Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

80 975 13
Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

1 CHƯƠNG 1: RỦI RO VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Trong ngoại thương, việc toán nhà xuất nhập thuộc hai quốc gia khác phải tiến hành thông qua ngân hàng phương thức toán định Việc lựa chọn phương thức toán quốc tế tùy thuộc vào thương lượng bên phù hợp với tập quán luật lệ tốn bn bán quốc tế Trong phương thức chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ… phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đề cập đến phương thức TDCT Trước tiên, ta khái quát tốn quốc tế 1.1 THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ hoạt động mậu dịch phi mậu dịch cá nhân, tổ chức quốc gia với cá nhân tổ chức quốc gia khác quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Để thực TTQT, điều khoản toán quy định hợp đồng ngoại thương bên tham gia phải quan tâm đến điều kiện tiền tệ, thời hạn toán, phương thức toán chứng từ toán Điều kiện tiền tệ Hầu hết quốc gia Thế giới có đồng tiền riêng đất nước Tỷ lệ trao đổi đồng tiền thay đổi làm ảnh hưởng đến quyền lợi bên liên quan Vì vậy, kinh doanh quốc tế nhà xuất nhập đặc biệt lưu ý đến điều kiện tiền tệ Trong thương mại quốc tế thường xuất hai loại tiền tệ: tiền tệ dùng để tính tốn hợp đồng tiền tệ dùng để toán hợp đồng Hai loại tiền tệ giống khác nhau, tiền tệ nước xuất khẩu, tiền tệ nước nhập tiền tệ nước thứ ba Điều kiện thời gian tốn Thời gian tốn ảnh hưởng đến lợi nhuận gây rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu.Vì vậy, điều kiện thời gian toán đặc biệt lưu ý kinh doanh quốc tế để cân đối rủi ro lợi nhuận Thông thường doanh nghiệp xuất nhập thỏa thuận toán trước giao hàng, giao hàng sau giao hàng Điều kiện phương thức toán PTTT cách thức hai bên quan hệ hợp đồng ngoại thương thực chuyển tiền nhận tiền Hiện nay, NHTM cung cấp nhiều PTTT tiện ích, đa dạng cho khách hàng như: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ,… Mỗi PTTT có đặc điểm riêng gây rủi ro, bất lợi tạo thuận lợi cho bên Vì vậy, bên cần phải lưu ý lựa chọn PTTT kinh doanh quốc tế Điều kiện chứng từ tốn Bộ chứng từ mơ tả hàng hóa, dịch vụ tồn q trình thực hợp đồng Nhà xuất phải lập chứng từ xuất trình để chứng minh việc giao hàng Nhà nhập nhận hàng dựa chứng từ nhà xuất lập Trong số phương thức, việc định toán dựa vào chứng từ nhà xuất xuất trình Với mong muốn hạn chế rủi ro thương mại, nhà nhập thường đòi hỏi chứng từ đầy đủ số lượng, nội dung, hồn hảo đến chi tiết đơi đơn vị phát hành chứng từ Điều làm gia tăng chi phí, tốn thời gian cho nhà xuất khẩu, chí đơi nhà xuất khơng thể thực Vì vậy, từ thời điểm ký hợp đồng, bên cần phải quy định rõ ràng chứng từ toán để tạo thuận lợi cho trình mua bán 1.1.3 Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng Phương thức TTQT cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản nhà nhập chuyển vào tài khoản nhà xuất vào hợp đồng ngoại thương chứng từ thương mại hai bên cung cấp Mỗi PTTT có đặc điểm riêng ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi bên Hiện nay, TTQT người ta thường sử dụng PTTT như: chuyển tiền, nhờ thu, CAD, tín dụng chứng từ… (tham khảo phụ lục 1) 1.1.4 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Ngày nay, ngoại trừ hoạt động mua bán nhỏ, số giao dịch hạn chế biên giới chi trả tiền mặt; hoạt động kinh doanh hợp pháp Thế giới thực thơng qua định chế tài trung gian Với chức trung tâm toán, hoạt động TTQT NHTM trở thành dịch vụ thiếu đóng vai trị quan trọng kinh tế hàng hóa Trước hết hoạt động TTQT đẩy nhanh tiến độ tồn cầu hóa, hội nhập hóa nước Thế giới Thật vậy, TTQT nảy sinh từ hoạt động thương mại, mua bán, trao đổi… chủ thể Thế giới Mối quan hệ bên tham gia chất giao dịch thương mại định hình thức chuyển tiền tốn Tuy nhiên, q trình chi trả, độ an tồn, tính xác, bảo mật, chi phí nghiệp vụ tốn tác động mạnh thúc đẩy quan hệ thương mại ngày mở rộng phát triển Vì vậy, hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc thực trình hội nhập quốc gia phần cịn lại Thế giới TTQT cịn góp phần nâng cao tốc độ chu chuyển vốn toàn Thế giới Thật vậy, gia tăng vượt trội đầu tư quốc tế năm qua tạo nên dịng vốn khổng lồ tồn cầu Thực trạng địi hỏi hoạt động TTQT phải nhanh chóng, xác Thơng qua mạng lưới TTQT, NHTM đẩy nhanh tốc độ chu chuyển luồng tiền, tăng nhanh vịng quay vốn, góp phần phân bổ nguồn vốn thị trường, vùng, lãnh thổ toàn cầu ngày hiệu Đối với hệ thống NHTM, TTQT dịch vụ mang lại lợi nhuận cao Nghiệp vụ TTQT có mối quan hệ tương hỗ tạo điều kiện phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng như: kinh doanh ngoại tệ, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh, đầu tư, ngân quỹ… Và với nghiệp vụ này, hoạt động TTQT mở rộng phạm vi giao dịch, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng trụ sở hành 1.2 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ PTTT ngân hàng (Ngân hàng phát hành thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu phát hành thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người thụ hưởng xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện nêu thư tín dụng Qua khái niệm phương thức tín dụng chứng từ, thấy bên tham gia phương thức gồm có: người u cầu mở thư tín dụng, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận (tham khảo phụ lục 2) Thư tín dụng Trong phương thức TDCT thư tín dụng văn quan trọng Thư tín dụng (Letter of Credit) gọi tắt L/C văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng, cam kết toán chấp nhận toán cho người thụ hưởng số tiền định vào thời gian định người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện nêu thư tín dụng Thư tín dụng lập sở hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác Tuy nhiên, phát hành thư tín dụng hồn tồn độc lập với hợp đồng sở lẽ, toán cho người thụ hưởng, ngân hàng vào quy định thư tín dụng mà khơng quan tâm đến điều kiện hợp đồng sở Bên cạnh đó, ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra chứng từ xuất trình đưa tra định tốn dựa chứng từ xuất trình đó, ngân hàng hồn tồn miễn trách nhiệm tình trạng hàng hóa giao, tranh chấp hàng hóa nhà xuất nhà nhập tự giải với sở hợp đồng Trong thương mại quốc tế, người ta sử dụng nhiều loại thư tín dụng tùy trường hợp cụ thể, kể số loại thư tín dụng thường gặp như: thư tín dụng khơng hủy ngang, thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận, thư tín dụng khơng hủy ngang chuyển nhượng (tham khảo phụ lục 3) 1.2.2 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ Hình 1.1: Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ NGƯỜI THỤ HƯỞNG L/C NGƯỜI YÊU CẦU MỞ L/C (1) (3) (5.2)(4.1) (2.3) (2.1) (6) (7) (5.1) (4.2) (2.2) NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/C NGÂN HÀNG THƠNG BÁO L/C Giải thích quy trình: Bước 1: Người yêu cầu mở L/C người thụ hưởng ký hợp đồng mua bán Bước 2.1: Trên sở hợp đồng, người yêu cầu mở L/C đến ngân hàng yêu cầu phát hành L/C cho người thụ hưởng Bước 2.2: Ngân hàng phát hành L/C phát hành L/C thông báo cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo L/C Bước 2.3: Ngân hàng thông báo L/C thông báo L/C đến người thụ hưởng Bước 3: Người thụ hưởng sở L/C mở giao hàng cho người yêu cầu mở L/C Bước 4.1: Sau giao hàng, người thụ hưởng lập chứng từ theo L/C xuất trình cho NHTB để chiết khấu nhờ đòi tiền từ NHPH Bước 4.2: Ngân hàng thơng báo L/C xuất trình chứng từ đến NHPH Bước 5.1: NHPH L/C kiểm tra chứng từ, phù hợp với điều khoản điều kiện L/C tốn cho người thụ hưởng thơng qua NHTB Bước 5.2: Ngân hàng thơng báo ghi có cho người thụ hưởng Bước 6: Người yêu cầu mở L/C trả tiền cho ngân hàng phát hành Bước 7: NHPH giao chứng từ cho người yêu cầu mở L/C để nhận hàng Qua quy trình thực nghiệp vụ phương thức TDCT PTTT mà quyền lợi người bán người mua đảm bảo Bên xuất ngân hàng đứng cam kết toán, bên nhập ngân hàng đứng xem xét, kiểm tra chứng từ nhằm đảm bảo cho bên nhập nhận đầy đủ, kịp thời xác hàng hóa Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trị chủ động tốn khơng làm trung gian đơn PTTT khác Chính vậy, phương thức sử dụng nhiều TTQT Tuy nhiên, tiềm ẩn nhiều rủi ro bên tham gia, đặc biệt ngân hàng Vì vậy, cần phải xem xét rủi ro phát sinh để đưa giải pháp hạn chế, qua làm cho phương thức ngày hiệu phát huy vai trò quan trọng cân đối quyền lợi bên TTQT 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.3.1 Khái niệm rủi ro Có thể nói rủi ro tồn khắp lĩnh vực sống, diện hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta khơng thể dự đốn xác kết quả, diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả hay khơng thể đốn trước Vậy rủi ro gì? Quan điểm rủi ro có hai trường phái lớn: trường phái truyền thống (hay cịn gọi trường phái tiêu cực) trường phái trung hòa Theo trường phái truyền thống, rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người Đại diện trường phái này, từ điển Oxford cho rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn thiệt hại… Trong đó, theo cách nhìn trường phái trung hịa, rủi ro bất trắc đo lường Theo Allan Willett, đại biểu trường phái trung hịa, rủi ro bất trắc có liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi Bàn rủi ro kinh doanh xuất nhập khẩu, tác phẩm “Quản trị rủi ro khủng hoảng ”, tác giả Đoàn Thị Hồng Vân cho rủi ro kinh doanh xuất nhập bất trắc đo lường được, tạo tổn thất, mát, thiệt hại làm hội sinh lời, đưa đến lợi ích, hội thuận lợi kinh doanh xuất nhập Mỗi quan điểm hay khái niệm sử dụng ngôn từ khác có điểm chung đề cập đến hay chuỗi kiện mà xảy tạo tổn thất đem lại hội Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, tác giả xét rủi ro biến cố gây ảnh hưởng xấu đến q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng Từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro nhằm ngăn chặn tổn thất hoạt động ngân hàng Nhận dạng rủi ro khâu quan trọng giúp đưa giải pháp hạn chế hiệu phù hợp 1.3.2 Rủi ro toán quốc tế Sự cách biệt địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh làm cho hoạt động TTQT nói riêng nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại nói chung chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh rủi ro vốn có hoạt động ngân hàng thương mại như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi ro đặc thù: 1.3.2.1 Rủi ro quốc gia Là khả mà quốc gia người vay quốc gia định không muốn thực nghĩa vụ cam kết với đối tác nước ngồi Rủi ro quốc gia tồn dạng sau: - Rủi ro trị: Tính ổn định quốc gia đóng vai trị quan trọng giao thương quốc tế Bất thay đổi chỉnh thể, sách phủ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh quốc tế Chẳng hạn, quốc gia có chiến tranh, chiến phá vỡ mối quan hệ quốc gia lâm chiến với số nước khác Thế giới Sự tàn phá chiến tranh làm cho quốc gia bị nạn giảm khơng cịn khả thực cam kết ký với đối tác quốc tế - Rủi ro kinh tế: Bối cảnh kinh tế quốc gia tác động đến niềm tin nhà kinh doanh, đầu tư quốc tế đến quốc gia Nếu quốc gia suy thối bị khủng hoảng kinh tế, khả thu hút vốn giao thương quốc tế nước giảm sút ngược lại 1.3.2.2 Rủi ro quản lý hối đoái Quản lý ngoại hối hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối nhập vào chuyển khỏi đất nước Trong quản lý kinh tế, phủ thường ban hành sách nhằm khơi thơng hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực sách phát triển kinh tế quốc gia thời kỳ Những biện pháp tạo chậm trễ toán, làm gia tăng chi phí thời gian thương gia nhà đầu tư quốc tế 1.3.2.3 Rủi ro đối tác Đây rủi ro phát sinh từ nhà xuất nhập khẩu, ngân hàng đại lý không thực nghĩa vụ Điều thể dạng người bán không giao hàng hợp đồng, gian lận thương mại ; người mua chậm tốn, tốn khơng đủ chí từ chối toán sau người bán cung ứng hàng hóa ; ngân hàng đại lý bất đồng nghiệp vụ phá sản dẫn đến từ chối chậm trễ toán Bên cạnh rủi ro chung phát sinh trình TTQT, phương thức TTQT đem lại thuận lợi cho bên, đồng thời gây rủi ro cho bên khác trình TTQT: Bảng 1.1: Rủi ro xảy phương thức toán Phương thức toán Chuyển tiền trước nhận hàng Chuyển tiền sau nhận hàng Giao chứng từ trả tiền Nhờ thu trả Nhờ thu trả chậm Tín dụng chứng từ Rủi ro tốn Nhà xuất Nhà nhập Ngân hàng An toàn Rủi ro khơng nhận Chỉ làm trung gian hàng tốn Khơng có rủi ro Rủi ro khơng nhận An tồn Chỉ làm trung gian thanh tốn tốn Khơng có rủi ro Bị từ chối Rủi ro hàng khơng Chỉ làm trung gian tốn chất lượng tốn Khơng có rủi ro Bị từ chối chứng Chưa nhận hàng Chỉ làm trung gian từ từ chối thanh tốn, hàng hóa tốn Khơng có rủi ro tốn khơng chất lượng Rủi ro khơng nhận An tồn Chỉ làm trung gian thanh tốn tốn Khơng có rủi ro Được ngân hàng Được ngân hàng Rủi ro phát sinh đảm bảo toán kiểm tra chứng từ ngân hàng cam kết trước thực toán cho người thụ hưởng toán Như vậy, phương thức TTQT rủi ro người bán người mua tương đối cân đối phương thức TDCT Với ưu điểm vậy, phương thức TDCT thường nhà nhập nhà xuất chọn giao dịch thương mại quốc tế Trong phương thức TDCT, ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo toán kiểm tra chứng từ, đồng thời ngân hàng phải gánh chịu rủi ro phát sinh q trình thực tốn Để phương thức phát huy vai trị tốn giao dịch quốc tế hạn chế rủi ro phát sinh cho ngân hàng tham gia, đề tài tập trung vào nghiên cứu rủi ro phát sinh toán phương thức TDCT giải pháp hạn chế rủi ro phát sinh 1.3.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Khi thực nghiệp vụ TDCT, tùy vai trị khác quy trình mà ngân hàng tham gia có rủi ro tiềm ẩn khác Trong phạm vi nghiên cứu đề tài đề cập đến rủi ro ngân hàng đóng bốn vai trò ngân hàng phát hành thư tín dụng, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo ngân hàng chiết khấu 10 1.3.3.1 Rủi ro ngân hàng phát hành thư tín dụng - Rủi ro phát sinh từ chủ thể tham gia vào quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ: +Rủi ro từ phía người yêu cầu mở thư tín dụng: Trừ trường hợp ký quỹ 100%, nghiệp vụ phát hành TTD ln mang tính chất bảo lãnh: NHPH bảo lãnh cho người yêu cầu mở TTD, người mở TTD phải ký quỹ phần giá trị thư tín dụng, phần cịn lại đảm bảo tài sản, phần tài sản tín chấp Vì vậy, khả tốn thiện chí tốn người mở TTD vơ quan trọng Nếu đến thời hạn toán TTD mà người mở khơng có khả nộp đủ phần tiền cịn lại NHPH phải dùng nguồn vốn để tốn cho người thụ hưởng Khoản tiền NHPH thu hồi lại từ tài sản đảm bảo, hàng hóa nhập khẩu… Việc tốn nhiều thời gian chi phí ngân hàng không thu hồi + Rủi ro từ người thụ hưởng thư tín dụng Giao dịch tín dụng chứng từ giao dịch dựa chứng từ, NHPH TTD phải thực toán người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện TTD Dựa vào điều này, trường hợp người thụ hưởng không giao hàng giao hàng không chất lượng, người yêu cầu mở TTD khơng có khả tốn, khơng đồng ý tốn khơng có hàng hàng hóa khơng chất lượng với người thụ hưởng kết hợp thực hành vi lừa đảo NHPH phải gánh chịu rủi ro vừa phải tốn vừa khơng thu hồi tiền từ hàng hóa nhập + Rủi ro từ ngân hàng chiết khấu thư tín dụng từ ngân hàng xuất trình chứng từ Người thụ hưởng sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho ngân hàng phục vụ xin chiết khấu nhờ địi tiền theo TTD, đòi tiền thư đòi tiền điện tùy theo TTD quy định Chiết khấu giúp cho người thụ hưởng nhận tiền trước NHPH toán cho chứng từ, mang lại thuận lợi cho người thụ hưởng Trường hợp điện địi tiền theo thư tín 66 thụ hưởng thông qua khách hàng ngân hàng đại lý Hiện tại, kênh thông tin người thụ hưởng chủ yếu thơng qua khách hàng, ACB thơng qua ngân hàng đại lý để có thơng tin nhà xuất Đối với nhà xuất có uy tín khơng tốt, ACB cần có cảnh báo cho tồn hệ thống để phòng ngừa rủi ro - Xem xét nội dung thư tín dụng Trước phát hành TTD, nhân viên TTQT cần xem kỹ điều kiện giấy đề nghị phát hành TTD khách hàng Nếu điều kiện mâu thuẩn với hợp đồng ngoại thương phải xác nhận lại với khách hàng, điều kiện không rõ ràng nhân viên TTQT làm rõ với khách hàng vấn đề trước phát hành TTD, không ghi điều khoản khơng hiểu rõ vào thư tín dụng Đối với chứng từ xuất trình cần quy định rõ ràng, đưa vào TTD cần xác định rõ chứng từ xuất trình phù hợp, tránh trường hợp quy định chung chung Thư hai, tư vấn cho khách hàng trước phát hành thư tín dụng Để hạn chế rủi ro cho ACB, giải pháp hiệu tư vấn nghiệp vụ để người mở TTD hiểu rõ PTTT rủi ro xảy Để từ người mở TTD có biện pháp phịng ngừa rủi ro cho thân thơng qua hạn chế rủi ro cho ACB - Tìm hiểu người bán Phải tư vấn để người mua hiểu rõ PTTT TDCT không tuyệt đối an tồn cho người mua, đảm bảo an tồn đến mức độ định Vì vậy, để thương vụ thành cơng yếu tố người bán phần khơng thể bỏ qua Người mua cần phải tìm hiểu người bán thông qua mối quan hệ hay đối tác khác, khơng có điều kiện tiếp xúc trực tiếp với người bán nhờ đến tổ chức xúc tiến thương mại để tìm hiểu… - Các điều khoản thư tín dụng: giá cả, điều kiện thương mại, bảo hiểm,… Thông thường điều khoản TTD hợp đồng ngoại 67 thương mà bên bán bên mua ký kết, nên ký hợp đồng ngoại thương người mua phải thương lượng với người bán điều khoản toán TDCT cho khơng gây bất lợi cho Bên cạnh đó, nhân viên TTQT cần phải tư vấn cho người mua trước mở thư tín dụng điểm sau: * Thời hạn giao hàng thời gian xuất trình chứng từ Người mua ln muốn nhận chứng từ để nhận hàng kịp thời họ khơng muốn phải tốn chứng từ xuất trình theo TTD trước hàng đến Việt Nam Bên cạnh đó, chứng từ xuất trình phù hợp với thời gian hàng hóa nhập đến Việt Nam giúp ACB phát hành thư bảo lãnh nhận hàng giấy ủy quyền nhận hàng người mua chưa nhận chứng từ gốc Để cân đối thời gian tàu đến Việt Nam thời gian chứng từ xuất trình đến ACB, nhân viên TTQT phải có kinh nghiệm việc xác định khoảng thời gian tàu từ nước người bán đến Việt Nam, từ cân đối thời hạn xuất trình chứng từ hợp lý Trong trường hợp tàu nhanh thời hạn xuất trình chứng từ dài nên tư vấn cho người mở TTD quy định 1/3 vận tải đơn gốc gửi thẳng đến người mở TTD, ACB ký hậu vận đơn gốc này, xảy rủi ro phát hành thư bảo lãnh nhận hàng Hiện nay, việc xác định thời gian tàu từ cảng nước người bán đến cảng Việt Nam chủ yếu dựa vào kinh nghiệm nhân viên TTQT, ACB nên có danh sách cảng thường nhập hàng hóa thời gian tàu ước tính để nhân viên tư vấn tốt cho khách hàng Trong trường hợp thời gian tàu từ cảng xếp hàng đến cảng dở hàng dài, quy định thời hạn xuất trình chứng từ khơng sớm thời gian cụ thể, nhiên trường hợp không phổ biến theo thông lệ quốc tế * Mua bảo hiểm hàng hóa cho lơ hàng nhập Theo quy định ACB, trừ trường hợp ký quỹ 100%, lô hàng nhập phải mua bảo hiểm trước phát hành TTD điều kiện thương mại không quy định người bán phải mua bảo hiểm cho lô hàng chứng từ tốn khơng có chứng thư bảo hiểm Tuy nhiên, trường hợp ký quỹ 100% nhân viên TTQT nên tư vấn để khách hàng mua bảo hiểm cho lô hàng nhập trước 68 mở TTD giá mua chưa có bảo hiểm Trừ trường hợp ký quỹ 100%, cần yêu cầu người bán xuất trình chứng thư bảo hiểm chứng từ toán * Các điều khoản điều kiện khác Khơng nên mở thư tín dụng cho phép đòi tiền điện, trường cho phép đòi tiền điện cần phải lường hết rủi ro xảy Tùy vào đặc thù hàng hóa, uy tín người bán mà quy định điều khoản tốn phù hợp, ví dụ hàng hóa máy móc thiết bị, để đảm bảo người bán có thiện chí tư vấn lắp đặt vận hành, quy định tốn phần trăm xuất trình chứng từ phần cịn lại có thư chấp nhận người mua… Cần ý đến chứng từ xuất trình đặc biệt giấy chứng nhận xuất xứ giấy chứng nhận phân tích, giấy chứng nhận chất lượng mặt hàng hóa chất, thực phẩm… Mỗi nước có số quan cấp giấy chứng nhận xuất xứ với tên gọi khác nhau, nhân viên TTQT cần ý để tư vấn cho phù hợp; loại chứng nhận xuất xứ khác mà yêu cầu số xuất trình phù hợp Đối với giấy chứng nhận phân tích giấy chứng nhận số lượng cần quy định thêm nội dung theo quy định UCP chứng từ không quy định nội dung thể nội dung gây bất lợi cho người mua Những chứng từ khác phải quy định rõ quan cấp, khơng quy định quan cấp chấp nhận Nếu người mua muốn giao hàng phần làm nhiều đợt phải quy định cụ thể chặt chẽ, tránh quy định chung chung Khơng nên đưa vào thư tín dụng điều kiện khơng xuất trình chứng từ kiểm tra việc thực người bán * Đề nghị người bán phát hành thư bảo lãnh có khả xảy rủi ro Trường hợp trị giá TTD lớn người mua không tin tưởng người bán thương lượng để người bán phát hành TTD dự phòng thư bảo lãnh thực hợp đồng, trường hợp cần kiểm tra uy tín ngân hàng người xuất 69 * Fax nháp thư tín dụng cho người thụ hưởng thư tín dụng phát hành lần đầu Để tránh trường hợp tu chỉnh, nhân viên TTQT nên đề nghị người mở thư tín dụng fax nháp cho người bán trước tiến hành mở TTD, vậy, người bán chỉnh sửa nháp trước TTD gốc phát hành - Tu chỉnh thư tín dụng Thư tín dụng mở có tính chất khơng hủy ngang, muốn hủy tu chỉnh cần phải có đồng ý người thụ hưởng, NHPH, người mở TTD ngân hàng xác nhận (nếu có) Vì vậy, trường hợp người mở TTD yêu cầu tu chỉnh thư tín dụng cần tư vấn cho người mở TTD hiểu, người thụ hưởng chấp nhận không chấp nhận tu chỉnh, tránh trường hợp chứng từ không phù hợp theo tu chỉnh phù hợp với thư tín dụng gốc, người mở thư tín dụng dựa vào để từ chối chứng từ, ACB từ chối chứng từ, ảnh hưởng đến quan hệ ACB khách hàng Thứ ba, kiểm tra nhận chứng từ, thực ký hậu vận đơn toán Ở khâu kiểm tra chứng từ cần thực cẩn trọng để tránh trường hợp bắt lỗi không tuân thủ UCP làm quyền từ chối toán thông báo không phù hợp đến người mua Bên cạnh đó, việc kiểm tra chứng từ đảm bảo cho việc nhận hàng người mở TTD Việc kiểm tra chứng từ TTD phải tinh thần thư tín dụng phương tiện tốn khơng phải phương tiện bắt điểm không phù hợp từ chối toán Để việc kiểm tra chứng từ tuân thủ hoàn toàn theo UCP, nhân viên TTQT cần nắm vững UCP, thường xuyên đọc lại để không quên kiến thức, ACB cần tổ chức buổi hội thảo để trao đổi kinh nghiệm UCP giúp nhân viên hiểu rõ vận dụng UCP phù hợp Bên cạnh đó, nhân viên TTQT cần phải tham khảo tài liệu liên quan đến UCP DCINSIGHT, Leading courses in documentary credits… để nắm tinh thần phán điểm khơng phù hợp phịng thương mại quốc tế, từ rút kinh nghiệm việc 70 định bắt điểm không phù hợp chứng từ; qua tài liệu nhân viên TTQT cịn có kinh nghiệm vụ tranh chấp, lừa đảo, rủi ro phát sinh PTTT TDCT, từ có nhìn nhận phán đốn rủi ro xảy tốt Nhân viên lập ghi nhớ để kiểm tra chứng từ nhằm tránh bỏ sót điểm không phù hợp kiểm tra chứng từ Đối với điểm theo UCP phù hợp việc nhận hàng khách hàng không thuận lợi cần lưu ý cho khách hàng Khi thông báo điểm không phù hợp cho người mở TTD cần gửi thông báo từ chối chứng từ cho ngân hàng xuất trình, tránh trường hợp quyền từ chối chứng từ Theo dõi chứng từ đến hạn toán, nhắc nhở, đốc thúc khách hàng nộp tiền, toán hạn cho ngân hàng xuất trình để đảm bảo uy tín cho ACB Trong trường hợp người mở TTD chấp nhận tốn chứng từ khơng phù hợp, cần yêu cầu chấp nhận văn trước giao chứng từ gốc toán Khi phát hành thư bảo lãnh nhận hàng, giấy ủy quyền, ký hậu vận đơn cần xác định chứng từ thuộc TTD mở, thực ký quỹ đầy đủ, xem xét uy tín người mở TTD, theo dõi vận đơn gốc để đổi lấy thư bảo lãnh nhận hàng gốc, tránh trường hợp quên thu hồi thư bảo lãnh nhận hàng gốc 3.3.2.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB ngân hàng xác nhận thư tín dụng Xác nhận nghiệp vụ ACB thực bốn nghiệp vụ PTTT TDCT Khách hàng yêu cầu xác nhận NHPH TTD nên rủi ro xảy so với hai nghiệp vụ phát hành chiết khấu TTD Đây nghiệp vụ có mức phí cao, ngân hàng xác nhận thường ngân hàng có uy tín người thụ hưởng tin tưởng Vì vậy, ACB cần nâng cao uy tín đồng thời thực biện pháp hạn chế rủi ro nhằm mở rộng nghiệp vụ góp phần mở rộng thị trường TTQT 71 Kiểm tra uy tín ngân hàng phát hành trước xác nhận Để hạn chế rủi ro NHPH TTD bị khả toán hay phá sản cần xem xét đến uy tín NHPH trước xác nhận TTD Theo quy định ACB, ACB xác nhận TTD NHPH nằm danh sách ACB chấp nhận chiết khấu chứng từ hàng xuất Bên cạnh đó, khơng phải tất ngân hàng nằm danh sách ACB thực xác nhận thư tín dụng, trường hợp NHPH TTD khơng đảm bảo uy tín cần yêu cầu phải ký quỹ 100% trị giá xác nhận ACB Hiện tại, nhu cầu xác nhận TTD chưa nhiều nên ACB đề hạn mức chiết khấu hạn mức xác nhận chung ngân hàng quy định chi nhánh cập nhật trị giá xác nhận vào hệ thống tương tự trường hợp chiết khấu chứng từ thư tín dụng xuất Xem xét nội dung thư tín dụng trước xác nhận Theo quy định ACB, ACB xác nhận TTD có quy định ACB ngân hàng thông báo xác nhận, chứng từ phải xuất trình cho ACB, thư tín dụng cho phép địi tiền điện Các điều kiện nhằm đảm bảo quyền lợi ACB thực xác nhận TTD Bên cạnh quy định này, ACB phải xem xét điều kiện khác TTD có đem lại bất lợi cho ACB hay khơng, có phải đề nghị tu chỉnh trước xác nhận xác nhận có điều kiện Trong trường hợp điều khoản TTD tu chỉnh TTD không đảm bảo quyền lợi gây rủi ro cho ACB, ACB không nên xác nhận gửi thông báo cho NHPH Kiểm tra chứng từ thực toán Khi nhận chứng từ xuất trình từ người thụ hưởng, nhân viên TTQT cần kiểm tra cẩn trọng theo quy định UCP, hạn chế rủi ro không phát điểm không phù hợp bất đồng với NHPH điểm không phù hợp chứng từ Nếu chứng từ không phù hợp, phải xin ý kiến NHPH trước toán gửi chứng từ thu hộ cho người thụ hưởng, NHXN khơng có trách nhiệm tốn chứng từ khơng phù hợp với điều kiện điều khoản TTD Trong trường hợp này, ACB chiết khấu chứng từ, phải thông báo cho người thụ hưởng để trừ vào hạn mức vay, hạn chế rủi ro người thụ hưởng khơng 72 hồn trả tiền NHPH từ chối toán 3.3.2.1.3 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB ngân hàng chiết khấu thư tín dụng Theo đánh giá chi nhánh rủi ro thực tế phát sinh, ACB ngân hàng chiết khấu chứng từ rủi ro có khả xảy cho ACB nhiều Vì vậy, chi nhánh cần ý đến giải pháp sau: Kiểm tra chứng từ Ở khâu kiểm tra chứng từ thực tốt có khả phịng ngừa rủi ro NHPH bắt điểm không phù hợp không tuân theo UCP ISBP bất đồng với NHPH điểm không phù hợp; rủi ro người mua khả tốn hay khơng có thiện chí tốn ngun nhân để NHPH cố tình tìm điểm khơng phù hợp để từ chối chứng từ; rủi ro xảy chiết khấu chứng từ không phát điểm không phù hợp Tại ACB, việc định chiết khấu chứng từ xuất trình theo TTD xuất trước tiên dựa vào kết kiểm tra chứng từ nhân viên TTQT Nếu chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện L/C xem xét chiết khấu theo quy trình tỷ lệ quy định Vì vậy, nhân viên TTQT phải cẩn trọng kiểm tra chứng từ Cần phải hoàn toàn tuân thủ UCP, ISBP L/C; kiểm tra cách máy móc theo UCP, ISBP L/C câu, chữ để tránh trường hợp UCP ISBP quy định phù hợp NHPH cho không phù hợp Có vậy, NHPH khơng thể tìm cách từ chối tốn chứng từ xuất trình Để khâu kiểm tra chứng từ diễn thuận tiện, nhân viên TTQT cần phải có bước chuẩn bị thật kỹ từ kiến thức, kinh nghiệm tư vấn cho khách hàng Khi nhận L/C xuất khẩu, nhân viên cần đọc kỹ L/C tư vấn cho khách hàng điểm bất lợi điều kiện người thụ hưởng không thực đề nghị tu chỉnh, tránh trường hợp khơng thể thực theo L/C mà chứng từ có điểm khơng phù hợp Nhắc nhở khách hàng giao hàng xuất trình chứng từ thời hạn L/C cho phép điều nên làm chúng dễ gây 73 điểm khơng phù hợp chứng từ mà chỉnh sửa Tiếp theo cần tư vấn cho khách hàng cách lập chứng từ ACB nên ban hàng cẩm nang lập chứng từ xuất đơn giản, ngắn gọn dễ hiểu để cung cấp cho khách hàng, có tránh việc chứng từ có nhiều điểm khơng phù hợp khơng thể khó chỉnh sửa Bên cạnh đó, loại chứng từ có đặc điểm riêng, nhân viên cần phải có kinh nghiệm hướng dẫn khách hàng, ví dụ vận đơn “surrender” số vận đơn gốc phải không, điều thường không quy định UCP ISBP Nhân viên cần hướng dẫn khách hàng tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình đến NHCK để tránh lỗi tả cho chứng từ Ở khâu lập thư ngân hàng gửi chứng từ đến NHPH, cần ý đến ngày lập thư ngân hàng, ngày lập thư ngân hàng sau thời hạn xuất trình chứng từ L/C quy định phải ghi rõ câu “Bộ chứng từ xuất trình thời hạn cho phép thư tín dụng”, tránh để NHPH dựa vào thư ngân hàng bắt lỗi chứng từ xuất trình trễ Khi gửi chứng từ, nhân viên cần thực đầy đủ điều kiện khác TTD, ví dụ TTD yêu cầu gửi kèm chứng từ sao, gửi kèm vận đơn gốc (ở vận đơn không thương lượng mà hãng tàu giao vận đơn gốc)…, khơng để xảy tình trạng chứng từ khách hàng xuất trình phù hợp NHCK lại làm cho chứng từ xuất trình đến NHPH khơng phù hợp Tìm hiểu người nhập khẩu, ngân hàng phát hành nước nhập Để hạn chế rủi ro xảy người nhập khẩu, NHPH nguyên nhân bất khả kháng, ACB cần xem xét đến uy tín nhà nhập khẩu, NHPH tình hình kinh tế trị, thiên tai nước nhập trước chiết khấu cấp mức chiết khấu cho khách hàng + Tìm hiểu nhà nhập khẩu: Thơng tin nhà nhập thu thập từ người thụ hưởng, từ khách hàng khác, từ internet, tổ chức xúc tiến thương mại, từ lần toán trước Chẳng hạn nhà nhập đối tác cũ khách hàng toán hạn cho lần giao hàng trước 74 coi yếu tố đánh giá uy tín nhà nhập khẩu…Tại ACB, uy tín nhà nhập tính đến chưa phận tín dụng quan tâm mức cấp mức chiết khấu cho doanh nghiệp + Tìm hiểu ngân hàng phát hành: Việc đánh giá xếp loại ngân hàng Phịng phân tích định chế tài thực dựa kết Tổ chức xếp hạng quốc tế, uy tín tốn NHPH với ACB, số tài NHPH , tùy ngân hàng ACB định hạn mức chiết khấu cụ thể Các chi nhánh chiết khấu ngân hàng thuộc nhóm nhóm hai danh sách ngân hàng ACB chấp nhận chiết khấu chứng từ cập nhật trị giá chiết khấu vào chương trình theo dõi, trị giá hồn trả lại hạn mức NHPH tốn chứng từ Để tránh trường hợp chi nhánh sử dụng thơng tin khơng cập nhật, Phịng phân tích định chế tài phải thường xuyên cập nhật thông tin, đánh giá định kỳ lại lập hạn mức chiết khấu cho NHPH Các chi nhánh cần cập nhật trị giá chiết khấu vào chương trình theo dõi để không chiết khấu vượt hạn mức ACB đề theo dõi khoản tốn, hồn nhập hạn mức để tận dụng tối đa hạn mức chiết khấu + Tìm hiểu nước nhập khẩu: Các chi nhánh tự cập nhật đánh giá thông tin nước nhập không hỗ trợ thơng tin Vì vậy, chi nhánh tìm hiểu thơng qua phương tiện truyền thơng đại chúng xem nước nhập có thường xuyên bị chiến tranh, nội chiến, cấm vận, tình hình kinh tế trị có ổn định khơng, có nguy khủng hoảng kinh tế trị hay khơng… Đề nghị Phịng phân tích định chế tài chịu trách nhiệm tìm hiểu thơng tin nước nhập lên cảnh báo nước có nguy xảy bất khả kháng Điều giúp cập nhật thông tin không thời gian chi nhánh tự đánh giá Xem xét điều kiện liên quan đến người thụ hưởng trước cấp mức chiết khấu Tại ACB khách hàng chiết khấu phân làm nhóm: khách hàng thường xun khách hàng có nhu cầu chiết khấu Đối với khách hàng thường xuyên có 75 nhu cầu chiết khấu, ACB xem xét thỏa điều kiện tài sản đảm bảo, uy tín, mặt hàng, quan hệ giao dịch với ACB xét cấp mức chiết khấu; nhóm khách hàng chủ yếu có tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo phần số khách hàng khơng có tài sản đảm bảo Nhóm khách hàng thứ hai khách hàng có nhu cầu chiết khấu, ACB xem xét chiết khấu lần cụ thể, điều kiện bao gồm lịch sử giao dịch, uy tín, khả tài chính, tài sản đảm bảo ; nhóm khách hàng chủ yếu khơng có tài sản đảm bảo Khi xét cấp hạn mức chiết khấu hay chiết khấu lần cần xem xét điều kiện liên quan đến người thụ hưởng cách cẩn thận, khơng xem chiết khấu chủ yếu dựa vào NHPH chứng từ mà không đánh giá đánh giá người thụ hưởng cách qua loa Sau cấp mức chiết khấu, chi nhánh phải thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh mức chiết khấu Khi khách hàng mở rộng xuất nhu cầu chiết khấu tăng lên, ACB tăng hạn mức chiết khấu cho khách hàng giúp trì khách hàng tại; thu hẹp hạn mức thấy rủi ro tiềm ẩn cho ACB Việc đánh giá người thụ hưởng quan trọng, giúp hạn chế rủi ro người thụ hưởng gây Về việc chiết khấu chứng từ không phù hợp Khi chứng từ không phù hợp, nhân viên TTQT tư vấn khách hàng chỉnh sửa thời hạn xuất trình chứng từ, khơng chỉnh sửa phải lập điện xin ý kiến NHPH chiết khấu có điện chấp nhận NHPH Trường hợp khơng có điện chấp nhận NHPH chi nhánh trừ số tiền chiết khấu vào hạn mức vay quy định chiết khấu chứng từ xuất Các trường hợp khác chiết khấu chứng từ không phù hợp cần xem xét đến uy tín khả tài người thụ hưởng… Các chi nhánh cần hạn chế chiết khấu chứng từ không phù hợp 3.3.2.1.4 Các giải pháp hạn chế rủi ro ACB ngân hàng thơng báo thư tín dụng Với vai trò NHTB, ACB tham gia vào giao dịch TDCT với tư cách 76 ngân hàng cung cấp dịch vụ; ACB khơng có nghĩa vụ liên quan đến tốn TTD mà có trách nhiệm thực dịch vụ cách cẩn trọng hợp lý tuân thủ UCP Hiện nay, ACB thường đóng vai trị NHTB cuối (người thụ hưởng khách hàng ACB), ACB NHTB thứ Với hệ thống đại lý rộng khắp, ACB cần nâng cao uy tín tiếp thị dịch vụ thơng báo TTD ACB nhằm tăng phí TTQT Để hạn chế rủi ro thơng báo TTD nâng cao uy tín, ACB cần thực biện pháp sau: Thực xác thực thư tín dụng; đảm bảo việc truyền xử lý liệu Phịng tốn quốc tế chi nhánh Theo quy định UCP, NHTB phải có trách nhiệm xác thực TTD trước thơng báo đến người thụ hưởng phải đảm bảo thông báo tất nội dung nhận cho người thụ hưởng Khi nhận TTD gửi đến ACB thư, nhân viên TTQT cần phải xác thực chữ ký theo quy trình tránh trường hợp quên xác thực chữ ký thông báo cho người thụ hưởng Nếu xảy trường hợp vậy, cần phải xử lý kịp thời để hạn chế rủi ro cho khách hàng Những TTD thông báo qua mạng swift xác thực, việc truyền liệu từ Phòng TTQT đến chi nhánh cần phải trọng, tránh xảy trường hợp liệu Hiện tại, ACB sử dụng mạng nội để truyền TTD chi nhánh, chi nhánh phải chỉnh sửa hình thức cho phù hợp trước in TTD gốc Vì vậy, để tránh việc liệu TTD trình chỉnh sửa, ACB nên sử dụng chương trình TTQT có để đổ liệu từ swift truyền về, liệu dạng không chỉnh sửa chi nhánh việc in TTD gốc từ chương trình Thơng báo thư tín dụng nhanh chóng Khi nhận TTD xác thực, nhân viên TTQT thông báo cho người thụ hưởng Trong trường hợp không đồng ý thơng báo có điểm bất lợi cho ACB, không xác thực TTD, không liên hệ với người thụ hưởng … cần thông báo cho ngân hàng gửi TTD để xin thị mới, không kéo dài thời gian thông báo TTD gây thiệt hại cho bên tham gia 77 Trước thông báo, nhân viên TTQT cần đọc TTD tư vấn cho khách hàng tu chỉnh điều khoản bất lợi cho người thụ hưởng, đồng thời lưu ý khách hàng xem kỹ nội dung TTD đề nghị người mở TTD tu chỉnh cần thiết Trong vai trò cụ thể ACB cần thực biện pháp đề cách triệt để để hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng nghiệp vụ TTQT phương thức TDCT Bên cạnh đó, để phát huy biện pháp kể trên, vai trò nào, ACB cần phải thực biện pháp chung sau: 3.3.2.2 Đào tạo người để phục vụ cho nghiệp vụ TTQT Đội ngũ nhân viên quản lý yếu tố định chất lượng dịch vụ ACB Trong đó, nhân viên TTQT, nhân viên tín dụng đội ngũ quản lý hai phận ảnh hưởng trực tiếp đến dịch vụ TTQT rủi ro xảy cho ACB Vì vậy, cần phải xây dựng đội ngũ nhân viên quản lý có chất lượng tốt Xây dựng đội ngũ nhân viên phải khâu tuyển dụng, đào tạo nâng cao kiến thức sau tuyển dụng Để trở thành nhân viên TTQT giỏi, kiến thức TTQT, cịn phải có kiến thức có liên quan ngoại thương, vận tải, bảo hiểm, … Trong ngoại ngữ tin học kiến thức thiếu, ngoại ngữ giúp cho nhân viên tham khảo tài liệu để cập nhật nâng cao kiến thức Những hiểu biết văn luật có liên quan, thị trường hàng hóa, tập quán liên quan đến TTQT nước… yếu tố cần thiết Bên cạnh kiến thức hiểu biết cần có, nhân viên TTQT cịn cần phải có đức tính trung thực, tn thủ kỷ luật nói chung quy định liên quan đến TTQT nói riêng, cẩn trọng xác cơng việc, linh động việc giải tình huống, phải có ý thức tự nâng cao kiến thức tinh thần làm việc theo nhóm… Các nhân viên TTQT ACB qua khóa đào tạo TTQT Hàng năm ACB tổ chức tham gia buổi hội thảo với ngân hàng nước ngồi, nhiên thời gian buổi hội thảo ngắn, làm rõ hết vấn đề Vì vậy, Phịng TTQT Hội sở nên tập hợp tình huống, trường hợp cần thảo luận từ chi nhánh, đưa hướng giải phổ biến đến chi nhánh toàn hệ thống Đây cách để nâng cao kiến thức chất lượng đội ngũ nhân viên 78 TTQT Đối với đội ngũ nhân viên tín dụng, nên đào tạo qua lớp TTQT Với đội ngũ nhân viên cán quản lý giỏi đem lại chất lượng dịch vụ TTQT tốt cho khách hàng hạn chế rủi ro tốt cho ACB Các quy định quản lý ngoại hối, sách thương mại, hải quan, định hướng kinh tế… ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ TTQT, nhân viên TTQT cập nhật hết thay đổi quy định này, Phòng TTQT cần thành lập phận chuyên trách cập nhật thay đổi có liên quan phổ biến đến chi nhánh, kịp thời đưa điều chỉnh quy định sách liên quan đến TTQT; kịp thời tư vấn khách hàng yêu cầu, nâng cao uy tín ACB 3.3.2.3 Hồn thiện chương trình cơng nghệ phục vụ toán quốc tế Đối với ngân hàng đại áp dụng cơng nghệ đại phục vụ dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng yếu tố thiếu Công nghệ giúp ngân hàng quản lý liệu thống truy xuất lúc nào, giảm sức người việc theo dõi học: theo dõi khoản toán đến hạn, hạn mức doanh nghiệp…; giúp Phịng TTQT theo dõi nghiệp vụ chi nhánh thực hiện, thực chức giám sát từ xa Phịng tốn quốc tế hội sở… Hiện chương trình TTQT ACB thỏa mãn yêu cầu trên, nhiên cần phải hoàn thiện thêm phần lưu hồ sơ truy xuất hồ sơ lưu cách khoa học phù hợp với ACB, hoàn thiện phần theo dõi giao dịch nhân viên để có biện pháp nâng cao xuất chất lượng nhân viên cụ thể, cần liên kết chương trình TTQT chương trình quản lý khác nhằm giảm thời gian nhân viên nhập lại liệu nhập vào chương trình quản lý chung Chương trình tin học cần cho biết tình hình giao dịch TTQT khách hàng để nhân viên chăm sóc khách hàng có biện pháp chăm sóc khách hàng phù hợp 3.3.2.4 Đối với đơn vị có liên quan phương thức tốn tín dụng chứng từ Để hạn chế rủi ro toán phương thức TDCT tất bên tham gia vào PTTT phải với ACB thực biện pháp phòng ngừa rủi ro 79 - Đối với người yêu cầu phát hành thư tín dụng hay người thụ hưởng thư tín dụng Có nhiều rủi ro hạn chế việc xem xét kỹ uy tín đối tác Người mua hay người bán tìm hiểu đối tác qua đối tác khác, tổ chức xúc tiến thương mại, thông tin có sẵn thị trường, trực tiếp tìm hiểu đối tác thơng qua ngân hàng… Người bán, người mua cần ý thức phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng tuyệt đối an toàn cho người bán người mua Người bán người mua nên lường trước rủi ro xảy chủ động phịng ngừa - Đối với ngân hàng liên quan đến phương thức tốn tín dụng chứng từ Các ngân hàng có liên quan đến phương thức TDCT cần hợp tác để hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng rủi ro cho ngân hàng khác tham gia vào PTTT Các ngân hàng thông báo cho phát trường hợp có nghi vấn, nên xem phương thức TDCT công cụ tốn thương mại quốc tế, khơng phải cơng cụ để từ chối tốn hay thu phí 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu sở lý luận chương đánh giá khả xảy rủi ro chương 2, chương nêu số giải pháp cho ACB nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, chương cịn đưa giải pháp cấp độ vĩ mô Chính phủ Ngân hàng nhà nước giải pháp ngân hàng có liên quan Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy phương thức tốn tín dụng chứng từ nâng cao hiệu phương thức ACB nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Như vậy, hoạt động tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Các ngân hàng có giải pháp phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng củ thể Các giải pháp nêu chương chủ yếu nêu để áp dụng cho ACB áp dụng cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thực tế ACB phải vận dụng giải pháp mang lại hiệu để vừa hạn chế rủi ro xảy vừa thu hút trì khách hàng Việc vận dụng giải pháp cách hợp lý nghệ thuật kinh doanh mà ACB cần phải xem xét không tn theo giải pháp cách máy móc Vì vậy, chi nhánh cần phải xem xét để vận dụng giải pháp cách linh hoạt, hợp lý tùy theo trường hợp cụ thể đối tượng khách hàng cụ thể Mục đích việc vận dụng giải pháp vừa hạn chế rủi ro vừa thu hút khách hàng cho chi nhánh ACB ... tế hạn chế rủi ro phát sinh cho ngân hàng tham gia, đề tài tập trung vào nghiên cứu rủi ro phát sinh toán phương thức TDCT giải pháp hạn chế rủi ro phát sinh 1.3.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng. .. phương thức tín dụng chứng từ giao dịch thương mại quốc tế, vai trị ngân hàng phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, chương đề cập đến khái niệm rủi ro rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, ... rủi ro xảy vai trò ngân hàng phương thức toán ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thơng báo, ngân hàng chiết khấu… Với vai trị quan trọng ngân hàng phương thức tín dụng chứng từ

Ngày đăng: 20/09/2012, 16:45

Hình ảnh liên quan

Hình 2.1: Tình hình huy động vốn tại ACB - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Hình 2.1.

Tình hình huy động vốn tại ACB Xem tại trang 24 của tài liệu.
Hình 2.3: Tăng trưởng phí dịch vụ của ACB qua các năm: - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Hình 2.3.

Tăng trưởng phí dịch vụ của ACB qua các năm: Xem tại trang 25 của tài liệu.
Hình 2.2: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Hình 2.2.

Biểu đồ tăng trưởng tín dụng Xem tại trang 25 của tài liệu.
Hình 2.4: Tổng tài sản của ACB (tỷ VND) Hình 2.5: Lợi nhuận trước thuế                                                                                              của ACB (tỷ VND) - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Hình 2.4.

Tổng tài sản của ACB (tỷ VND) Hình 2.5: Lợi nhuận trước thuế của ACB (tỷ VND) Xem tại trang 28 của tài liệu.
Bảng 2.2: Doanh số và phí TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Bảng 2.2.

Doanh số và phí TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ Xem tại trang 32 của tài liệu.
Bảng 2.3: Thiết kế nội dung bảng câu hỏi - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Bảng 2.3.

Thiết kế nội dung bảng câu hỏi Xem tại trang 35 của tài liệu.
Bảng 2.5: Thang điểm đánh giá - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Bảng 2.5.

Thang điểm đánh giá Xem tại trang 36 của tài liệu.
Bảng 2.4: Thang điểm cho các câu hỏi - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Bảng 2.4.

Thang điểm cho các câu hỏi Xem tại trang 36 của tài liệu.
Hình 2.11: Khả năng xảy ra rủi ro khi ACB phát hành thư tín dụng - Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.pdf

Hình 2.11.

Khả năng xảy ra rủi ro khi ACB phát hành thư tín dụng Xem tại trang 38 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan