B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH v ( w INH QUC TUN 0 THC TRNG RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN: PGS.TS. TRNG TH HNG TP.H Chí Minh – Nm 2010 DANH MC T VIT TT {øz Agribank : Ngân hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn ANZ : Ngân hàng Australia và New Zealand BS : Bt đng sn BIDV : Ngân hàng u T và Phát Trin Vit Nam CBOT : Sàn giao dch Chicago CIC : Trung Tâm Thông Tin Tín Dng GDP : Tng sn lng quc ni HSBC : The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation IAS : International Accounting System KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nc NHTM : Ngân hàng thng mi PGD : Phòng giao dch ROA : T s li nhun ròng trên tng tài sn ROE : T s li nhun ròng trên vn ch s hu RRTD : Ri ro tín dng SMBC : Sumitomo Mitsui Banking Corporation TCTD : T chc tín dng TNHH : Trách nhim hu hn DANH SÁCH CÁC BNG BIU {øz Trang Bng 1.1 : Khung chính sách tín dng theo mô hình đim s 17 Bng 2.1 : Ch tiêu d n theo loi hình khách hàng ti Eximbank giai 32 đon nm 2008- 2010 Bng 2.2 : Ch tiêu d n theo thi hn ti Eximbank giai đon nm 33 2008- 2010 Bng 2.3 : Ch tiêu d n theo đn v tin t ti Eximbank giai đon nm 33 2008- 2010 Bng 2.4 : Ch tiêu d n theo khu vc ti Eximbank giai đon nm 34 2008- 2010 Bng 2.5 : Tình hình kim soát n quá hn ti Eximbank giai đon nm 35 2008- 2010 Bng 2.6 : Tình hình n quá hn ti Eximbank giai đon nm 2008- 2010 35 Bng 2.7 : Các ch tiêu đánh giá ri ro tín dng ti Eximbank giai đon nm 36 2008- 2010 Bng 2.8 : Bng s liu v tình hình hot đng ti mt s NHTM nm 2010 36 Bng 3.1 : Ch tiêu k hoch kinh doanh ca Eximbank trong giai đon t 54 nm 2010 – 2015 Biu đ 2.1 : Vn điu l Eximbank giai đon 2005 – 2010 24 Biu đ 2.2 : H thng mng li Eximbank đn 31/12/2010 25 MC LC Trang LI CAM OAN DANH MC T VIT TT DANH SÁCH CÁC BNG BIU MC LC LI M U 1 Chng 1 : TNG QUAN V RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 3 1.1. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 3 1.1.1. S lc v tín dng ngân hàng 3 1.1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng 3 1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng 3 1.1.1.3. Phân loi hot đng tín dng ngân hàng 4 1.1.1.4. Cht lng tín dng 5 1.1.2. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 5 1.1.2.1. Khái nim v ri ro tín dng 5 1.1.2.2. Phân loi ri ro tín dng 6 1.2. Nguyên nhân ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng 7 1.2.1. Ri ro tín dng do nguyên nhân khách quan 7 1.2.2. Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan 8 1.2.2.1. Ri ro t phía khách hàng vay 8 1.2.2.2. Ri ro t phía các ngân hàng cho vay 9 1.3. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng và nn kinh t xã hi 9 1.3.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng 9 1.3.2. nh hng đn nn kinh t xã hi 10 1.4. Phòng nga và x lý ri ro tín dng 11 1.5. o lng ri ro tín dng 13 1.5.1. Mô hình đnh tính 9 1.5.1.1. Mô hình 6C 13 1.5.1.2. Mô hình CAMELS 14 1.5.2. Mô hình đnh lng 12 1.5.2.1. Mô hình im s Z 16 1.5.2.2. Mô hình im s tín dng tiêu dùng 16 1.5.3. ánh giá ri ro tín dng 17 1.5.3.1. T l n quá hn 17 1.5.3.2. T l n xu trên tng d n cho vay 18 1.5.3.3. H s ri ro tín dng 18 1.5.3.4. Ch tiêu d n trên tng vn huy đng 19 1.5.3.5. Ch tiêu h s thu n 19 1.6. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca mt vài ngân hàng trên th gii và bài hc cho các NHTM Vit Nam 15 1.6.1. Kinh nghim qun lý ri ro tín dng ca các ngân hàng trên th gii 15 1.6.2. Bài hc qun lý ri ro tín dng cho các NHTM Vit Nam 18 Kt lun chng 1 20 Chng 2 : THC TRNG RI RO TÍN DNG TI NHTMCP XUT NHP KHU VIT NAM 24 2.1. Gii thiu chung v NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 24 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 24 2.1.2. Các s kin ni bt qua các nm hot đng 25 2.1.3. Kt qu hot đng nhng nm va qua 26 2.2. Thc trng ri ro tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28 2.2.1. Quy trình tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28 2.2.2. Thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu VN 32 2.2.2.1. Thc trng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 32 2.2.2.2. Thc trng v ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 34 2.2.3. Vn đ qun lý ri ro tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 37 2.2.3.1. H thng xp hng tín dng ni b ti Eximbank 37 2.2.3.2. Chính sách tín dng ca Eximbank 42 2.3. Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng ti Eximbank trong thi gian qua 46 2.3.1. Nguyên nhân khách quan 46 2.3.2. Nguyên nhân t phía khách hàng 49 2.3.3. Nguyên nhân t phía ngân hàng 51 Kt lun chng 2 53 Chng 3 : CÁC GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI NH TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 54 3.1. Phng hng phát trin ca Eximbank trong thi gian ti 54 3.2. Các gii pháp hn ch ri ro tín dng ti Eximbank 55 3.2.1. Xây dng chính sách cho vay thích hp 55 3.2.2. Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 57 3.2.3. Nâng cao cht lng thm đnh 59 3.2.4. Hoàn thin h thng chm đim, xp hng khách hàng 59 3.2.5. Thành lp phòng ban chuyên nghiên cu và phân tích các thông tin kinh t ca các ngành 60 3.2.6. Nâng cao vai trò ca công tác kim soát ni b Eximbank 61 3.2.7. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 61 3.2.8. S dng các công c bo him và bo đm tin vay 64 3.2.9. Thành lp công ty con v qun lý n vay và khai thác tài sn 65 3.2.10. Tng cng đu t h tng k thut công ngh thông tin phc v cho vic qun lý ri ro tín dng ti Eximbank 65 3.3. Mt s kin ngh vi NHNN và Chính Ph 66 3.3.1. Kin ngh vi NHNN 66 3.3.2. Kin ngh vi Chính Ph 67 Kt lun chng 3 68 KT LUN 69 PH LC TÀI LIU THAM KHO 1 LI M U 1. t vn đ 14 Xu hng toàn cu hóa trên th gii cùng vi vic Vit Nam tr thành thành viên th 150 ca WTO đã m ra nhiu c hi mi và nhiu thách thc mi cho mi doanh nghip, mi lnh vc trong đó không th không nói ti lnh vc tài chính ngân hàng, mt lnh vc ht sc nhy cm vi tình hình bin đng ca nn kinh t th gii nói chung và nn kinh t Vit Nam nói riêng. Quá trình toàn cu hóa làm tng mc đ ph thuc ln nhau gia các nn kinh t trên th gii. Nm 2008, cuc khng hong tín dng ti M là khi ngun ca cuc khng hong kinh t toàn cu. iu này to ra nhng nh hng trong hot đng sn xut kinh doanh ca các doanh nghip cng nh nh hng đn hot đng ca các ngân hàng thng mi (NHTM) nói chung và hot đng tín dng ngân hàng nói riêng. 15 Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng là nghip v truyn thng, nn tng, chim t trng cao trong c cu tài sn và c cu thu nhp. Tuy nhiên, hot đng này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc có nn kinh t mi ni nh Vit Nam bi h thng thông tin thiu minh bch và không đy đ, trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch, nng lc thm đnh ca cán b tín dng còn nhiu hn ch… Theo P.Volker, cu ch tch Cc d tr liên bang M (FED) cho rng: ” Nu ngân hàng không có nhng khon n xu thì đó không phi là hot đng kinh doanh”. iu đó cho thy ri ro tín dng luôn tn ti và n xu là mt thc t hin nhiên  bt c ngân hàng nào, k c các ngân hàng hàng đu trên th gii bi có nhng ri ro nm ngoài tm kim soát ca con ngi. Tuy nhiên, s khác bit c bn ca các ngân hàng có nng lc qun lý ri ro tín dng là kh nng khng ch n xu  mt t l có th chp nhn đc nh xây dng mt mô hình qun lý ri ro hiu qu, phù hp vi môi trng hot đng đ hn ch đc nhng ri ro tín dng mang tính ch quan, xut phát t yu t con ngi và nhng ri ro tín dng khác có th kim soát đc. 2 16 Vì vy, Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam (Eximbank Vit Nam) cng đang trong quá trình xây dng và hoàn thin mô hình qun lý ri ro tín dng cho phù hp vi điu kin Vit Nam, hng đn các tiêu chun quc t đ kim soát và hn ch ri ro tín dng trong môi trng hi nhp hin nay. Chính vì lý do đó, tác gi đã chn đ tài “Thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam” 2. Mc tiêu nghiên cu 17 Làm sáng t mt s vn đ c bn v c s lý lun v tín dng ngân hàng và qun lý ri ro tín dng (RRTD) ti các NHTM. 18 Phân tích thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam, t đó đa ra mt s nguyên nhân dn đn RRTD. Trên c s đó, tác gi đ xut mt s gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti Eximbank Vit Nam trong điu kin hi nhp WTO. 3. i tng và phm vi nghiên cu 19 i tng nghiên cu: Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam (Eximbank Vit Nam). 20 Phm vi nghiên cu: Thc trng RRTD, các nguyên nhân dn đn RRTD ti Eximbank Vit Nam trong giai đon 2008-2010, t đó đ xut các gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti Eximbank Vit Nam. 4. Phng pháp nghiên cu 21 S dng phng pháp duy vt bin chng kt hp vi các phng pháp thng kê, so sánh, phân tích…đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn. 5. Kt cu lun vn 22 Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn đc chia thành 03 chng, c th nh sau: ¬ Chng 1: Tng quan v tín dng ngân hàng và RRTD ngân hàng ¬ Chng 2: Thc trng RRTD ti Eximbank Vit Nam ¬ Chng 3: Gii pháp hn ch RRTD ti Eximbank Vit Nam. 3 0 CHNG 1: TNG QUAN V RI RO TÍN DNG 1 NGÂN HÀNG 5 1.1. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 10 1.1.1. S lc v tín dng ngân hàng 11 1.1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng. 23 Tín dng là quan h vay mn, quan h s dng vn ln nhau gia ngi cho vay và ngi đi vay theo nguyên tc có hoàn tr và có lãi sut. Bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán. 24 Cn c theo khon 01 iu 03 ca Quy ch cho vay ca T chc Tín dng đi vi khách hàng (Q 1627) “Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đó TCTD giao cho khách hàng s dng mt khon tin đ s dng vào mc đích và thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.” 25 Cn c theo iu 20 ca Lut các t chc tín dng thì “Hot đng tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun vn t có, vn huy đng đ cp tín dng” 26 Cn c theo iu 49 ca Lut này v “Cp tín dng” thì TCTD đc cp tín dng cho t chc, cá nhân di các hình thc cho vay, chit khu thng phiu và giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thc khác theo quy đnh ca NHNN. 12 1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng 27 T khái nim trên, bn cht ca tín dng là mt giao dch v tài sn trên c s hoàn tr và có các đc trng sau: - 28 Tài sn giao dch trong quan h tín dng ngân hàng bao gm hai hình thc là cho vay (bng tin) và cho thuê (bt đng sn và đng sn). - 29 Xut phát t nguyên tc hoàn tr, vì vy ngi cho vay khi chuyn giao tài sn cho ngi đi vay s dng phi có c s đ tin rng ngi đi vay s tr đúng hn. - 30 Giá tr hoàn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay, hay nói cách khác là ngi đi vay phi tr thêm phn lãi ngoài vn gc. 4 - 31 Trong quan h tín dng ngân hàng, tin vay đc cp trên c s bên đi vay cam kt hoàn tr vô điu kin cho bên cho vay khi đn hn thanh toán. 13 1.1.1.3. Phân loi hot đng tín dng ¬ 32 Da vào mc đích cho vay, hot đng tín dng có th phân chia thành các loi sau: - 33 Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip. - 34 Cho vay tiêu dùng cá nhân. - 35 Cho vay mua bán bt đng sn. - 36 Cho vay sn xut nông nghip. - 37 Cho vay kinh doanh xut nhp khu… ¬ 38 Da vào thi hn cho vay, hot đng tín dng có th phân chia thành các loi sau: - 39 Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi hn đn 1 nm. Mc đích ca loi cho vay này thng là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn lu đng. - 40 Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn trên 1 đn 5 nm. Mc đích ca loi cho vay này là nhm tài tr cho vic đu t vào tài sn c đnh. - 41 Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn trên 5 nm. Mc đích ca loi cho vay này thng là nhm tài tr đu t vào các d án đu t. ¬ 42 Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng, hot đng tín dng phân chia nh sau: - 43 Cho vay không có bo đm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng vay vn đ quyt đnh cho vay. - 44 Cho vay có bo đm: là loi cho vay da trên c s các bo đm cho tin vay nh th chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác. ¬ 45 Da vào phng thc cho vay, hot đng tín dng phân chia thành các loi sau: - 46 Cho vay theo món vay: là loi cho vay mà mi ln vay vn, khách hàng và TCTD thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp đng tín dng. [...]... th p - thì ch t l ng t t, trên m c này là ngân hàng ang g p v n c coi là tín d ng có và có th phát sinh r i ro tín d ng 6 1.1.2 Khái ni m và phân lo i r i ro tín d ng 1.1.2.1 Khái ni m v r i ro tín d ng R i ro tín d ng là lo i r i ro phát sinh trong q trình c p tín d ng c a ngân hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng khơng tr khơng úng h n cho ngân hàng c n ho c tr n 6 54 C n c vào kho n 01... NG R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 2.1 Gi i thi u chung v Ngân Hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 2.1.1 Q trình hình thành và phát tri n NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Eximbank) là m t trong nh ng NHTM CP u tiên c a Vi t Nam, nh s 140/CT c a Ch t ch H i c thành l p vào ngày 24/05/1989 theo quy t ng B tr ng v i tên g i ban u là Ngân Hàng Xu t Nh p Kh u Vi t Nam Ngân Hàng Xu... r i ro tín d ng cho các NHTM Vi t Nam ¬ Nh n bi t r i ro 1 54 Nh n bi t r i ro là b bi t r i ro s 1 55 c u tiên trong q trình qu n lý r i ro c a NH Nh n c xét trên hai góc V phía NH: r i ro tín d ng : c th hi n qua quy mơ tín d ng, c c u tín d ng, n q h n, n x u, d phòng r i ro Khi ó các y u t này có xu h l ch nh : quy mơ tín d ng t ng q nhanh v ng thiên t q kh n ng qu n lý c a ngân hàng, c c u tín. .. a ngân hàng Ngân hàng Columbia còn t ra gi i h n vay m c 40% giá tr ròng c a khách hàng vay 1 52 Qu n lý r i ro tín d ng b ng vi c a ra nh h ng c p tín d ng và chính sách tín d ng: ngân hàng HSBC tham gia xây d ng và duy trì m t chính sách tín d ng n ng ng v i nh ng tiêu chu n tín d ng cao nh t có th áp d ng trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng, m b o các chính sách này c p y n các khía c nh r i ro. .. 1.6 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng c a m t s ngân hàng trên th gi i và bài h c cho các NHTM Vi t Nam 1.6.1 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng c a m t s ngân hàng trên th gi i: Hi n nay, m t s NHTM trên th gi i tín d ng theo các b u th c hi n quy trình qu n lý r i ro c: ¬ Nh n bi t r i ro 1 43 Các ngân hàng trên th gi i ln chú tr ng thơng tin tín d ng h tr ng a r i ro t khâu th m 1 44 c l c cho... Ngồi ra, m t s NHTM trong n c ch a quan tâm úng m c n cơng tác ào t o nghi p v chun mơn c a các cán b tín d ng làm phát sinh các r i ro trong vi c c p tín d ng cho khách hàng 8 1.3 nh h ng c a r i ro tín d ng n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng và n n kinh t xã h i Nh ng t n th t do r i ro tín d ng gây ra khơng ch ngân hàng mà còn có tác ng x u nh h ng n b n thân n tồn b h th ng ngân hàng và n n kinh t... ki m tra tình hình s d ng v n vay sau khi gi i ngân Vì v y ngân hàng ln b ng khi phòng ng a các r i ro phát sinh trong q trình s d ng v n vay c a doanh nghi p Trong vi c h n ch r i ro tín d ng, v n o c c a cán b tín d ng là m t trong các y u t t i quan tr ng Hi n nay m t s cán b tín d ng tha hóa ti p tay v i các “cò ngân hàng ho c c u k t v i khách hàng trong vi c làm gi h s vay, nâng kh ng giá tr tài... vay có th phân tích ánh giá khách hàng c n: Thu th p thơng tin v khách hàng, sau ó phân tích khách hàng theo các ch tiêu ngân hàng nh l ng và nh tính theo b ng x p h ng tín d ng n i b c a có nh ng k t lu n chính xác v tình tr ng c a khách hàng, t tr cán b phê duy t tín d ng quy t ¬ 1 59 ol nh cho vay hay t ch i cho vay ng r i ro tín d ng R i ro tín d ng là r i ro ng trong h p óh ng ol i vay khơng hồn... p và s lý r i ro theo Quy t nh s 493/2005/Q -NHNN ngày c NHNN thì “RRTD trong ho t ch c tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t ng ngân hàng c a t ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng khơng th c hi n ho c khơng có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t” 55 Nh v y, có th nói r ng RRTD có th xu t hi n trong các m i quan h mà trong ó ngân hàng là ch n , mà khách hàng vay n l i... m t ngân hàng x y ra nhi u m c nh t là ngân hàng b gi m l i nhu n khi khơng thu h i khi ngân hàng khơng thu khác nhau: nh c lãi cho vay, n ng nh t c v n g c và lãi v i t l cao d n và m t v n N u tình tr ng này kéo dài khơng kh c ph c n ngân hàng b l c, ngân hàng s b phá s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng Chính vì v y òi h i các nhà qu n tr ngân hàng . RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 3 1.1. Khái nim và phân loi ri ro tín dng 3 1.1.1. S lc v tín dng ngân hàng 3 1.1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng 3 1.1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân. hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 32 2.2.2.2. Thc trng v ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 34 2.2.3. Vn đ qun lý ri ro tín dng. ro tín dng ti NH TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28 2.2.1. Quy trình tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam 28 2.2.2. Thc trng ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp Khu