Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La

104 1K 14
Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm và luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng ngày càng trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cũng ngày càng lớn hơn. Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay hầu hết nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại vẫn chủ yếu là từ tín dụng. Chất lượng tín dụng tốt phản ánh chất lượng của ngân hàng tốt và ngược lại chất lượng tín dụng thấp, nợ xấu cao phản ảnh chất lượng của ngân hàng kém. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La nguồn thu nhập chủ yếu vẫn là thu từ tín dụng chiếm tới trên 90% tổng thu nhập của ngân hàng và cho vay, bảo lãnh cho khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cho vay và bảo lãnh nên việc đánh giá, phân tích báo cáo tài chính khách hàng trước khi cho vay, trong suốt quá trình cho vay là một việc làm rất quan trọng. Nhận thức được vấn đề trên và qua tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La em đã chọn đề tài: “Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu của luận văn.

1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm và luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng ngày càng trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cũng ngày càng lớn hơn. Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay hầu hết nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại vẫn chủ yếu là từ tín dụng. Chất lượng tín dụng tốt phản ánh chất lượng của ngân hàng tốt và ngược lại chất lượng tín dụng thấp, nợ xấu cao phản ảnh chất lượng của ngân hàng kém. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La nguồn thu nhập chủ yếu vẫn là thu từ tín dụng chiếm tới trên 90% tổng thu nhập của ngân hàng và cho vay, bảo lãnh cho khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cho vay và bảo lãnh nên việc đánh giá, phân tích báo cáo tài chính khách hàng trước khi cho vay, trong suốt quá trình cho vay là một việc làm rất quan trọng. Nhận thức được vấn đề trên và qua tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La em đã chọn đề tài: “Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La” làm đề tài nghiên cứu của luận văn. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu Một là, khái quát và hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại. Trong đó, khái quát về hoạt động cho vay, cơ sở dữ liệu để phân tích tài chính khách hàng, hệ thống các chỉ tiêu để phân tích. Hai là, phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay; đưa ra ví dụ minh họa là một khách hàng cụ thể để làm rõ nội dung nghiên cứu; đánh giá những mặt đã làm được và những tồn tại cần khắc phục của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. Ba là, trên cơ sở những tồn tại đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng trong quá trình thẩm định trước khi cho vay hoặc trong suốt quá trình khách hàng vay vốn. 2 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là: phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. - Phạm vi nghiên cứu: lý luận và thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. + Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. + Về thời gian: Nghiên cứu hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La trong 2 năm gần đây từ năm 2010-2011 1.4. Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trong quá trình nghiên cứu phương pháp so sánh, phương pháp chi tiết chỉ tiêu phân tích, phương pháp loại trừ, phương pháp đồ thị, phương pháp mô hình tài chính Dupont, phương pháp xếp hạng doanh nghiệp. 1.5. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan tới đề tài Trong các nghiên cứu trình độ thạc sỹ, tiến sỹ nhiều tác giả đã đề cập tới phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như: - Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Hằng (2011), Hoàn thiện phân tích báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng trong việc xét duyệt hạn mức tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, người hướng dẫn khoa học TS. Phạm Thị Thủy - Luận văn thạc sỹ Đỗ Văn Phúc (2010), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương, người hướng dẫn khoa học PGS. TS. Nguyễn Minh Phương. - Luận văn thạc sỹ Nguyễn Quỳnh Chi (2009), Hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp tại Sở giao dịch ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, người hướng dẫn khoa học TS. Nguyễn Văn Dương. Các đề tài đã khái quát những vấn đề lý luận chung về phân tích báo cáo tài chính của các khách hàng như phương pháp, nội dung phân tích, tổ chức công tác phân tích; đồng thời, đi sâu khảo sát thực tế và đánh giá thực trạng phân tích báo cáo tài chính một khách hàng cụ thể vay vốn tại các ngân hàng thương mại; đưa ra 3 các đánh giá về những kết quả đã đạt được, những hạn chế và những nguyên nhân của hoạt động phân tích tài chính khách hàng của ngân hàng thương mại; trên cơ sở đó các tác giả đã đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại. 1.6. Dự kiến đóng góp của đề tài - Hệ thống hoá những vấn đề mang tính lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại . - Đánh giá thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. - Đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. 1.7. Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn bao gồm các chương sau: - Chương 1: Giới thiệu về đề tài nghiên cứu. - Chương 2: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. - Chương 3: Thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. - Chương 4: Thảo luận kết quả nghiên cứu và giải pháp hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La. 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Những vấn đề cơ bản về phân tích tài chính 2.1.1. Khái quát về phân tích tài chính khách hàng để phục vụ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đi sâu nghiên cứu nội dung, kết cấu, mối quan hệ qua lại của các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính và vận dụng các phương pháp phân tích để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, so sánh với kế hoạch doanh nghiệp đã đề ra, so với các doanh nghiệp kinh doanh cùng ngành nghề, so với số liệu trung bình ngành để xác định vị trí của doanh nghiệp mình trên thị trường. Đối với các tổ chức tín dụng quan tâm tới khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán dài hạn, khả năng sinh lời của vốn, dự đoán triển vọng của doanh nghiệp. Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính, huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ nhiều đối tượng khác nhau và đem phục vụ nhu cầu vay vốn của các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế. Trong điều kiện kinh tế hiện nay, khách hàng của các ngân hàng thương mại chủ yếu là các doanh nghiệp. Do đó, để đảm bảo an toàn và phát triển nguồn vốn của mình, các ngân hàng thương mại bắt buộc phải phân tích kỹ tình hình tài chính trong quá khứ, hiện tại để đánh giá hiện trạng tài chính của khách hàng có tốt, có ổn định hay không và dự đoán được tình trạng tài chính của khách hàng trong tương lai trước khi ra quyết định tài trợ vốn cho khách hàng đó. Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là phân tích chi tiết cấu trúc tài sản, nguồn vốn, phân tích công nợ, phân tích khả năng thanh toán, phân tích hiệu quả của việc sử dụng tài sản, nguồn vốn, hiệu quả sử dụng vốn vay và đự đoán các rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng. Căn cứ trên các kết quả phân tích, ngân hàng sẽ ra quyết định có tài trợ cho doanh nghiệp hay không. Việc hoàn thiện hệ thống phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là việc làm rất cần thiết và quan trọng, nó giúp cho các ngân hàng thương mại đầu tư cho các khách hàng tốt, đảm bảo nguồn vốn của ngân hàng, sẽ giảm thiểu được các rủi ro có thể xảy ra trong tương lai và giúp cho ngân hàng chủ động 5 hơn trong kế hoạch kinh doanh của mình. 2.1.2. Ý nghĩa và mục đích phân tích tài chính khách hàng Phân tích tài chính khách hàng có ý nghĩa rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại, việc phân tích kỹ lưỡng khách hàng trước khi cho vay và trong suốt quá trình khách hàng vay vốn sẽ giúp cho ngân hàng thương mại đánh giá được hiện trạng tình hình tài chính của khách hàng và dự đoán tương lai khách hàng để có quyết định phù hợp. Đối với ngân hàng, mục tiêu phân tích tài chính khách hàng nhằm giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi chấp nhận lời đề nghị vay vốn của khách hàng. Các rủi ro mà ngân hàng thường gặp phải khi chấp nhận tín dụng cho một khách hàng là: Một là, rủi ro mất vốn: là rủi ro mà ngân hàng cho vay phải đương đầu khi khách hàng vay vốn vỡ nợ. Hai là, rủi ro do đóng băng các khoản cho vay: là rủi ro mà ngân hàng cho vay phải đối mặt khi khách hàng vay vốn không có khả năng thanh toán nợ vay theo đúng hạn đã định và yêu cầu ngân hàng kéo dài thời hạn trả nợ. Ba là, rủi ro về khả năng sinh lợi: là rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng vay vốn không thanh toán được tiền lãi đầy đủ và đúng hạn. Vì vậy, khi tiến hành phân tích tài chính khách hàng, mục tiêu phân tích của ngân hàng là đi vào phân tích từng chỉ tiêu xoay quanh ba loại rủi ro đã đề cập ở trên và phát hiện ra những cái gì đang rình mò ngân hàng nếu ngân hàng chấp nhận lời đề nghị cấp tín dụng của khách hàng. Qua phân tích tài chính khách hàng, ngân hàng có thể giải quyết được ba vấn đề: - Nguồn tài chính, khả năng chịu đựng rủi ro của khách hàng. Nếu kế hoạch đầu tư, kinh doanh đề xuất bị thất bại, liệu khách hàng có đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không? - Thẩm định lại những cam kết của khách hàng về nguồn vốn tự tài trợ cho kế hoạch đầu tư, kinh doanh đề xuất. - Trình độ và năng lực sử dụng vốn của khách hàng. 2.2. Các phương pháp sử dụng để phân tích tài chính khách hàng Các ngân hàng thương mại có thể sử dụng rất nhiều phương pháp để phân tích tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, những phương pháp thường sử dụng: phương pháp so sánh, phương pháp loại trừ, phương pháp liên hệ, phương pháp chi tiết chỉ tiêu phân tích, phương pháp đồ thị, phương pháp đồ thị, phương pháp mô hình Dupont. 6 2.3. Cơ sở dữ liệu phục vụ phân tích tài chính khách hàng 2.3.1. Hệ thống báo cáo tài chính Báo cáo tài chính là bức tranh tổng hợp phản ánh về tình hình tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh và các quan hệ tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm hay thời kỳ. Theo chế độ kế toán doanh nghiệp hiện hành (Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính), hệ thống Báo cáo tài chính áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế trong cả nước ở Việt Nam bao gồm bốn mẫu biểu báo cáo sau: Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN), Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B02-DN), Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03-DN), Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B09-DN). 2.3.2. Cơ sở dữ liệu khác Để có được những kết luận phân tích tài chính tốt đòi hỏi người phân tích bên cạnh việc phân tích báo cáo tài chính khách hàng cũng cần phải thu thập thêm các thông tin liên quan đến tình hình tài chính của doanh nghiệp như các thông tin chung về kinh tế, tiền tệ, thuế khóa, các thông tin về ngành kinh tế của doanh nghiệp, các thông tin về pháp lý, về kinh tế đối với doanh nghiệp và các thông tin về bản thân doanh nghiệp: chiến lược, sách lược kinh doanh của doanh nghiệp, tình hình tạo lập, phân phối và sử dụng vốn, tình hình và khả năng thanh toán… 2.4. Tổ chức phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được thực hiện bởi bộ phận tín dụng hoặc bộ phận thẩm định. Việc tổ chức phân tích phải khoa học, hợp lý và phù hợp với đặc điểm kinh doanh, cơ chế hoạt động của khách hàng và mục tiêu của ngân hàng. Trình tự phân tích tài chính khách hàng gồm ba giai đoạn. 2.4.1. Giai đoạn lập kế hoạch phân tích Trong giai đoạn này, cán bộ ngân hàng phải xác định được mục tiêu phân tích và xây dựng chương trình phân tích. 2.4.2. Giai đoạn tiến hành phân tích Đây là giai đoạn triển khai và thực hiện các công việc trong kế hoạch. Trong giai đoạn này, cán bộ ngân hàng tiến hành thu thập tài liệu và xử lý số liệu; tình toán, xác định và dự đoán; tổng hợp kết quả và rút ra nhận xét. 7 2.4.3. Giai đoạn hoàn thành kế hoạch phân tích Giai đoạn cuối cùng là lập báo cáo phân tích và hoàn thiện hồ sơ phân tích. 2.5. Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 2.5.1. Phân tích cấu trúc tài chính của khách hàng Phân tích cấu trúc tài chính của khách hàng là phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn và đánh giá mức độ độc lập về tài chính của khách hàng. Qua đó, cán bộ ngân hàng nắm bắt được tình hình sử dụng vốn, tình hình huy động vốn và chính sách huy động vốn của khách hàng, tìm ra nguyên nhân và dấu hiệu ảnh hưởng đến cân bằng tài chính của khách hàng. 2.5.2. Phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán và công nợ của khách hàng Phân tích khả năng thanh toán và công nợ của khách hàng giúp ngân hàng thương mại đánh giá được khả năng sẵn sàng trả nợ và tình hình công nợ hiện tại của khách hàng. Dự đoán được khả năng trả nợ trong tương lai và các khoản công nợ khách hàng sẽ phải thanh toán hoặc thu hồi trong tương lai. 2.5.3. Phân tích các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh Cán bộ ngân hàng phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản, hiệu quả sử dụng nguồn vốn, hiệu quả sử dụng vốn vay, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận của lợi nhuận kinh doanh 2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại Ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại gồm rất nhiều nhân tố: nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng và các nhân tố khách quan khác. Các nhân tố từ phía ngân hàng như: chính sách tín dụng của ngân hàng, quan điểm của lãnh đạo ngân hàng, trình độ và đạo đức của cán bộ ngân hàng là các nhân tố ảnh hưởng rất nhiều tới hoạt động phân tích tài chính khách hàng. Các nhân tố từ phía khách hàng: tính trung thực của bộ hồ sơ vay vốn, chính sách bảo mật của doanh nghiệp. Và các nhân tố khách quan khác như: chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nước, môi trường kinh tế, môi trường xã hội, môi trường tự nhiên. 8 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA 3.1. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Sơn La 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Sơn La là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tên viết tắt là Agribank Sơn La, được thành lập theo quyết định số 66/NH-QĐ ngày 8 tháng 7 năm 1988, trụ sở đặt tại số 08 đường Chu Văn Thịnh - Thành Phố Sơn La - Tỉnh Sơn La. Sau 24 năm hình thành và phát triển hiện nay Agribank Sơn La đã có tổng dư nợ 4.858 tỷ đồng, tổng nguồn vốn 2.817 tỷ đồng, chiếm trên 50% tổng nguồn vốn trên địa bàn tỉnh Sơn La và đã đạt được các thành tích: Huân chương lao động hạng Ba giai đoạn 1993-1997, Huân chương lao động hạng Nhì giai đoạn 2003-2009, Bằng khen của Thủ tướng Chính Phủ cho công tác Kế toán ngân quỹ năm 2008, Bốn lần được tặng cờ của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam cho đơn vị “Đã có thành tích xuất sắc, dẫn đầu phong trào thi đua ngành Ngân hàng” các năm 2006, 2007, 2008, 2009. 3.2. Thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 3.2.1. Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và được chia thành 11 bước: Tiếp cận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, thẩm định cho vay, Phê duyệt khoản vay, Ký hợp đồng, hồ sơ liên quan và thực hiện biện pháp BĐTV, Giải ngân , Kiểm tra, giám sát sau giải ngân, Thu nợ gốc, lãi tiền vay và phí, Xử lý các phát sinh, Xử lý nợ có vấn đề, Thanh lý hợp đồng tín dụng, Giải chấp TSBĐ 9 3.2.2. Khái quát về phân tích tài chính đối với khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La Công tác phân tích tài chính khách hàng là một nội dung quan trọng trong bất cứ ngân hàng thương mại nào, công tác phân tích tài chính khách hàng được tiến hành trong quá trình thẩm định trước khi quyết định cho vay và trong quá trình kiểm tra, giám sát khách hàng sau khi giải ngân. Hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại Agribank Sơn La được theo trình tự sau: lựa chọn nguồn tài liệu để phân tích, tiến hành phân tích tài chính khách hàng và chấm điểm tài chính của khách hàng theo qui định của Agribank Việt Nam. Tại Agribank Sơn La công tác phân tích tài chính khách hàng do cán bộ tín dụng thực hiện đối với khoản vay thuộc thẩm quyền phán quyết của chi nhánh hoặc cán bộ thẩm định đối với những khoản vay vượt thẩm quyền phán quyết. Các phương pháp phân tích chủ yếu được sử dụng trong hoạt động phân tích tài chính là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh. 3.2.3. Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La Cán bộ ngân hàng căn cứ vào tài liệu yêu cầu khách hàng cung cấp và thu thập thêm thông tin qua các kênh khác nhau. Luận văn đã minh họa phân tích tài chính khách hàng của Agribank Sơn La thông qua phân tích tài chính Công ty CP VINAFOOD 1 Sơn La. Trên cơ sở thông tin thu thập được, cán bộ ngân hàng phân tích các nhóm chỉ tiêu cơ bản: phân tích các khoản mục trong báo cáo tài chính, phân tích khả năng thanh toán, phân tích các chỉ tiêu về công nợ; phân tích các chỉ tiêu về hoạt động, phân tích các chỉ số về thu nhập và chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ khách hàng theo hướng dẫn của Agribank Việt Nam trong hai năm 2010, 2011. 10 CHƯƠNG 4 THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA 4.1. Thảo luận kết quả nghiên cứu hoạt động phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 4.1.1. Những kết quả đạt được Những mặt đã làm được trong quá trình phân tích tài chính khách hàng của Agribank Sơn La:ban lãnh đạo của Agribank Sơn La rất chú trọng quá trình phân tích báo cáo tài chính của khách hàng; cán bộ tín dụng thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng qua các nguồn thông tin khác nhau; hệ thống chương trình dữ liệu tập trung trên toàn quốc; Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Agribank Sơn La thực hiện theo những qui định chung của Agribank Việt Nam; đội ngũ cán bộ tín dụng của Agribank Sơn La luôn chịu khó học tập nâng cao trình độ bản thân, vận dụng sự phát triển của công nghệ thông tin vào quá trình phân tích; cán bộ tín dụng đã thực hiện đúng qui trình hướng dẫn và đầy đủ các thủ tục theo qui định Agribank Việt Nam; hệ thống qui định chung của Agribank Việt Nam đã ngày càng hoàn thiện hơn, đầy đủ hơn; thời gian phân tích tài chính khách hàng nhanh. 4.1.2. Những hạn chế và nguyên nhân Bên cạnh những mặt đã làm được, trong công tác phân tích tài chính khách hàng tại Agribank Sơn La vẫn còn nhiều hạn chế cần khắc phục: việc thu thập thông tin khách hàng; hệ thống chương trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Agribank Việt Nam vẫn còn một số nội dung chưa hợp lý; phương pháp đang sử dụng trong phân tích chưa phong phú; nội dung phân tích chưa đầy đủ, trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng chưa đồng đều, khách hàng có thể thiếu trung thực trong quá trình cung cấp số liệu cho ngân hàng, sửa đổi một số nội dung trong các báo cáo tài chính để cho việc vay vốn được thuận lợi, việc thu thập thông tin khách [...]... chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La - Phạm vi nghiên cứu: lý luận và thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La + Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La + Về... nhánh Sơn La 5 Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La đang áp dụng những phương pháp nào để phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay? 6 Hệ thống thông tin phục vụ phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La có đáp ứng đủ nhu cầu không? 17 7 Ngân hàng Nông nghiệp và phát. .. tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay không? 3 Việc phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La thực hiện như thế nào? 4 Số lượng, chất lượng cán bộ tín dụng trong thực hiện công việc phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh. .. cứu - Chương 2: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại - Chương 3: Thực trạng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La - Chương 4: Thảo luận kết quả nghiên cứu và giải pháp hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông. .. phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La - Đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 1.7 Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn bao gồm các chương sau: - Chương 1: Giới thiệu về đề tài. .. phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La có sử dụng phần mềm để hỗ trợ công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay? 8 Đóng góp thực tiễn của việc phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn là phân tích tài chính khách. .. nhập hoạt động kinh doanh, sức sinh lời của tài sản, sức sinh lời của vốn chủ sở hữu Thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La chưa có đề tài nào nghiên cứu về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay Vì vậy, em đã chọn đề tài “ Hoàn thiện phân 20 tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển. .. hàng trong quá trình thẩm định trước khi cho vay hoặc trong suốt quá trình khách hàng vay vốn Trong đó, các câu hỏi cần được làm rõ bao gồm: 1 Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La có thực hiện phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay không? 2 Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La có bộ phận riêng để thực hiện phân tích. .. Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 21 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Những vấn đề cơ bản về phân tích tài chính 2.1.1 Khái quát về phân tích tài chính khách hàng để phục vụ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Trên thế giới, phân tích báo cáo tài chính được phát triển từ cuối thể kỷ XX và. .. của Việt Nam, kinh tế còn kém phát triển, hoạt động chủ yếu vẫn là huy động tiền nhàn rỗi trong dân và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cơ bản Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La nguồn thu nhập chủ yếu vẫn là thu từ tín dụng chi m tới trên 90% tổng thu nhập của ngân hàng Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La cho vay, . CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA 3.1. Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi. phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay không? 3. Việc phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh. hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Sơn La 3.2.1. Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông

Ngày đăng: 18/05/2015, 09:53

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • CHƯƠNG 1

  • GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

  • CHƯƠNG 2

  • CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

  • KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

  • CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

  • CHƯƠNG 4

  • THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA

  • CHƯƠNG 1

  • GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

  • CHƯƠNG 2

  • CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

  • KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

  • CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

  • CHƯƠNG 4

  • THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SƠN LA

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan