1 CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của Doanh nghiệp a) Khái niệm về Doanh nghiệp Nhìn chung cách định nghĩa DN có rất nhiều, mỗi định nghĩa mang một nội dung với một ý nghĩa nhất định, bởi mỗi tác giả đứng trên nhiều góc độ và quan điểm khác nhau để tiếp cận DN và đưa ra các khái niệm. Ví dụ: quan điểm luật pháp, quan điểm hệ thống, quan điểm chức năng,… Theo quan điểm luật pháp: Điều 3 của luật doanh nghiệp có định nghĩa rằng: "Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh". DN là một đơn vị tổ chức kinh doanh có tư cách pháp nhân: Đây là điều kiện cơ bản để quyết định sự tồn tại của một DN trong nền kinh tế quốc dân, do Nhà nước chấp nhận, khẳng định và xác minh. Việc khẳng định tư cách pháp nhân của DN với tư cách là một thực thể kinh tế, đòi hỏi DN phải chịu trách nhiệm về nghĩa vụ tài chính trong việc thanh toán những khoản công nợ khi DN đó phá sản hoặc giải thể. Theo quan điểm hệ thống: DN là một tổ chức sống trong một thể sống là nền kinh tế quốc dân và gắn liền với nơi nó tồn tại. Vì vậy, cuộc sống của DN phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng quản lý của những người tạo ra nó. Theo quan điểm chức năng: DN ra đời và tồn tại luôn gắn liền với một vị trí của một địa phương nhất định, sự phát triển cũng như suy giảm của DN đó đều có ảnh hưởng đến chính địa phương đó. Thông qua các khái niệm trên có thể hiểu cơ bản DN là đơn vị kinh tế có tư cách pháp nhân, quy tụ các phương tiện tài chính, vật chất và con người nhằm thực hiện các hoạt động sản xuất, cung ứng, tiêu thụ sản phẩm, hoặc dịch vụ, trên cơ sở đó tối đa hóa lợi ích của người tiêu dùng, để thông qua đó tối đa hóa lợi ích của chủ sở hữu, đồng thời kết hợp một cách hợp lý các mục tiêu xã hội. Đã là một DN thì nhất thiết phải được cấu thành bởi các yếu tố sau:  Yếu tố tổ chức: một tập hợp bao gồm các bộ phận chuyên môn hóa nhằm thực hiện các chức năng quản lý như bộ phận sản xuất, bộ phận thương mại, bộ phận tài chính.  Yếu tố sản xuất: các nguồn lực về lao động, vốn, vật tư, thông tin  Yếu tố trao đổi: những dịch vụ thương mại – mua các sản phẩm đầu vào, bán các sản phẩm đầu ra làm sao cho có lợi.  Yếu tố phân phối: thanh toán cho các yếu tố sản xuất, làm nghĩa vụ cho Nhà nước, trích lập quỹ và tính cho các hoạt động tương lai của DN bằng các khoản lợi nhuận thu được. Thang Long University Library 2 b) Đặc điểm của Doanh nghiệp Đã là doanh nghiệp thì sẽ mang những những đặc điểm như sau: là một đơn vị kinh tế, có trụ sở giao dịch ổn định, được hoạt động kinh doanh hợp pháp vì mục tiêu lợi nhuận. Cụ thể:  Là đơn vị kinh tế, hoạt động trên thương trường, có trụ sở giao dịch ổn định, có tài sản: mỗi DN là một thành phần kinh tế tham gia sản xuất kinh doanh và hoạt động trên thị trường, có trụ sở làm việc và giao dịch ổn định và phải có tài sản để tham gia hoạt động sản xuất.  Có tính hợp pháp: Đã được đăng ký kinh doanh và được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngành hay dịch vụ mà DN đã đăng ký với cơ quan quản lý của nhà nước.  Hoạt động kinh doanh: sản xuất kinh doanh hoặc cung ứng dịch vụ, là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện dịch vụ trên thị trường.  Hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận: điều này yêu cầu các DN hoạt động kinh doanh phải sinh lợi và thu lại lợi nhuận cho DN. 1.1.2 Phân loại Doanh nghiệp a) Xét theo dấu hiệu sở hữu, tức là căn cứ vào chủ sở hữu phần vốn thành lập lên Doanh Nghiệp được chia ra làm 5 loại hình  DN Nhà nước  DN Nhà nước độc lập  Tổng công ty Nhà nước  DN tư nhân  Công ty hợp danh: là một loại hình công ty trong đó các thành viên chia sẻ lợi nhuận cũng như thua lỗ của công ty mà họ cùng nhau đầu tư vào.  Công ty cổ phần là DN trong đó: Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần; Cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không hạn chế số lượng tối đa; Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của DN trong phạm vi số vốn đã góp vào DN.  DN có vốn đầu tư nước ngoài  Một phần vốn đầu tư nước ngoài (liên doanh)  100% vốn đầu tư nước ngoài  DN tập thể  Hợp tác xã  Liên hợp tác xã  DN của các tổ chức chính trị xã hội b) Xét theo số lượng chủ sở hữu đầu tư vốn gồm 2 loại hình 3 DN một chủ: là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm  bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp. DN nhiều chủ: là doanh nhiệp có nhiều thành viên cùng làm chủ và các thành  viên phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của DN trong phạm vi số vốn đã góp vào DN. c) Xét theo tính chất của chế độ trách nhiệm về mặt tài sản của các chủ thể kinh doanh, Doanh nghiệp gồm 2 loại  Trách nhiệm hữu hạn: là loại hình công ty mà thành viên công ty có thể là tổ chức, cá nhân. Đặc biệt số lượng thành viên công ty TNHH không vượt quá năm mươi, thành viên công ty TNHH chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn cam kết góp vào doanh nghiệp.  Trách nhiệm vô hạn: là loại hình mà chủ thể phải chịu trách nhiệm vô hạn về tài sản, tức là họ phải lấy toàn bộ tài sản của họ ra để trả các khoản nợ phát sinh do hành vi của họ. d) Xét theo quy mô Doanh nghiệp  DN nhỏ: Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ, qui định số lượng lao động trung bình hàng năm từ 10 đến dưới 200 người lao động được coi là DN nhỏ.  DN vừa: số lượng lao động trung bình hàng năm từ 200 đến dưới 300 người.  DN lớn: số lượng lao động trung bình hàng năm trên 300 người. e) Xét theo lĩnh vực hoạt động trong nền kinh tế quốc dân  DN công nghiệp: là các DN hoạt động chuyên về lĩnh vực sản xuất hàng hóa vật chất mà sản phẩm được "chế tạo, chế biến" cho nhu cầu tiêu dùng hoặc phục vụ hoạt động kinh doanh tiếp theo. Ví dụ: Khai thác khoáng sản, than, đá và dầu khí; Chế biến, chế tạo (kể cả chế biến thực phẩm, gỗ); Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước.  DN nông nghiệp: là các DN hoạt động về các lĩnh vực như: trồng trọt, chăn nuôi, chế biến nông sản và công nghệ sau thu hoạch.  DN thương mại: là các DN hoạt động về các lĩnh vực trao đổi của cải, hàng hóa, dịch vụ, kiến thức, tiền tệ,…giữa hai hay nhiều đối tác và có thể nhận lại một giá trị nào đó bằng tiền thông qua giá cả hay bằng hàng hóa, dịch vụ khác như trong hình thức thương mại hàng đổi hàng.  DN hoạt động dịch vụ: Dịch vụ trong kinh tế học, được hiểu là những thứ tương tự như hàng hóa nhưng là phi vật chất. Tất cả những người cung cấp (sản xuất) dịch vụ hợp thành khu vực thứ ba của nền kinh tế. Có nhiều ngành dịch vụ:Cung cấp điện, nước, xây dựng (không kể sản xuất vật liệu xây dựng), thương mại, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, môi giới… f) Xét theo tư cách pháp nhân  Tổ chức kinh tế theo quy chế pháp nhân Thang Long University Library 4  Tổ chức kinh tế theo quy chế thể nhân Ngoài ra, còn phân chia DN theo vị trí địa lý: DN trong nước hoặc DN nước ngoài, thuộc hay không thuộc đối tượng điều chỉnh của Luật. Tùy theo những tiêu chí khác nhau mà có những cách phân loại DN khác nhau. Nhưng dù tồn tại dưới hình thức nào thì cũng không thể phủ nhận vai trò và sự đóng góp của DN đối với nền kinh tế nói chung và cho người tiêu dùng nói riêng. Vì vậy, hoạt động cho vay đối với DN cũng là một trong những mục tiêu hướng tới cho dù hoạt động này vẫn còn những khó khăn nhất định. Tuy nhiên, đây vẫn là một hoạt động tiềm năng đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. 1.1.3 Vai trò của Doanh nghiệp đối với nền kinh tế DN có vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, đó là bộ phận chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm trong nước (GDP). DN góp phần giải phóng và phát triển sức sản xuất, huy động và phát huy nội lực vào phát triển kinh tế xã hội, góp phần quyết định vào phục hồi và tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ngân sách và tham gia giải quyết có hiệu quả các vấn đề xã hội. Bên cạnh đó, DN còn có những vai trò khác như: Thứ nhất, Doanh nghiệp là yếu tố quan trọng, quyết định đến chuyển dịch các cơ cấu lớn của nền kinh tế quốc dân như: Cơ cấu nhiều thành phần kinh tế, cơ cấu ngành kinh tế, cơ cấu kinh tế giữa các vùng, địa phương. Khi DN phát triển ở tất cả các ngành nghề và ở mọi miền địa phương sẽ giúp phân công lại lao động và đặc biệt giúp Nhà nước hoàn thành mục tiêu chuyển dịch cơ cấu ngành. Chuyển dần từ nông nghiệp sang công nghiệp và dịch vụ. Thứ hai, Doanh nghiệp phát triển, đặc biệt là DN ngành công nghiệp tăng nhanh là nhân tố đảm bảo cho việc thực hiện các mục tiêu của công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, nâng cao hiệu quả kinh tế, giữ vững ổn định và tạo thế mạnh hơn về năng lực cạnh tranh của nền kinh tế trong quá trình hội nhập. Thứ ba, DN cùng Nhà nước và cộng đồng góp phần giải quyết tốt vấn đề an sinh xã hội của đất nước. Trách nhiệm của doanh nghiệp trong thực hiện BHXH và hỗ trợ xã hội đối với người lao động và cộng đồng, mang tính chất tất yếu và thường xuyên. Nó xuất phát từ chính nhu cầu sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp và được quy định thực hiện bởi chính sách, pháp luật của Nhà nước. Bên cạnh đó, Doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển là yếu tố quyết định đến tăng trưởng cao và ổn định của nền kinh tế. Lợi ích cao hơn mà tăng trưởng doanh nghiệp đem lại là tạo ra khối lượng hàng hoá và dịch vụ lớn hơn, phong phú hơn, chất lượng tốt hơn, thay thế được nhiều mặt hàng phải nhập khẩu, góp phần quan trọng cải thiện và nâng cao mức tiêu dùng trong nước và tăng xuất khẩu, đó cũng là yếu tố giữ cho nền kinh tế ổn định và phát triển. Không chỉ vậy, DN còn giúp giải quyết việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống của người lao động, giải quyết được một khối lượng lớn về việc làm cho người lao động. 5 Cuối cùng, phát triển doanh nghiệp tác động đến giải quyết tốt hơn các vấn đề xã hội. Sản phẩm hàng hoá và dịch vụ do khối doanh nghiệp tạo ra ngày càng phong phú, đa dạng về chủng loại mặt hàng, chất lượng hàng hoá, dịch vụ được nâng lên đã giải quyết cơ bản nhu cầu tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ ngày càng cao của toàn xã hội, góp phần nâng cao mức sống vật chất của dân cư và tăng nhanh lượng hàng hoá xuất khẩu. Nhìn chung, vai trò của DN không chỉ quyết định sự phát triển bền vững về mặt kinh tế mà còn giúp đảm bảo ổn định về các vấn đề xã hội. Do đó, DN luôn được Đảng và Nhà nước quan tâm, đặc biệt là vấn đề cung cấp vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cho DN. Hiện nay, nguồn vốn này chủ yếu được cung cấp từ NH. Vì thế, việc nâng cao chất lượng cho vay đối với DN là một việc rất cần thiết đối với các NHTM. 1.2 Tổng quan về Ngân hàng thƣơng mại và hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại và đặc điểm của Ngân hàng thương mại a) Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử nhân loại đã chứng kiến cuộc thay đổi kỳ diệu của nền kinh tế, kết quả của những sự chuyển mình qua nhiều thế kỷ ấy chính là hệ thống các NH hiện đại ngày nay với vị trí là xương sống, là mạch máu của nền kinh tế quốc dân. Để đưa ra một định nghĩa chính xác về NHTM người ta thường dựa vào tính chất mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính và kết hợp tính chất, múc đích và đối tượng hoạt động. Mỗi quốc gia khác nhau có một khái niệm khác nhau, nhưng đều thống nhất coi NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận. Theo Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930: “Những nhà băng thiết yếu bao gồm những nghiệp vụ nhận tiền gửi, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm…” Theo Luật Ngân hàng Pháp năm 1941: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ và các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”. Ở Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 đã định nghĩa: “NHTM là loại hình Ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác theo qui định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Trong đó, hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh và cung ứng thường xuyên một hoặc một số nhiệm vụ như: nhận tiền gửi, cung cấp dịch vụ tín dụng, dịch vụ thanh toán”. Từ những khái niệm trên, có thể hiểu NHTM là một TCTD thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan, được thành lập theo quy định của pháp luật và hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Các hoạt động chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Thang Long University Library 6 b) Đặc điểm Thứ nhất, NHTM là DN hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ vì mục tiêu lợi nhuận. Thứ hai, hoạt động kinh doanh của NHTM được phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao. Thứ ba, sự tồn tại của NHTM phụ thuộc nhiều vào sự tin tưởng của khách hàng. Thứ tư, các NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với nhau. Nhìn chung, bản chất của NHTM là một tổ chức kinh tế đặc biệt, có vai trò quan trọng không chỉ với riêng doanh nghiệp mà còn có vai trò đặc biệt đối với sự phát triển của đất nước. 1.2.2 Những hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại NH đóng vai trò quan trọng trong việc điều hoà, cung cấp vốn cho nền kinh tế. Với sự phát triển kinh tế và công nghệ hiện nay, hoạt động ngân hàng đã có những bước tiến rất nhanh, đa dạng và phong phú hơn song NH vẫn duy trì các nghiệp vụ cơ bản sau : Hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động trung gian thanh toán, ngân quỹ và các hoạt động khác. a) Hoạt động huy động vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn cho KH, chỉ dùng Vốn chủ sở hữu của NH thì chưa đủ. Do đó, các NHTM tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế (vốn tạm thời nhàn rỗi được giải phóng từ quá trình sản xuất, từ nguồn tiết kiệm của dân cư ) bằng các hình thức sau:  Nguồn tiền gửi:  Tiền gửi thanh toán: là tiền của các doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào NH để nhờ NH giữ hộ, thanh toán.  Tiền gửi có kì hạn của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội: nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội sẽ được chi trả sau một thời gian xác định.  Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng. Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với NH, họ đều có thể gửi tài khoản nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời với các tài khoản.  Tiền gửi của các NH khác  Nguồn đi vay và các nghiệp vụ đi vay của NHTM: Nguồn tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của NHTM tuy nhiên, khi cần NHTM vay mượn thêm.  Vay NHNN (vay Ngân hàng Trung ương): đây là các khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả. Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán), NHTM thường vay NHNN.  Vay các tổ chức tín dụng khác: Đây là nguồn NH vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên NH. 7  Vay trên thị trường vốn: như phát hành các giấy nợ  Các nguồn khác: nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán  Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN b) Hoạt động tín dụng Khi đã huy động được vốn rồi, nắm trong tay một số tiền nhất định thì các NHTM phải làm như thế nào để hiệu quả hoá những nguồn này, nghĩa là tìm cách để những khoản tiền đó được đầu tư đúng nơi, đúng chỗ, có hiệu quả, an toàn, đem lại nhiều lợi nhuận cho NH. Bên cạnh đó còn để bù đắp những chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh, chi phí quản lý, chi phí trích lập dự phòng rủi ro thì ngân hàng cấp tín dụng cho KH. Trong các hoạt động tín dụng thì hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng cao nhất cũng như đem lại lợi nhuận nhiều nhất cho các NHTM.  Cho vay: là hoạt động mang lại thu nhập chính cho NH. Tuy nhiên, cho vay cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí rủi ro của NH. Cho vay phải đảm bảo nguyên tắc: Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi. Đây là cơ sở để các NHTM tồn tại và phát triển.  Cho vay tiêu dùng: Mặc dù gần đây mức độ cạnh tranh về tín dụng tiêu dùng ngày càng gay gắt nhưng người tiêu dùng vẫn được coi là nguồn vốn chủ yếu của NH và cũng là một trong số những nguồn thu quan trọng nhất.  Cho vay kinh doanh: là sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ trong nước.  Cho vay tài trợ dự án: là khoản cho vay tài trợ cho việc đầu tư nhà xưởng, máy móc, thiết bị…phục vụ cho việc mở rộng, đầu tư mới phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị. Nếu được NH đồng ý tài trợ, doanh nghiệp có thể vay số vốn lên đến 70-85% chi phí đầu tư dự án (có thể không giới hạn quy mô dự án) với thời hạn cho vay linh hoạt, có thể kéo dài đến 15 năm. Về tài sản đảm bảo, doanh nghịêp có thể sử dụng chính hợp đồng đầu ra của dự án để đảm bảo cho các nghĩa vụ bảo lãnh tín dụng phát sinh. Ngoài ra, còn một số hình thức cho vay khác của NHTM sẽ được trình bày cụ thể hơn ở phần sau.  Chiết khấu: là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của NH, là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.  Bao thanh toán: là hình thức tài trợ ngắn hạn của NH dành cho khách hàng DN, tổ chức. Là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.  Bảo lãnh NH: là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho KH khi KH không Thang Long University Library 8 thực hiện được hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; KH phải nhận nợ và hoàn trả cho NHTM theo thỏa thuận.  Cho thuê tài chính: là hình thức tài trợ tín dụng cho DN thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác. DN được sử dụng tài sản và thanh toán dần tiền thuê trong suốt thời gian đã được thỏa thuận trong hợp đồng thuê. c) Hoạt động trung gian, thanh toán, ngân quỹ Với sự ra đời của NHTM, phần lớn các khoản chi trả về hàng hóa và dịch vụ của xã hội đều được thực hiện qua NH với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và kỹ thuật ngày càng tiên tiến. Việc thanh toán của xã hội đều thông qua NH nên việc giao lưu hàng hóa, dịch vụ đều trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm. Do thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội tới mức tối đa tạo nguồn vốn cho vay và đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của NH. Từ đó góp phần tăng thêm lợi nhuận cho NH thông qua việc thu lệ phí thanh toán, tăng nguồn vốn cho vay. NH là trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Bằng việc cung ứng hàng loạt các phương tiện thanh toán tiện lợi như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán… hệ thống NHTM đã góp phần quan trọng làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm chi phí lưu thông thuần túy, đồng thời thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn.  NH mở các tài khoản giao dịch: là một dịch vụ mới và được xem là quan trọng nhất khi được phát triển vào thời kỳ này đó là tài khoản tiền gửi giao dịch – một tài khoản tiền gửi mà cho phép người gửi tiền viết séc để thanh toán cho việc mua hàng hóa hay dịch vụ. Dịch vụ này cải thiện đáng kể hiệu quả của quá trình thanh toán, làm cho các giao dịch kinh doanh trở lên dễ dàng hơn, nhanh chóng hơn và an toàn hơn.  NH thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho KH: thu hộ, chi hộ, chuyển tiền,…  NH thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế được NHNN cho phép: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, mở L/C, chuyển tiền ra nước ngoài,…  NH tham gia vào hệ thống thanh toán quốc tế được sự cho phép của NHNN.  NH tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và liên NH trong nước.  NH thực hiện các dịch vụ thanh toán khác dưới sự cho phép của NHNN.  Quản lý tiền mặt: Trải qua nhiều năm hoạt động, các NH nhận thấy rằng, các nghiệp vụ liên quan đến việc phục vụ cho chính NH cũng đem lại lợi ích cho cả KH. Trong đó, nghiệp vụ quản lý tiền mặt cũng giúp cho NH kiếm được lợi nhuận mà rất an toàn và không có rủi ro. Đó là việc NH đồng ý quản lý việc thu, chi cho các công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời cho các chứng khoán sinh lời và tín dụng ngắn hạn cho đến khi KH cần tiền mặt để thanh toán. d) Các hoạt động khác 9  Trao đổi tiền tệ: Các NHTM được sự cho phép của NHNN được phép kinh doanh vàng và ngoại hối ở trong và ngoài nước. Tuy nhiên, trên thị trường tài chính hiện nay thì mua bán ngoại tệ chỉ do các NHTM lớn thực hiện do kinh doanh kiểu này chứa đựng nhiều rủi ro cao và cần có người có lĩnh vực chuyên môn cao mới có thể thực hiện.  Tham gia vào thị trường tiền tệ: các NHTM được phép tham gia vào thị trường tiền tệ thông qua các hoạt động mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ.  Góp vốn và mua cổ phần: Tuân thủ quy định của pháp luật thì các NHTM có thể tham gia góp vốn hay mua cổ phần của các DN và các tổ chức tín dụng khác.  Nhận bảo quản vật có giá trị: các NHTM có thể bảo quản những vật dụng có giá trị được sự cho phép của pháp luật. Hiện nay, các vật dụng được NH nhận giữ hộ cho KH thường do phòng “Bảo quản” cất giữ.  Tư vấn tài chính: Đây là một dịch vụ hết sức có ý nghĩa và độ an toàn ở mức tuyệt đối đối với các NHTM. Ngày nay, các NHTM đang chuyển dần mức độ rủi ro từ các hoạt động có rủi ro cao sang các hoạt động có rủi ro thấp mà NH vẫn có thêm thu nhập như dịch vụ tư vấn tài chính. Do yêu cầu của KH nên hiện nay các NH cung cấp rất nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng như: từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính cho các cá nhân đến tư nhân, về các cơ hội thị trường ở trong nước và nước ngoài cho các KH kinh doanh của họ.  Bán các dịch vụ bảo hiểm: Để giảm bớt rủi ro trong trường hợp KH vay vốn bị chết hay tàn phế, NH giảm bớt rủi ro bằng cách bán cho KH bảo hiểm tín dụng nhằm đảm bảo việc hoàn trả nếu trường hợp trên xảy ra. Ngày nay, NH thường bán bảo hiểm cho KH thông qua cách liên doanh hay các thỏa thuận đại lý kinh doanh độc quyền theo đó các công ty bảo hiểm sẽ đặt một văn phòng đại lý tại hành lang của NH và NH cũng thu được một phần lợi nhuận từ các dịch vụ này. Do hoạt động kinh doanh của NH rất đa dạng và phức tạp vì vậy khóa luận chỉ tập trung vào tìm hiểu, phân tích và đưa ra các giải pháp cho riêng hoạt động cho vay đối với KHDN của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hưng Yên – Phòng giao dịch Khoái Châu. 1.2.3 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại a) Khái niệm hoạt động cho vay Căn cứ khoản 16 Điều 14 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 về khái niệm cho vay: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng và mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. Hay cho vay còn được hiểu là NH sẽ chuyển quyền sử dụng khoản tiền đó cho KH. Hoạt động này giúp cho NH tận dụng được tối đa nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để giúp cho các chủ thể cần vốn có thể tiếp cận một cách nhanh nhất và giảm chi phí tìm kiếm nguồn vốn của KH. Bên cạnh đó, tốc độ lưu chuyển tiền tệ và lưu thông hàng hóa nhanh chóng và chính xác giúp thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Thang Long University Library 10 Cho vay là một hình thức chiếm tỷ trọng lớn nhất trong kinh doanh NH do nó đem lại nhiều lợi nhuận nhất trong số các hình thức cấp tín dụng của NHTM. Do lợi nhuận mà nó đem lại rất lớn lên các NH luôn tìm cách làm sao cho vay được nhiều hơn để thu được lợi nhuận lớn hơn. Tuy nhiên, đây cũng là hình thức đem lại rủi ro lớn nhất cho NH. Trong trường hợp KH không có khả năng trả nợ thì NH rất dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thu hồi cả gốc và lãi. Trong khi vẫn phải duy trì phí trả cho tiền gửi và nguồn vốn huy động vào NH. Nếu như không đảm bảo được khả năng trả nợ của KH một khi người dân đến rút tiền mà NH không có khả năng đáp ứng sẽ rơi vào tình trạng mất tính thanh khoản và có thể rơi vào tình trạng giải thể hoặc phá sản. Vì vậy, việc nâng cao chất lượng cho vay là vô cùng quan trọng đối với NHTM. b) Phân loại hoạt động cho vay  Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay  Cho vay tiêu dùng: Mục đích của loại cho vay này là người đi vay phải sử dụng tiền vay vào việc tiêu dùng, mua sắm tài sản cố định nhằm mục đích phục vụ lợi ích cá nhân: mua nhà, mua xe, Điều này đã giúp cho việc tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm trở lên thuận lợi hơn, do vậy nó thúc đẩy sản xuất phát triển.  Cho vay để kinh doanh: Mục đích của loại cho vay này là NH cho các DN vay để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng một nhu cầu nào đó về tiền của DN.  Dựa theo thời hạn cho vay  Cho vay ngắn hạn: Thời gian cho vay tối đa đến 12 tháng, thường cho vay để bù đắp sự thiếu hụt vốn như vốn lưu động, các DN sản xuất theo mùa vụ, phục vụ nhu cầu chi tiêu ngắn hạn, nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất.  Cho vay trung hạn: Thời gian cho vay từ 12 tháng đến tối đa là 60 tháng, thường cho vay để mua trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ, xây dựng dự án với quy mô trung bình và thời gian thu hồi vốn nhanh.  Cho vay dài hạn: Thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên, thường cho vay để mua sắm, xây dựng tài sản cố định, nhằm thực hiện dự án nhất định.  Dựa theo hình thức đảm bảo của các khoản vay  Cho vay có bảo đảm: Đây là những khoản cho vay mà bên cạnh việc cho KH vay vốn, NH còn nắm giữ tài sản của người vay với mục đích xử lý tài sản đó để thu hồi vốn vay khi người đi vay vi phạm hợp đồng tín dụng.  Cho vay không có bảo đảm: Là khoản cho vay mà NH không nắm giữ tài sản của người đi vay để xử lý nhằm thu hồi nợ mà thay vào đó là điều kiện ràng buộc khác khi ký hợp đồng tín dụng. Những điều kiện này có thể là: người đi vay không được giao dịch với NH nào khác, hoạt động kinh doanh của người đi vay phải được Ngân hàng quản lý. Có như vậy NH mới quản lý được tình hình tài chính của người đi vay. Thông thường chỉ có những KH có quan hệ lâu năm với NH hoặc những KH có [...]... cho vay, sự cần thiết của việc phải nâng cao chất lượng cho vay đối với KHDN và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay đối với KHDN Chương này là cơ sở lý luận để làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng chất lượng cho vay đối với KHDN và đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Hưng Yên – PGD Khoái Châu sẽ được trình bày ở hai chương... TMCP Ngoại thương b) Quy trình xét duyệt cho vay Quy trình xét duyệt cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp của Vietcombank Khoái Châu được thực hiện như sau: Sơ đồ 2.2: Quy trình xét duyệt cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp của Vietcombank Khoái Châu Thiết lập hồ sơ cho vay Phân tích cho vay Quyết định cho vay Giải ngân Quản lý cho vay (Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng, Vietcombank Khoái Châu) ... chương tiếp theo 24 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG - CHI NHÁNH HƢNG YÊN – PHÒNG GIAO DỊCH KHOÁI CHÂU 2.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hƣng Yên – PGD Khoái Châu 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành... quy trình cho vay như trên đối với NH là hoàn toàn chặt chẽ, an toàn đối với NH, có thể giảm bớt hoặc tránh được những rủi ro không đáng có đến từ DN và các môi trường bên ngoài 1.4 Đánh giá chất lƣợng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM 1.4.1 Khái niệm chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Chất lượng cho vay đối với KHDN của NHTM là chất lượng của các khoản cho vay DN của... của NH tồn tại dưới rất nhiều hình thức nên khóa luận này chỉ nghiên cứu tập trung tới hoạt động cho vay đối với KHDN của NHTM 1.3 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại đối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm cho vay đối với Doanh nghiệp Theo quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với KH: “ Cho vay đối với doanh 11 Thang... nhuận  Đối với Doanh nghiệp DN là người đi vay và họ mong muốn mình được phục vụ một cách tốt nhất với các sản phẩm và dịch vụ của NH Sự thỏa mãn nhu cầu của mình chính là chất lượng tín dụng của NH Vì vậy, với việc nâng cao chất lượng cho vay sẽ giúp cho các DN có nhiều lựa chọn phù hợp với mình hơn, nâng cao được hiệu quả vốn vay hơn Nâng cao chất lượng cho vay giúp DN có thể vay nhiều hơn, nâng cao. .. kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và phát triển kinh tế trên địa bàn Qua đây, cho thấy hoạt động chủ yếu của Vietcombank Khoái Châu là huy động vốn và cho vay đối với các thành phần kình tế Vì vậy, khóa luận chỉ đề cập đến hoạt động cho vay đối với KHDN tại PGD Khoái Châu 2.1.5 Chính sách cho vay tại Vietcombank Khoái Châu a) Điều kiện vay vốn, nguyên... Library nghiệp là hình thức cho vay mà theo đó Ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp sử dụng một khoản tiền để dùng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận về nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi” 1.3.2 Quy trình cho vay đối với Doanh nghiệp a) Điều kiện cho vay đối với Doanh nghiệp Theo quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN của Thống đốc NHNN quy định về điều kiện cho vay đối với DN:  Điều kiện pháp. .. chăm lo công tác khách hàng và phát triển dịch vụ, trong suốt 10 năm qua, hoạt động kinh doanh của Vietcombank Hưng Yên luôn có lãi Vì vậy, đến ngày 23/06/2010, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hưng Yên khai trương Phòng giao dịch Khoái Châu được đặt tại xã Dân Tiến, huyện Khoái Châu, tỉnh Hưng Yên Huyện Khoái Châu là địa bàn có diện tích và dân số lớn nhất tỉnh Hưng Yên, có vị trí địa... đảm bảo Cho vay có đảm bảo Cho vay không có đảm bảo  Theo phương thức cho vay Cho vay từng lần Cho vay theo dự án đầu tư 29 Thang Long University Library Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hợp đồng tín dụng Cho vay hợp vốn Cho vay trả góp  Theo hình thức hình thành khoản vay Cho vay trực tiếp Cho vay gián tiếp Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Thực hiện các dịch vụ thu, chi hộ, . lƣợng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTM 1.4.1 Khái niệm chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Chất lượng cho vay đối với KHDN của NHTM là chất lượng của các khoản cho. trung tới hoạt động cho vay đối với KHDN của NHTM. 1.3 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại đối với khách hàng doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm cho vay đối với Doanh nghiệp Theo quyết định. hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với KH: “ Cho vay đối với doanh Thang Long University Library 12 nghiệp là hình thức cho vay mà theo đó Ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp sử