Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

59 1K 14
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách PHẦN I: MỞ ĐẦU I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: : Như biết nước ta lên từ nước nông nghiệp, kinh tế lạc hậu thua xa nước khu vực Hiện dù có nhiều sách đổi mới, ngành nông nghiệp chưa tiếp cận tốt với thành tựu khoa học kỹ thuật đại, mặt ngành nông nghiệp tập trung nông thôn, phương tiện vận chuyển không thuận lợi, vùng xa, vùng sâu chưa tiếp xúc được, điều quan trọng thiếu vốn đầu tư vào trang thiết bị phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi… Chẳng hạn người nông dân muốn cải tạo lại mảnh vườn mà khơng đủ vốn đầu tư, người chăn nuôi muốn phát triển thêm đàn gia cầm mà khơng đủ vốn phải làm sao…, cịn nhiều vấn đề khác Vì tổ chức tín dụng quan trọng lĩnh vực Đặc biệt NHN0&PTNT, chuyên cho vay bên lĩnh vực nơng nghiệp, tài nhằm giúp đỡ cho hộ sản xuất tiếp cận với phương thức sản xuất đại, cải thiện sống đưa nông thôn ngày phát triển phồn vinh lên Khơng riêng Ngân Hàng khác, hoạt động chủ yếu Ngân Hàng Nông nghiệp cung cấp tín dụng cho người cần vốn NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Chợ Lách không ngoại lệ Nằm trung tâm thị trấn huyện Chợ Lách, NHNo&PTNT Chi Nhánh Chợ Lách góp phần giúp đỡ nhân dân huyện Chợ Lách có nguồn vốn cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn vấn đề quan trọng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nên em chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách” II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: - Muốn sản xuất, nâng cấp cải tạo cần phải có vốn để đầu tư vào lĩnh vực dự tính, nên mục tiêu nghiên cứu đề tài là: + Sơ lược kết hoạt động kinh doanh để thấy hiệu hoạt động Ngân hàng + Phân tích tình hình huy động vốn để thấy khả huy động vốn Ngân hàng có hiệu hay khơng GVHD: Phạm Xn Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách + Phân tích cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ hạn ngắn hạn để thấy mặt mạnh mặt yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng Trên sở phân tích, đề xuất biện pháp huy động vốn cho vay ngắn hạn để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng phục vụ khách hàng ngày tốt III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách nghiên cứu dựa phương pháp sau: Phương pháp thu thập số liệu tìm hiểu tài liệu: - Thu thập, phân tích số liệu từ bảng báo cáo phịng tín dụng qua năm - Tham khảo tài liệu, sách báo, tạp chí - Kinh nghiệm thu thực tiễn diễn thời gian thực tập NHNo&PTNT Chợ Lách Phương pháp phân tích: - Áp dụng phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối để so sánh đánh giá năm 2003-2004-2005 VI Phạm vi nghiên cứu: - Do thời gian thực tập Chi Nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách có hạn nên cịn nhiều hoạt động Ngân hàng em chưa hiểu rõ hết nên đề tài em giới hạn nghiên cứu chủ yếu sơ lược tình hình huy động vốn tình hình cho vay ngắn hạn với số liệu qua năm phịng tín dụng cung cấp khơng sâu vào hoạt động khác GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN I KHÁI NIỆM TÍN DỤNG: Khái niệm tín dụng: 1.1 Khái niệm: - Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định - Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa tảng tín nhiệm lẫn ngun tắc có hoàn trả - Khái niệm thể nội dung sau: + Ngưới cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định, giá trị hình thái tiền tệ( kim) hình thái vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản + Người vay phép sử dụng thời gian định sau hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận người vay phải hoàn trả cho người cho vay + Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay, nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi số tiền vay Q trình vận động mang tính chất hồn trả tín dụng biểu đặc trưng cho thấy khác biệt quan hệ tín dụng mối quan hệ kinh tế khác 1.2 Phân loại tín dụng: Trong kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Trong quản lý tín dụng, nhà kinh doanh dựa vào tiêu thức để phân chia tín dụng Căn vào thời hạn tín dụng, tín dụng chia làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng để nhằm bổ sung vào vốn lưu động tạm thời thiếu hụt khách hàng GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách - Tín dụng trung hạn loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn * Căn vào đối tượng cho vốn tín dụng: - Tín dụng vốn lưu động loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên liệu cho sản xuất - Tín dụng vốn cố định loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định Loại tín dụng thực hình thức cho vay trung dài hạn Tín dụng vốn cố định thường cấp phát phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình * Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: -Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp, hộ gia đình, cá thể để tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Tín dụng ngắn hạn: 2.1 Khái niệm: Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn tối đa 12 tháng, chủ yếu cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động tạm thời bị thiếu hụt khách hàng, cải tiến đổi kỹ thuật 2.2 Phương thức cho vay ngắn hạn: - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức thấu chi - Cho vay thông qua nghiệp vụ GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách Tín dụng nơng nghiệp: Tín dụng nơng nghiệp khoản tín dụng ngân hàng cấp cho nơng dân, hộ sản xuất để đáp ứng nhu cầu vốn cho đối tượng phí trồng, vật ni chi phí con, giống, chi phí thức ăn, phân bón, thuốc trừ sâu, nâng cấp, cải tạo vườn, xây dựng chuồng chăn nuôi… II ĐỐI TƯỢNG CHO VAY: - Đối tượng cho vay Ngân hàng phần thiếu hụt tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động, khoản chi phí cho q trình sản xuất kinh doanh khách hàng thời kỳ định - Ngân hàng cho vay đối tượng sau: + Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị khoản chi phí để khách hàng thực dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống đầu tư phát triển III MỤC ĐÍCH CHO VAY: Phương châm Ngân hàng là” vay vay”, nên muốn hoạt động cho vay đạt hiệu trước hết hoạt động cho vay phải gắn liền với chu kỳ sản xuất kinh doanh…, giúp người vay khai thác hết khả sản xuất Hoạt động cho vay giúp người vay bổ sung vào nguồn vốn tạm thời thiếu hụt, tiếp cận áp dụng sở vật chất đại, góp phần đưa sản xuất nông nghiệp phát triển xây dựng nông thôn giàu mạnh, đưa đất nước ngày cáng phát triển VI QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY: Sơ đồ quy trình xét duyệt cho vay: Sơ đồ 1: Quy trình xét duyệt cho vay Khách hàng (1) Cán tín dụng (6) (5) Kế tốn- Ngân quỹ (4a) (4) Ban Giám Đốc GVHD: Phạm Xuân Minh (3) (2) Trưởng phòng TD SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách Giải thích quy trình xét duyệt cho vay: (1) Cán tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, có trách nhiệm kiểm định hồ sơ, tiến hành kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ loại hồ sơ sau thẩm định lại trình lên trưởng phịng tín dụng (2) Trưởng phịng tín dụng sau xem xét hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý hồ sơ báo cáo thẩm định cán tín dụng trình, tiến hành xem xét nơi thẩm định( cần thiết ), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định (nếu có) trình lên Ban Giám đốc duyệt (3) Ban GĐ xem xét lại hồ sơ lần định (4) Nếu hồ sơ GĐ duyệt đồng ý cho vay hồ sơ dược gởi sang phịng tín dụng để làm thủ tục cho khách hàng vay vốn, cịn khơng đồng ý thơng báo cho khách hàng văn (4a) Cán tín dụng nhận hồ sơ duyệt từ GĐ chuyển sang phịng phịng KTNQ (5) Phịng KT-NQ nhận hồ sơ vay vốn khách hàng từ phòng tín dụng phịng KT-NQ tiến hành làm thủ tục gởi nhận tiền khách hàng,đồng thời thực lưu trữ hồ sơ vay (6) Cán tín dụng mở sổ theo dõi khách vay thu nợ Sau tiến hành kiểm tra tình hình vay vốn.Hàng tháng phịng KT kết hợp với cán tín dụng kê nợ đến hạn, hạn báo cáo với Ban GĐ để đạo kịp thời trình xử lý V NGUYÊN TẮC VÀ ĐIỀU KIỆN CHO VAY: 1-Nguyên tắc cho vay -Hoạt động tín dụng ngân hàng tuân thủ theo hai nguyên tắc sau: +Nguyên tắc 1: tiền vay sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng -Theo nguyên tắc này, tiền vay phải sử dụng cho nhu cầu bên vay trình bày với ngân hàng ngân hàng cho vay chấp nhận.Đó khoản chi phí, đối tựng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh bên vay.Ngân hàng có quyền từ chối hủy bỏ yêu cầu vay vốn không sử dụng mục đích thỏa thuận GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách -Tuân thủ nguyên tắc này, ngân hàng cho khách hàng vay có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay mục đích cam kết thường xuyên giám sát hành động bên vay phương diện +Nguyên tắc 2: Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng -Nguyên tắc bắt nguồn từ chất tín dụng giao dịch cung cầu vốn, tín dụng giao dịch quyền sử dụng vốn thời gian định -Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng bên vay hợp đồng tín dụng ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng lượng định cho bên vay kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền cho ngân hàng (trả nợ gốc) với khoảng chi phí (lợi tức phí) định cho việc sử dụng vốn vay 2-Điều kiện cho vay -Điều kiện cho vay yêu cầu ngân hàng bên vay để làm xem xét định thiết lập quan hệ tín dụng Nội dung điều kiện cho vay làm sở cho việc xử lý tình phát sinh trình sử dụng tiền vay -Khách hàng muốn vay vốn phải hội đủ điều kiện sau: +Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật +Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp +Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết • Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ, đời sống • Kinh doanh có hiệu • Khơng có nợ khó địi nợ hạn tháng • Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đầy đủ suốt thời gian vay vốn + Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, khả thi có hiệu quả, có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách + Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam Các điều kiện cho vay ngân hàng cụ thể hóa tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động ngân hàng, đặc điểm tài khoản vay, tùy thuộc môi tường kinh doanh 3-Thời hạn cho vay: - Thời hạn cho vay khoảng thời gian mà bên vay quyền sử dụng vốn vay Thời hạn cho vay tính từ ngân hàng cho rút khoản tiền vay đến thu hết tiền nợ *Các loại thời hạn cho vay: + Thời hạn cho vay ngắn hạn 12 tháng + Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 60 tháng + Thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng - Thời hạn cho vay coi thời hạn hợp đồng tín dụng 4-Lãi suất cho vay: - Lãi suất cho vay tỷ lệ phần trăm số lợi tức thu kỳ so với số vốn cho vay phát thời kì định Thơng thường lãi suất cho vay tính cho năm, quý, tháng - Có loại lãi suất cho vay: + Lãi suất cho vay hạn: Tùy theo thỏa thuận với khách hàng, Ngân hàng cho vay áp dụng loại lãi suất sau cho vay Lãi suất thả nổi: loại lãi suất ngân hàng cho vay điều chỉnh lại theo định kỳ tháng, tháng, tháng năm Lãi suất cố định: Lãi suất cố định không thay đổi suốt thời hạn khoản vay + Lãi suất nợ hạn: Lãi suất cho vay nợ hạn thường cao lãi suất cho vay hạn song tối đa không 150% so với lãi suất cho vay hạn VI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN: - Một hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động vốn vay GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách Huy động vốn hoạt động thu hút tiền gửi khách hàng nhiều hình thức khác *Các hình thức huy động vốn: Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn loại tiền gửi mà gửi vào, khách hàng gửi tiền rút lúc mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng, ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu khách hàng Loại tiền gửi biến động thường xuyên có số dư ổn định việc gửi vào rút có chênh lệch thời gian, số lượng, nên ngân hàng huy động số dư làm nguồn vốn tín dụng vay Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào có thỏa thuận thời gian rút Ngân hàng khách hàng Như vậy, theo nguyên tắc khách hàng gửi tiền rút tiền theo thời hạn thỏa thuận Tuy nhiên, thực tế yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, Ngân hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn không hưởng lãi suất hưởng lãi suất thấp Tiền gửi có kỳ hạn nghiệp vụ mang tính ổn định Ngân hàng sử dụng tiền cách chủ động làm kinh doanh Thơng thường có loại kỳ hạn: tháng, tháng, tháng, tháng , với loại kỳ hạn có mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn dài lãi suất cao *Lãi suất huy động vốn loại lãi suất mà tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho mục tiêu hoạt động kinh doanh mình, lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi tổ chức kinh tế, lãi suất tiền gửi tiết kiệm dân cư - Phân tích hoạt động huy động vốn giúp nhà quản trị đưa giải pháp huy động vốn có hiệu VII PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY: - Phân tích việc nghiên cứu sở khoa học việc định giúp nhà quản trị định tốt, loại bỏ định xấu - Mục đích việc phân tích để nhà quản trị tìm khuyết điểm để sửa chữa phát huy điểm mạnh có để đạt mục tiêu GVHD: Phạm Xuân Minh SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách - Phân tích hoạt động cho vay việc nghiên cứu vấn đề cho vay để nhà quản trị đưa phương án tốt loại bỏ khả xấu trình hoạt động - Mục đích việc phân tích hoạt động cho vay giúp nhà quản trị hạn chế rủi ro trình kinh doanh, mặt khác tìm biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay VIII CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY: Doanh số cho vay: - Là tiêu phản ảnh tất khoản tín dụng mà ngân hàng phát cho vay khoảng thời gian khơng kể vay thu hồi hay chưa, thường xác định theo tháng, quý, năm Doanh số thu nợ: - Là tiêu phản ảnh toàn nợ ngân hàng thu về, kể nợ năm năm trước Dư nợ: - Là tiêu phản ảnh thời điểm ngân hàng cịn cho vay khoản mà ngân hàng cần phải thu về, phản ánh thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng Nợ hạn: - Là tiêu phản ánh tất khoản nợ đến hạn mà khách hàng không trả nợ ngân hàng mà khơng có ngun nhân đáng ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang quản lý tài khoản khác Nợ hạn tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu dư nợ tổng nguồn vốn: - Chỉ tiêu cho biết dư nợ cho vay chiếm % tổng nguồn vốn sử dụng ngân hàng Cơng thức tính: Tổng dư nợ Dư nợ tổng nguồn vốn (%) = Tổng nguồn vốn * 100 (%) Chỉ tiêu nợ tổng số vốn huy động: GVHD: Phạm Xuân Minh 10 SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách có phương hướng giải kịp thời, hợp lý cho tình hình thực tế ngân hàng Qua thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách, buổi tiếp xúc với thực tế nhiều hạn chế kiến thức nghiệp vụ ngân hàng Với kiến thức, kinh nghiệm hoạt động tín dụng cịn hạn chế, nên phân tích mang tính cứng nhắc nghiêng nhiều lý thuyết, cịn nhiều sai sót, nhầm lẫn q trình nghiên cứu, phân tích Rất mong góp ý quý thầy cô anh chị trước II KIẾN NGHỊ : Cân đối giũa khả huy động vốn sử dụng vốn, đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững Xây dựng tốt công tác tiếp thị, nâng cao thương hiệu ngân hàng, đầu tư sở hạ tầng là mặt ngân hàng nên ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng mà có hoạt động tín dụng ngắn hạn Nhà nước cần có sách giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc để tăng nguồn vốn cho ngân hàng, phục vụ thêm vốn cho hoạt động cho vay Chú trọng đào tạo cán tín dụng có trình độ định quan, phải thành thạo tin học để giảm bớt lao động chân tay trình làm việc Thi đua khen thưởng cán công nhân viên quan gắn liền với tiêu thi đua vào chế độ tiền lương nhân viên Trang bị thêm hệ thống máy vi tính để nhân viên có thời gian sử dụng máy công việc nhiều Ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay trung dài hạn phục vụ sản xuất nông nghiệp, giúp đỡ người dân cải thiện kỹ thuật, đại hóa nơng nghiệp Có chế độ cơng tác phí, phương tiện lại cơng tác cho cán tín dụng Cán tín dụng phải đối xử nhã nhặn, lịch thiệp, phân tích rõ ràng quy định cho khách hàng hiểu rõ Việc nâng cao hiệu sử dụng vốn vay nông dân vấn đề cần quan tâm để tránh trình trạng khả trả nợ khách hàng, cán tín dụng GVHD: Phạm Xuân Minh 45 SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách nên thường xuyên xuống địa bàn nông thôn nhằm theo dõi giám sát hiệu sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay khơng để tránh bớt rủi ro cho ngân hàng GVHD: Phạm Xuân Minh 46 SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách TÀI LIỆU THAM KHẢO Th.s Bùi Văn Trịnh - Th.s Nguyễn Tấn Nhân -Th.s Nguyễn Ninh Kiều Tiền tệ - ngân hàng Tủ sách Đại học Cần Thơ T.s Lê Văn Tề Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống Kê TS Trương Thị Hồng Lý thuyết tập kế toán ngân hàng Tủ sách Đại học Cần Thơ Th.s Trần Ái Kết Tài liệu lý thuyết tài tín dụng Tủ sách Đại học Cần Thơ Th.s Nguyễn Thanh Nguyệt - Th.s Trần Ái Kết Quản trị tài Tủ sách Đại học Cần Thơ Th.s Đinh Văn Trung - Th.s Thái Văn Đại Bài Giảng nghiệp vụ ngân hàng Tủ sách Đại học Cần Thơ Tạp chí ngân hàng Bảng báo cáo kết hoạt động bảng thống kê hoạt động ngân hàng NNo & PTNT Chợ Lách năm 2003, 2004, 2005 GVHD: Phạm Xuân Minh 47 SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách LỜI CẢM TẠ Sau thời gian rèn luyện học tập trường Đại Học Cần Thơ, Em quý thầy cô truyền đạt cho kiến thức quý báo để chuẩn bị bước vào môi trường làm việc giúp ích cho xã hội Đặc biệt thầy cô thuộc khoa Kinh tế -Quản trị kinh doanh hướng dẫn tận tình cho chúng em kiến thức bổ ích Và thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách, nhờ giúp đỡ cô, chú, anh chị Ngân hàng hướng dẫn thấy Phạm Xuân Minh giúp em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn quý thấy cô truyền đạt cho em kiến thức quý báo thời gian theo học trường, cảm ơn thầy cô khoa Kinh tếQuản trị kinh doanh quan tâm giúp đỡ em thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn cô, chú, anh chị Ngân hàng No&PTNT Chợ Lách tạo điều kiện cho em thực tập, nắm bắt điều thực tế Sau em xin kính chúc q thầy Khoa Kinh tế -Quản trị kinh doanh cô, chú, anh chị NHNo&PTNT Chợ Lách dồi sức khỏe thành công lĩnh vực Kính lời Lê Thi Ngọc Ni GVHD: Phạm Xuân Minh ii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TAÄP  GVHD: Phạm Xuân Minh iii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DAÃN  GVHD: Phạm Xuân Minh iv SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIEÄN  GVHD: Phạm Xuân Minh v SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách MỤC LỤC Trang PHẦN I: MỞ ĐẦU .1 I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: : II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: .1 III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: .2 Phương pháp thu thập số liệu tìm hiểu tài liệu: .2 Phương pháp phân tích: VI Phạm vi nghiên cứu: PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN I KHÁI NIỆM TÍN DỤNG: Khái niệm tín dụng: 1.1 Khái niệm: 1.2 Phân loại tín dụng: Tín dụng ngắn hạn: 2.1 Khái niệm: 2.2 Phương thức cho vay ngắn hạn: .4 Tín dụng nông nghiệp: II ĐỐI TƯỢNG CHO VAY: III MỤC ĐÍCH CHO VAY: VI QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY: Sơ đồ quy trình xét duyệt cho vay: Giải thích quy trình xét duyệt cho vay: .6 V NGUYÊN TẮC VÀ ĐIỀU KIỆN CHO VAY: .6 1-Nguyên tắc cho vay 2-Điều kiện cho vay .7 3-Thời hạn cho vay: 4-Lãi suất cho vay: .8 VI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN: Tiền gửi không kỳ hạn: .9 Tiền gửi có kỳ hạn: GVHD: Phạm Xuân Minh vi SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách VII PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY: VIII CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY: 10 Doanh số cho vay: 10 Doanh số thu nợ: .10 Dư nợ: 10 Nợ hạn: 10 Chỉ tiêu dư nợ tổng nguồn vốn: 10 Chỉ tiêu nợ tổng số vốn huy động: 10 Hệ số thu nợ: 11 8- Chỉ tiêu hạn dư nợ: 11 Chỉ tiêu vay vốn tín dụng: .11 10 Các tiêu tỷ suất lợi nhuận: 11 10.1 Lợi nhuận ròng tổng tài sản: 12 10.2 Hệ số sinh lời: .12 10.3 Chi phí doanh thu: 12 10.4 Thu nhập tổng tài sản: 12 IX ĐỐI TƯỢNG, NHIỆM VỤ, Ý NGHĨA CỦA PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 12 Đối tượng: 12 Nhiệm vụ: .12 Ý nghĩa: 13 CHƯƠNG II .14 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNHNGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHỢ LÁCH 14 I SƠ LƯỢC TÌNH HÌNH KINH TẾ- XÃ HỘI HUYỆN CHỢ LÁCH: 14 Về vị trí địa lý: 14 Tình hình kinh tế - xã hội huyện Chợ Lách .14 II LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHỢ LÁCH: .15 III CƠ CẤU TỔ CHỨC: .16 Sơ đồ cấu tổ chức: .16 Chức năng, nhiệm vụ phòng, ban: 16 2.1 Ban giám đốc: 16 2.2 Phòng tín dụng: .17 GVHD: Phạm Xuân Minh vii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách - Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm sốt hồ sơ vay, trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng 17 - Trực tiếp kiểm tra, giám sát trình vay vốn đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi gốc hạn .17 - Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ hạn, tìm nguyên nhân đề xuất hướng khắc phục .17 - Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn địa phương 17 -Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết Chi nhánh 17 - Tổng hợp báo cáo kiểm tra chuyên đề theo quy định 17 2.3.Phịng Kế tốn- Ngân quỹ: 17 - Trực tếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định NHNN, NHNo&PTNTVN 17 - Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương với Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh 17 2.4 Phịng tổ chức hành chính: .17  Chi nhánh cấp 3: 18  Phịng giao dịch: có chức nhiệm vụ thực giao dịch trao đổi sản phẩm ngân hàng đến tay người dân, thực nghiệp vụ cầm cố tài sản cho vay công nhân viên chức 18 IV CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG: 18 V KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHỢ LÁCH QUA NĂM(2003-2005): 18 VI ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ LÁCH 20 1.Thuận lợi: 20 2.Khó khăn: 20 CHƯƠNG III 21 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ LÁCH 21 I TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHỢ LÁCH: 21 1.Tình hình nguồn vốn Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Chợ Lách qua năm (2003-2005): .21 1.1.Vốn huy động: 23 1.2.Vốn điều chuyển: .23 Đánh giá tình hình huy động vốn Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách qua năm (2003-2005) .24 GVHD: Phạm Xuân Minh viii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách 2.1.Tiền gửi không kỳ hạn: 24 2.2.Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng: 24 2.3 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng: 25 II PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY VỐN NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ LÁCH: 25 1.Tình hình cho vay ngắn hạn Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Chợ Lách: .25 1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn: 26 1.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn: .27 1.3 Dư nợ ngắn hạn: .27 1.4 Nợ hạn ngắn hạn: .27 2.Phân tích tình hình doanh số cho vay ngắn hạn CN NHNo&PTNT Chợ Lách: 28 2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành qua năm(2003-2005): 28 2.2.Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế: 30 3.Thu nợ ngắn hạn từ qua năm (2003-2005): 31 3.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành qua năm (2003-2005) 31 3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua năm 2003 – 2005) 33 Dư nợ ngắn hạn qua năm từ 2003-2005: 34 4.1 Dư nợ ngắn hạn theo ngành qua năm (2003-2005) 34 4.2 Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế: .35 Số tiền 35 Nợ hạn ngắn hạn qua năm 2003-2005: 36 5.1.Nợ hạn ngắn hạn theo ngành qua năm 2003-2005: 36 5.2 Nợ hạn theo thành phần kinh tế qua năm 2003-2005 37 5.2.2.Doanh nghiệp quốc doanh: 37 III ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHỢ LÁCH 37 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn: 37 Chỉ tiêu dư nợ tổng vốn huy động 38 Hệ số thu nợ ngắn hạn: 38 Chỉ tiêu nợ hạn dư nợ: .39 Vịng quay vốn tín dụng: 39 Lợi nhuận ròng tổng tài sản: 40 Lợi nhuận ròng thu nhập: 40 Chi phí doanh thu .40 Thu nhập tổng tài sản .41 GVHD: Phạm Xuân Minh ix SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách CHƯƠNG IV 42 PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP 42 I PHƯƠNG HƯỚNG: 42 - Tiếp tục phát huy thành đạt khắc phục khó khăn, nâng cao chất lượng phục vụ tốt nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống cho nhân dân 42 - Tăng cường công tác huy động vốn địa phương, tạo nguồn vốn chủ động hoạt động kinh doanh 42 - Mở rộng dư nợ theo định hướng ngành, đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý để phát triển kinh tế- xã hội địa bàn .42 - Tham mưu với quyền địa phương ngân hàng cấp xử lý thu hồi nợ tồn đọng 42 - Bám sát mục tiêu, tiêu định hướng, đề án phát triển kinh tế- xã hội huyện để lựa chọn đối tượng đầu tư đảm bảo an tồn vốn có hiệu 42 II GIẢI PHÁP : .42 Để thực định hướng đề cần thực giải pháp sau: 42 -Tranh thủ lãnh đạo Huyện ủy, UBND huyện ngân hàng cấp hổ trợ UBND xã, ngành đoàn thể mặt hoạt động ngân hàng 42 - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn địa phương huy động tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi suất bậc thang, tiết kiệm gửi góp khuyến khích khách hàng gởi tốn qua ngân hàng Tăng thêm nhiệm vụ huy động vốn tổ tín dụng lưu động, góp phần tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với hoạt động ngân hàng 42 - Nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng thẩm định cho vay, thực phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khách hàng theo định kỳ, mở rộng tín dụng phục vụ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, phục vụ nhu cầu đời sống, đề án phát triển kinh tế xã hội theo chương trình mục tiêu kinh tế huyện .42 GVHD: Phạm Xuân Minh x SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách - Tăng cường kểm tra, kiểm soát mặt hoạt động ngân hàng lĩnh vực cho vay, huy động vốn, kế toán- ngân quỹ theo chế độ ngành pháp luật nhà nước 42 - Duy trì tổ xử lý nợ tồn đọng, phối hợp với ngành cấp quyền địa phương kên xử lý thu hồi nợ tồn đọng 43 - Củng cố máy tổ chức, tăng cường công tác đào tạo lại cán bộ, cải tiến lề lối làm việc, đổi phong cách giao dịch, tinh thần thái độ phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng nghiệp vụ, để tăng cường khả cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác 43 - Phối hợp chặt chẽ, lãnh đạo tốt tổ chức Đảng, quyền đồn thể đơn vị 43 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 44 I KẾT LUẬN : .44 II KIẾN NGHỊ : 45 TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 GVHD: Phạm Xuân Minh xi SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1- Kết hoạt động kinh doanh qua năm(2003-2005) 19 Bảng 2- Tình hình huy động vốn nhận vốn điều hịa Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách qua năm(2003-2005): 22 Bảng 3- Tình hình cho vay ngắn hạn qua năm (2003-2005) 26 Bảng 4- Doanh số cho vay theo ngành qua năm (2003-2005) 28 Bảng 5- Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua năm(2003-2005) 30 Bảng 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành qua năm( 2003-2005): 31 Bảng – Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế từ năm 2003 – 2005 33 Bảng 8- Dư nợ ngắn hạn theo ngành .34 Bảng 9: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua năm (2003-2005) 35 Bảng 10- Nợ hạn theo ngành qua năm 2003-2005 .36 Bảng 11- Nợ hạn theo thành phần kinh tế qua năm 2003-2005 37 Bảng 12- Chỉ tiêu dư nợ tổng nguồn vốn 38 Bảng 13-Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn tổng vốn huy động 38 Bảng 14- Hệ số thu nợ ngắn hạn .39 Bảng 15- Chỉ tiêu nợ hạn dư nợ 39 Bảng 16- Vịng quay vốn tín dụng 39 Bảng 17- Lợi nhuận ròng tổng tài sản .40 Bảng 18- Lợi nhuận ròng thu nhập 40 Bảng 19- Chi phí doanh thu 41 Bảng 20- Thu nhập tổng tài sản .41 GVHD: Phạm Xuân Minh xii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 1- Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT Chợ Lách qua năm(2003-2005) : 19 Biểu đồ 2:Tình hình huy động vốn, nhận vốn điều hòa qua năm (20032005) .23 Biểu đồ 4- Doanh số cho vay theo ngành qua năm (2003-2005) 29 GVHD: Phạm Xuân Minh xiii SVTH: Lê Thị Ngọc Ni ... Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách CHƯƠNG III PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ LÁCH I TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CHI NHÁNH.. .Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ Lách + Phân tích cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ hạn ngắn hạn để thấy mặt mạnh mặt yếu hoạt động tín dụng Ngân hàng Trên sở phân tích, ... VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CHỢ LÁCH Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn: GVHD: Phạm Xuân Minh 37 SVTH: Lê Thị Ngọc Ni Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CN NHNo&PTNT huyện Chợ

Ngày đăng: 20/09/2012, 16:49

Hình ảnh liên quan

Bảng 1- Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm(2003-2005) - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 1.

Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm(2003-2005) Xem tại trang 19 của tài liệu.
Bảng 2- Tình hình huy động vốn nhận vốn điều hịa của Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách qua 3 năm(2003-2005): - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 2.

Tình hình huy động vốn nhận vốn điều hịa của Chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Lách qua 3 năm(2003-2005): Xem tại trang 22 của tài liệu.
Biểu đồ 2:Tình hình huy động vốn, nhận vốn điều hịa qua 3 năm (2003-2005) - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

i.

ểu đồ 2:Tình hình huy động vốn, nhận vốn điều hịa qua 3 năm (2003-2005) Xem tại trang 23 của tài liệu.
Bảng 3- Tình hình cho vay ngắn hạn qua 3 năm(2003-2005) - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 3.

Tình hình cho vay ngắn hạn qua 3 năm(2003-2005) Xem tại trang 26 của tài liệu.
2.Phân tích tình hình doanh số cho vay ngắn hạn tại CN NHNo&PTNT Chợ Lách: - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

2..

Phân tích tình hình doanh số cho vay ngắn hạn tại CN NHNo&PTNT Chợ Lách: Xem tại trang 28 của tài liệu.
Bảng 4- Doanh số cho vay theo ngành qua 3 năm(2003-2005) - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 4.

Doanh số cho vay theo ngành qua 3 năm(2003-2005) Xem tại trang 28 của tài liệu.
Qua bảng số liệu ta thấy: - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

ua.

bảng số liệu ta thấy: Xem tại trang 32 của tài liệu.
Bảng 8- Dưnợ ngắn hạn theo ngành - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 8.

Dưnợ ngắn hạn theo ngành Xem tại trang 34 của tài liệu.
Bảng 9: Dưnợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm(2003-2005)     Đơn vị tính :triệu đồng - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 9.

Dưnợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm(2003-2005) Đơn vị tính :triệu đồng Xem tại trang 35 của tài liệu.
Tuy chiếm tỷ trọng khơng lớn trong tổng dư nợ ngắn hạn nhưng tình hình dư nợ ngắn hạn của thành phần kinh tế này tăng lên qua các năm - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

uy.

chiếm tỷ trọng khơng lớn trong tổng dư nợ ngắn hạn nhưng tình hình dư nợ ngắn hạn của thành phần kinh tế này tăng lên qua các năm Xem tại trang 36 của tài liệu.
Bảng 11- Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2003-2005 - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 11.

Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2003-2005 Xem tại trang 37 của tài liệu.
Bảng 17- Lợi nhuận rịng trên tổng tài sản - Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi Nhánh NHNN&PTNT huyện Chợ Lách.doc

Bảng 17.

Lợi nhuận rịng trên tổng tài sản Xem tại trang 40 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan