B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM j - TR N TH QU CHI NG D NG BASEL II TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM Chuyên ngành: Kinh t tài ngân hàng Mã s :60.31.12 LU N V N TH C S NG IH NG D N: TS NGUY N TH UYÊN UYÊN THÀNH PH H CHÍ MINH – 2010 L y cơng trình nghiên c Các phân tích, k v ngu lu êng tơi d nghiên c th trích d Tác gi Tr th Qu Chi t M Danh m L ký hi u, ch vi Danh m , bi Danh m hình v , th , ph ng trình L 1:QU 1.1 Hi p ÀNG V Basel qu ro ngân hàng tr r 1.1.1.Hi p Basle I 1.1.2.Hi p Basel II qu 1.1.2.1.Ph àl tr r ro ngân hàng ình áp d 1.1.2.2.N 1.2.2.2.1.Tr 1.2.2.2.2.Tr 13 1.2.2.2.3.Tr 14 1.1.3.Thi ùng nh 14 1.1.4.Tính h 1.2.Nghiên c gi d el II qu vi d tác nghi m cho Vi cu Basel II qu kh im 1.2.2.Ngân hàng d K lu CH ch t kinh nghi tài 2008 - Rút h kinh ngân hàng th cu ài th 17 22 cho Vi Nam 23 ng 24 NG 2: BASEL II TRONG QU NAM HI 2.1.Nh ro ngân hàng th Nam 17 1.2.1.V 1.2.3.bài h ho tr r 16 25 d 2.1.1.R r ro ho c h th NHTM Vi Nam hi 25 25 2.1.2.R 32 2.1.3.R 35 2.1.4.R ro th tr 37 2.1.4.1.R ãi su 37 2.1.4.2.R 38 2.2.Nhìn l ho qu qua 39 2.3.Ho qu tr r ro theo Basel t 2.3.1.Th NHTM Vi 41 qu 41 2.3.2.Nh 56 2.3.2.1.N 56 2.3.2.2.Yêu c 57 2.3.2.3.Chi phí v ành theo quy t 2.3.2.4.H 58 59 2.3.2 60 2.3.2.6.Thi ên nghi 2.3.2.7.H 2.3.2.8.Nh 60 62 th c ban lãnh NHTM tr nh r ro ho ngân hàng t Vi Nam 62 K lu CH TR R ch ng 63 NG 3: NÂNG CAO HI RO T 3.1.S c n thi 3.2 xu NHTM Vi 3.3.Các gi t p CÁC NHTM VI d QU D BASEL II TRONG QU NAM 65 Basel II qu ình tr r ro NHTM Vi Nam 65 qu tr r ro Nam 66 u 70 3.3.1.Hoàn thi phát tri 70 3.3.2.Xây d 71 3.3.3.C ình qu 3.3.4.Nâng cao ch 71 n nhân l 72 ài cho NHTM 73 3.3.6 M th ình qu ãi 74 3.4.Gi 75 3.4.1.Nâng cao ch 75 3.4.2.Nâng cao hi công tác tra, giám sát ngân hàng 75 3.4.3.Hoàn thi K lu K Tài li Ph l ch 76 ng 79 81 tham kh DANH M KÝ HI , CH VI ACB: Ngân hàng Á Châu A-IRB: Ph ng pháp AMA: Ph ng pháp nâng cao BIA: Ph ng pháp ch tiêu c b BIS: Ngân hàng toán qu CAR: T l v t CIC: H th thơng tin tín d FED : C d tr liên bang M nông thôn Vi F-IRB: Ph ng pháp ánh giá n LGD: T th NHNN : Ngân hàng Nhà n giá n b nâng cao t thi ngân hàng b c b tính c NHTM : NHTMCP : Ngân hàng th ng m ph NHTMNN : Ngân hàng th ng m àn PD: Xác su v n QTRR : Qu RWA: Tài s Sacombank: Ngân hàng Sài Gòn –Th TCTD: T ch TSA: Ph Vietinbank : Ngân hàng Công th WTO : T ch tr r i ro có r ro ng tín tín d ng pháp chu th hố ng Vi Nam ng m th gi DANH M B 1L B Tr s ài s B doanh nghi B 10 B Basel II 16 B àng cung c 18 B àng s d 19 B àng thu 0s 19 B 21 B àn v àng t B ên t giám sát c - 2009 42 ám sát c 50 B ình ph h àng … 68 DANH M ÌNH V ình 1.1 T c Hình 1.1 C c Basel II ình 1.4 V ịng r ình 1.5 V ịng r Bi Bi NG TRÌNH ình 1.2 Tài s ình 1.3 V , PH chu àng t Tình hình huy cho vay c 10 -2009 28 -2008 33 L 1.S ÀI Kh ài t nh ã cho th v ài c giám sát c Trong i ki hi WTO t th ang ti t l nh v h Trong b s ch c vào Vi c , ph òi h ti n ch l qu t ng tính hi lý qu theo m s x gi h ngân hàng c i m c g ch tài , tài tr n c t , lu ngân hàng Vi qu qu th t c ngân hàng h tham gia t t t h n vào sân ch i chung nh s c ph tuân th có c s so sánh, ngân hàng n ngồi, v giá, h th gia khác th gi ã có nh àm m nh h th n kinh t pháp qu Nam v v xem nh m ch tranh trình h Trong nh tri Nam ph NHTM Vi Nam mu qu , ngu nh hoàn toàn theo cam k NHTM Vi ho t , nâng cao n ng l Nam ã gia nh Nam, kinh doanh ngân hàng h th Nh v , h th qu nay, Vi ài – c xu th thông l àng h M qu qu th hi àn v àng – cịn g h n àm chu ình Hi tên g phiên b nh The New Basel Capital Accord) c thông d ày giám sát ho ã có phiên b m ên cơng tác giám sát qu ch àng v òn nhi a ch hi ên v phiên b àv phiên b c ình h ày th l àng c ta Tuy nhiên, Basel II th yêu c Basel II nh c , kh h nh hoàn thi qu pháp hi qu tr r t n m 2007 NHTM Vi Nam ph tuân th chu tr r hi p ro c d ti hi “Nâng cao hi c m hi p tiêu nghiên NHTM Vi t Nam, tìm c hi p Basel II vào ho NHTM Vi Nam , tác gi m ngân hàng V Basel t khó kh n vi qu nh ro h th l òi h qu d nguyên nhân, nh gi t h th sát tình hình nh có hi ãm t giám sát cơng tác d ch tài nghiên c u: công tác qu NHTM Vi 2.M TIÊU NGHIÊN C tài th làm c s c hi nghiên c u chu d Basel qu thêm v d th , NHTM Basel t t a nh công tác qu tr r ro c tr r m tài t p trung nghiên c m , quy ro c NHTM Vi s ngân hàng c th tr gi pháp nh nâng cao hi d Basel t d ÊN C àn àng m này, tài ch t p trung nghiên c n chu àn tài – qu Basel II vào chu quy trình giám sát ho nghiên c gia th gi NHTM Vi Nam À PH t qu Basel Nam nghiên qu kh n ng Trên th c hi p ng t, ngân hàng àng…Tuy nhiên, ph ác chu vi toàn v r r tr ho m v quy trình giám sát ho t c th tr y chu NHTM Vi Nam hi xin liên quan tr c ti Các chu c l cho nh m h th m l i bao g ngân hàng chu nghiên c th m chu v quy chuyên sâu h n sau tài s d so sánh nên ph ph chi v tài ch có th d ng pháp i , hàng bao g tr d câu h ch nh v ý ki m M th c ch quan c b s logic, phân tích - t ngân hàng, i t m kh kh v , phó phòng ch chu l hi ng pháp ph liên quan suy lu thông tin cung c tài c NHTM thông qua ph b báo cáo chi ti tra ch Bên c ng pháp lý thuy ti h , ch s ngân hàng thơng qua sát nhóm sát v th tr ki h tr di d c Basel t chuyên gia l v n ng chuyên viên Hình th ph ( xem ph tác gi vi ph l ), i nêu lên nh ph xét ho ngân h giá nh tài Ngồi ra, h tài có th li c ày ch c c TM tác gi t ên m T t s d ên ài chính, t ài ra, ngu ên ngành có uy àng, t Nam website c àm ngu àx ành ph ài 97 d Các kho òi 100 20% 20 60 20% 12 100 20% 20 50 20% 10 100 50% 50 800 50% 400 300 100% 300 100 100% 100 100 100% 100 200 100% 200 b thành l ành ịi e Kim lo ý g Ti ình thu Nhóm tài s 50% a Các kho h -CP ngày 25/10/2002 c ho ài b Các kho b ng B ên vay Nhóm tài s 100% a T ãc cho công ty tr pháp nhân, h b Các kho ình th góp v doanh nghi c Máy móc, thi d B tài s 98 khác 400 100% 400 T 1.792 C Giá tr ài s Các cam k ãnh, tài tr àng (C1) Kho Giá tr H H s chuy r Giá tr r b a B ãnh cho Công ty B vay v 100 100% 0% ãnh cho Cơng ty B tốn 200 100% 100% 200 150 100% 100% 150 ãnh cho Công ty B th 100 50% 0% ãnh cho Công ty B d 100 50% 100% 50 80 50% 100% 40 100 20% 100% 20 theo ch b B ti àng nh òng b ãnh cho Công ty A vay v d B h e Các cam k TCTD, có th tr h ên 99 kh àng hóa h Ch 80 50 20% 100% 10 20% 100% 10 30 0% 100% 20 ãnh giao hàng 16 0% 100% àng hóa i B 100% 50 b 20% k Các cam k ngang m Các cam k tháng T 496 H ãi su Kho Giá tr H s chuy Giá tr TSC H n r Giá tr r b H ãi 800 0,5% 100% ãi 600 1% 100% su tháng v H su tháng àng X 100 H ãi 500 1% 100% 200 2% 100% 400 5% 20 100% 20 300 8% 24 100% 24 su H ngo tháng v H ngo 18 tháng v H ngo T 63 C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 t D T àn v D = A x 100% = B+C 262,25 x 100% 1.792 + 559 D = 262,25 2.351 x 100% = 11,15% 101 PH : 25 NGUYÊN T U BAN BASEL V - GIÁM SÁT NGÂN HÀNG U sát ho ên t sau (theo c 1.Các Nguyên t nghi ên quy àng hi C ày ngun t ngân hàng có hi õ: M àm àm rõ ràng ình giám sát ngân hàng M ph phù h cho vi ùh àng, bao g quy àng công tác giám sát hi quy toàn ho àng, quy ên ên gia giám sát vi 2.Các nguyên t C ày bao g ên t ên t yên t n - õ ràng ho àm ch Vi ình th ngân hàng!” c ki l c ình c 102 àng, Ban giá b ki cán ình hình tài m ài, c ên gia giám sát - Chuyên gia giám sát nghi àng ph sốt t k àng hi ên khác; Có quy soát vi chi nhánh ho ch àng không b àm c 3.Các nguyên t C yêu c h ày g ên t chuyên gia giám sát nghi àm nh àng ình nh - n tồn phù h nh c qu ì nh õ àng ch àng c c ã tài li ki àh qu - Ph ài s tính thích h r ngân hàng có/ ho cho vi àg àng ch nh êm ng ên vay ho ên vay 103 - Ph - length), vi - Ph ngân hàng có sách, bi sát ki ài th ùh àr vi - Ph ì kho ngân h ùh ên ã có m ki xác nh à/ho v ã lãnh - Ph àc Ban qu ã thi cán b sốt r ình qu ùh ki àn - Bi ngân hàng có/ho h ù quy mơ ho ày bao g vi ho c àng, ho , ki tài s ài s th àng, h àn cho ùh bi thích h lu ên quan khác - Bi ngân hàng có sách, th g êm ng tiêu chu ng ùh õ khách hàng c ình hi ùc 4.Các nguyên t C là: M ình hay vơ tình àng hi ày g ên t gân hàng hi 104 - Bao g - ình th àt ên liên h àng hi - Xây d õv sốt phân tích báo cáo, th hàng theo hình th êc ngân àt - Có bi ch - Liên t ên gia giám sát vi giám sát ho àng m 5.Nguyên t c C ày có nguyên t ngân hàng ph àm yêu c õ: Chuyên gia giám sát nghi àng có h ài li ùh theo m gia giám sát có th th ình hình tài th kh àng àng Ngoài ngân hàng ph ê tài ph ình hình tài c ên ình v quan Thanh tra - giám sát 6.Nguyên t C ên gia giám sát: ày có nguyên t õ: Chuyên gia giám sát nghi ngân hàng ph ành c d ùh v ình th ày bao g t 7.Các nguyên t C dung ch c ày g àng xuyên biên gi ên t ùng t Trong 105 Chuyên gia giám sát nghi àng ph - Th àng có giao d giám sát áp d ngân hàng ti ùh ành giao d àt ên doanh àng qu - Thi àh àv - Yêu c ên gia giám sát khác, ên gia giám sát c ài ho chu chu i chuyên gia giám sát c ình nh nh àng khác bình 106 PH 3: I 7T PHÂN LO QUY 493/2005/Q -NHNN NGÀY 22/04/2005 V VI N , TRÍCH L P VÀ S D TÍN D D T PHỊNG X LÝ R RO TCTD T ì xây d 1- trích l ên H ịng r ình Ngân ịng r ch 2- òng r a) H ã b) K ê c) H ùh khách hàng, tính ch a kho d) Chính sách qu ình giám sát r àng, h g, tài s qu õ ràng trách nhi vi ê sách d ki ịng c lý r e) H ành qu thích h h phân lo 107 3- H àng t àng) ch sách d d ịng r ịng r sách d ình ịng c ày b) B sách d d trích l ịng r òng r t 4- Trong th ày nh Kho sách d phịng r àng Nhà c 5và sách d ịng r ùh ình hình th c òng r d 6- T òng r thu ày th trích l ịng c 6.1- Phân lo a) Nhóm 1(N giá có kh chu lãi b) Nhóm (N có kh gi lãi nh àng suy 108 c) Nhóm (N chu Các kho lãi ày có kh d) Nhóm (N tín d kh d lãi khơng cịn kh 6.2- T a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% òng c 109 PH B M CÂU H KH SÁT am hi ìm hi i Có nghe, r M R Nhi Trung bình Tr Tr Tr àng c hi ã chu Chu Anh/ch tr R Quan tr Không quan tr Ngân hàng anh ch Có v àng: Ít R 110 Khơng N "Có", vui lịng tr Ngân hàng anh/ch ã th ro ào? Basel I 25 nguyên t Basel II Theo anh/ch r àng nên l ng cao Ngân hàng nên s th M R Nhi Trung bình R R R Nh c ành ho Ít R 111 Hồn tồn Bình Hồn tồn khơng N II ph Yêu c Chi phí v Basel l ành theo Thi h c H giám sát H l V pháp lý Thi cho q trình tính tốn Khác (vui lòng ghi rõ) Anh/ch Nam nh ng NHTM Vi ... lãnh NHTM tr nh r ro ho ngân hàng t Vi Nam 62 K lu CH TR R ch ng 63 NG 3: NÂNG CAO HI RO T 3.1.S c n thi 3.2 xu NHTM Vi 3.3 .Các gi t p CÁC NHTM VI d QU D BASEL II TRONG. .. 24 NG 2: BASEL II TRONG QU NAM HI 2.1.Nh ro ngân hàng th Nam 17 1.2.1.V 1.2.3.bài h ho tr r 16 25 d 2.1.1.R r ro ho c h th NHTM Vi Nam hi 25 ... Nam website c àm ngu àx ành ph ài 10 5.N ÀI Ngồi ph àk ình bày ph nh sau: Ch ng : Qu Ch ng : Basel II qu Ch ng : Nâng cao hi Vi Nam tr r ro c ngân hàng v qu tr r Hi p Basel II ro t NHTM Vi Nam