Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu và học tập tại khoa tài chính – ngân hàng trường đại học Thương mại Hà Nội, được sự giúp đỡ quý báu của thầy cô giáo và bạn bè, em đã hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp của mình. Lời đầu tiên cho phép em xin được gửi lời cảm ơn tới nhà trường, toàn thể thầy cô giáo trong khoa tài chính ngân hàng đã tạo điều kiện cho em được học tập dưới một ngôi trường danh giá, được tiếp thu những kiến thức phúc vụ cho công việc sau này của em. Tiếp theo em xin gửi lời cảm ơn tới Thạc sĩ Phùng Việt Hà, người đã hướng dẫn, giúp đỡ và giải đáp những thắc mắc của em trong quá trình hoàn thiện bài khóa luận. Và cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới tất cả bạn bè đã giúp đỡ và cùng em nghiên cứu thông tin, phương pháp làm bài để em có thể hoàn thành bài khóa luận. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng MỤC LỤC Tại Việt Nam, doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) chiếm tỷ trọng khá lớn, hoạt động trên mọi vùng miền nhưng cũng gặp không ít khó khăn về vốn. Dư nợ cho vay từng SME là nhỏ nhưng tính tổng dư nợ lại đạt mức cao so với doanh nghiệp lớn 28 Các SME gặp không ít khó khăn để phát triển hoạt động kinh doanh, ddawtcj biệt là trong công tác tiếp cận vốn vay. Nguyên nhân chủ yếu là do quy mô, uy tín và thương hiệu của loại hình doanh nghiệp này. Bên cạnh đó là do hạn chế về trình độ quản lý, tài sản thế chấp, năm lực sản xuất. Tuy nhiên, hiện chính phủ đã đề ra mục tiêu phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trong giai đoạn 2011 – 2015 là thành lập mới 350.000 doanh nghiệp. Để bắt kịp xu thế, từ cuối năm 2011, ngân hàng Vpbank đã coi đây là một phân khúc chiến lược trong lộ trình 5 năm tăng trưởng tiếp theo của ngân hàng. Định hướng này được cụ thể hóa bằng việc thành lập một khối kinh doanh chuyên trách phục vụ các SME cùng với sự đầu tư đáng kể về cả nhân lực, sản phẩm, hệ thống và kênh bán hàng. Phân khúc này đang là điểm nóng của không chỉ Vpbank mà còn cả của các ngân hàng khác 28 Biểu đồ 2.3:Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo quy mô giai đoạn 2012 – 2014 28 Đơn vị: Triệu đồng 28 28 TÀI LIỆU THAM KHẢO … 49 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC VIẾT TẮT Vpbank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước HO Hội sở chính Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị NQH Nợ quá hạn RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa và nhỏ SX - KD Sản xuất – kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TSLĐ Tài sản lưu động TT Tỷ trọng TĐ Tương đối UBND Ủy ban nhân dân Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Sơ đồ quy trình quản trị rủi ro Sơ đồ 2.2 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Vpbank HO Bảng 1.1 Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh của Vpbank HO Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng của Vpbank HO giai đoạn 2012 – 2014 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng DN phân theo loại hình doanh nghiệp của Vpbank HO giai đoạn 2012- 2014 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng DN phân theo quy mô doanh nghiệp của Vpbank HO giai đoạn 2012- 2014 Bảng 2.6 Phân loại dư nợ của Vpabk HO giai đoạn 2012 – 2014 Bảng 2.7 Tỷ lệ DPRR/ Nợ có khả năng mất vốn của Vpbank HO giai đoạn 2012 – 2014 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng của Vpbank HO giai đoạn 2012 – 2014 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ Dư nợ tín dụng DN phân theo loại hình doanh nghiệp của Vpbank HO giai đoạn 2012- 2014 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ Dư nợ tín dụng DN phân theo quy mô doanh nghiệp của Vpbank HO giai đoạn 2012- 2014 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Vpbank HO giai đoạn 2012 – 2014 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết Ngân hàng là một trong những định chế quan trọng bậc nhất của nền kinh tế. Bằng những sản phẩm dịch vụ của mình, ngân hàng đã giúp cho luồng tiền thông suốt, vận động liên tục và thúc đẩy phát triển kinh tế. Với tầm quan trọng như vậy, sự an toàn của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức, cá nhân trong xã hội. Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng, tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, cũng là lĩnh vực mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Đồng thời, tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động khác của ngân hàng. Rủi ro tín dụng nếu xảy ra không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của các NHTM nói riêng mà nó còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế nói chung. Qua quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), được tiếp cận thực tế đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng, đồng thời nhân thấy được tầm quan trọng của công tác này, em xin được lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng”. 2. Mục tiêu đề tài - Hệ thống hóa lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. - Khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vpbank HO giai đoạn 2012 – 2014. - Trên cơ sở các phân tích thực trạng, kết hợp với phân tích các yếu tố môi trường kinh doanh của ngân hàng, đề xuất hướng giải quyết các vấn đề tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 1 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng - Các yếu tố môi trường kinh doanh tác động tới công tác quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu: - Về mặt không gian: Khóa luận được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng hội sở. - Về mặt thời gian: trong 3 năm từ 2012 đến 2014. 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp suy luận: sử dụng phương pháp suy diễn, dựa vào những lý thuyết chung, các số liêu tổng hợp để luận giải các vấn đề đặt ra trong thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh của ngân hàng VPBank. - Các phương pháp sử dụng trong phân tích: sử dụng phương pháp phân tích nhân tố, từ các nhân tố chung để chọn ra một nhân tố bao quát, thể hiện được hết các đặc trưng tính chất của vấn đề nghiên cứu. - Phương pháp xử lý thông tin: Sử dụng phương pháp phân tích, phương pháp so sánh kết hợp với các phương pháp chỉ số, phương pháp thống kê và phương pháp tổng hợp. 5. Kết cấu đề tài Chương I: Một số vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng hội sở Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 2 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG. 1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng 1.1.1. Khái niệm Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra biến cố khách hàng không hoàn trả đúng hạn, không hoàn trả lãi và gốc của khoản tín dụng cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra, nguy cơ mất vốn rất lớn và tác động nghiêm trọng đến năng lực thanh khoản của NHTM (Nguyễn Thị Phương Liên, 2008,Giáo trình Quản trị tác nghiệp Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê – Đại Học Thương Mại). Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay ( Theo Joel Bessis – Rick Management in Banking). 1.1.2. Phân loại. Phân loại theo cấp độ rủi ro, rủi ro tín dụng bao gồm: Rủi ro đọng vốn Khi khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro đọng vốn Rủi ro đọng vốn sẽ gây ảnh hưởng tới các kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, việc đọng vốn cản trở và gây khó khăn cho ngân hàng trong việc chi trả cho người gửi khi có nhu cầu thanh khoản Rủi ro mất vốn Rủi ro mất vốn là rủi ro xảy ra khi khách hàng không trả được lãi hoặc không trả được gốc cho ngân hàng. Khi rủi ro mất vốn xảy ra, ngân hàng sẽ mất đi một khoản lợi nhuận đã dự tính, cao hơn nó gây ảnh hưởng tới doanh thu của ngân hàng khi mà khách hàng không trả được nợ gốc. SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 3 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 1.1.3. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.1.3.1. Nợ quá hạn và tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ. Nợ quá hạn Nợ quá hạn là các khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để gia hạn nợ. Các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân chia theo thời hạn bao gồm: • Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày: Nợ cần chú ý • Nợ qua hạn từ 91 ngày đến 180 ngày: Nợ dưới tiêu chuẩn • Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày: Nợ nghi ngờ • Nợ quá hạn từ 361 ngày trở đi: Nợ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ quá hạn Theo quy định của ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đối với các ngân hàng thương mại, tỷ lệ nợ quá hạn cho phép của các ngân hàng thương mại không được trên 5%. 1.1.3.2. Nợ xấu và tỷ lệ Nợ xấu/ Tổng dư nợ. Nợ xấu của các ngân hàng thương mại được tính từ nợ nhóm 3 đến nợ nhóm 5 (nhóm nợ được phân chia theo thời hạn ). Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ này phản ánh khả năng không thu hồi được nợ của ngân hàng.Theo quy định của NHNN Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu cho phép đối với các NHTM Việt Nam là không vượt quá 3%. SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Tỷ lệ nợ quá hạn= Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay 4 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 1.1.3.3. Khả năng bù đắp rủi ro. Một số chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng: Tỷ lệ dự phòng RRTD Tỷ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng rủi ro được trích lập Dư nợ cho kỳ báo cáo Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất = Dự phòng rủi ro được trích lập Dư nợ bị thất thoát Hệ số khả năng bù đắp RRTD Hệ số khả năng bù đắp RRTD = Dự phòng rủi ro được trích lập Nợ quá hạn khó đòi 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1. Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn hiệu quả và phát triển bên vững. Đồng thời phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn cuả các NHTM. SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 5 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng. Thông thường các ngân hàng dựa vào báo cáo của các bộ phận gửi lên hội sở chính để lập ra một chiến lược phù hợp. Với mục tiêu đã đặt ra, các chi nhánh sẽ có hướng tìm kiếm các khách hàng và có những hiểu biết sơ bộ về các loại rủi rủi mà nhóm khách hàng có thể gặp phải, đồng thời cũng nhận biết được nhóm khách hàng ít chứa rủi ro, hoặc có đường lối tìm kiếm khách hàng mới. 1.2.2.1. Nhận biết rủi ro Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng. Khi nhận biết rủi ro với một khách hàng, ngân hàng thường dựa vào các nhóm biểu hiện sau: SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 NHẬN BIẾT RỦI RO TÍN DỤNG ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG KIỂM SOÁT VÀ PHÒNG NGỪA RRTD XỬ LÝ TỔN THẤT 6 [...]... cao Quyết định cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Cho vay Không nên cho vay Không nên cho vay Không nên cho vay Không nên cho vay Không nên cho vay Không cho vay 1.2.2.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng được các NHTM áp dụng: Xây dựng và tổ chức thực hiện chính sách tín dụng hợp lý Các nội dung chính sách như: • Chính sách khách hàng như phân loại khách hàng về quy mô,... yếu do khách hàng cung cấp Tuy nhiên độ chính xác và tin cậy của các thông tin này phụ thuộc vào khả năng và ý thức trách nhiệm của khách hàng trong việc cung cấp thông tin đó SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Khóa luận tốt nghiệp 17 Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG HỘI SỞ 2.1 Tổng quan về ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – VPbank... Nguồn: Báo cáo tài chính của Vpbank HO SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Khóa luận tốt nghiệp 23 Khoa Tài chính – Ngân hàng Từ bảng cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng của Vpbank, nhận thấy ngân hàng Vpbank HO đã phân bổ đều trong cho vay doanh nghiệp và cho vay cá nhân Tuy nhiên cho vay doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn Tại cuối thời điểm 2014, cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 41.739.788... 2.3:Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo quy mô giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị: Triệu đồng SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Khóa luận tốt nghiệp 29 Khoa Tài chính – Ngân hàng 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vpbank HO 2.4.1 Kiểm soát công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Vpbank HO 2.4.1.1 Mô hình chấm điểm tín dụng Vpbank thực hiện chấm điểm tín dụng doanh nghiệp qua 6 bước:... hạn của HO Nghiên cứu hồ sơ vay của khách hàng để có nhận định về RRTD Nghiên cứu tài liệu nội bộ về quy trình cho vay, quy trình thẩm định TSĐB,… cùng các văn bản pháp luật của các cơ quan nhà nước nhằm phát hiện rủi ro trong việc xây dựng chính sách tín dụng 2.3 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng VPbank 2.3.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ xin vay của. .. động sản và tín dụng thông minh doanh nghiệp Biểu đồ 2.1: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng Đơn vị: Triệu đồng 2.3.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng của doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp Theo loại hình doanh nghiệp, Vpbank cho tất cả các loại hình doanh nghiệp đủ điều kiện vay vốn SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Khóa luận tốt nghiệp 24 Khoa Tài chính – Ngân hàng Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng DN phân... nền kinh tế nên tính hoàn thiện và hợp lý trong các quy định của các hệ thống văn bản pháp lý đều tác động đến hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng và cần được đề xem xét trong việc đề xuất và tổ chức thực thi các chính sách quản trị rủi ro Các kênh cung cấp thông tin về khách hàng Hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ tín dụng ngân hàng phụ thuộc vào việc thu thập thông tin về khách hàng Để có được... hạn chế tối đa rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan Như vậy, trước khi ra quyết định tín dụng tài trợ, NHTM phải ước lượng rủi ro tín dụng cho khoản tín dụng đó và thục hiện giám sát SVTH: Nguyễn Thị Yến Lớp: K47H1 Khóa luận tốt nghiệp 8 Khoa Tài chính – Ngân hàng quá trình hoàn trả khoản tín dụng Hoạt động lượng hóa rủi ro tín dụng được thực hiện thông qua phân tích sử dụng công cụ mô... chiếm 1,42% Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài vay vốn tại ngân hàng Vpbank HO có biểu hiện sử dụng vốn không hiệu quả, bộc lộ nhiều hạn chế, yếu kém trong kinh doanh, thường xuyên xin gia hạn nợ làm cho ngân hàng khó khăn trong việc quay vòng vốn kinh doanh và khả năng thanh khoản, chất lượng tín dụng giảm sút… Vpbank cũng thực hiện cho doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp nhà nước vay vốn, tuy... tốt nghiệp 19 Khoa Tài chính – Ngân hàng Một số chức năng cơ bản của các khối trung tâm của VPbank hội sở: ALCO: Phê duyệt các vấn đề liên quan đến lãi suất, các hạn mức kinh doanh tiền tệ, các chỉ số thanh khoản,… Ủy ban quản lý rủi ro: xem xét các báo cáo rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, khởi tạo một số dự án về quản trị rủi ro, xem xét các đề xuất, các chính sách, quy chế về quản trị rủi ro trình . trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng . 2. Mục tiêu đề tài - Hệ thống hóa lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. -. tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng, đồng thời nhân thấy được tầm quan trọng của công tác này, em xin được lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng trong cho. về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng hội sở Chương III: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản