Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài MỤC LỤC Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài LỜI NĨI ĐẦU Hiện nay, kinh tế Việt Nam đà phát triển, nhà nước thực chế độ mở cửa để khuyến khích thu hút nhà đầu tư nước đầu tư vào kinh tế Việt Nam Do đó, việc giao lưu bn bán với nước giới dễ dàng Công ty cổ phần đầu tư Rico đời đáp ứng phần nhu cầu xã hội đại Công ty kinh doanh xuất nhập đồ nội thất hạng sang Đức, Italia,… cho công ty, doanh nghiệp có nhu cầu đồ nội thất, trang thiết bị cho công nhân viên, tạo môi trường làm việc cạnh tranh cao,sang trọng cho ơng chủ Cơng ty nhập đồ nội thất cao cấp như: bàn ghế giám đốc, bàn ghế cho trưởng phó phịng,… có chất lượng cao từ nước ngồi, giúp cho chủ cơng ty có thêm hội lựa chọn sản phẩm hồn hảo, sang trọng cho cơng ty Được anh chị công ty cổ phần đầu tư Rico hướng dẫn giúp đỡ, em tìm hiểu tình hình hoạt động tài cơng ty năm trở lại từ năm 2011, năm 2012 tháng đầu năm 2013 viết báo cáo thực tập tổng hợp Báo cáo thực tập tổng hợp bao gồm chương: - Chương I: Khái quát công ty cổ phần đầu tư Rico - Chương II: Kết kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico Bài báo cáo thực tập tổng hợp em cịn nhiều thiếu sót, em kính mong giáo Phan Thị Thu Hà thầy viện Ngân hàng – tài góp ý cho viết em hoàn chỉnh Em xin chân trọng cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ RICO 1.1 Lý đời qáu trình phát triển cơng ty cổ phần đầu tư Rico Nền kinh tế phát triển đưa tới đời sống người dân nâng cao hơn, trước người cần ăn no, mặc ấm nay, xã hội đại sống đầy đủ, đời sống vật chất nâng lên người có địi hỏi cao ăn ngon hơn, mặc đẹp hơn, sử dụng sản phẩm công nghệ cao, sẩn phẩm cao cấp Để đápp ứng nhu cầu sử dụng sản phẩm cao cấp đó, cơng ty cổ phần đầu tư Rico đời Công ty cổ phần đầu tư Rico vào hoạt đọng có trụ sở Villa 17H1, n Hịa, Quận Cầu Giấy, Hà Nội Cơng ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0104604020 sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 12/7/2008 Cơng ty có tư cách pháp nhân, thực chế độ hạch toán độc lập, sử dụng dấu riêng, mở tài khaorn ngân hàng theo quy định pháp luật, hoạt động theo điều lệ công ty cổ phần luật doanh nghiệp, luật khác có liên quan Kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ, đời sống người dân cải thiện, đất nước ta ngày phát triển nhu cầu đời sống vật chất đuộc nâng cao Cùng với phát triển, công ty cổ phần đầu tư Rico đáp ứng u cầu , địihỏi xã hội, khơng ngừng nâng cao khả kinh doanh, ngày có lãi thu nhập công nhân viên ngày cải thiện, cơng ty đóng góp ngày nhiều cho xã hội Với phát triển lên phục vụ cho kinh tế địa phương, công ty cổ phần đầu tư Rico đăng ký mở rộng thêm ngành nghề kinh doanh Hiện nay, công ty kinh doanh ngành nghề như: Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài - Trang trí nội, ngoại thất - Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại - Bán giường tủ, bàn ghế đồ dùng nội thất tương tự - Bán thiết bị điện, điện tử, điện lạnh, điện dân dụng, máy vi tính, trang thiết bị văn phòng - Xuất nhập loại mặt hàng cơng ty kinh doanh Trong đó, Proce thương hiệu công ty kinh doanh mặt hàng đồnội thất văn phịng, lĩnh vực kinh doanh công ty Proce nhà cung cấp sản phẩm nội thất văn phòng mang đẳng cấp quốc tế, sản phẩm Rico sản xuất nhà máy công nghệ tiên tiến Đức, Malaysia Italia Sứ mệnh trở thành nhà cấp nội thất văn phòng chuyên nghiệp đẳng cấp dẫn đầu thị trường Rico không ngừng nỗ lực, cải tiến, tìm hiểu chia sẻ nhu cầu khách hàng để đưa giải pháp không gian làm việc hiệu quả, sang trọng lý tưởng cá tính ơng chủ Rico có hệ thống nhân ổn định, đào tạo chuyên nghiệp chuyên gia nội thất văn phòng đến từ Đức, Malaysia Italia Hơn hết, cơng ty đặt vào vị trí khách hàng hiểu biết thành đạt để hoàn thiện sản phẩm dịch vụ nhằm thỏa mãn đến tất u cầu khắt khe khó tính Vì lẽ đó, cơng ty cổ phần đầu tư Rico tập đoàn quốc tế lớn tin dùng như: Nokia Asia’s Head quarter Ofice; Siemens; Tertiary Institute – Nanyang Politechni ( Singapore ); Gulf Tower ( Saudi Arabia); US Army Baase ( Kuwait) … Tại Việt Nam, Rico đối tác cung cấp cho công ty lừng danh tập đoàn Long Giang, Tập đoàn đầu tư tài Quốc Gia, Sky City Tower – 88 Láng Hạ, Tập đoàn Phú Điền -83 Lý Thường Kiệt, Contrexim Holding, GP Invest, Sealinks Hotel, Hạ Long Cruise, Dự án VIID – Công ty hạ tầng bất động sản Việt Nam, ITC – Công ty cổ phần chuyển giao công Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài nghệ Hiện nay, cơng ty cổ phần đầu tư Rico phát triển mở rộng phạm vi hoạt động công ty, mở chi nhánh Tp Hồ Chí Minh nhiều showroom địa bàn Hà Nội Đội ngũ nhân viên ngày đơng có kinh nghiệm phong phú, mang lại lợi nhuận tăng dần qua năm cho công ty 1.2 Bộ máy tổ chức công ty cổ phần đầu tư Rico 1.2.1 Sơ đồ máy tổ chức Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức công ty cổ phần đầu tư Rico 1.2.2 Chức nhiệm vụ mối quan hệ phòng ban Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài Hiện nay, với kinh tế mở cửa, nhà nước có nhiều sách ưu đãi khuyến khích nhà đầu tư nước bỏ vốn đầu tư vào nhiều lĩnh vực khắp nước đặc biệt thành phố lớn như: Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Huế, Đà Nẵng… Qua đó, có nhiều cơng ty thành lập với vốn đầu tư 100% nước hay cơng ty liên doanh với nước ngồi, với mơi trường làm việc sang trọng lịch với nước ngồi địi hỏi sản phẩm đồ dùng văn phòng chất lượng cao Công ty cổ phần đầu tư RICO đáp ứng thị hiếu khách hàng tung thị trường sản phẩm chất lượng cao đáp ứng ơng chủ khó tính nhất, đưa cơng ty ngày phát triển 1.2.2.1 Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị cổ đông công ty bầu ra, quan quản lý cao công ty, người chịu trách nhiệm trực tiếp quản lý, tổ chức điều hành máy sản xuất kinh doanh cơng ty, có tồn quyền nhân danh công ty để định vấn đề có liên quan đến mục đích quyền lợi công ty Hội đồng quản trị quan cao đưa định cuối đại diện cho quyền lợi nghĩa vụ pháp luật quan hữu trách Trong Hội đồng quản trị có bầu người, nhóm người phụ trách vấn đề hay hoạt động chung cơng ty: - Giám đốc điều hành: Có trách nhiệm lập chương trình kế hoạch hoạt động cho Hội đồng quản trị, người đại diện theo pháp luật công ty, ngượ điều hành tất hoạt động hàng ngày công ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị việc thực quyền nhiệm vụ giao, đại diện pháp nhân cho cơng ty trước pháp luật - Các phó giám đốc: Có trách nhiệm giúp việc cho giám đốc, quản lý Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài cơng việc liên quan đến kỹ thuật thi cơng cơng trình; giúp giám đốc quản lý hành chính, tổ chức quản lý lao động tồn cơng ty, giúp giám đốc việc tạo việc làm đạo kinh doanh - Kế tốn trưởng: Có nhiệm vụ quản lý hoạt động tài như: tạo vốn, xây dựng quỹ cơng ty, quản lý q trình hạch toán kế toán kinh doanh nghiên cứu áp dụng sách tài nhà nước vào cơng ty 1.2.2.2 Phịng hành nhân - Làm công tác tổ chức cán tổ chức sản xuất công ty, nơi tiếp nhận, lưu trữ xử lý hồ sơ lý lịch công nhân viên công ty, xử lý vi phạm khen thưởng cho công nhân viên công ty - Làm cơng tác hành cơng ty như: tiếp khách, nhận gửi công văn giấy tờ, đánh máy vi tính, photocopy tài liệu tổ chức sinh hoạt vật chất, tinh thần cho cán công nhân viên tồn cơng ty 1.2.2.3 Phịng kinh doanh - Giúp việc cho ban giám đốc, chuẩn bị hồ sơ ban đầu đảm bảo tính pháp lý cho dự án - Cung cấp số liệu tình hình kinh doanh, định mức kế hoạch cho kỳ sau - Bán hàng chăm sóc khách hàng sử dụng sẩn phẩm khách hàng muốn tìm hiểu cơng ty 1.2.2.4 Phịng kế tốn - Tổ chức ghi chép sổ sách, chứng từ hóa đơn kế tốn thực q trình hạch tốn kinh doanh theo chế độ sách nhà nước, xác định kết kinh doanh công ty để báo cáo trước ban giám đốc - Cung cấp thông tin cho việc thực ký kết hợp đồng toán, dự án hoàn chỉnh - Tạo vốn đảm bảo vốn cho hoạt động đầu tư kinh doanh Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài - Thực hoạt động tài cơng ty 1.2.2.5 Phịng xuất nhập Công ty kinh doanh đồ nội thất điện lạnh cao cấp nhập từ nước như: Italya, Đức, Malaysia Nên phịng xuất nhập có nhiệm vụ theo dõi tình hình hàng hóa xuất, nhập vào kho liên hệ tìm cấc nguồn hàng có chất lượng nước trên, tạo nguồn hàng phong phú đa dạng cho công ty, thu hút nhiều nhà đầu tư quan tâm 1.2.2.6 Phòng thiết kế Do đặc thù kinh doanh công ty tiến hành đầu tư cung cấp đồ nội thất văn phòng sản phẩm nội thất cho cơng trình xây dựng… nên phịng thiết kế có trách nhiệm thiết kế mẫu sản phẩm, đặt sản phẩm không gian cho phù hợp với nhu cầu khách hàng tư cho khách hàng sử dụng sản phẩm ưu việt 1.2.2.7 Phòng kỹ thuật Phịng có nhiệm vụ nhận hồ sơ thiết kế từ phịng thiết kế, nghiên cứu vẽ, tìm hiểu kiểm tra sai sót vẽ để có ý kiến đóng góp sửa đổi, bổ sung, giảm sát đơn vị thi công kỹ thuật, chất lượng, lập biện pháp an toàn lao động - Sắp xếp, điều phối hoạt động thiết bị, sản phẩm nhập công ty - Xây dựng kế hoạch bảo dưỡng, tu sửa, bổ sung thay máy móc thiết bị lắp ráp sản phẩm, lập định mức bảo hành - Kiểm tra, giám sát mặt kỹ thuật hoạt động đơn vị lắp ráp - Thẩm định dự án, đảm bảo tính khả thi cho dự án mặt kỹ thuật theo tiêu chuẩn ngành, nhà nước - Thực hoạt động kinh doanh theo lĩnh vực, kế hoạch cụ thể mà công ty đặt cho dự án CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ RICO NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico Kể từ nhà nước xóa bỏ chế tập trung quan liêu bao cấp, chuyển sang hạch toán kinh doanh theo chế thị trường mở cửa, doanh nghiệp nói chung cơng ty cổ phần đầu tư Rico nói riêng quyền tự chủ hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ động việc huy động vốn sử dụng vốn, tự tìm kiếm thị trường, có nghĩa vụ đóng góp ngân sách nhà nước Nhờ sáng tạo, động thích ứng với chế mới, tình hình hoạt động kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico đạt kết đáng khích lệ Cơng ty cổ phần đầu tư Rico công ty cổ phần có tư cách pháp nhân, dần tạo uy tín thương hiệu thị trường Sản phẩm cơng ty khơng cịn xa lạ người tiêu dùng, mang lại sang trọng lịch cho khách hàng Để có sản phẩm hồn hảo, cơng ty cần có thời gian dài làm thủ tục mua bán, xem xét, kiểm tra chất lượng sản phẩm từ nước ngồi, khơng mang tính thời vụ, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty biến động theo thời gian mang tính ổn định Tuy nhiên, chu kỳ xuất nhập tương đối dài nên hoạt đông sản xuất kinh doanh cơng ty càn phải có nhìn chiến lược nhạy bén, ln động linh hoạt Công ty cố gắng việc mở rộng thị trường, phát triển doanh nghiệp cách mạnh dạn đầu tư, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, hoàn chỉnh giai đoạn sản xuất sang số lĩnh vực khác Công ty tham gia đầu tư dự án mang tính tổng hợp như: tham gia thiết kế, tư vấn giám sát, thi cơng lắp ráp sản phẩm, hồn thiện nội ngoại thất cơng trình Bên cạnh đó, cơng ty nhanh chóng cấu, xếp lại phòng ban, đẩy mạnh nghiên cứu thị Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài trường; sử dụng nhiều biện pháp quản lý, nâng cao trình độ cán công nhân viên công ty với giúp đỡ ban ngành vầ sựu động sáng tạo kinh doanh nên hoạt động đầu tư kinh doanh công ty tương đối hiệu 2.2 Kết kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2011/2010 Năm 2012 So sánh 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 5=3-2 6=5/2* 100 7=4-3 8=7/3* 100 Doanh thu 10.026 12.531 15.784 2.505 24,98 3.253 25,96 Nộp ngân sách 2.125 3.497 4.978 1.372 64,62 1.481 42,40 Lợi nhuận sau thuế 3.297 4.498 6.056 1.201 36,43 1.558 34,64 Thu nhập bình quân/người 4,5 0,5 12,5 0,5 11,11 (Nguồn: báo cáo tài cơng ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012) Như vậy, từ bảng số liệu cho thấy công ty bước đứng vững thị trường với doanh thu cao, lợi nhuận thuế nộp ngân sách cao Thu nhập bình quân đầu người ngày tăng, có đủ việc làm ddamr bảo dời sống cho cán công nhân viên Công ty cổ phần đầu tư Rico đạt kết chủ yếu Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài ngun nhân chính: - Cơng ty có đội ngũ cán quản lý, cán kỹ thuật có chun mơn cao đội ngũ cơng nhân viên lành nghề - Đội ngũ bán hàng phòng kinh doanh phát huy tối đa khả mình, mang lại nhiều hợp đồng lớn có lợi nhuận cao cho công ty - Các trang thiết bị, phương tiện thi công tiên tiến, không ngừng áo dụng tiến khoa học kỹ thuật - Ln ln có khả nguồn vốn Bên cạnh phải kể đến điều kiện khác giúp công ty đứng vững thị trường Đi vào năm: + Năm 2010: Sau khủng hoảng kinh tế giới năm 2007, công ty bước khôi phục lại kinh doanh sản xuất, mang lại lợi nhuận cao cho công ty Với doanh thu 10.026 triệu đồng, cơng ty đóng góp vào ngân sách nhà nước 2.125 triệu đồng, mang lại lợi nhuận 3.297 triệu đồng với kinh tế dần vào ổn định, lợi nhuận công ty bước phát triển, tăng mức lương cho công nhân viên ổn định triệu đồng/ tháng + Năm 2011: Tất tiêu doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách tăng so với năm 2010 Cụ thể doanh thu năm 2011 tăng 2.505 triệu đồng (+24,98%), nộp ngân sách từ 2.125 triệu đồng năm 2010 tăng lên 3.497 triệu đồng năm 2011 ( tăng 1.372 triệu đồng), lợi nhuận sau thuế năm 2010 3.297 triệu đồng tăng lên 4.498 triệu đồng năm 2011 tăng 1.201 triệu đồng ( + 36,43%) so với năm 2010 + Năm 2012: Do công ty nắm bắt thị hiếu người tiêu dùng đưa danh sách ưu đãi hợp lý nên tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2012 nhanh Công ty nhận nhiều dự án, khối lượng cơng trình hay hạng mục cơng trình hồn thành bàn giao, tốn lớn làm cho doanh thu, lợi nhuận khoản nộp ngân sách tăng vọt Doanh thu năm 2012 tăng 3.253 triệu đồng (+ 25,96%) so với năm 2011, lợi nhuận tăng 1.558 triệu đồng so Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 10 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài với năm 2011 Sự phát triển nhanh công ty theo phát triển nhanh chóng thị trường Doanh thu cơng ty tăng dần qua năm, khơng mà chủ quan nhu cầu tăng kéo theo nhiều công ty kinh doanh lĩnh vực đời dẫn đến tình trạng cạnh tranh Cơng ty cần phải có chiến lược nước cho đơi vị giao thầu vầ thu tiền về, việc tiêu thụ sản phẩm chịu ảnh hưởng khách quan đến chế độ toán theo hạng mục dự án khối lượng hoàn thành theo giai đoạn Do đó, doanh thu phụ thuộc vào thời gian tiến độ hoàn thành Cũng từ bảng số liệu cho thấy tốc độ tăng trưởng lãi nộp ngân sách nhà nước tăng dần qua năm Điều cho thấy công ty dần nâng cao hiệu kinh doanh làm lợi cho cơng ty, cho nhà nước Đây tín hiệu khích lệ phát triển cơng ty lợi cho cơng ty tăng dần nguồn vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Bảng 2.2 Nguồn vốn công ty cổ phần đầu tư Rico Đơn vị tính: lần Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng vốn kinh doanh 5.481 6.728 8.039 a Nợ phải trả 1.681 2.846 3.801 b Vốn chủ sở hữu 3.800 3.882 4.238 Nguồn hình thành 5.481 6.728 8.039 a Huy động vốn góp cổ phần 2.500 2.500 2.500 b Lợi nhuận không chia 1.300 1.382 1.738 c Nợ phải trả 1.681 2.846 3.801 (Nguồn: báo cáo tài cơng ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012) Vốn kinh doanh công ty tăng dần qua năm từ 5.481 triệu Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 11 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài đồng năm 2010 đến năm 2012 8.039 triệu đồng Trong đó, vốn góp cổ phần khơng đổi qua năm nợ phải trả lợi nhuận không chia tăng mạnh Cơng ty có sách đãi ngộ cho nhân viên đạt doanh thu cao, tạo tâm lý hăng say công tác ngày tăng nhanh doanh thu, dẫn đến lợi nhuận tăng theo Năm 2010 lợi nhuận không chia 1.300 triệu đồng, sang năm 2011là 1.382 triệu đồng đến năm 2012 lợi nhuận tăng lên 1.738 triệu đồng Quy mô kinh doanh công ty cao lên dẫn đến nguồn vốn hoạt động cơng ty cần tăng lên Khi cơng ty huy động tất nguồn vốn thu được, có: chiếm dụng vốn người mua, người bán đặc biệt khoản vay ngắn hạn tăng nhanh Nợ phải trả năm 2010 1.681 triệu đồng qua năm hoạt động kinh doanh đến năm 2012 3.801 triệu đồng Điều cho thấy tương lai công ty cần nhiều vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh Để hiểu sâu nguồn vốn công ty ta phân tích cấu nguồn vốn: Bảng 2.3 Phân tích cấu nguồn vốn từ năm 2010 đến năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay & nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế & Năm 2010 Tỷ lệ Số tiền (%) Năm 2011 Tỷ lệ Số tiền (%) Năm 2012 Tỷ lệ Số tiền (%) 1.681 30,67 2.846 42,3 3.801 42,28 1.681 100 2.586 90,86 3.433 90,32 333 19,82 568 21,96 758 22,08 - - 300 11,6 568 16,54 18 1,02 38 1,48 120 3,5 1.680 64,96 1.987 57,88 1.330 79,16 Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 12 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải nộp nội Phải nộp ngắn hạn khác II Nợ dài 260 9,14 368 9,68 hạn B Vốn chủ 3.800 69,33 3.882 57,70 4.238 52,72 sở hữu I Vốn chủ 3.800 100 3.882 100 4.238 100 sở hữu Vốn đầu 2.500 65,79 2.500 64,40 2.500 59 tư CSH thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận chưa 1.300 34,21 1.382 35,6 1.738 41 phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng 5.481 100 6.728 100 8.039 100 nguồn vốn ( Nguồn: báo cáo tài cơng ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012) Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn tăng dần qua năm, cụ thể năm 2010 5.481 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 8.039 triệu đồng Tổng nguồn vốn tăng nợ phải trả vốn chủ sở hữu tăng, đặc biệt nợ Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 13 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài phải trả tăng từ 30,67% năm 2010 đến 42,28% năm 2012 Nguyên nhân do: + Vay nợ ngắn hạn tăng: năm 2010 333 triệu đồng đến năm 2011 lên 568 triệu đồng tăng 2,14% ,năm 2012 so với năm 2011 tăng 190 triệu đồng (tăng 0,12%) Điều chứng tỏ quy mô kinh doanh công ty mở rộng cần nhiều vốn, huy động vốn chủ sở hữu không đủ công ty phải huy động nguồn khác đặc biệt vay vốn ngân hàng, dẫn đến khoản vây nợ ngắn hạn tăng nhanh + Năm 2011 năm 2012 công ty chiếm dụng khoản phải trả người bán để tạo nên nguồn vốn kinh doanh, cụ thể năm 2011 300 triệu đồng chiếm 11,6% so với nợ ngắn hạn, sang đến năm 2012 công ty chiếm dụng 568 triệu đồng tăng 268 triệu đồng so với năm 2011 giúp cơng ty giảm nguồn chi phí cho kinh doanh + Thuế phải nộp nhà nước tăng dần qua năm chứng tỏ công ty làm ăn có hiệu tạo nhiều lợi nhuận năm sau cao năm trước, thuế phải nộp năm 2010 1.330 triệu đồng đến năm 2012 tăng lên 1.987 triệu đồng đóng góp vào ngân sách quốc gia +Nợ dài hạn công ty năm 2012 so với năm 2011 tăng từ 260 triệu đồng lên 368 triệu đồng ( tăng từ 9,14% lên 9,68%) + Ngồi cơng ty tạo nguồn vốn nhờ vào người mua trả tiền trước để mua hàng cơng ty giảm bớt chi phí nhập hàng có người mua trả giúp Trong vốn CSH chiếm tỷ trọng lớn ổn định qua năm VCSH công ty số nhỏ đặc điểm kinh doanh công ty đầu tư vào kinh doanh đồ nội thất văn phòng cần nhiều vốn ngắn hạn dẫn đến tỷ trọng vốn chủ sở hữu cao Chiếm tỉ trọng lớn vốn CSH vốn đầu tư CSH từ 65,79% đến 59%, mức vốn đầu tư CSH Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 14 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài khơng đổi qua năm tỉ lệ lại giảm dần qua năm so với vốn CSH công ty đạt lợi nhuận cao sau chi trả khoản phải trả cơng ty cịn dư bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh dẫn đến VCSH tăng Cụ thể: Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2011 tăng so với năm 2010 82 triệu đồng (tăng 3,06%) năm 2012 tăng 356 triệu đồng (tăng 11,41%) Điều chứng tỏ cơng ty hướng phát triển đặt Bảng 2.4 Phân tích cấu tài sản cơng ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương Năm 2010 Tỷ lệ Số tiền (%) 3.570 Năm 2011 Tỷ lệ Số tiền (%) Năm 2012 Tỷ lệ Số tiền (%) 65,13 4.810 71,49 5.702 70,93 750 211,02 824 17,17 975 17,11 đương tiền II Các khoản ĐTTC ngắn hạn IIICác khoản phải thu IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn - - - - - - 560 15,68 642 13,35 648 11,36 2.135 59,8 2.967 61,68 3.562 62,47 125 3,5 377 7,8 517 9,06 khác Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 15 Báo cáo thực tập tổng hợp B Tài sản dài hạn I Các khoản Viện ngân hàng- tài 1.911 34,87 1.918 28,51 2.337 29,07 - - - - - - - - - - - - 59 3,09 116 6,04 193 8,26 580 30,35 516 26,91 554 23,7 5.481 100 6.728 100 8.039 100 phải thu dài hạn II Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IVCác khoản ĐTTC dài hạn V Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản (Nguồn: báo cáo tài cơng ty cổ phần đầu tư Rico từ năm 2010 đến năm 2012) Nhìn vào bảng ta thấy tình hình tài sản cơng ty qua năm có biến động: Do đặc thù ngành nghề kinh doanh công ty nên cấu tài sản chiếm tỉ trọng không nhỏ có tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn Cụ thể: - TSNH tăng dần qua năm, năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.240 triệu đồng (tăng 14,8%) năm 2012 tăng 892 triệu đồng (tăng 8,48%) so với năm 2011 Nguyên nhân do: + Tiền khoản tương đương tiền chiếm tỉ trọng lớn TSNH năm 2011 tăng 74 triệu đồng (tăng 4,7%) so với năm 2010, sang đến năm 2012 ảnh hưởng kinh tế tỉ giá ngoại tệ thay đổi dẫn đến nguồn tiền nội tệ thay đổi công ty đạt doanh thu tiền khoản Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 16 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài tương đương tiền tăng 151 triệu đồng, tăng 8,39% + Tình hình kinh tế biến động dẫn đến nhiều cơng ty lâm vào tình trạng khó khăn tài mà nhiều cơng ty chưa trả tiền hàng cho cơng ty, điều dẫn đến khoản phải thu công ty tăng dần qua năm Năm 2011 tăng 82 triệu đồng (tăng 6,8%) so với năm 2010, năm 2012 so với năm 2011 tăng triệu đồng Công ty cần phải làm tốt công tác thu hồi nợ giảm khoản phải thu khó địi + Ngồi hàng tồn kho chiếm tỉ lệ lớn TSNH đặc thù mặt hàng công ty nội thất văn phòng nhập nên hàng tồn kho điều tránh khỏi Năm 2011 so với năm 2010 tăng lên 832 triệu đồng (tăng 16,3%), đến năm 2012 hàng tồn kho lại tăng lên 595 triệu đồng(tăng 9,11%) so với năm 2011 Vì cơng ty cần phải giải vấn đề hàng tồn kho tránh để hàng lâu kho giảm chất lượng sản phẩm công ty không thu hồi vốn + TSNH khác biến đổi qua năm, năm 2011 tăng 252 triệu đồng so với năm 2010, sang tới năm 2012 tăng lên 140 triệu đồng so với năm 2009 - Công ty mua bán hàng nhập nên nguồn TSDH TSNH, khơng mà xem nhẹ vấn đề Năm 2011 so với năm 2010 tăng nhẹ sang năm 2012 TSDH công ty tăng mạnh từ 1.918 triệu đồng (năm 2011) lên 2.337 triệu đồng (năm 2012) công ty mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh tăng nhiều chi nhánh Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh TSCĐ cơng ty tăng dần qua năm, năm 2010 1.272 triệu đồng tăng dần qua năm đến 2012 1.590 triệu đồng với khoản đầu tư tài dài hạn tăng: năm 2011 so với năm 2010 tăng mạnh từ 59 triệu đồng (năm 2010) lên 193 triệu đồng (năm 2012) cho ta thấy công ty đặc biệt trọng vào hoạt động đầu tư tài chính, mở rộng quy mơ Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 17 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài Một cơng ty vay tiền cho mục đích ngắn hạn, chủ yếu để bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh mục đích dài hạn khác chủ yếu để mua sắm trang thiết bị Khi công ty vay tiền cho hoạt động dài hạn, công ty tự cam kết tốn tiền lãi định kỳ hồn trả tiền nợ gốc vào thời điểm đáo hạn 2.3 Đánh giá kết kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico 2.3.1 Thành tựu đạt Doanh thu cao tăng nhanh số lượng dự án, hạng mục dự án thi cơng hồn thành bàn giao hay thi công mà công ty tham gia, chủ đầu tư dự án không ngừng tăng lên với phát triển kinh tế thị trường cách mạnh mẽ giúp cơng ty tăng nhanh vịng quay vốn để tái đầu tư Với dự án lớn nhỏ đạt chất lượng cao chủ dự án công nhận giúp công ty đứng vững thị trường, tạo uy tín thương hiệu Proce đối tác làm ăn, khách hàng Công ty tạo công ăn việc làm ổn định cho cán công nhân viên công ty với mức lương trung bình 4,5 triệu đồng/ người/ tháng Đảm bảo tốt đời sống vật chất tinh thần cho cơng nhân viên Cơng ty sử dụng hình thức thưởng, phạt cách hợp lý, góp phần quan trọng thúc đẩy cán cơng nhân viên gắn bó với cơng ty, nâng cao suất lao động, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty thực nghĩa vụ nhà nước Do đặc điểm kinh doanh công ty đầu tư, thi công lắp ráp sản phẩm phát triển dự án đầu tư phạm vi nước, nên nguồn vốn giành cho hoạt động kinh doanh cơng ty tương đối lớn Chính đặc điểm trình hoạt động kinh doanh bên cạnh việc sử dụng nguồn vố tự có chủ dự án, nội thông qua huy động vốn cổ phần cộng thêm vay ngân hàng Mặt khác, dự án kinh doanh công ty đầu tư chủ yếu Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 18 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài dự án đầu tư lớn nên hạng mục đầu tư chưa hoàn thiện, chủ dự án phải toán trước phần hợp đồng Đây thuận lợi lớn cho công ty việc chủ động, độc lập tài vầ tiết kiệm chi phí sử dụng vốn Công ty trọng đầu tư nâng cấp máy móc, mẫu mã, chất lượng sản phẩm ngày phong phú đa dạng, đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng, nâng cao trình độ cơng nhân viên công ty để tăng quy mô chất lượng sản phẩm, tạo chỗ đưunsg vững thị trường, đào tạo nhân viên kinh doanh giỏi tìm kiếm nhiều dự án lớn cho công ty 2.3.2 Những khó khăn tồn Nhìn chung hoạt động kinh doanh công ty diễn râ tốt năm qua Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt việc sử dụng vốn cơng ty cịn nhiều hạn chế Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng tương đối cao, tạo nhiều khó khăn việc quay vòng huy động vốn làm giảm hiệu sử dụng vốn công ty Doanh thu cao không ổn định làm hiệu suất sử dụng vốn công ty không ổn định Lợi nhuận gia tăng lại thấp nhiều so với doanh thu làm tiêu doanh lợi thấp, điều giá vốn hàng bán chi phí cao chi phí hàng xuất nhập khẩu, chi phí lãi vay, chi phí khác ngày có chiều hướng gia tăng, cịn có khoản nợ chủ dự án thực hiện, thực xong chưa thu hồi vốn Một số khâu hoạt động kinh doanh chưa quản lý chặt chẽ, việc sử dụng vốn chưa hợp lý hiệu 2.3.3 Định hướng hoạt động kinh doanh thời gian tới - Đưa thương hiệu Proce công ty phát triển rộng khắp nước, trở thành lựa chọn tin cậy cho cơng ty, doanh nghiệp có nhu cầu trang trí nội thất Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 19 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài - Mở rộng quy mô phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cách tham gia dự thầu, tìm kiếm dự án, đầu tư thi cơng cơng trình cần trang trí nội thất phạm vi nước - Tiếp tục tiến hành cơng trình, hạng mục cơng trình thời gian thi cơng, lắp ráp, hồn thiện theo chất lượng cam kết hợp đồng, phải đảm bảo tiến độ, tăng thêm số lượng, dự án cơng trình hồn thành bàn giao vào tốn - Nâng cao khả vi tính trình độ ngoại ngữ cho cán cơng nhân viên - Phát huy sử dụng hình thức thưởng phạt vật chất cách hợp lý góp phần quan trọng thúc đẩy cán công nhân viên gắn bó lâu dài với cơng ty, nâng cao suất lao động Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 20 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài KẾT LUẬN Khi kinh tế kinh tế chế thị trường, cạnh tranh doanh nghiệp ngày gay gắt hiệu quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp vấn đề sống doanh nghiệp, có sử dụng vốn hiệu qủa doanh nghiệp tạo lợi nhuận, tích luỹ để phát triển nguồn vốn mình, tạo sức cạnh tranh với đối thủ tiềm lực tài chính.Vậy làm để sử dụng vốn có hiệu nội dung quản trị tài quan trọng Đây qúa trình phức tạp mà khơng phải doanh nghiệp làm tốt Qua tìm hiểu hoạt động kinh doanh công ty cổ phần đầu tư Rico em thấy tình hoạt động kinh doanh công ty tương đối hiệu quả, đạt lợi nhuận cao,mang lại lợi ích cho cơng ty xã hội, đóng góp số tiền khơng nhỏ vào ngân sách quốc gia Tuy nhiên trình tìm hiểu, em nhận thấy tình hình sử dụng vốn công ty chưa thực hiệu Điều doanh thu cao chi phí mà cơng ty bỏ lớn, phần công ty nhập hàng hóa từ nước ngồi Việt Nam nên phải chịu khoản thuế xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển…, phần cơng ty chưa kiểm soát việc sử dụng vốn dẫn đến lãng phí khơng đáng có Chính em sâu vào tìm hiểu việc sử dụng vốn công ty cổ phần đầu tư Rico đưa giải pháp kiến nghị việc sử dụng vốn công ty cổ phần đầu tư Rico Em chọn đề tài: “ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty cổ phần đầu tư Rico ” Em hy vọng với viết mặt tồn công ty, sở nhằm đưa ý kiến, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 21 Báo cáo thực tập tổng hợp Viện ngân hàng- tài Em mong cấc thầy giáo viện Ngân hàng -tài PGSTS Phan Thị Thu Hà xem xét cho ý kiến để viest em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, Ngày tháng năm 2013 Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp 12B 22 ... Thuế & Năm 2010 Tỷ lệ Số tiền (%) Năm 2011 Tỷ lệ Số tiền (%) Năm 2012 Tỷ lệ Số tiền (%) 1 .68 1 30 ,67 2.8 46 42 ,3 3.801 42,28 1 .68 1 100 2.5 86 90, 86 3. 433 90 ,32 33 3 19,82 568 21, 96 758 22,08 - - 30 0... IIICác khoản phải thu IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn - - - - - - 560 15 ,68 64 2 13, 35 64 8 11 , 36 2. 135 59,8 2. 967 61 ,68 3. 562 62 ,47 125 3, 5 37 7 7,8 517 9, 06 khác Sinh viên: Nguyễn Thị Hoa – Lớp... B Tài sản dài hạn I Các khoản Viện ngân hàng- tài 1.911 34 ,87 1.918 28,51 2 .33 7 29,07 - - - - - - - - - - - - 59 3, 09 1 16 6,04 1 93 8, 26 580 30 ,35 5 16 26, 91 554 23, 7 5.481 100 6. 728 100 8. 039