Đang tải... (xem toàn văn)
Quá trình hội nhập kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ buộc các nước tham gia phải thay tuân thủ các quy ước chung, những rao cản về thuế quan, chính sách thương mại dần bị dỡ bỏ kèm theo sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng 100% vốn nước ngoài. Các ngân hàng thương mại Việt nam trong thời gian qua mới chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thuần tuý nhiều rủi ro, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh dịch vụ còn thấp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Để theo kịp hội nhập kinh tế thế giới buộc các ngân hàng thương mại phải mở rộng và đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt nam cũng đã được chú trọng và phát triển. Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn. Chính vì thế tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu.
Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN TRầN HồNG GIANG Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN NÔNG THÔN VIệT NAM - Chi nhánh Nam Hà Nội Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính Ngân hàng Ngời hớng dẫn khoa học: ts. vũ hà cờng Hà nội - 2013 LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn này được hoàn thành là cả quá trình nghiên cứu nghiêm túc của tôi cùng với sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn TS. Vũ Hà Cường. Các số liệu, kết quả, trích dẫn trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng và trung thực. Hà Nội, ngày tháng 02 năm 2014 Tác giả luận văn Trần Hồng Giang LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành bản luận văn này, em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của TS. Vũ Hà Cường trong suốt quá trình viết và hoàn thành luận văn. Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy cô giáo trong Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Viện Ngân hàng - Tài Chính, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học kinh tế quốc dân đã tạo điều kiện và giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Hà Nội, ngày tháng 02 năm 2014 Học viên Trần Hồng Giang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC 4 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 38 TÓM TẮT LUẬN VĂN i PHẦN MỞ ĐẦU i Quá trình hội nhập kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ buộc các nước tham gia phải thay tuân thủ các quy ước chung, những rao cản về thuế quan, chính sách thương mại dần bị dỡ bỏ kèm theo sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng 100% vốn nước ngoài i Các ngân hàng thương mại Việt nam trong thời gian qua mới chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thuần tuý nhiều rủi ro, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh dịch vụ còn thấp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Để theo kịp hội nhập kinh tế thế giới buộc các ngân hàng thương mại phải mở rộng và đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ i Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt nam cũng đã được chú trọng và phát triển. Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn i Chính vì thế tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu i CHƯƠNG 1 ii CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại ii 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ ii Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảo cân đối các nhu cầu về ngoại tệ ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau ii 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ii Các đặc điểm đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngoại tệ là: Hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế; gắn liền với tỷ giá và luôn chứa đựng nhiều rủi ro ii 1.1.3 Các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii 1.1.3.1 Giao dịch giao ngay (Spot) ii Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng ii 1.1.3.2 Giao dịch kỳ hạn (Forward) ii Giao dịch kỳ hạn là giao dịch được các bên thoả thuận mua bán với nhau một lượng ngoại tệ theo một tỷ giá xác định ngày hôm nay nhưng việc thực hiện giao dịch vào một ngày trong tương lai, thông thường ngày trong tương lai thường là 30, 60, 90, 120 hay 180 ngày. ii 1.1.3.3 Giao dịch hoán đổi ngoại tệ (SWAP) ii Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là giao dịch bao gồm đồng thời cả hai giao dịch: giao dịch mua và giao dịch bán cùng một số lượng đồng tiền này với một đồng tiền khác, trong đó kỳ hạn thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại thời điểm ký hợp đồng ii 1.1.3.4 Giao dịch hợp đồng tương lai (Future) ii Hợp đồng tương lai trong hoạt động KDNT là một thỏa thuận mua bán một số lượng đồng tiền định sẵn theo một tỷ giá ấn định vào thời điểm ký kết hợp đồng và ngày giao hàng được ấn định sẵn trong hợp đồng trong tương lai được thực hiện tại Sở giao dịch ngoại hối. ii 1.1.3.5 Giao dịch hợp đồng quyền chọn (Option) iii Giao dịch hợp đồng quyền chọn là công cụ tài chính mang lại cho người sở hữu nó có quyền mua hoặc bán (nhưng không bắt buộc) một số lượng ngoại tệ nhất định với giá ấn định vào một ngày ấn định. Người mua hợp đồng phải trả cho người bán quyền chọn một số tiền lệ phí cho quyền chọn này iii 1.1.4 Vai trò hoạt động KDNT của NHTM trong nền kinh tế thị trường iii Hoạt động KDNT của ngân hàng ngoài việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng còn nhằm mục tiêu kinh doanh; đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro; giúp ngân hàng có thể đa dạng hóa dự trữ ngoại tệ, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh khi tỷ giá biến động mạnh iii 1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM iii 1.2.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ iii Hiệu quả hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại là mối quan hệ giữa mục đích kinh doanh kiếm lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng. Đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội đặc biệt là kinh tế đối ngoại, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của NHTM với chi phí mà NHTM phải bỏ ra để đạt được lợi nhuận iii 1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iii Doanh số thực hiện: tiêu chí đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng đều được thể hiện qua doanh số thực hiện iii Lợi nhuận: lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Lợi nhuận càng cao doanh nghiệp kinh doanh càng hiệu quả và ngược lại iii Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng doanh số bán ngoại tệ cũng là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ iii Chất lượng dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng: khi ngân hàng đáp ứng tốt, đầy đủ nhu cầu thanh toán nhập khẩu cũng như chuyển đổi ngoại tệ đáp ứng yêu cầu của nhà nhập khẩu, khách hàng một cách liên tục, thông suốt sẽ tạo được niềm tin của khách hàng vào khả năng và chất lượng phục vụ iii Quy mô và mạng lưới thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ: quy mô thực hiện hoạt động KDNT được thể hiện ở số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động trao đổi ngoại tệ với ngân hàng, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch và loại ngoại tệ tham gia giao dịch. Mạng lưới hoạt động KDNT càng lớn càng có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng iii 1.2.3 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ iv Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có thể gặp các rủi ro: rủi ro tỷ giá; rủi ro thanh toán; rủi ro kinh doanh iv 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iv 1.3.1 Những nhân tố khách quan iv Tác động của nền kinh tế, chính trị, xã hội: một nền kinh tế phát triển, chính trị thống nhất góp phần ổn định tỷ giá, khuyến khích hoạt động kinh doanh; chính sách quản lý ngoại hối và cơ chế điều hành tỷ giá của NHNN thống nhất, minh bạch tạo cơ hội cho các NHTM nắm bắt được chủ trương đường lối để định hướng phát triển kinh doanh ổn định, hiệu quả; trạng thái ngoại tệ của ngân hàng iv 1.3.2 Những nhân tố chủ quan iv Nguồn nhân lực: yếu tố nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với bất kể hoạt động kinh doanh nào của NHTM iv Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật: cơ sở vật chất kỹ thuật của hệ thống NHTM càng đồng bộ, hiện đại có thể đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác ngày càng khắt khe của khách hàng iv Quy trình và thủ tục thực hiện hoạt động KDNT: Việc thiết lập quy trình và thủ tục cần phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện giao dịch, đơn giản, không phức tạp đối với khách hàng và đảm bảo tính chặt chẽ, có khả năng kiểm soát tốt, hạn chế rủi ro trong hoạt động KDNT iv Các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM ảnh hưởng tới hoạt động KDNT: Việc phát triển hoạt động KDNT cũng đòi hỏi phát triển các nghiệp vụ khác như: tín dụng, kế toán, nghiệp vụ huy động vốn, marketing… iv CHƯƠNG 2 iv THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI iv 2.1. Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội iv 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển iv 2.1.2. Cơ cấu tổ chức v Cơ cấu tổ chức: Ban lãnh đạo gồm một Giám đốc và ba phó giám đốc phụ trách điều hành hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh. Chi nhánh gồm có 08 phòng nghiệp vụ và 07 phòng giao dịch v Chức năng nhiệm vụ hoạt động của Chi nhánh Nam Hà Nội: Tổ chức trung gian tài chính; tạo phương tiện thanh toán; trung gian thanh toán v Các lĩnh vực hoạt động chính của Chi nhánh Nam Hà Nội: Huy động vốn; hoạt động tín dụng; dịch vụ thanh toán và ngân quỹ v 2.1.3 Tình hình tài chính Chi nhánh Nam Hà Nội năm 2010 -2012 v a) Xác định tỷ giá giao dịch đầu ngày của chi nhánh vi Đầu ngày, cán bộ làm nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh mở máy, đăng nhập vào hệ thống xác định tỷ giá do sở giao dịch của NHNo&PTNT Việt Nam cập nhật. Trên cở sở tỷ giá do sở giao dịch cập nhật và tỷ giá trên thị trường liên ngân hàng do cán bộ giao dịch thu thập thông tổng hợp trình Ban giám đốc chi nhánh xem xét phê duyệt tỷ giá áp dụng tại chi nhánh vi b) Xác định nhu cầu giao dịch vi 2.2.1.4. Các nghiệp vụ KDNT áp dụng tại Chi nhánh Nam Hà Nội vii Nghiệp vụ KDNT chiếm tỷ trọng giao dịch lớn nhất trong chi nhánh so với các nghiệp vụ khác; nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng kỳ hạn lượng khách hàng giao dịch thông qua hợp đồng kỳ hạn vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh; nghiệp vụ kinh doanh hoán đổi ngoại tệ: nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ tại Chi nhánh Nam Hà Nội cũng đã được thực hiện với Sở giao dịch. Việc giao dịch hoán đổi ngoại tệ với khách hàng tạm thời chưa thực hiện; nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng tương lai: nghiệp vụ này vẫn chưa được thực hiện ở Việt Nam. Các NHTM và TCTD chưa nhận được những văn bản pháp luật hướng dẫn về nghiệp vụ này; nghiệp vụ KDNT theo quyền chọn: nghiệp vụ giao dịch quyền chọn hiện tại cũng chưa được thực hiện tại chi nhánh vii 2.2.2.1. Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ vii Nguồn mua ngoại tệ để kinh doanh: Các giao dịch mua ngoại tệ trực tiếp của khách hàng như: từ hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá của khách hàng, từ nguồn kiều hối…; mua từ thông qua Sở giao dịch (trung gian ngoại tệ) điều tiết từ các chi nhánh thừa ngoại tệ bán cho các chi nhánh thiếu ngoại tệ; mua trên thị trường liên ngân hàng (TTLNH) vii Doanh số bán và nguồn bán ngoại tệ: doanh số bán ngoại tệ của Chi nhánh Nam Hà Nội cũng có xu hướng tụt giảm năm sau thấp hơn năm trước. Doanh số bán ngoại tệ Chi nhánh Nam Hà Nội thực hiện chủ yếu từ bán ngoại tệ cho các khách hàng có mục đích thanh toán các hợp đồng ngoại thương, bán ngoại tệ cho Sở giao dịch vii 2.2.2.2. Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ vii Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh qua các năm luôn dương thể hiện quá trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh có hiệu quả. Tuy nhiên, lợi nhuận đạt được qua các năm không ổn định có năm tăng, có năm giảm só với năm trước viii 2.2.2.3 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng doanh thu hoạt động kinh doanh ngoại tệ viii Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên tổng doanh thu hoạt động kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ lệ rất nhỏ viii 2.3. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội viii 2.3.1. Kết quả đạt được viii Về doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ: doanh số hoạt động KDNT của chi nhánh bị giảm. Tuy nhiên, chi nhánh vẫn cân đối đảm bảo cung cấp đủ nguồn ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu viii Về tỷ trọng các loại ngoại tệ mua bán kinh doanh: doanh số USD chiếm tỷ trọng vượt trội so với các loại ngoại tệ khác (trên dưới 74%) viii 2.3.2.2 Nguyên nhân ix 3.2.6 Nâng cao công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ xii Ngoài phòng nghiệp vụ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi nhánh cần thanh lập thêm bộ phận quản trị rủi ro chuyên trách làm công tác thu thập thông tin, dự báo, đánh giá sự biến động của tỷ giá để tham mưu cho lãnh đạo Phòng kinh doanh ngoại hối, Ban giám đốc đưa ra phương án kinh doanh ngoại tệ tuơng ứng, hiệu quả xii Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các NHTM còn gặp nhiều khó khăn, rủi ro cao, chịu ảnh hưởng lớn sự biến động của nền kinh tế trong nước và kinh tế thế giới trong từng thời kỳ. Với nhiều năm làm việc tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội và những kiến thức được học, Tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu 1 2. Mục đích nghiên cứu 1 - Hệ thống hoá về lý luận hoạt động kinh doanh ngoại tệ và các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 2 - Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội trong thời gian qua, những kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế và những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ 2 - Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế .2 3. Đối tượng nghiên cứu 2 Đối tượng nghiên cứu của luận văn là những nội dung liên quan đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 4. Phạm vi nghiên cứu 2 Đề tài tập trung nghiên cứu về tình hình, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn từ năm 2010 - 2012; định hướng phát triển năm 2014 và các năm tiếp theo 2 5. Phương pháp nghiên cứu 2 Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống như phương pháp phân tích, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh 2 6. Kết cấu của đề tài 2 Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, danh mục các ký hiệu viết tắt, nội dung của luận văn được kết cấu ba chương: 2 Chương 1: Cơ sở lý luận về kinh doanh ngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại 2 Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 CHƯƠNG 1 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ 2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ 3 Quá trình hình thành và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng gắn liền với sự hình thành và phát triển của hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Như chúng ta đã biết, mỗi lãnh thổ và quốc gia lưu hành và sử dụng một loại tiền tệ riêng. Khi thương mại giữa các vùng ngày càng phát triển đòi hỏi phải có một trung gian tài chính đảm bảo khả năng mua bán hàng thông suốt. Do đó, khi phát sinh nhu cầu mua bán, trao đổi hàng hoá, thanh toán giữa các quốc gia với nhau nảy sinh nhiều khó khăn từ vấn đề chuyển đổi và bảo quản các loại ngoại tệ đã thúc đẩy sự ra đời của những tổ chức chuyên nghiệp thực hiện chức năng riêng biệt như: nhận đổi tiền và giữ tiền đảm bảo cho việc lưu thông tiền tệ được nhanh chóng, thông suốt. Lúc đầu, nghiệp vụ này không nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận mà chỉ có mục đích đơn thuần vì nhu cầu có một loại tiền này hay một loại tiền khác để giao dịch cho tiện lợi. Nhưng dần về sau, người ta ý thức được nhiều vấn đề phức tạp hơn có liên quan đến mục tiêu bảo vệ giá trị tài sản hoặc mục tiêu kiếm lời, dẫn tới phát sinh những nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để thu lợi nhuận, còn được gọi là kinh doanh ngoại tệ (KDNT) 3 Ngoại tệ ở đây được hiểu theo một nghĩa hẹp không giống như ngoại hối bao gồm tất cả các đồng tiền khác nhau hay các ngoại tệ, vàng, bạc, đá quí, các phương tiện thanh toán quốc tế như hối phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá mà chỉ là tiền tệ của các nước khác nhau sau đây gọi chung là ngoại tệ. Trong luận văn này, thuật ngữ ngoại tệ sẽ được hiểu theo nghĩa hẹp và thuật ngữ thị trường ngoại hối cũng sẽ được hiểu là thị trường ngoại tệ 3 Hiện nay, với sự phát triển của hoạt động ngoại thương cùng với hệ thống ngân hàng, hoạt động KDNT ngày một phát triển đa dạng và phong phú hơn. Hoạt động ngoại thương bao gồm nhiều hoạt động như: hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động đầu tư quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại Việc thanh toán giao dịch giữa hai đối tác của hai nước khác nhau gần như bắt buộc dẫn đến phải có nghiệp vụ hối đoái thông qua hệ thống ngân hàng, một trong hai bên phải đổi đồng tiền nước mình thành ngoại tệ hoặc ngược lại. Việc chuyển tiền từ nước này sang nước kia gần như hoàn toàn phải thông qua hệ thống ngân hàng Các hoạt động này sẽ góp phần làm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, thúc đẩy hoạt động của thị trường ngoại hối nói chung và hoạt động KDNT nói riêng của các NHTM 3 Nói tóm lại, hoạt động buôn bán quốc tế đều kéo theo các giao dịch tiền tệ và ngược lại, rất nhiều sự kiện liên quan đến tiền tệ đều có tác động đến thương mại. Các giao dịch tiền tệ quốc tế được thực hiện thông qua ngân hàng và vì thế, hoạt động KDNT của ngân hàng chính là chất xúc tác, là điều kiện đảm bảo an toàn cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu cũng như tài trợ cho họ trong hoạt động sản xuất kinh doanh 4 Hoạt động KDNT bao gồm KDNT tiền mặt và KDNT chuyển khoản. KDNT tiền mặt (đồng tiền của một quốc gia khác hoặc đồng tiền chung của nhiều quốc gia dưới dạng ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, séc du lịch và các công cụ thanh toán tương tự khác) chủ yếu liên quan đến các hoạt động du lịch và có doanh số giao dịch rất nhỏ so với KDNT chuyển khoản. KDNT chuyển khoản được thực hiện nhờ vào các lệnh được chuyển qua mạng thông tin thanh toán bằng đồng ghi sổ qua các tài khoản có tại ngân hàng. Tiền gửi được chuyển từ tài khoản người bán sang tài khoản người mua thông qua các lệnh chuyển tiền bằng điện tín, hối phiếu 4 Từ các phân tích trên cho thấy, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau giữa ngân hàng thương mại với khách hàng (cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng…) nhằm đảm bảo cân đối các nhu cầu về ngoại tệ của ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau 4 Như vậy, ngân hàng thực hiện hoạt động KDNT với khách hàng để thu lợi cho ngân hàng và cũng là cung cấp một dịch vụ tài chính cho nền kinh tế khi ngân hàng đứng ra thu mua hay bán các loại ngoại tệ 4 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ 4 Hoạt động KDNT có một số đặc điểm sau: 4 Một là, hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế. Hoạt động thương mại quốc tế được thực hiện thông qua các hợp đồng mua bán xuất nhập khẩu hàng hóa giữa các quốc gia và được thanh toán bằng đồng ngoại tệ. Để có lượng ngoại tệ thanh toán các tổ chức, cá nhân phải thông qua hệ thống trung gian tài chính là các NHTM thực hiện các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ thanh toán cho khách hàng có nhu cầu 4 Hai là, hoạt động KDNT gắn liền với tỷ giá. Việc mua bán ngoại tệ giữa các quốc gia được dựa trên tỷ giá trao đổi. Tỷ giá biến động tăng hoặc giảm đều có ảnh hưởng đến kết quả của hoạt động KDNT 5 Ba là, hoạt động KDNT chứa đựng nhiều rủi ro. Một trong những đặc trưng của hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động KDNT nói riêng đó là chứa đựng rất nhiều rủi ro. Các rủi ro chủ yếu mà hoạt động KDNT thường gặp là rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất. Ngoài ra còn một số rủi ro khác nhưng ít tác động đến hoạt động KDNT đó là rủi ro thanh khoản, rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng… 5 Để phòng ngừa rủi ro thị trường các NHTM thường sử dụng các công cụ thị trường phái sinh như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi lãi suất, hơp đồng quyền chọn để làm cân bằng trạng thái luồng tiền và cố định các mức tỷ giá và lãi suất giao dịch 5 1.1.3. Nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 5 1.1.3.1 Giao dịch giao ngay (Spot) 5 Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng. Sở dĩ phải thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc là do ngân hàng cần thời gian để hạch toán các tài khoản liên quan cho số tiền đã thoả thuận. Thị trường giao ngay được biết đến như là một thị trường rất lớn và sôi động với khối lượng tiền cực lớn luân chuyển qua thị trường 5 Các giao dịch giao ngay được thực hiện giữa ngân hàng trung ương các quốc gia với các tổ chức tín dụng, giữa các tổ chức tín dụng với nhau và giữa các tổ chức tín dụng với các tổ chức khác. Trong đó NHTM đóng vai trò trung tâm trong việc tạo thị trường nhằm mục đích kinh doanh cho mình hoặc phục vụ khách hàng 5 Thị trường giao ngay bao gồm 2 thị trường đó là, thị trường bán buôn và thị trường bán lẻ. Thị trường bán buôn có doanh số lớn hơn rất nhiều so với thị trường bán lẻ do đó người ta coi thị trường giao ngay là thị trường bán buôn. Ngoài ra, thị trường bán buôn này cũng được gọi là thị trường liên ngân hàng vì thị trường này thực hiện giao dịch giữa các ngân hàng với nhau và mỗi một giao dịch với khối lượng rất lớn. Còn với thị trường bán lẻ là giao dịch thực hiện giữa ngân hàng với các khách hàng lẻ 5 Tỷ giá thanh toán ngay (sau hai ngày làm việc) trong thương mại quốc tế gọi là SPOT - RATE, nếu một nhà kinh doanh ngoại tệ muốn thay đổi thời hạn thực hiện hai ngày thành ba ngày thì có thể đề nghị bạn hàng của mình thực hiện tỷ giá SPOT - NEXT, nếu muốn đổi thời hạn thực hiện từ hai ngày thành một ngày thì đề nghị tỷ giá TOMORROW - NEXT 6 Tỷ giá giao ngay (SPOT - RATE) được niêm yết trên các báo kinh tế hàng ngày ở các quốc gia. Thực tế hiện nay, tỷ giá của hầu hết các loại ngoại tệ được trao đổi đều được tính toán so với USD mà không được tính toán trực tiếp với nhau nữa. Đồng USD được sử dụng như một loại ngoại tệ trung chuyển (Transport) 6 Kỹ thuật giao dịch có thể thực hiện bằng điện thoại, hệ thống màn hình (Computer), bằng điện báo và trên các sở giao dịch chứng khoán 6 Ví dụ: Một nhà nhập khẩu Việt Nam cần mua 200.000 GBP để trả cho nhà cung cấp tại Anh Quốc. Nhà nhập khẩu sẽ liên hệ với ngân hàng của nhà cung cấp để thỏa thuận giá mua ngoại tệ từ ngân hàng. Nhà nhập khẩu sẽ cung cấp cho ngân hàng số tài khoản của nhà nhập khẩu ở Việt Nam để ghi nợ, và cung cấp số tài khoản của nhà cung cấp ở Anh để ghi có 200.000 GBP. Sau khi hoàn tất thỏa thuận, ngân hàng gửi cho nhà nhập khẩu phiếu xác nhận giao dịch trong đó ghi các nội dung cần thiết. Ngân hàng sẽ liên lạc với ngân hàng đại lý của mình tại Anh Quốc để yêu cầu trích chuyển 200.000 GBP từ tài khoản mở tại ngân hàng đại lý đến địa chỉ thanh toán. Ngân hàng thực hiện ghi nợ tài khoản của nhà nhập khẩu và ngân hàng đại lý sẽ ghi có tài khoản của nhà cung cấp 6 Điều kiện thực hiện nghiệp vụ hối đoái giao ngay là: 6 Trước hết, phải có nhu cầu của khách hàng, thông thường nghiệp vụ giao ngay phát sinh khi có nhu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện nghiệp vụ này để đáp ứng nhu cầu của khách hàng; 6 Nghiệp vụ giao ngay còn được thực hiện trong hoạt động đầu cơ của ngân hàng, dự đoán tỷ giá của một đồng tiền trong thời gian tới, ngân hàng sẽ mua đồng tiền đó theo hợp đồng giao ngay với ngân hàng khác. Khi tỷ giá thay đổi theo đúng dự toán, ngân hàng có thể bán trao ngay số tiền đầu cơ đó và thu chênh lệch. Ngoài ra, nghiệp vụ giao ngay được sử dụng kết hợp với các nghiệp vụ khác trong các đầu cơ chênh lệch lãi suất 6 Ưu điểm và nhược điểm của giao dịch giao ngay: 7 Ưu điểm của giao dịch giao ngay là không giới hạn giá trị lớn nhất hay nhỏ nhất của hợp đồng. Giao dịch giao ngay có thời gian xử lý nhanh, chứng từ đơn giản và được áp dụng cho bất kỳ cặp tiền tệ nào, điều này là thuận tiện đối với khách hàng giao dịch và ngân [...]... 2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Nam Hà Nội 32 2.2.1 Quy trình thực hiện kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 32 2.2.1.1 Phân cấp quản lý, phạm vi hoạt động nghiệp vụ .32 Trong hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, hoạt động kinh doanh ngoại tệ được chia tách thành hai cấp quản lý có nhiệm... giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ/ tổng doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ càng cao thì hoạt động kinh doanh ngoại tệ càng hiệu quả 19 Ngoài các tiêu chí đánh giá có tính chất định lượng trên còn có một số tiêu chí cũng góp phần vào đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại như: 19 - Chất... từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh so với doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi m tỷ lệ rất nhỏ Năm 2010, tỷ lệ này là 0,27%; đến năm 2011 tỷ lệ này giảm xuống còn 0,02%, năm 2012 tỷ lệ này tăng nhẹ lên 0,05% 48 2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh Nam Hà Nội 49 2.3.1 Kết quả đạt được .49 - Về doanh. .. .44 - Nghiệp vụ KDNT theo quyền chọn: nghiệp vụ giao dịch quyền chọn hiện tại cũng chưa được thực hiện tại chi nhánh 44 2.2.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội .44 2.2.2.1 Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ 44 Ngay khi thành lập và trong quá trình phát triển NHNo&PTNT Việt Nam vẫn luôn đặt mục tiêu hàng đầu là... các doanh nghiệp Việt Nam Hoạt động thanh toán bằng USD thường chi m tỷ trọng rất cao trong hoạt động thanh toán quốc tế của các NHTM .66 Hoạt động KDNT tại Chi nhánh Nam Hà Nội chủ yếu sử dụng các đồng ngoại tệ như: USD, EUR và một số chi nhánh có hoạt động thanh toán biên mậu bằng đồng bản tệ của các nước có chung đường biên giới Việc này cũng gây hạn chế hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại. .. thực chất hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại bởi vì quy mô lớn nhưng đi kèm theo đó là chi phí cũng lớn 20 1.2.3 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ 20 Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh ngoại tệ nói riêng luôn tiềm ẩn những rủi ro nhất định, các rủi ro đó là: rủi ro về tỷ giá; rủi ro về thanh toán; rủi ro kinh doanh ... điều kiện cho ngân hàng có được nguồn tiền gửi ngoại tệ từ nghiệp vụ huy động, đảm bảo trạng thái cân bằng ngoại tệ, duy trì và phát triển đáp ứng nhu cầu ngoại tệ kinh doanh 25 CHƯƠNG 2 .26 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 26 2.1 Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp... 26 Chi nhánh Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại toà nhà C3 - phường Phương Liệt - quận Thanh Xuân - thành phố Hà Nội Chi nhánh Nam Hà Nội có mạng lưới là các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như: Chùa Bộc, Châu Long, Trung Kính, Vạn Bảo, Khâm Thiên, Trường Đại Kinh tế quốc dân 26 Ngày đầu thành lập Chi nhánh Nam Hà Nội. .. (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 50 Biểu đồ 2.1: Doanh số mua ngoại tệ phân theo loại ngoại tệ giao dịch 50 (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 51 (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 51 Biểu đồ 2.3: Doanh số thanh toán XNK tại Chi nhánh Nam Hà Nội năm 2010 - 2012 51 2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân... tệ 54 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 56 KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI .56 3.1 Định hướng phát triển của NHNo &PTNT Việt Nam 56 1.1.3 Dự báo tình hình kinh tế trong và ngoài nước năm 2014 tác động tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 56 Dự báo tình hình kinh tế Việt Nam năm 2014 59 3.1.2 Định hướng . trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT. tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội và những kiến thức được học, Tôi lựa chọn đề tài Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội . hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội viii 2.3.1. Kết quả đạt được viii Về doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ: doanh số hoạt động KDNT