Đang tải... (xem toàn văn)
Tính cấp thiết của đề tài Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của NHTM, hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp không ít rủi ro. Rủi ro tín dụng khi xảy ra không chỉ tác động đến sự tồn tại và bản thân mỗi NHTM mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. Quản lý rủi ro tín dụng vì thế luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng. Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, số lượng các NHTM gia tăng mạnh mẽ đã khiến cạnh tranh ngày càng gay gắt và áp lực mở rộng tín dụng nhanh. Cùng với đó, các biến đổi khó lường của một nền kinh tế đang phát triển đã khiến rủi ro tín dụng mà NHTM phải đối mặt ngày càng tăng và phức tạp. Trong bối cảnh đó, quản lý rủi ro tín dụng được coi là điều kiện tiên quyết để NHTM đứng vững trong cạnh tranh và hạn chế nguy cơ rủi ro đến với mình. Điều này càng trở lên quan trọng và cấp thiết đối với một chi nhánh NHTM còn non trẻ như Vietcombank Bắc Ninh. Chính vì vậy, đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh" được lựa chọn để phân tích, nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cả về mặt lý luận và thực tiễn, đồng thời đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank Bắc Ninh.
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu cơng bố, website,… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Hà Nội, tháng 10 năm 2012 Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian nghiên cứu hoàn thiện luận văn, nhận giúp đỡ nhiệt tình nhiều tập thể, cá nhân ngồi trường Trước tiên tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lưu Thị Hương Bộ mơn tài doanh nghiệp trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ việc nghiên cứu khoa học hoàn thiện luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Tài Viện Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, cảm ơn Ban lãnh đạo cán Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi nghiên cứu hồn thành đề tài Xin cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp người thân gia đình quan tâm, động viên giúp đỡ cho tơi hồn thiện việc nghiên cứu đề tài Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà MỤC LỤC Nguyễn Thu Hà .1 Nguyễn Thu Hà .2 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam SMEs Doanh nghiệp nhỏ vừa .6 NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng CTCP Công ty Cổ phần .6 RRTD Rủi ro tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD Đô la Mỹ VND Việt Nam đồng .6 XHTD Xếp hạng tín dụng FDI Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước .6 CBCNV Cán công nhân viên CV Cho vay DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .6 (i) Phân loại theo nghiệp vụ cho vay: Hiện nay, chủ yếu NHTM cấp tín dụng theo loại nghiệp vụ sau đây: (ii) Phân loại theo thời hạn vay vốn: (iii) Phân loại theo biện pháp bảo đảm .6 (iv) Phân loại theo đối tượng vay vốn .7 (i) Đa dạng hóa danh mục cho vay 20 (ii) Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 20 (iii) Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 20 (iv) Độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro 22 (v) Bảo hiểm tín dụng 22 (vi) Bảo đảm tín dụng Ngân hàng 23 Bảng 2.6: Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro qua năm 45 Đơn vị: Triệu VNĐ 45 (Nguồn: Báo cáo tài Vietcombank Bắc Ninh năm 2008-2011) 45 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm công tác tín dụng có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp 64 Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thực tốt cơng tác xử lý nợ xấu khâu then chốt Đối với VCB Bắc Ninh, tỷ lệ nợ xấu cịn thấp khơng xử lý kịp thời triệt để gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng Để làm tốt công tác xử lý nợ xấu, VCB Bắc Ninh cần xây dựng kế hoạch xử lý cụ thể khoản nợ xấu khoản có nguy chuyển sang nợ xấu Đối với khoản nợ xấu mà khách hàng trì hoạt động sản xuất kinh doanh, Chi nhánh cần làm việc chi tiết, cụ thể với khách hàng khả khôi phục kinh doanh kế hoạch trả nợ ngân hàng; Yêu cầu khách hàng báo cáo hàng tuần tình hình kinh doanh từ cán có đánh giá kiến nghị biện pháp xử lý Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xác định khôi phục sản xuất kinh doanh cần xử lý dứt điểm Nếu khách hàng có thiện chí trả nợ, Chi nhánh khách hàng phối hợp để bán tài sản bán nợ Nếu khách hàng khơng có thiện chí, cố tình chây ì chốn tránh cần áp dụng biện pháp phong tỏa tài sản khởi kiện để thu hồi nợ sớm tốt 68 3.2.8 Hoàn thiện chế hảo đảm tiền vay 69 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM VCB SMEs NHNN TCTD CTCP RRTD TNHH USD VND XHTD FDI CBCNV CV Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng Cơng ty Cổ phần Rủi ro tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Đơ la Mỹ Việt Nam đồng Xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Cán cơng nhân viên Cho vay DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mơ hình hoạt động Vietcombank Bắc Ninh 36 DANH MỤC BẢNG Nguyễn Thu Hà .1 Nguyễn Thu Hà .1 Nguyễn Thu Hà .2 Nguyễn Thu Hà .2 MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM NHTM Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại VCB VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam SMEs SMEs Doanh nghiệp nhỏ vừa .6 Doanh nghiệp nhỏ vừa .6 NHNN NHNN Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước TCTD TCTD Tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng CTCP CTCP Công ty Cổ phần .6 Công ty Cổ phần .6 RRTD RRTD Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng TNHH TNHH Trách nhiệm hữu hạn Trách nhiệm hữu hạn USD USD Đô la Mỹ Đô la Mỹ VND VND Việt Nam đồng .6 Việt Nam đồng .6 XHTD XHTD Xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng FDI FDI Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi .6 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước .6 CBCNV CBCNV Cán công nhân viên Cán công nhân viên CV CV Cho vay Cho vay DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .6 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU .6 (i) Phân loại theo nghiệp vụ cho vay: Hiện nay, chủ yếu NHTM cấp tín dụng theo loại nghiệp vụ sau đây: (i) Phân loại theo nghiệp vụ cho vay: Hiện nay, chủ yếu NHTM cấp tín dụng theo loại nghiệp vụ sau đây: (ii) Phân loại theo thời hạn vay vốn: (ii) Phân loại theo thời hạn vay vốn: (iii) Phân loại theo biện pháp bảo đảm .6 (iii) Phân loại theo biện pháp bảo đảm .6 (iv) Phân loại theo đối tượng vay vốn .7 (iv) Phân loại theo đối tượng vay vốn .7 (i) Đa dạng hóa danh mục cho vay 20 (i) Đa dạng hóa danh mục cho vay 20 (ii) Tăng cường công tác tra, kiểm soát 20 (ii) Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 20 (iii) Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 20 (iii) Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 20 (iv) Độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro 22 (iv) Độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro 22 (v) Bảo hiểm tín dụng 22 (v) Bảo hiểm tín dụng 22 (vi) Bảo đảm tín dụng Ngân hàng 23 (vi) Bảo đảm tín dụng Ngân hàng 23 Bảng 2.6: Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro qua năm 45 Bảng 2.6: Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro qua năm 45 Đơn vị: Triệu VNĐ 45 Đơn vị: Triệu VNĐ 45 (Nguồn: Báo cáo tài Vietcombank Bắc Ninh năm 2008-2011) 45 (Nguồn: Báo cáo tài Vietcombank Bắc Ninh năm 2008-2011) 45 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 64 Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thực tốt công tác xử lý nợ xấu khâu then chốt Đối với VCB Bắc Ninh, tỷ lệ nợ xấu thấp khơng xử lý kịp thời triệt để gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng Để làm tốt công tác xử lý nợ xấu, VCB Bắc Ninh cần xây dựng kế hoạch xử lý cụ thể khoản nợ xấu khoản có nguy chuyển sang nợ xấu Đối với khoản nợ xấu mà khách hàng trì hoạt động sản xuất kinh doanh, Chi nhánh cần làm việc chi tiết, cụ thể với khách hàng khả khôi phục kinh doanh kế hoạch trả nợ ngân hàng; Yêu cầu khách hàng báo cáo hàng tuần tình hình kinh doanh từ cán có đánh giá kiến nghị biện pháp xử lý Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xác định khôi phục sản xuất kinh doanh cần xử lý dứt điểm Nếu khách hàng có thiện chí trả nợ, Chi nhánh khách hàng phối hợp để bán tài sản bán nợ Nếu khách hàng khơng có thiện chí, cố tình chây ì chốn tránh cần áp dụng biện pháp phong tỏa tài sản khởi kiện để thu hồi nợ sớm tốt 68 Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thực tốt cơng tác xử lý nợ xấu khâu then chốt Đối với VCB Bắc Ninh, tỷ lệ nợ xấu cịn thấp khơng xử lý kịp thời triệt để gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng Để làm tốt công tác xử lý nợ xấu, VCB Bắc Ninh cần xây dựng kế hoạch xử lý cụ thể khoản nợ xấu khoản có nguy chuyển sang nợ xấu Đối với khoản nợ xấu mà khách hàng trì hoạt động sản xuất kinh doanh, Chi nhánh cần làm việc chi tiết, cụ thể với khách hàng khả khôi phục kinh doanh kế hoạch trả nợ ngân hàng; Yêu cầu khách hàng báo cáo hàng tuần tình hình kinh doanh từ cán có đánh giá kiến nghị biện pháp xử lý Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xác định khôi phục sản xuất kinh doanh cần xử lý dứt điểm Nếu khách hàng có thiện chí trả nợ, Chi nhánh 57 tài sản ban đầu thấp Đội ngũ nhân tín dụng không ổn định thiếu kinh nghiệm: Đối với cơng tác tín dụng kinh nghiệm cán có ý nghĩa quan trọng, đặc biệt khâu thẩm định tín dụng Trong thời gian qua Vietcombank Bắc Ninh đội ngũ nhân tín dụng khơng trì cách ổn định, bao gồm lãnh đạo Phòng cán chủ chốt, đặc biệt sau chia tách thành lập Vietcombank Bắc Giang năm 2010 Liên tục tuyển dụng cán trường vào cơng tác Phịng Khách Các cán tín dụng có tuổi đời cịn trẻ, kinh nghiệm thực tế cịn ít, lĩnh nghề nghiệp chưa cao nên tự chủ thẩm định tín dụng hạn chế, u cầu tính độc lập thẩm định định cho vay dễ bị phá vỡ, tiềm ẩn nguy rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát khoản vay đạt hiệu chưa cao Thực tế cho vay chi nhánh, cán tín dụng kiểm tra, giám sát sau cho vay Công tác kiểm tra sau cho vay cịn lỏng lẻo, nhiều mang tính hình thức Khi kiểm tra thực tế đơn vị, thiếu kinh nghiệm phưong pháp nên việc kiểm tra đạt hiệu chưa cao: chưa kiểm tra chặt chẽ tài sản đảm bảo, không nắm bắt thực tế hàng hóa kho, chưa đánh giá thực tế sử dụng vốn vay doanh nghiệp Điều dẫn đến khơng kiểm sốt tình hình sử dụng vốn, khơng kiểm tra, đánh giá tình hình kinh doanh thực tế khách hàng Cơ chế giám sát đánh giá chế tài xử phạt chưa hợp lý: - Hầu hệ thống giám sát chưa chủ động phát sai sót tuân thủ quy trình nghiệp vụ mà thực kiểm tra, rà sóa sau phát sinh vụ việc hay xảy tổn thất cho Ngân hàng - Hoạt động kiểm tra phận Kiểm tra giám sát tuân thủ chưa thực hiệu Công tác kiểm tra cịn nặng tính hình thức, chất lượng kiểm tra hồ sơ chưa cao cịn bỏ sót lỗi tác nghiệp đặc biệt tinh thần đấu tranh chưa thực liệt dẫn đến giảm hiệu lực cơng tác kiểm tra giám sát - Bên cạnh sai phạm xảy chưa có chế xử lý nghiêm minh, chưa có quy kết rõ ràng trách nhiệm cán tín dụng với cơng tác quản lý rủi ro, 58 dẫn đến trách nhiệm cán tín dụng khơng cao Hệ thống thơng tin không đầy đủ: Việc thu thập xử lý thông tin công việc quan trọng nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên công tác thu thập xử lý thông tin chưa thực tốt ngân hàng Các thông tin mà cán ngân hàng có chủ yếu khách hàng cung cấp thông tin công bố thị trường Thơng tin mà khách hàng cung cấp thường có nhiều điểm thiếu sót, khách hàng thường dấu thơng tin bất lợi họ Thông tin lưu trữ ngân hàng cịn thiếu khơng cập nhật thường xun, chưa tập hợp lưu trữ có hệ thống nên khó khăn cho việc tra soát Hệ thống Ngân hàng Nhà nước có trung tâm tín dụng chung CIC hiệu hoạt động chưa cao,Ngân hàng chưa có nguồn thơng tin xác, kịp thời đầy đủ Từ ảnh hưởng đến tính khách quan tồn diện kết luận trình thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng (ii) Nguyên nhân khách quan: Môi trường kinh tế không ổn định: Trong năm gần đây, tình hình kinh tế quốc tế nước bất ổn định Ở nước, lạm phát mức cao, tỷ giá, lãi suất liên tục tăng diễn biến phức tạp làm ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Trước tình hình đó, nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng kinh doanh khó khăn chi phí sản xuất tăng cao, thị trường giảm sút, doanh nghiệp phải thu hẹp kinh doanh chí nhiều doanh nghiệp tạm dừng sản xuất Từ ngun nhân đó, tăng trưởng tín dụng Vietcombank Bắc Ninh giảm, chậm chễ toán nợ vay Ngân hàng tăng, số khách hàng vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn nên ảnh hưởng tới tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng Vietcombank Bắc Ninh • Mơi trường pháp lý cịn nhiều bất cập Một số chế, sách, định, nghị định, thông tư, văn chế độ luật ngân hàng nhiều kẽ hở dễ bị khai thác trình thực Hơn việc thay đổi thường xuyên chế độ sách làm cho ngân hàng khó đưa nhận xét xác tương lai, gây ảnh hưởng khơng nhỏ đén hiệu công 59 tác thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng Đồng thời hành lang pháp lý chưa đồng bộ, Ngân hàng thường có tâm lý thấy ngại phiền tối đưa quan hệ tín dụng ngân hàng (chủ nợ)- khách hàng (con nợ) trước pháp luật để tố tụng Các quan hữu quan có thái độ thiếu tích cực phối hợp xử lý nợ xấu, dẫn đến việc xử lý nợ xấu bị kéo dài, gây thiệt hại cho ngân hàng Chịu cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng đối thủ: Bắc Ninh tỉnh nhỏ bé có nhiều ngân hàng tham gia hoạt động (30 ngân hàng) nên mức độ cạnh tranh ngân hàng địa bàn khốc liệt Ngoài ra, địa bàn giáp danh với Hà Nội nên chịu cạnh tranh mạnh mẽ từ ngân hàng địa bàn Hà Nội Trước cạnh tranh khốc liệt, ngân hàng thiếu cẩn trọng q trình cấp tín dụng, làm nhanh để lôi kéo khách hàng hậu gặp phải khách hàng có lực sản xuất kinh doanh yếu khơng kiểm sốt khách hàng có quan hệ tín dụng nhiều ngân hàng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Nguyên nhân bất khả kháng: xảy bất ngờ thường thiên tai, hoả hoạn rủi ro gây thường lớn song doanh nghiệp ngân hàng khó kiểm soát khống chế Biện pháp để hạn chế thiệt hại ngân hàng bắt doanh nghiệp mua bảo hiểm để giảm bớt phần thiệt hại Thiếu minh bạch thơng tin từ phía khách hàng không minh bạch: thẩm định dự án cán tín dụng phân tích đánh giá khách hàng thơng qua báo cáo tài doanh nghiệp song báo cáo khơng kiểm tốn, độ xác khơng cao, gây nhiều khó khăn cho cán tín dụng việc phân tích khả trả nợ khách hàng đưa định cho vay Do tư cách phẩm chất số khách hàng không tốt: họ cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng, trường hợp ngân hàng khó thu hồi tiền cho vay Việc vay mượn doanh nghiệp khơng sịng phẳng, xảy tình trạng chiếm dụng vốn, tốn chậm không trả vốn doanh nghiệp với nhau, điều ảnh hưởng tới kế hoạch trả nợ doanh nghiệp ngân hàng 60 Các doanh nghiệp sản xuất sử dụng vốn không mục đích, sử dụng vốn vay khơng hiệu quả: dùng vốn lưu động vào đầu tư tài sản cố định, thiết bị sản xuất hoạt động luân chuyển vốn không lành mạnh nguyên nhân dẫn đến khả tốn khơng thể trả nợ ngân hàng Hoặc sử dụng vốn vay không hiệu quả, không thu lợi nhuận kế hoạch, tiêu thụ chậm, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ ngân hàng Năng lực kinh doanh, khả quản lý người điều hành không tốt yếu tố quan trọng định thành bại doanh nghiệp Nếu người điều hành không sáng suốt đưa định sai lầm chiến lược kinh doanh, lựa chọn ngành nghề không phù hợp dẫn đến làm ăn thua lỗ, khơng có khả trả nợ ngân hàng Hơn nữa, doanh nghiệp quản lý nhân không tốt giảm hiệu suất lao động, giảm khả cạnh tranh doanh nghiệp khó đứng vững, dễ lâm vào tình trạng hoạt động khơng hiệu quả, ngân hàng khó thu hồi đủ nợ Ngun nhân gây rủi ro tín dụng khách quan chủ quan dù nguyên nhân ngân hàng phải tìm cách để khắc phục, nâng cao chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Xuất phát từ điều kiện kinh tế xã hội địa bàn, từ xu hướng phát triển ngân hàng đạo Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, giai đoạn tới, Vietcombank Bắc Ninh tiếp tục có phát triển 61 tồn diện mảng hoạt động, hướng tới mục tiêu hoạt động “an toàn hiệu quả” Cụ thể, định hướng phát triển Chi nhánh thời gian tới sau: - Phấn đấu đạt mục tiêu tăng trưởng huy động vốn từ kinh tế khoảng 20%/năm, đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư, song song với củng cố phát huy nguồn vốn từ tổ chức kinh tế, trọng tính ổn định nguồn vốn, tăng cường huy động vốn trung dài hạn - Mở rộng kênh phân phối, tăng cường hình ảnh Vietcombank, tập trung phát triển cho mục đích bán lẻ, hướng tới khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ gia đình dân cư - Tiếp tục mở rộng tăng trưởng tín dụng, đảm bảo tuân thủ định hướng phát triển tín dụng hệ thống thời kỳ Chú trọng đến chất lượng tín dụng Duy trì tỷ lệ nợ xấu 2% Gắn bó chặt chẽ hoạt động tín dụng với tăng trưởng huy động vốn phát triển dịch vụ - Hồn thiện sách khách hàng, tăng cường mối quan hệ với khách hàng cũ đồng thời tích cực tìm kiếm thu hút khách hàng mới, đặc biệt nhóm khách hàng SMEs, khách hàng FDI khu cơng nghiệp, có tiềm sử dụng tổng thể dịch vụ ngân hàng Chi nhánh - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát tuân thủ cán bộ, phòng, tổ Tổ chức máy bảo đảm kiểm tra chéo Hạn chế thấp rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.1.2.1 Tăng trưởng tín dụng với mục tiêu an toàn hiệu - Tiếp tục thực chuyển đổi cấu tín dụng: nâng cao tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo, ưu tiên phát triển với nhóm khách hàng FDI, SMEs thể nhân, giảm dần cho vay nhóm khách hàng kinh doanh hiệu doanh nghiệp làng nghề địa phương - Phát triển tín dụng theo hướng lựa chọn khách hàng tốt giảm dần dư nợ khách hàng có kết xếp hạng tín dụng thấp, phát triển hoạt động 62 tín dụng bán lẻ doanh nghiệp vừa nhỏ, ưu tiên lĩnh vực xuất khẩu, sản xuất nông nghiệp, phát triển nông thôn, hạn chế cho vay lĩnh vực đầu bất động sản, chứng khoán Đặc biệt tập trung mở rộng khách hàng thuộc ngành công nghiệp phụ trợ, doanh nghiệp vệ tinh KCN Hạn chế thu hẹp dần cho vay khu vực làng nghề hoạt động khơng có hiệu làng nghề giấy Phong Khê - Tăng cường công tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng nhằm phát hiện, kiểm sốt ngăn ngừa rủi ro tín dụng phấn đấu khống chế tỷ lệ nợ hạn mức 2% tổng dư nợ - Bám sát, theo dõi chặt chẽ đơn vị có nợ tồn đọng, đồng thời tích cực thu hồi khoản nợ đọng xử lý, trích lập dự phịng rủi ro - Phổ biến kịp thời văn hướng dẫn thực quy định nhà nước, ngành hoạt động tín dụng Hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác thu nhập, cung cấp thơng tin tín dụng, thơng tin phịng ngừa rủi ro để hỗ trợ q trình cho vay quản lý tín dụng 3.1.2.2 Định hướng phát triển tín dụng nhóm đối tượng khách hàng Áp dụng sách khách hàng theo xếp hạng tín dụng nội Chủ động cho vay khách hàng có tình hình tài lành mạnh, sản phẩm có sức cạnh tranh cao, làm ăn có hiệu quả, sở phương án sản xuất kinh doanh dự án khả thi, có mức XHTD từ A trở lên Duy trì mức cấp tín dụng với khách hàng có XHTD từ B+ đến BBB, khơng cấp tín dụng với khách hàng từ B trở xuống Nhóm khách hàng có tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn tạm thời, chi nhánh phân tích, đánh giá tình hình- đảm bảo khả trả nợ đầy đủ sau ngân hàng hỗ trợ áp dụng biện pháp trì quan hệ tín dụng có kiểm sốt đặc biệt theo quy định xác định lộ trình trả nợ cụ thể Nhóm khách hàng đặc biệt khó khăn, khơng có khả phục hồi, chi nhánh kiên dừng cho vay, áp dụng biện pháp tận thu nợ Đối với việc tiếp cận mở rộng khách hàng mới, chi nhánh lựa chọn, tiếp 63 thị quan hệ tín dụng khách hàng đáp ứng điều kiện tín dụng: có tình hình tài rõ ràng, lành mạnh, kinh doanh có lãi; có phương án sản xuất kinh doanh khả thi; có vốn tự có tham gia vào q trình sản xuất kinh doanh; có tài sản 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.2.1 Hoàn thiện tn thủ nghiêm ngặt sách, quy trình cấp tín dụng - Xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro, đặc biệt trọng xây dựng sách khách hàng vay vốn, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu - Thực quy định giới hạn tín dụng khách hàng quy định tỷ lệ an tồn cho vay - Chuẩn hóa q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay thu nợ khách hàng, bước quy trình tín dụng đặt u cầu cụ thể cho cán tín dụng Trong tn thủ chặt chẽ bước phân tích trước cấp tín dụng kiểm sốt sau cấp tín dụng - hai bước quan trọng việc ngăn chặn, phát rủi ro - Chi nhánh cần có cải tiến quy trình cấp tín dụng phạm vi Chi nhánh theo hướng đơn giản hóa hồ sơ xin vay, thống biểu mẫu thực nhanh chóng thủ tục Một số thủ tục ngân hàng làm hướng dẫn cụ thể cho khách hàng ngân hàng với chuyên nghiệp thực nhanh hơn, rút ngắn thời gian dành thời gian cho công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát thực tế… - Thường xuyên xem xét lại sách, quy trình tín dụng định kỳ, lưu ý lại vướng mắc, bất cập trình thực quy trình, điểm mâu thuẫn văn hướng dẫn thi hành để kiến nghị Vietcombank sửa đổi 64 3.2.2 Hoàn thiện thực nghiêm túc hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng cơng cụ hữu ích giúp cho cán tín dụng có định đắn khoản vay, giúp việc định cho vay quản lý vay sau giải ngân áp dụng sách phù hợp khách hàng Do đó, Chi nhánh cần coi trọng thực hệ thống XHTD định kỳ, tránh tình trạng làm để đảm bảo quy trình, thơng tin đưa vào đánh giá, xếp hạng phải đảm bảo mang tính khách quan sát thực Đồng thời, tiêu thị trường, môi trường kinh tế cần thường xuyên điều chỉnh trước biến động kinh tế theo yêu cầu quản lý ngân hàng giai đoạn Q ua khai thác tối đa tính hệ thống hỗ trợ cơng tác quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh Tùy thuộc vào tình hình khách hàng mà linh động mở rộng số tiêu tùy theo đối tượng khách hàng cụ thể để xác định xác dụng chủ động việc định tín dụng Như ngân hàng vừa giữ chân khách hàng tốt lại tránh rủi ro đạo đức từ phía nhân viên tín dụng người vay 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm công tác tín dụng có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Đối với ngân hàng, lực lượng nhân đóng vai trị định hoạt động nghiệp vụ Đặc biệt đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, lực lượng lao động mà khơng máy móc, cơng nghệ thay trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa to lớn Trước thực trạng Vietcombank Bắc Ninh, đội ngũ làm cơng tác tín dụng cịn non trẻ tuổi đời tuổi nghề việc bồi dưỡng, đào tạo chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cần thiết Chú trọng bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác tín dụng: Định kỳ tổ chức lớp học đào tạo đào tạo lại cho cán tín dụng kiến 65 thức chuyên môn thay đổi việc áp dụng công nghệ vào lĩnh vực ngân hàng, thay đổi chế, sách…Các lớp học lên tổ chức tập trung, có kiểm tra, đánh giá kết cụ thể Tổ chức buổi hội thảo để nhân viên trao đổi hiểu biết Bên cạnh cần tạo điều kiện cán có lực theo học khóa đào tạo chuyên ngành tín dụng nước nước Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho cán làm công tác tín dụng: Bên cạnh kiến thức chun mơn nghiệp vụ, cán tín dụng thường xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trường, lĩnh vực khác kinh tếtài chính, tin học ngoại ngữ Đồng thời trọng giáo dục trị, tư tưởng cho cán tín dụng, làm cho họ thấy vai trị, vị trí trách nhiệm lớn lao nghiệp kinh doanh ngành để ngày có nỗ lực cơng việc Chi nhánh cần có sách ưu đãi để nâng cao tinh thần,trách nhiệm tinh thần vươn lên để tự hồn thiện cán bộ.Cấp cần có chế độ khen thưởng cán làm tốt có biện pháp xử lý kịp thời cán vi phạm, thiếu trách nhiệm phòng chống rủi ro, thiếu đạo đức hoạt động tín dụng 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ tiếp xúc khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng Qua lần kiểm tra, cán tín dụng biết người vay sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng, có dấu hiệu cho thấy người vay sử dụng vốn vay sai mục đích cán tín dụng kịp thời có biện pháp xử lý Từ đó, việc quản lý rủi ro tín dụng khoản vay hiệu 66 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội dung quan trọng hoạt động tín dụng Mục đích việc kiểm tra phát thiếu sót cán quan hệ khách hàng/tín dụng phận có lên quan việc đánh giá rủi ro khoản vay/tài trợ cho dự án để từ có biện pháp xử lý kịp thời Công tác kiểm tra giám sát thực tốt tạo động lực cho cán tuân thủ đầy đủ, nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn hiệu Để nâng cao vai trị kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro cần thực số biện pháp sau đây: Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thẻ tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Cần quy định trách nhiệm cán phịng kiểm sốt, có chế độ khuyến khích,thưởng phạt để nâng cao tinh thần, trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng kiểm tra mục đích kiểm tra 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng: Hệ thống thơng tin tín dụng đóng vai trị quan trọng q trình thẩm định định cho vay NHTM, góp phần lựa chọn khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng Hiện nay, thẩm định vay vốn ngân hàng hạn chế mà nguyên nhân chủ yếu thiếu thơng tin để phân tích, đánh giá khách hàng vay vốn Để nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cơng tác tín dụng, Vietcombank Bắc Ninh cần thực số biện pháp sau: Thứ nhất, thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau: - Từ nguồn thơng tin hồ sơ vay vốn khách hàng, yêu cầu 67 nguồn thơng tin phải kiểm tốn quan có thẩm quyền Đối với báo cáo tài chưa kiểm tốn, xem xét thẩm định hồ sơ, CBTD phải thận trọng Nếu nghi ngờ kiểm chứng cách sử dụng thêm số nguồn thông tin khác - Qua việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay vốn kiểm tra thực tế tình hình hoạt động đột xuất, tìm hiểu thông tin với phương pháp: vấn trực tiếp, phát phiếu điều tra - Từ chứng từ lưu trữ hệ thống thông tin ngân hàng Trong đó, có thơng tin khách hàng có mối quan hệ vay, gửi tiền ngân hàng trước - Các nguồn thông tin từ đối tượng khác: đối tác, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, báo chí, thơng tin mạng internet Thứ hai, quản lý thông tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm - Đẩy nhanh việc áp dụng công nghệ thông tin quản lý khách hàng, sử dụng phần mềm tin học để hỗ trợ trình tác nghiệp - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, cần phân tích theo hướng chun mơn hóa, từ xếp thơng tin theo loại hình cho vay, thuận tiện cho công tác tra cứu sau tìm kiếm thơng tin hình thức cho vay tương tự - Tài liệu phân tích phải lưu trữ theo mẫu biểu thống quy chuẩn Thứ ba, tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng Hiện nay, ngân hàng xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng riêng để phục vụ hoạt động tín dụng nội Tuy nhiên cạnh tranh lẫn nên ngân hàng thường bí mật nguồn thơng tin Điều tiềm ẩn rủi ro lớn xảy rủi ro đạo đức khách hàng vay, khách hàng cố tìm cách để vay vốn ngân hàng, cách sử dụng phương án vay vốn, tài sản chấp để vay nhiều ngân hàng Khi đó, việc trao đổi chia sẻ thông tin ngân hàng khách hàng vay cần thiết, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay 68 3.2.6 Nâng cao lực xử lý khoản nợ xấu: - Để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thực tốt công tác xử lý nợ xấu khâu then chốt Đối với VCB Bắc Ninh, tỷ lệ nợ xấu cịn thấp khơng xử lý kịp thời triệt để gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng Để làm tốt công tác xử lý nợ xấu, VCB Bắc Ninh cần xây dựng kế hoạch xử lý cụ thể khoản nợ xấu khoản có nguy chuyển sang nợ xấu Đối với khoản nợ xấu mà khách hàng trì hoạt động sản xuất kinh doanh, Chi nhánh cần làm việc chi tiết, cụ thể với khách hàng khả khôi phục kinh doanh kế hoạch trả nợ ngân hàng; Yêu cầu khách hàng báo cáo hàng tuần tình hình kinh doanh từ cán có đánh giá kiến nghị biện pháp xử lý Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xác định khôi phục sản xuất kinh doanh cần xử lý dứt điểm Nếu khách hàng có thiện chí trả nợ, Chi nhánh khách hàng phối hợp để bán tài sản bán nợ Nếu khách hàng khơng có thiện chí, cố tình chây ì chốn tránh cần áp dụng biện pháp phong tỏa tài sản khởi kiện để thu hồi nợ sớm tốt 3.2.7 Tăng cường mối quan hệ khách hàng, đưa khách hàng ngân hàng xích lại gần Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, khách hàng vừa người cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời người sử dụng nguồn vốn nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng thương mại có điều kiện nắm vững thơng tin có liên quan tới khách hàng, Ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững môi trường cạnh tranh Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng: - Đánh giá chất lượng khách hàng có quan hệ tín dụng thường xun, nắm bắt, tiết kiệm chi phí thẩm định kiểm tra giám sát Thông qua việc quan satsđược thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng Căn 69 vào số tiền dư tài khoản họ, Ngân hàng biết khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng vốn, tiền mặt quan hệ với khách hàng khác việc mua nguyên liệu, tiêu thụ sản phẩm Đây cách tốt để thu thập thông tin khàch hàng sở để Ngân hàng tiết kiệm cho việc thẩm định, sàng lọc thông tin, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn chi phí giám sát khách hàng có sẵn phương thức giám sát khách hàng - Thu hút vốn để củng cố đầu vào mở rộng đầu theo yêu cầu khách hàng, thông qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng Ngân hàng huy động khối lượng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng Sự am hiểu khách hàng làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại tín dụng, khối lượng tín dụng, giá cho vay để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng khách hàng, đảm bảo hình thức cấp tín dụng phù hợp, hạn chế rủi ro - Ngồi việc đánh giá xác sức khỏe doanh nghiệp thông qua trao đổi thông tin thường xuyên, Chi nhánh tư vấn cho doanh nghiệp biện pháp kinh doanh, biện pháp quản trị tài chính, thơng tin sách định hướng sách giúp doanh nghiệp hoạch định tốt phương án kinh doanh, nâng cao hiệu kinh tế hạn chế khó khăn có Để thiết lập mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng, Ngân hàng phải có kế hoạch củng cố nâng cao chất lượng hoạt động, đề cao uy tín Ngân hàng thị trường, thông qua việc cải thiện mở rộng thêm nhiều hình thức phục vụ, đổi tác phong kinh doanh, thu hút thêm nhiều khách hàng Ngân hàng người bạn tin cậy 3.2.8 Hoàn thiện chế hảo đảm tiền vay Mặc dù có nhiều biện pháp đề xuất nhằm hạn chế rủi ro, nhiên khơng thể hồn tồn loại bỏ sai lầm, nghĩa tiềm ẩn rủi ro tín dụng Vì biện pháp bảo đảm tiền vay xem phao cứu sinh cuối giúp ngân hàng khắc phục tổn thất rủi ro tín dụng xảy Với ý nghĩa vậy, hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay giải pháp quan trọng mà chi 70 nhánh cần quan tâm tới Trong thời gian tới, để thực quy định biện pháp bảo đảm tiền vay, đảm bảo an toàn hiệu quả, Chi nhánh cần thực tốt giải pháp sau: Một là, Chi nhánh cần phải tuân thủ điều kiện Nhà nước, Vietcombank biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Tuy nhiên, để thực tốt yêu cầu trên, chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực nhằm hạn chế tính chủ quan định lựa chọn, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng gây thiệt hại cho ngân hàng Hai là, để có biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp với loại hình khách hàng cụ thể, mà cịn đảm bảo an tồn, hiệu quả, trước hết chi nhánh cần phải có tính tồn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Ba là, mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khảo vay cụ thể đảm bảo an tồn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách toàn diện xác, sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, Chi nhánh không chủ quan cho vay vào tài sản đảm bảo, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp quốc doanh 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định • Một nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc tốn nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chưa hồn thiện, thường 71 xun có đổi mới, thiếu tính ổn định Vì vậy, q trình điều chỉnh chế, sách, Chính phủ cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế • Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng, xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu • Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng • Tạo điều kiện cho ngân hàng quyền chủ động việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố để việc thu hồi nợ kịp thời, giảm chi phí khơng cần thiết q trình xử lý nợ • Cần xem xét sửa đổi lại chế độ kế toán cho phù hợp với yêu cầu trình độ quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực cơng khai, minh bạch hóa tài hàng năm, từ đảm bảo hạn chế rủi ro với hoạt động tín dụng cho NHTM 3.3.2 Kiến nghị NHNN Ngân hàng Nhà nước quan quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng, có tác động trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Trong thời gian tới, để tạo điều kiện cho ngân hàng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm đến số vấn đề sau: - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ... vần đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh. .. tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh thời gian qua Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi Nhánh. .. sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung • Rủi ro giao