Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục viết tắt TMCP : Thương mại cổ phần CBTĐ : Cán bộ thẩm định CBQLRR : Cán bộ quản lý rủi ro NHCT : Ngân hàng công thương CPXD&TM : Cổ phần xây dựng và thương mại Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục bảng biểu Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính quan trọng, thông qua hoạt động nhận tiền gửi và cho vay, ngân hàng là nơi cung cấp nguồn vốn cho các hoạt động đầu tư. Nhưng trong quá trình cho vay, không phải doanh nghiệp nào cũng được Ngân hàng đáp ứng, ngân hàng chỉ chấp nhận cho vay khi có cơ sở về tính khả thi của dự án vay vốn, đảm bảo vốn vay được sử dụng hiệu quả và đúng mục đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng. Dựa trên những hồ sơ về dự án vay vốn do doanh nghiệp cung cấp, cùng với những thụng tin có sẵn và thu thập được, Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định dự án đầu tư trên tất cả các phương diện pháp lý, kỹ thuật, tài chính,… Kết quả của quá trình thẩm định dự án sẽ giúp Ngân hàng đưa ra được những kết luận cuối cùng : Có hay không cho vay, cho vay với số vốn là bao nhiêu, thời gian bỏ vốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho dự án như thế nào để thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trong tương lai,… Ngân hàng phải sàng lọc, xem xét cho vay đối với dự án nào để vốn được sử dụng có hiệu quả, giảm thiểu tối đa rủi ro đối với đồng vốn cho vay. Để làm được điều đó, công tác thẩm định cần được hết sức chú trọng. Nhận thấy được tầm quan trọng cũng như vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư trong Ngân hàng, qua thời gian được thực tập tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội, em xin được trình bày một số vấn đề về đề tài “ Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội”. Trong bài viết này sẽ đề cập đến những nội dung chính sau : Chương I : Thực trạng thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Tây Hà Nội. Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 1 Chuyên đề tốt nghiệp Chương II : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Tây Hà Nội. Tìm hiểu về công tác thẩm định dự án đầu tư, nội dung, quy trình cũng như các phương pháp được áp dụng cụ thể, và qua dự án ví dụ sẽ giúp chúng ta có cái nhìn rõ nét hơn về vấn đề này. Tuy nhiên trong bài viết này cũng không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em mong thầy cô có thể xem xét và góp ý cho bài viết sau của em được tốt hơn. Em cũng xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn TS Phạm Văn Hùng đã giúp em trong quá trình thực hiện bài viết này. Chương I : Thực trạng thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2006-2009 Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 2 Chuyên đề tốt nghiệp I. Khái quát về Ngân hàng TMCT Công thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội. 1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Tây Hà Nội. Ngân hàng Công thương Cầu Diễn được thành lập vào tháng 02 năm 2006 trên cơ sở nâng cấp Phòng giao dịch Cầu Diễn thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Giấy theo quyết định 054/QĐ –HĐQT – NHCT1 ngày 24/02/2006 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cầu Diễn. Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội theo quyết định số 496/QĐ – HĐQT – NHCT1 ngày 05/08/2009 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về việc chuyển đổi và đổi tên chi nhánh NHCT Cầu Diễn thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà nội là chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam, là đơn vị đại diện pháp nhân có con dấu riêng, trực tiếp kinh doanh và hoạch toán nội bộ. Xét về mô hình tổ chức và hoạt động kinh doanh, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội được thành lập và hoạt động theo sự chỉ đạo, định hướng của Ngân hàng Công thương Việt Nam. Chính vì vậy mà trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh, việc thẩm định được tiến hành theo đúng quy trình và quy định chung của trụ sở chính- Ngân hàng Công thương Việt Nam, đồng thời cũng độc lập một cách tương đối. Tức là công tác thẩm định vẫn được tuân thủ theo quy định bắt buộc chung song vẫn có thể giản lược ở một số khâu, phù hợp với điều kiện của Chi nhánh, điều này được hướng dẫn cụ thể tại các quyết định của Ngân hàng Công thương Việt Nam đối với Chi nhánh cụ thể. Ví dụ như quyết định 2207/QĐ-NHCT5 ngày 2006, quy định cụ thể và có hướng dẫn chi tiết về quy trình cho vay theo dự án tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Tây Hà Nội. Sau thời gian hoạt động, mô hình bộ máy và cán bộ của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội từng bước ổn định và hoàn thiện. Trong đó, đội ngũ cán bộ thẩm định qua các năm đã có sự gia tăng Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 3 Chuyên đề tốt nghiệp về số lượng cũng như chất lượng. Đội ngũ cán bộ thẩm định đang ngày càng ổn định, không ngừng trau dồi chuyên môn nghiệp vụ, thường xuyên tổ chức các đợt tập huấn để củng cố và bổ sung kiến thức. Điều này đã và đang giúp cho hiệu quả của công tác thẩm định được cải thiện và nâng cao, góp phần vào sự phát triển vững mạnh của Chi nhánh. Trụ sở ngân hàng bao gồm: Ban lãnh đạo, Phòng cho vay khách hàng doanh nghiệp, Phòng cho vay khách hàng cá nhân, Phòng kế toán, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng tổ chức hành chính và các Phòng giao dịch. 2. Cơ cấu tổ chức : 2.1. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng : Mô hình tổ chức của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội được thể hiện ở sơ đồ dưới đây. Trong đó đứng đầu là Ban lãnh đạo, dưới là các Phòng, Ban với từng chức năng và nhiệm vụ riêng, và dưới sự quản lý của Ban lãnh đạo là các phòng giao dịch, mới được thành lập gần đây nhất là phòng giao dịch Hoài Đức, được thành lập vào 15/10/2009 Hình 1.1 : Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội. Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 4 Chuyên đề tốt nghiệp Có thể thấy, cơ cấu tổ chức của Chi nhánh là khá chặt chẽ. Dưới sự lãnh đạo chung của Ban lãnh đạo, các Phòng, Ban cũng có mối quan hệ qua lại lẫn nhau. Điều này rất hữu ích đối với công tác thẩm định. Sự kết hợp, trao đổi giữa các phòng khách hàng, phòng tổng hợp và tổ rủi ro sẽ giúp cung cấp và bổ sung thông tin cho công tác thẩm định. Hơn nữa, việc tham khảo và có sự tham gia của nhiều bên sẽ rút ngắn thời gian và mang lại hiêu quả, tính chính xác cao cho công tác thẩm định. Hình 1.2 : Cơ cấu các phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 5 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận : • Ban lãnh đạo : là Ban đứng đầu, có nhiệm vụ chỉ đạo, hướng dẫn các bộ phận trong hệ thống, đảm bảo hệ thống hoạt động đúng theo kế hoạch, phát huy mọi mặt nhằm đạt được kết quả cao nhất. Ban lãnh đạo có thể bao quát, chỉ đạo, hướng dẫn các bộ phận kết hợp với nhau để việc thẩm định mang lại hiệu quả cao nhất. • Phòng khách hàng cá nhân : thông qua việc tiếp cận trực tiếp với những khách hàng là các cá nhân, cung cấp dịch vụ cho họ, từ đó khai thác và sử dụng nguồn vốn thu được từ họ một cách hợp lý và hiệu quả. Ở đây, các cán bộ của ngân hàng sẽ giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, tư vấn, giải đáp cho họ. Ngoài ra còn có nhiệm vụ thẩm định khách hàng và cấp tín dụng. Còn đối với những khách hàng đã làm việc với ngân hàng, những khách hàng cũ, thì tại đây, ngân hàng sẽ quản lý các khỏan tín dụng đã cấp cho họ.Phòng còn có chức năng kiểm soát, là thực hiện quản lý, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động của các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, thực hiện tổng hợp, thống kê báo cáo theo yêu cầu nghiệp vụ. Phòng khách hàng cá nhân nắm vững các thông tin về khách hàng, thu thập thông tin về khách hàng cũ, lưu trữ thông tin của những khách hàng cũ. Do vậy đây là nơi tiến hành thẩm định khách hàng ( thẩm định tư cách pháp lý, thẩm định năng lực tài chính,…) cũng như cung cấp thông tin một cách đắc lực cho công tác thẩm định. • Phòng khách hàng doanh nghiệp : chức năng và nhiệm vụ của phòng này cũng tương tự như phòng khách hàng cá nhân, chỉ khác đối tượng khách hàng ở đây là các tổ chức, các doanh nghiệp. Nhưng vì đối tượng khách hàng là lớn hơn nên phạm ngoài những chức năng, nhiệm vụ đó, phòng này còn thực hiện các công việc các nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, thực hiện các việc liên quan đến mua bán, chuyển đổi ngoại tệ. Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 6 Chuyên đề tốt nghiệp • Phòng kế toán : có nhiệm vụ trực tiếp thực hiện các giao dịch kế toán, thanh toán với khách hàng. Phòng thực hiện công tác thanh toán, bù trừ, thanh toán điện tử, thanh toán liên ngân hàng. Đối với chính ngân hàng, phòng kế toán tính toán các chi tiêu của nội bộ, thực hiện công tác kế toán, lập các báo cáo và kế hoạch tài chính, kế hoạch mua sắm, chi tiêu nội bộ. • Phòng tổ chức hành chính : thực hiện theo dõi, áp dụng các chế độ về tiền lương, các chế độ về bảo hiểm xã hội, các chế độ đãi ngộ đối với người lao động( bảo hiểm y tế cho người lao động). Phòng còn thực hiện quản lý người lao động, tuyển dụng, điều động và sắp xếp cán bộ. Ở đây, các cán bộ tổ chức biết được cán bộ nào với khả năng nào thì phù hợp với vị trí công việc nào. Từ đó, cán bộ tổ chức tiến hành sắp xếp các CBTĐ sao cho phù hợp với năng lực, sở trường, cũng như để dễ dàng trong việc liên kết, làm việc theo nhóm, có mối quan hệ mật thiết với các bộ phận khác. Việc này giúp nâng cao chất lượng của công tác thẩm định. Bên cạnh đó, phòng còn có chức năng đào tạo, tập huấn cho cán bộ, quản lý hồ sơ của cán bộ. Thực hiện việc lưu trữ hồ sơ, giấy tờ, thực hiện thu, chi các khoản chi tiêu nội bộ của cơ quan. Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng. • Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ : có chức năng kiểm tra, kiểm soát đối với tất cả các vấn đề liên quan đến cơ quan. Đây là bộ phận có thể tổng hợp, thống kê báo cáo theo yêu cầu nghiệp vụ. Như vậy, ở đây sẽ có những thông tin tổng hợp về tình hình đầu tư và tài trợ vốn của Chi nhánh, khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư, CBTĐ có thể tìm hiểu thêm các thông tin liên quan đến lĩnh vực mà Chi nhánh đang tài trợ vốn. Ngoài ra, nếu ban lãnh đạo hoặc người có thẩm quyền yêu cầu phòng kiểm tra, theo dõi, xem xét, đánh giá một vấn đề có liên quan đến cơ quan, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ sẽ thực hiện nhiệm vụ đó. Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 7 Chuyên đề tốt nghiệp • Phòng tổng hợp : chức năng và nhiệm vụ chính của phòng tổng hợp là tập trung khai thác và huy động vốn. Ngoài ra, là phòng có liên quan mật thiết với các phòng khác, phòng tổng hợp nắm được tình hình hoạt động chung, từ đó điều tiết và lập ra những báo cáo mang tính tổng hợp. DO vậy, khi tiến hành thẩm định, các thông tin từ phòng tổng hợp là rất hữu ích vì nó được tổng hợp từ những phòng khác. Thẩm định là công việc bao gồm nhiều nội dung và có đề cập đến nhiều mảng khác nhau nên thông tin từ phòng tổng hợp sẽ đáp ứng được phần nào cho công tác thẩm định, vừa giúp tiết kiệm thời gian. • Tổ rủi ro : tiến hành thẩm định độc lập những dự án vay vốn tại ngân hàng để phát hiện rủi ra, đánh giá, xem xét tính khả thi của dự án vay vốn, từ đó góp phần đưa ra quyết định cho vay hay không. Bên cạnh đó, phòng còn thực hiện tra những chứng từ, kế toán hàng ngày (hậu kiểm) để đảm bảo không có sai sót. Đầu tư là một quá trình luôn tiềm ẩn những rủi ro có thể hoặc không thể biết trước. Do vậy, khi đánh giá, xem xét dự án đầu tư trên các nội dung, tổ rủi ro với chức năng chuyên việt sẽ phát hiện và dự báo về những rủi ro, từ đó đưa ra những biện pháp phòng ngừa hợp lý và kịp thời. II. Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội. 1. Đặc trưng của các dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội. Các sản phẩm chính của hoạt động cho vay bao gồm : • Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ • Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ • Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất. • Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E 8 [...]... nhà xưởng hay xây dựng cơ sở hạ tầng theo từng giai đoạn đến những dự án có mức vay lớn hơn như các dự án tài trợ, hợp vốn,…( Năm 2007, ngân hàng đã tham gia tài trợ cho dự án Vinasat – vệ tinh đầu tiên của Việt Nam với giá trị gần 300 tỷ đồng) 2 Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội 2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công. .. Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội Quy trình cho vay theo dự án đầu tư tại Chi nhánh được tóm tắt trong lưu đồ quy trình cho vay tại phụ lục Trong đó, quy trình thẩm định được thể hiện trong sơ đồ sau : Hình 1.3 : Sơ đồ về quy trình thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh Hồ sơ Nhận hồ sơ do phòng khách hàng gửi Nhận hồ sơ Yêu cầu bổ sung Phòng giao dịch,khách hàng Thẩm định Phòng chính d hàng. .. nội dung cần thẩm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, hợp lý của dự án như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư, … Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng của dự án - Thẩm định chi tiết: Được tiến hành sau thẩm định tổng quát Việc thẩm định này được tiến hành tỉ mỉ, chi tiết với từng nội dung của dự án từ việc thẩm định. .. leo thang, bất khả kháng ) + Đảm bảo, cam kết của Nhà nước về phá giá tiền tệ và cung cấp ngoại hối ( nếu được ) 2.3 Phương pháp thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Tây Hà Nội 2.3.1 Thẩm định theo trình tự: Việc thẩm định dự án được tiến hành theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau - Thẩm định tổng quát: là việc... ích mà dự án mang lại Khi đã có được cái nhìn bao quát về dự án, Ngân hàng sẽ đi vào thẩm định chi tiết Giai đoạn này Ngân hàng sẽ tiến hàng thẩm định chi tiết từng nội dung của dự án, làm rõ và cụ thể hơn từ điều kiện pháp lý, tài chính,… của dự án Đây là một công đoạn quan trọng, đòi hỏi tính chính xác, đầy đủ Ví dụ như trong dự án trên, thẩm định chi tiết năng lực pháp lý cũng như hồ sơ dự án không... đầu tư) Ban đầu Công ty đề nghị vay vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Tây Hà Nội là 4.317.000.000 đồng Khi Ngân hàng tiến hành đối chi u với quy chế hiện hành của NHCT Việt Nam, thì Công ty phải sử dụng vốn tự có và vốn huy động khác đối với các dự án đầu tư trung và dài Nguyễn Thị Ngọc Thuý - Lớp: KTĐT48E Chuyên đề tốt nghiệp 34 hạn tối thiểu là 50% Qua thẩm định, Công ty có thể đáp... 50% vốn của dự án bằng vốn góp của các cổ đông của Công ty Do vậy, Công ty đã điều chỉnh và đề nghị vay Ngân hàng 3.700.000.000 đồng, chi m 49,9% tổng vốn đầu tư Bên cạnh đó thì vốn tự có của Công ty bao gồm cả vốn lưu động chi m 50,5% tổng vốn đầu tư, đáp ứng đúng quy chế của Ngân hàng Như vậy khi đánh giá về vốn đầu tư của dự án, Ngân hàng đã đối chi u với quy chế của NHCT Việt Nam, quy định về % tham... toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án đầu tư + Thẩm định/ tái thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay : thực hiện theo quy trình nhận bảo đảm + Xác định lãi suất cho vay : thực hiện theo quy định về xác định lãi suất huy động, cho vay của NHCT Việt Nam và các văn bản hướng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam - Lập tờ trình thẩm định/ tái thẩm định : Người thực hiện : cán... Như vậy, tên khách hàng, cùng các thông tin liên quan đến khách hàng như đại diện khách hàng, vốn điều lệ, cơ sở pháp lý ( giấy phép kinh doanh), địa chỉ,… đều được Ngân hàng đánh giá đầy đủ + Về hồ sơ dự án : tên dự án, chủ đầu tư, vốn đầu tư, mục đích và sự cần thiết thực hiện dự án là những nội dung được đề cập đến, bao gồm - Dự án: Đầu tư mua mới tàu 5.361 tấn - Chủ đầu tư: Công ty TNHH VTB và... xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung quan trọng của dự án - Mục tiêu đầu tư của dự án - Sự cần thiết đầu tư dự án - Quy mô đầu tư : công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm - Quy mô vốn đầu tư : tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo các tiêu chí khác nhau ( xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự