ngân hàng Nhà nƣớc cần nhanh chóng dự thảo tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phịng RRTN theo phƣơng pháp tiếp cận số để hoàn tất trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp xảy tổn thất RRTN - Cần quan tâm đến việc QLRRTN tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam, thơng qua phƣơng tiện truyền thông đại chúng, tổ chức tuyên truyền, phổ biến tầm quan trọng công tác QLRRTN để ngân hàng có thái độ mực cơng tác có số ngân hàng có triển khai cơng tác QLRRTN, rủi ro từ hoạt động tác nghiệp có thật, đƣợc ngân hàng giới nhận biết, có biện pháp quản lý từ lâu - Đƣa tiêu chuẩn hiệu QLRRTN vào tiêu chí đánh giá lực ngân hàng bên cạnh tiêu truyền thống sử dụng trƣớc nhƣ: tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận, vốn tự có đồng thời nghiên cứu áp dụng gắn liền yếu tố chất lƣợng, hiệu công tác QLRRTN NHNN Việt Nam xem xét cấp hạn mức, xác định giá (lãi suất) tái cấp vốn, tái chiết khấu ngân hàng thƣơng mại có nhu cầu vay tái cấp vốn, tái chiết khấu - Để nâng cao tính tuân thủ việc thực đạo ngân hàng, NHNN Việt Nam cần đào tạo, huấn luyện đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lƣợng, đạt yêu cầu chất lƣợng đảm bảo giám sát, tra công tác 84 QLRRTN ngân hàng việc thực quy định NHNN việc QLRRTN, việc cung cấp thông tin RRTN cho ngân hàng liệu RRTN - NHNN phải yêu cầu tính minh bạch báo cáo tài NHTM, điều kiện để NHTM tuân thủ nguyên tắc, kỷ luật thị trƣờng - Thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp, nhằm cập nhật, lƣu trữ thông tin RRTN ngân hàng thƣơmg mại để giúp ngân hàng tra cứu, sử dụng thông tin RRTN, phục vụ tốt cho yêu cầu QLRRTN Thơng tin Trung tâm tồn diện, đầy đủ, kênh thơng tin thức, đáng tin cậy, đồng thời có cảnh báo loại rủi ro xuất Việt Nam, liên kết với hiệp hội RRTN nhƣ đề cập để nắm thông tin, đƣa cảnh báo cho ngân hàng Việt Nam loại rủi ro xuất khu vực, giới - Tăng cƣờng hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, tham gia hội thảo, học hỏi kinh nghiệm QLRRTN hiệp hội quốc tế, ngân hàng lớn khu vực giới để phổ biến đến ngân hàng Việt Nam 3.3.2.3 Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành có liên quan Chính phủ cần đạo NHNN nhanh chóng nghiên cứu ban hành khung pháp lý, tiêu chuẩn, điều kiện quản lý rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II để Ngân hàng thƣơng mại nghiên cứu, có lộ trình chuẩn bị triển khai áp dụng phù hợp với điều kiện ngân hàng nhằm đảm bảo mang lại hiệu cao, phát huy đƣợc tính kế thừa, học tập kinh nghiệm ngân hàng nƣớc Cần xem xét việc xây dựng ban hành Thông tƣ ”Quy định yêu cầu hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng” NHNN sau năm kể từ soạn thảo chƣa đƣợc phê duyệt áp dụng thức 85 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, đƣợc xem mẻ Việt Nam, chƣa đƣợc quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đƣa giải pháp tồn diện nhằm phịng ngừa, khắc phục, giảm thiểu nhƣ loại rủi ro khác NHNN Việt Nam đƣa Dự thảo Thông tƣ quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng từ năm 2011 nhƣng nay, sau năm …dự thảo Nhận thấy QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nhƣ nay, môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đƣa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nơi học viên công tác, đồng thời đƣa kiến nghị đề xuất BIDV, NHNN ngành có liên quan góp phần nhỏ xây dựng BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng BIDV, hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế Tuy có nhiều nỗ lực tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện sở lý luận cho QLRRTN, cố gắng đƣa giải pháp mang tính tồn diện với tham vọng áp dụng không BIDV Hà Tĩnh mà với BIDV NHTM, nhƣng thời gian kiến thức cịn hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập đƣợc tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật nó, đề tài chƣa đƣợc hoàn chỉnh nhƣ mong muốn, mang tính tham khảo Học viên mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa quý thầy cô ngƣời quan tâm để đề tài đƣợc hoàn thiện đƣợc áp dụng vào thực tiễn 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Hà Nội BIDV (2012), Bản cáo bạch, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2013), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV (2011, 2014), Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2010), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2010, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2011), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2011, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2012), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2012, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2013), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 10 Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội 11 Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản lý rủi ro kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Thúy Hằng (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101210.html 13 Đào Hải Hiền (2013), Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an tồn, uy tín hiệu quả, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research 14 Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel II, Ngân hàng toán quốc tế 15 Phạm Tiến Hùng (2012), Nâng tầm quản lý rủi ro ngân hàng, Tạp chí tài 87 16 Khoa Ngân hàng (2007), Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 17 Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18 Đỗ Lê (2012), Vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay, Thời báo Ngân hàng 19 Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội 20 Võ Nhị Hoàng Mỵ (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phương Đông, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 21 Peter Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội 22 Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế học vác Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ 23 Hồ Thị Xuân Thanh (2009), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam, Luận văn Thạc sí Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 24 Nguyễn Văn Tiến (2010), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 25 Đào Thị Hồng Vân (2007), Quản lý rủi ro khủng hoẳng, Nhà xuất Lao động – xã hội 88 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Cơ sở pháp lý cho QLRRTN BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh Trên sở khung pháp lý QLRR Nhà nƣớc, BIDV ban hành Văn chế độ nhằm quy định, hƣớng dẫn chi tiết, cụ thể vấn đề QLRRTN yêu cầu hệ thống BIDV phải tuân thủ, là: + Quyết định số 1234/QĐ-HĐQT ngày 31/7/2013 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Chính sách QLRRTN; + Quy định số 4555/QĐ-QLRRTT ngày 01/8/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy định Quản lý rủi ro tác nghiệp; + Nghị số 2505/NQ-HĐQT ngày 19/12/2013 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành khung QLRR tổng thể; + Quy định số 5981/QĐ-TTT ngày 01/10/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định Quản lý rủi ro gian lận hoạt động thẻ; + Quy định số 3246/QĐ-QLRRTT ngày 20/08/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định phòng chống rửa tiền; + Quy định số 3246/QĐ-QLRRTT2 ngày 05/04/2012 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng điện tử; + Quyết định số 1184/QĐ-HĐQT ngày 30/08/2012 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy chế kiểm toán nội bộ; + Quyết định số 2060/QĐ-HĐQT ngày 20/12/2012 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể tác nghiệp Phụ lục 2: Tần suất sai sót mức độ ảnh hƣởng tác nghiệp cán  Nghiệp vụ Tín dụng: Ngồi RRTN làm gia tăng nợ xấu, trình tác nghiệp chi nhánh thời gian qua xảy lỗi tiềm ẩn nhiều nguy gây tổn thất tài sản nhƣ uy tín ngân hàng nhƣ sau: Các lỗi sai sót Tần suất - Nhập sai thông tin lên hệ thống (thời gian vay, lãi suất) - Không điều chỉnh lãi suất theo định kỳ - Cài sai tài khoản thu gốc/ lãi tự động - Giải ngân chuyển vào tài khoản khách hàng nhƣng khách hàng chƣa kịp rút hết để sƣ̉ dụng hệ thống trích thu lãi tự động - Sau HĐTD mở đƣợc duyệt hệ thống, cán quản trị tín dụng chủ động điều chỉnh thông tin kỳ hạn vay, lãi suất vay mà khơng cần có duyệt lại cán quản lý Ảnh hƣởng Cao Thấp Thấp - NH chi phí để điều chỉnh; Thấp - Thất lãi thông tin tài khoản vay bị sai lệch Cao - Trong trƣờng hợp KH khơng có Thấp khả trả nợ, TSĐB phát mại không đủ để NH thu hồi nợ vay - Khi KH trả hết nợ 01 HĐ vay, TSĐB xuất trả - Không liên kết tài sản đảm bảo cho khách hàng Vì NH với tất hợp đồng vay mà Thấp gặp tổn thất khơng cịn TSĐB tài sản đảm bảo hệ thống để thu hồi nợ, trƣờng hợp KH khơng có khả trả nợ Báo cáo thống kê bị sai lệch - Vấn đề uỷ quyền khách - Không thu đƣợc nợ vấn Thấp hàng ký kết hồ sơ vay vốn đề pháp lý (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Giải ngân chƣa có đủ TSĐB theo cam kết  Kinh doanh dịch vụ: - Nghiệp vụ mở tài khoản: Các lỗi sai sót Tần suất - Hồ sơ mở tài khoản cá nhân phát hành thẻ theo danh sách cơng ty ngƣời khác viết, chí ký tên hộ, - KH không rút đƣợc tiền Cao quầy (khi thẻ bị hƣ, bị giữ máy ATM, ) khó định danh, dễ bị lợi dụng - Thực quét chữ ký, thay đổi thông tin lên hệ thống không Ảnh hƣởng - Gây thiệt hại phiền phức Cao theo quy định thời gian cho khách hàng, khơng thực đƣợc giao dịch - Cán mở hồ sơ định danh khơng xác đối tƣợng khách hàng Thấp loại hình kinh doanh - Cán vừa mở tài khoản, vừa giao dịch tài khoản - Hồ sơ mở tài khoản không xác, đầy đủ, hợp lệ - Khách hàng giả mạo chữ ký Thấp Thấp Thấp - Cán thông đồng với KH để gian lận - Nhân viên giao dịch công ty gian lận gây thiệt hại cho KH NH (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ tiết kiệm, huy động vốn: Các lỗi sai sót Tần suất Ảnh hƣởng - KH lợi dụng đem xác - Xác nhận số dƣ sổ tiết kiệm sổ tiết kiệm đƣợc chấp vay vốn Thấp ngân hàng nhận số dƣ giao dịch bên NH, hành động gây ảnh hƣởng đến uy tín NH - Ln chuyển chứng từ khơng quy định: giao chứng từ mở sổ tiết kiệm cho khách hàng chuyển sang phòng ngân quỹ để nộp tiền, - KH mang sổ tiết Thấp nhƣng khách hàng không nộp tiền mà kiệm BIDV để cầm cố TCTD khác, gây thiệt hại cho NH cầm sổ tiết kiệm - Mở tài khoản sai mã sản phẩm (VD: - Gây sai lệch số liệu báo tiền gƣ̉i dân cƣ, nhƣng chọn mã sản cáo tài chính, báo cáo thống phẩm tổ chức tiền gƣ̉i có kỳ Thấp kê hạn dƣới 12 tháng lại chọn mã sản - Ảnh hƣởng đến số dƣ nộp phẩm 12 tháng ) Bảo hiểm tiền gƣ̉i (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ toán chuyển tiền, tài khoản toán: Các lỗi sai sót Tần suất - Bút tốn rút tiền hạn mức GDV nhƣng tình trạng chuyển qua hình Ảnh hƣởng - KSV khơng kiểm sốt Thấp đƣợc giao dịch KSV duyệt, ngƣợc lại bút tốn ngồi GDV hạn mức GDV nhƣng tự động đƣợc lớn vƣợt hạn mức; duyệt vào két khơng qua hình - Gây chậm trễ duyệt KSV việc - Trƣờng hợp bị lỗi mạng tài khoản khách hàng, ảnh hƣởng khách hàng không bị trừ tiền nhƣng Thấp số tiền tốn uy tín BIDV; tình trạng bút tốn thành cơng - NH tốn chi phí thực - Bút tốn chuyển tiền thơng qua lại giao dịch, Trung tâm tốn tình trạng điện bị Thấp chí tổn thất hồn tồn lỗi nhƣng tiền đƣợc chuyển đi, số tiền trƣờng toán viên xƣ̉ lý lập lại lệnh chuyển hợp chuyển lần tiền khác nên tiền bị chuyển lần (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Dịch vụ ngân hàng điện tƣ̉ : Các lỗi sai sót Tần suất Ảnh hƣởng - Dịch vụ Vn Top-up (nạp tiền qua điện thoại): tin nhắn trả lời không kịp thời dẫn đến mua card thành cơng nhƣng khơng có thông báo, khách hàng nhầm - KH bị trừ tiền nhiều Thấp lần không mong muốn tƣởng giao dịch không thành công thực lại - BSMS (tin nhắn thông báo hoạt động tài khoản): KH sƣ̉ dụng dịch vụ tin nhắn chủ động, tài khoản có biến động nhƣng khách hàng khơng nhận đƣợc tin nhắn Thấp - KH khơng kiểm sốt thơng báo báo tin nhắn lâu sau đƣợc kịp thời số dƣ, Ngƣợc lại biến động nhận đƣợc khơng kiểm sốt đƣợc nhiều tín nhắn thơng báo tài khoản trƣờng - KH huỷ dịch vụ BSMS chủ động hợp tài khoản bị lạm nhƣng hàng tháng bị thu phí dịch vụ, dụng KH đăng ký dịch vụ SMS chủ động bị Thấp thu phí, nhƣng khơng nhận đƣợc tin nhắn có biến động - KH không thụ - IB-MB (Internet Banking): khách hàng sƣ̉ hƣởng đƣợc dịch dụng toán hoá đơn, giao dịch báo thành công, tài khoản bị trừ tiền nhƣng tài khoản nhà cung cấp dịch vụ chƣa nhận đƣợc tiền Thấp vụ đăng ký; - Gây phiền nhiễu cho KH (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ thẻ: Các lỗi sai sót Tần suất - Khách hàng thực giao dịch Ảnh hƣởng - Tổn thất cho BIDV rút tiền thành cơng máy ATM Thấp số tiền khách hàng nhƣng tài khoản không bị trừ tiền rút - Khách hàng rút tiền máy - BIDV hoàn trả lại số tiền ATM không thành công, nhƣng Thấp tài khoản bị trừ tiền cho KH, nhƣng bị ảnh hƣởng đến uy tín - Khách hàng nhờ ngƣời quen - Ngân hàng tốn chi phí để dùng thẻ rút tiền dùm, nhƣng bị Cao lạm dụng rút số tiền, sau tra sốt lại giao dịch chủ thẻ khiếu nại ngân hàng (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ Ngân quỹ: Các lỗi sai sót - Tần suất Khơng kiểm tra CMND Thấp Ảnh hƣởng - Chi nhầm ngƣời nhận, có khả khách hàng chi tiền tồn số tiền - Không lập bảng kê thu – chi Thấp - Không chứng minh đƣợc tiền mặt cấu loại tiền khách hàng nhận - Không xác định chứng từ thu Thấp - Tốn chi phí để điều chỉnh bút - chi hạch toán trƣớc duyệt toán thuyết minh sổ quỹ hệ thống - Không ghi nhận đầy đủ việc Cao theo dõi vào kho tiền - Kiểm kê quỹ cuối ngày Thấp không đúng/ đủ thành phần - Không đảm bảo công tác an tồn kho quỹ, khơng đảm bảo chất lƣợng công tác kiểm kê quỹ (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế Các lỗi sai sót Tần suất - Hạch tốn nhầm tài khoản ngoại tệ khách hàng , số tiền đến từ NH nƣớc USD, nhƣng nội dung Ảnh hƣởng - NH tốn chi phí để điều Thấp chỉnh; - Gánh chịu toàn tổn điện yêu cầu nhận ngoại tệ khác thất chênh lệch tỷ giá - Điện gƣ̉i trung tâm toán bị lỗi, - Gây thiệt hại cho KH nhƣng tình trạng điện thành cơng Thấp chậm tốn đối tác NH thông báo cho KH tiền đƣợc nƣớc ngoài, trƣờng chuyển tiền nƣớc hợp đối tác nƣớc ngồi địi - Nhập sai thơng tin số tiền, số tài khoản ngƣời hƣởng, thông tin NH hƣởng nƣớc Thấp bồi thƣờng chậm toán, NH phải bồi thƣờng khoản tiền (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ kế toán: Các lỗi sai sót - Ghi nhận sai nguyên giá, khấu hao TSCĐ: khơng tính chi phí lắp đặt vào nguyên giá, xác định nhầm giá trị lại thời gian khấu hao TSCĐ - Hạch tốn nhầm tính chất tài khoản thu nhập/ chi phí - Bộ phận lƣu trữ chứng từ theo tập chƣa đƣợc niêm phong nên thất lạc chứng từ khó xác định đƣợc nguyên nhân Tần suất Thấp - Chấm báo cáo treo Trung gian, doanh số xác định số tiền chƣa theo nội dung, có khả trùng tiền Cao Thấp Cao Ảnh hƣởng - Gây sai lệch Báo cáo tài chính, Báo cáo kết kinh doanh, thuế thu nhập doanh nghiệp; - Tốn chi phí điều chỉnh - Khơng kiểm soát đƣợc chứng từ bị thất thoát tập chứng từ - Khơng kiểm sốt đƣợc nội dung xác tiền tồn sổ sách để xƣ̉ lý - Nhân viên gian lận để trục lợi , sƣ̉ dụng nguồn NH - Khi cấp quyền để hạch toán tài khoản Cao GL, cấp quyền theo đề nghị phịng nghiệp vụ, khơng kiểm soát đƣợc kịp thời bút toán hạch toán vào hệ thống - Cơng tác tốn song phƣơng , bù trừ - Tốn chi phí để điều điện tƣ̉: chỉnh, địi tiền + Ghi có tài khoản đơn vị hƣởng, tên Cao trƣờng hợp chuyển đơn vị hƣởng khơng hồn tồn xác với nhầm; thơng tin hệ thống Thấp - Gây thiệt hại cho + Hạch toán nhầm tài khoản khách hàng, Thấp KH toán bị nhầm số tiền chi tiết khác chậm trễ; + Món tiền đƣợc xƣ̉ lý chuyển lần Thấp - NH có khả + Không xƣ̉ lý kịp thời điện chuyển tiền Thấp tồn số tiền đi, lệnh tốn đến, tra soát đi, đến trƣờng hợp điện tạo + Các lỗi truyền/nhận file với NH chủ trì, lần lỗi điện lỗi hệ thống khác (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) ... Khách hàng NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLRR Quản lý rủi ro QLRRTN & TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣờng QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp 10 RRTN Rủi ro tác nghiệp. .. TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 2.1 Tình hình rủi ro tác nghiệp BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 2.1.1 Cơ sở pháp lý cho quản lý rủi ro tác nghiệp Quản lý rủi ro tác nghiệp. .. kinh doanh ngân hàng 10 1.3 Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng 16 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro quản lý rủi ro tác nghiệp 16 1.3.2 Nội dung QLRRTN Ngân hàng thương mại 19