Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.doc

Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội

Lời Nói Đầu

Kinh tế thị trờng nh một sân chơi khắc nghiệt mà ở đó sự cạnh tranh là một “chất xúc tác” giúp cho nó ngày càng phát triển Nhất là trong bối cảnh hiện nay, xu hớng hội nhập và toàn cầu hóa đã lan rộng trên khắp thế giới và Việt Nam không phải là ngoại lệ Từ đó khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng trở lên khó khăn, sự an toàn của chúng luôn bị đe dọa bởi những rủi ro không thể lờng trớc đợc Và hệ thống Ngân hàng cũng nằm trong nguy cơ tiềm ẩn này thậm chí rủi ro của nó còn cao hơn các doanh nghiệp khác.

Trong quá trình vận động của nền kinh tế, Ngân hàng là nơi “bơm” vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu tạo nên sự vận động nhịp nhàng và thúc đẩy quá trình phát triển của nền kinh tế Kết hợp với các ngành kinh tế khác, Ngân hàng có vai trò tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kiểm soát lạm phát, phát triển thị trờng ngoại hối và tạo công ăn việc làm cho ngời lao động … Và đặc biệt quan trọng hơn Và đặc biệt quan trọng hơn Ngân hàng là kênh dẫn vốn cho sự phát triển kinh tế.

Trong thời kỳ mới, chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc do Đảng và Nhà n-ớc đặt ra là phát triển kinh tế theo chiều sâu và thực hiện Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa Do đó, nguồn vốn trung và dài hạn của Ngân hàng để thực hiện chiến lợc phát triển kinh tế trên là rất quang trọng Theo tính toán và dự báo thì nhu cầu vốn cho đầu t phát triển trong giai đoạn 2006 – 2010 vào khoảng 140 tỷ USD, trong đó 35% là nguồn vốn đầu t từ nớc ngoài Với xu hớng hiện nay thì các doanh nghiệp sẽ chủ yếu cố gắng tạo năng lực sản xuất mới và nâng cao khả năng cạnh tranh Chính vì vậy, nhu cầu vay vốn tín dụng trung và dài hạn của các thành phần kinh tế là rất lớn Việc đáp ứng các nhu cầu vay vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế là cơ hội lớn để mở rộng hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, khả năng cho vay phải đi đôi với nâng cao chất lợng của những khoản tín dụng trung và dài hạn, từ đó tạo ra một giới hạn an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng và đồng thời góp phần vào quá trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa của đất nớc.

Nhận thức đợc vấn đề này, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội kết hợp với những kiến thức đã học em đã chọn đề tài:

Một số giải pháp nhằm nâng cao chất l“ ợng tín dụng trung và dài hạntại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội ”

Nội dung của chuyên đề bao gồm 3 Chơng:

Chơng 1: Tín dụng trung dài hạn và chất lợng của tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Thơng mại.

Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong bộ môn đã giảng dạy em trong suốt thời gian học tại trờng và em cũng gửi lời cảm ơn tới các anh chị trong Phòng Tín dụng - Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội đã tận tình hớng dẫn, cung cấp các tài liệu và đóng góp ý kiến để em hoàn thành Chuyên đề tốt nghiệp này.

Sinh viên

Chơng 1

Tín dụng trung dài hạn

và chất lợng của tín dụng trung và dài hạn củaNgân hàng Thơng mại

1.1 Khái quát chung về Ngân hàng Thơng mại1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng Thơng mại

Bắt đầu từ thời trung cổ, một số nhà thơng nghiệp đã tách ra chuyên kinh doanh và đổi tiền đúc Cùng với sự phát triển của thơng nghiệp và ngoại thơng, họ còn giúp các thơng nhân bảo quản tiền, chuyển tiền và thanh toán và đây là tiền đề cho sự ra đời của nghề Ngân hàng Từ thế kỷ 15 trở về trớc, có sự xuất hiện của các Ngân hàng cho vay nặng lãi Bắt đầu từ thế kỷ 16, khi phơng thức sản xuất từ bản chủ nghĩa hình thành ở nhiều nớc châu Âu Thơng mại bắt đầu phát triển, các Ngân hàng t bản chủ nghĩa lần lợt ra đời, độc lập với nhau và thực hiện các chức năng nh nhau, đó là trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và phát hành giấy bạc ngân hàng Thời kỳ này các Ngân hàng chủ yếu áp dụng mức lãi suất vừa phải Đến thế kỷ 19, bắt đầu xuất hiện Ngân hàng Trung ơng thực hiện chức năng phát hành tiền Các Ngân hàng còn lại chỉ làm trung gian tín dụng, trung gian thanh toán trong nền kinh tế, đợc gọi là Ngân hàng trung gian hay Ngân hàng kinh doanh Sang đến thế kỷ 20, đánh dấu sự ra đời của các Ngân hàng đa năng, Ngân hàng chuyên kinh doanh trong một lĩnh vực và các tổ chức tín dụng (TCTD) Sau chiến tranh thế giới lần thứ 2 đến những năm 80 của thế kỷ 20, hệ thống Ngân hàng kinh doanh đã hoàn chỉnh và phát triển ở trình độ cao Xuất hiện nhiều Ngân hàng quy mô lớn, xuyên quốc gia nh Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển châu Á (ADB), Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), Ngân hàng Trung ơng châu Âu (EUB)… Và đặc biệt quan trọng hơncác tổ chức tài chính quốc tế nh Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) Nh vậy sự ra đời của Ngân hàng Thơng mại (NHTM) đã khơi thông sự chu chuyển vốn và góp phần tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế.

Từ lịch sử hình thành hệ thống NHTM cho thấy các Ngân hàng chỉ xuất hiện trong điều kiện nền kinh tế đã phát triển đến một trình độ nhất định dẫn đến tính tất yếu khách quan của việc hình thành hệ thống Ngân hàng gắn bó chặt chẽ với sự phát triển kinh tế Trớc thế kỷ 19, Việt Nam là một nớc nông nghiệp lạc hậu, thơng mại kém phát triển vì thế nghề kinh doanh tiền tệ mang nặng tính phân tán, chủ yếu là đổi tiền và cho vay nặng lãi Từ nửa cuối thế kỷ 19, cùng với sự xâm lợc và đô hộ của thực dân Pháp, ở Việt Nam đã xuất hiện các Ngân hàng t bản chủ nghĩa Ngày 6 tháng 5 năm 1951 Ngân hàng Quốc gia Việt Nam

đợc thành lập theo sắc lệnh số 15/SL Đến tháng 9 năm 1960 đợc mang tên là Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Trong giai đoạn 1951 – 1987, ở Việt Nam chỉ tồn tại hệ thống Ngân hàng một cấp Tuy hệ thống Ngân hàng hai cấp đã xuất hiện ở nớc ta từ năm 1955 đến 1975 ở chế độ ngụy quyền Sài Gòn (miền nam Việt Nam) nhng đến 26/3/1988 thì hệ thống này mới đợc áp dụng trong toàn quốc Chỉ sau khi hai pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 và hai Luật Ngân hàng năm 1998 thì hệ thống Ngân hàng hai cấp ở Việt Nam mới thực sự đợc xây dựng phù hợp với mô hình Ngân hàng hai cấp của nền kinh tế thị trờng Ngân hàng nhà nớc Việt Nam thực hiện chức năng phát hành tiền, quản lý Nhà nớc về tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng Còn các NHTM, Ngân hàng chuyên doanh, công ty tài chính, quỹ tín dụng… Và đặc biệt quan trọng hơn thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ.

Khi mới ra đời, NHTM hoạt động chủ yếu là cho vay đối với lĩnh vực th -ơng mại, nhng ngày nay nó mang tính tổng hợp và đa năng Các NHTM không chỉ có quan hệ rộng rãi với mọi khách hàng thuộc các lĩnh vực và các thành phần kinh tế khác nhau, mà còn rất nhiều các dịch vụ về tiền tệ – tín dụng Có rất nhiều cách hiểu khác nhau về NHTM dới đây là một số quan điểm:

• Theo nhà kinh tế học David Begg: NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi.

• ở Mỹ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính.

• ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp thờng xuyên nhận của công chúng d-ới hình thức tiền gửi hay hình thức khác và họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.

• ở ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản tiền gửi để cho vay, tài trợ và đầu t.

Từ các quan điểm khác nhau trên có thể rút ra một định nghĩa cuối cùng về NHTM nh sau:

Ngân hàng Thơng mại là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ – tín dụng, với hoạt động thờng xuyên là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế quốc dân.

Các NHTM có các đặc trng cơ bản sau:

• Là một tổ chức đợc phép nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả • Sử dụng tiền gửi của khách hàng để cho vay, chiết khấu và đầu t.

• Thực hiện các khoản thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng Tổ chức tín dụng nào có đầy đủ ba đặc trng trên mới đợc coi là NHTM.

1.1.2 Các chức năng của Ngân hàng Thơng mại

• Chức năng trung gian tín dụng

NHTM huy động các khoản tiền nhàn rỗi của các chủ thể kinh tế trong xã hội rồi dùng nguồn vốn này để cho vay đối với các chủ thể kinh tế thiếu vốn – có nhu cầu bổ sung vốn Nh vậy, hoạt động của NHTM là “đi vay để cho vay”, là “cầu nối” giữa ngời có vốn d thừa và ngời có nhu cầu về vốn Hoạt động này đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng nhờ chênh lệch giữa lãi suất cho vay với lãi suất huy động Chức năng trung gian tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với tất cả các đối tác trong quan hệ tín dụng Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi với khoản lãi tiền gửi Ngời đi vay thỏa mãn đợc nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng, mà không phải tốn kém nhiều chi phí và thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung cấp vốn Còn bản thân NHTM thu đợc lợi nhuận từ chênh lệch về lãi suất Đối với nền kinh tế, chức năng này góp phần thúc đẩy kinh tế, điều hòa lu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền và kiềm chế lạm phát Từ những nội dung trên, có thể kết luận rằng chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của NHTM.

• Chức năng trung gian thanh toán

Khi làm trung gian thanh toán, NHTM tiến hành một số nghiệp vụ nh: Mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản và thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của NHTM thì phần lớn các khoản thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ của xã hội đợc thực hiện qua Ngân hàng với những hình thức thanh toán tiên tiến và thủ tục ngày càng đơn giản Chính vì vậy hoạt động thanh toán trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm chi phí Điều này góp phần đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn và hiệu quả của quá trình tái sản xuất xã hội NHTM huy động tối đa nguồn vốn trong xã hội, giám sát kỹ luật hợp đồng kinh tế, tài chính và thanh toán theo đúng quy định của pháp luật Nhà nớc.

• Chức năng tạo tiền

Chức năng này chỉ đợc thực hiện khi hệ thống Ngân hàng hai cấp đã đợc hình thành và các chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán đã thực hiện Từ một khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay bằng chuyển khoản trong hệ thống NHTM, số tiền gửi đã tăng lên gấp bội so với lợng tiền gửi ban đầu Khối lợng tiền do các NHTM tạo ra có ý nghĩa lớn, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của quá trình sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền của xã hội Việc tạo ra tiền chuyển khoản để thay thế cho tiền mặt là một sáng kiến quan trọng thứ hai của lịch sử hoạt động ngân hàng Chính nhờ phơng thức tạo tiền đã tiết kiệm đợc chi phí lu thông và Ngân hàng trở thành trung tâm của đời sống kinh tế – xã hội.

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị trờng

Vai trò của NHTM là kết quả của việc thực hiện các chức năng và triển khai cụ thể các hoạt động kinh doanh của nó Trong nền kinh tế vai trò của NHTM đợc thể hiện nh sau:

• Thứ nhất: NHTM góp phần thúc đẩy sự phát triển và nâng cao hiệu quả

sản xuất kinh doanh.

• Thứ hai: NHTM góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế hợp lý theo hớng

công nghiệp, hóa hiện đại hóa.

• Thứ ba: NHTM tạo lập môi trờng cho việc thực thi chính sách tiền tệ

của Ngân hàng Trung ơng (NHTW).

• Thứ t: NHTM là cầu nối giữa kinh tế quốc gia với kinh tế quốc tế.

1.2 Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàngThơng mại

1.2.1 Khái niệm về tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng Thơng mại

Tín dụng trung dài hạn (TDTDH) là: “hoạt động tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống” Tùy theo từng quốc gia, từng thời kỳ mà có những quy định cụ thể của hoạt động TDTDH ở Việt Nam, về thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời gian thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của TCTD Hình thức tín dụng này có một số đặc trng sau:

• Thời hạn đáo hạn trên 1 năm Thời hạn cho vay trung hạn: từ 12 đến 60 tháng Thời hạn cho vay dài hạn: từ 60 tháng trở lên nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án phục vụ đời sống.

• Khoản tín dụng này đợc trả dần bằng những khoản trả vay theo thời gian (có thể theo quý, nửa năm hoặc thanh toán hàng năm) trong kỳ hạn của khoản vay.

• Chúng thờng đợc đảm bảo bằng tài sản lu động đem ra thế chấp hoặc có văn tự cầm cố tài sản cố định.

Mục đích của hoạt động TDTDH là để đầu t dự án, xây dựng mới, mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới cải tiến thiết bị công nghệ, ứng dụng khoa học kỹ thuật nhằm mục tiêu lợi nhuận phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội và pháp luật quy định.

1.2.2 Các hình thức tín dụng trung dài hạn

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng, các hình thức TDTDH ngày càng phong phú và hấp dẫn Có thể nêu ra đây một số hình thức TDTDH:

• Hoạt động tín dụng theo dự án đầu t: Đây là hình thức TDTDH chủ

yếu của các NHTM Việt Nam hiện nay Dự án đầu t là tập hợp những đề xuất dựa trên cơ sở căn cứ khoa học và thực tiễn về việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng, cải tạo đổi mới kỹ thuật và cộng nghệ những đối tợng là tài sản cố định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến hoặc nâng cao chất lợng của sản phẩm hay dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định Dựa vào lĩnh vực tài trợ mà ngời ta chia hai hình thức phổ biến:

Hình thức TDTDH nhằm cải tạo, khôi phục, mở rộng, thay thế tài sản cố định Hình thức TDTDH nhằm đầu t cho các dự án xây dựng mới, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học và công nghệ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.

• Cho thuê tài chính: Đây là hoạt động TDTDH trên cơ sở hợp đồng cho

thuê tài sản giữa bên cho thuê là TCTD với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đố theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng Hoạt động này đem lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế nói chung và các bên liên quan nói riêng.

• Thấu chi (vợt chi): là hình thức Ngân hàng chấp nhận cho khách hàng

đợc quyền chi vợt số d trên tài khoản tiền gửi với những điều kiện nhất định Chi phí cơ bản đối với ngời vay là lãi suất đánh vào số d thấu chi này Ngời vay nói chung chỉ phải trả lãi số tiền đã sử dụng vì không có yêu cầu số d bồi thờng và chi trong giai đoạn số tiền bị lấy đi Cho nên, chi phí hữu hiệu của một khoản nợ thấu chi là lãi suất đợc định ra trên số d thấu chi.

• Bảo lãnh trung dài hạn mua thiết bị trả chậm: Đây là cam kết của

Ngân hàng về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay thế cho chủ đầu t đứng ra nhập máy móc thiết bị với thời gian ít nhất là một năm trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ với nhà xuất khẩu Hình thức này đợc áp dụng khi chủ đầu t muốn nhập máy móc thiết bị của nớc ngoài mà không có tiền trả hết ngay một lần Họ ký hợp đồng với bên xuất khẩu xin trả dần giá trị của thiết bị nhập hàng năm dới sự bảo lãnh của Ngân hàng Việc này rất có lợi cho chủ đầu t vì họ không phải bỏ ngay ra một khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị mà khoản tiền này sẽ đợc trả dần khi chính các máy móc thiết bị đó sinh lời Tuy nhiên, nếu chủ đầu t không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ cho bên xuất khẩu thì Ngân hàng sẽ phải đứng ra trả nợ thay cho chủ đầu t, lúc này Ngân hàng trở thành chủ nợ chính của chủ đầu t.

1.2.3 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với phát triển kinh tế1.2.3.1 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với nền kinh tế

ở tất cả các quốc gia, nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t xây dựng các công trình sản xuất kinh doanh mới, hiện đai hóa công nghệ sản xuất, mở rộng các ngành sản xuất vật chất đều rất lớn Nhu cầu này đợc thỏa mãn một phần bằng vốn ngân sách Nhà nớc, vay nớc ngoài, một phần huy động dân c nhng phần lớn vẫn bằng TDTDH của NHTM.

• TDTDH giúp tăng tích lũy vốn để mở rộng sản xuất cho nền kinh tế • TDTDH tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật

• TDTDH thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa – hiện đại hóa

• TDTDH thúc đẩy mở rộng kim ngạch xuất nhập khẩu • TDTDH tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn.

• TDTDH tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc.

• TDTDH tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại.

Nh vậy, đầu t cho vay trung dài hạn trực tiếp hay gián tiếp đều góp phần phát triển khoa học công nghệ, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống của dân c, phát triển lực lợng lao động, đẩy mạnh tăng trởng ổn định Chính vì vậy, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là việc vô cùng cấp bách đối với sự phát triển kinh tế cả ở hiện tại và tơng lai.

1.2.3.2 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với doanh nghiệp

Kinh doanh trong nền kinh tế thị trờng có nghĩa là doanh nghiệp phải chấp nhận cạnh tranh khốc liệt, muốn tồn tại và phát triển thì phải thắng trong cạnh tranh Để có thể giành đợc thắng lợi trong cạnh tranh, doanh nghiệp phải xây dựng cho mình một chiến lợc kinh doanh phù hợp với tiềm lực của doanh nghiệp, đồng thời thực hiện tốt chiến lợc kinh doanh đó Về dài hạn, các doanh nghiệp luôn chú trọng đến việc mở rộng sản xuất, xây dựng nhà xởng, mua sắm máy móc, đổi mới công nghệ để không ngừng nâng cao năng suất, chất lợng sản phẩm và giảm chi phí đến mức tối thiểu Để đáp ứng những nhu cầu trên doanh nghiệp cần một lợng vốn không nhỏ Doanh nghiệp có thể huy động vốn dới nhiều hình thức: tích lũy trong quá trình sản xuất kinh doanh, phát hành cổ phiếu, trái phiếu hoặc vay Ngân hàng Tuy nhiên, với những doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng tự tích lũy là không đáng kể, phát hành cổ phiếu, trái phiếu liên quan đến sự phân chia quyền lực kiểm soát công ty… Và đặc biệt quan trọng hơn Đối với doanh nghiệp, việc vay vốn trung dài hạn nhiều khi mang lại thuận lợi hơn so với huy động vốn trên thị trờng chứng khoán TDTDH tránh đợc các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm,

lệ phí đăng ký chứng khoán Về mặt kỳ hạn, doanh nghiệp có thể vay vốn Ngân hàng theo kỳ hạn phù hợp với yêu cầu kinh doanh, đồng thời họ có thể điều chỉnh kỳ hạn nợ, có thể trả sớm hơn khi doanh nghiệp không cần sử dụng vốn đó nữa Việc trả nợ trung dài hạn cũng đợc xây dựng theo sự phân chia hợp lý và ổn định, do đó doanh nghiệp có thể chủ động tìm kiếm các nguồn trả nợ một cách dễ dàng hơn TDTDH còn giúp doanh nghiệp trong việc chớp cơ hội kinh doanh Khi có cơ hội, doanh nghiệp có thể nhanh chóng vay vốn Ngân hàng để mở rộng sản xuất, gia tăng sản lợng để chiếm lĩnh thị trờng TDTDH ngày càng đợc các doanh nghiệp a thích vì nó phù hợp với thực tế của các công ty trách nhiệm hữu hạn và các doanh nghiệp nhỏ.

Bên cạnh những thuận lợi mà TDTDH đem lại thì mức lãi suất của nó vẫn là chi phí khá cao đối với doanh nghiệp Nó buộc các doanh nghiệp phải chú trọng đến hiệu quả đầu t, doanh thu không chỉ đủ để trả lãi và vốn cho Ngân hàng mà phải đem lợi tức cho chính mình Do vậy, lãi suất TDTDH của Ngân hàng là đòn bẩy thúc đẩy doanh nghiệp khai thác triệt để hiệu quả của đồng vốn, kinh doanh có lãi và thắng lợi trong cạnh tranh.

1.2.3.3 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với Ngân hàng Thơng mại

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi và huy động các nguồn tài chính nhằm mục đích kinh doanh có lời An toàn trong lợi nhuận luôn là mục tiêu tìm kiếm của Ngân hàng Những khoản TDTDH có quy mô lớn, lãi suất cao, thời hạn dài đã mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Đồng thời mở rộng quy mô TDTDH cả về số lợng và chất lợng còn nâng cao đợc khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Khi Ngân hàng cho khách hàng vay chính là đang tạo ra và duy trì khách hàng cho mình trong tơng lai, tạo điều kiện để Ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động cho mình và ngày càng khẳng định vai trò, vị thế của mình trong nền kinh tế Khi Ngân hàng không đa dạng hóa hoạt động cho vay, đa dạng hóa khách hàng, thời hạn vay thì Ngân hàng sẽ không thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác.

Mặt khác TDTDH còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động còn d thừa tại mỗi Ngân hàng, là cách Ngân hàng gọi vốn từ nền kinh tế đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp Vì vậy mở rộng TDTDH sẽ giúp Ngân hàng giải đợc “bài toán” khó về huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả, thu đ-ợc lợi nhuận, qua đó phát triển hoạt động Ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng khác.

1.3 Chất lợng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàngThơng mại

1.3.1 Khái niệm chất lợng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Thơngmại

Đối với các NHTM, cái đợc biểu hiện ra bên ngoài vừa cụ thể, vừa trừu t-ợng của hoạt động tín dụng chính là chất lt-ợng tín dụng Chỉ khi chất lt-ợng tín dụng tốt thì Ngân hàng mới có nhiều khách hàng, uy tín Ngân hàng đợc nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Chất lợng tín dụng đợc hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

Qua khái niệm này chúng ta thấy: NHTM, khách hàng, nền kinh tế là ba nhân tố đợc tính đến khi xem xét chất lợng tín dụng.

Thứ nhất: Chất lợng hoạt động tín dụng xét từ giác độ NHTM

Chất lợng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hớng tích cực của bản thân Ngân hàng và phải đảm bảo đợc sự cạnh tranh trên thị trờng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.

Thứ hai: Chất lợng hoạt động tín dụng xét từ giác độ khách hàng

Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, sự am hiểu khách hàng sẽ tăng lên làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu tín dụng của khách hàng, đảm bảo thỏa mãn nhu cầu hợp lý về vốn cho họ.

Thứ ba: Chất lợng hoạt động tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế

Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho ngời lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, góp phần tăng trởng kinh tế và khai thác khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nớc, tranh thủ vay vốn nớc ngoài có lợi cho sự phát triển kinh tế.

Từ những điều trên có thể rút ra một số đặc trng của chất lợng tín dụng: • Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của NHTM và sự thay đổi của môi trờng bên ngoài.

• Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố: Thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chỉ phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ… Và đặc biệt quan trọng hơn

• Chất lợng tín dụng không tự nhiên mà có Nó là kết quả của một quy trình kết hợp giữa hoạt động con ngời trong môt tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó để đạt đợc chất lợng cần phải có sự quản lý.

Hiểu đúng bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích đánh giá đợc chất ợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nhân tố ảnh hởng tới chất

l-Tổng d nợ quá hạn trung dài hạn Tổng d nợ cho vay trung dài hạn

Nợ khó đòi Nợ quá hạn

ợng tín dụng sẽ giúp Ngân hàng tìm đợc biện pháp thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế hoạt động sôi động và có sự cạnh tranh gay gắt.

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn

Nền kinh tế thị trờng đang đặt ra vấn đề cho vác nhà sản xuất kinh doanh là phải đảm bảo nâng cao chất lợng sản phẩm, có nh vậy mới tồn tại và phát triển đợc Vì vậy, đảm bảo nâng cao chất lợng sản phẩm là một yêu cầu khách quan, là điều kiện cần thiết cho các doanh nghiệp Hoạt động kinh doanh tiền tệ cũng nh mọi hoạt động khác trong xã hội cũng có những sản phẩm riêng của mình, đó là dịch vụ Ngân hàng Để đánh giá đợc chất lợng tín dụng ngời ta sử dụng một số chỉ tiêu sau:

• Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn

Đến kỳ hạn trả nợ, nếu ngời đi vay không trả và không đợc gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ nợ đến hạn sang tài khoản nợ quá hạn và đơng nhiên ngời đi vay phải chịu lãi suất quá hạn thờng là cao gấp 1,5 lần lãi suất trong hạn, vì thế sẽ càng gây khó khăn hơn cho khách hàng trong việc trả nợ Sẽ không thể cho rằng chất lợng TDTDH cao nếu nợ quá hạn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng d nợ và có xu hớng ngày càng tăng Thông thờng tỷ lệ này dới 5% thì chấp nhận đợc.

Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn =

• Tỷ lệ nợ khó đòi

Tỷ lệ nợ khó đòi =

Cả hai chỉ tiêu này đều giúp Ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay và đều càng nhỏ càng tốt Tuy nhiên sự khác biệt giữa hai tỷ lệ này là tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến giá trị của khoản nợ quá hạn, trong khi đó tỷ lệ nợ khó đòi xem xét giá trị các khoản nợ khó đòi trong nợ quá hạn.

Hai chỉ tiêu này đều chịu ảnh hởng của chính sách xóa nợ của Ngân hàng Một Ngân hàng có chính sách tốt phải thiết lập đợc quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về những món vay không có khả năng thu hồi quá lớn và làm giảm tài sản của Ngân hàng một cách nghiêm trọng Tuy nhiên, nếu nh Ngân hàng thực hiện xóa nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này dù ở mức rất thấp cũng không có ý nghĩa thực tiễn.

Ngoài ra, ngời ta còn tính đến chỉ tiêu gián tiếp là tỷ lệ mất vốn:

(Tổng số tiền cho vay đ ợc xóa nợ) x100% D nợ bình quân

Tỷ lệ mất vốn =

Tỷ lệ này cũng càng nhỏ càng tốt.

Các tổ chức tín dụng đều có những khoản cho vay không có khả năng thu hồi nhng một TCTD quản lý tốt là TCTD có tỷ lệ này ở mức thấp nhất Rất nhiều TCTD phản đối việc xóa nợ bởi họ tin rằng những khoản vay này vẫn có thể thu hồi Một khi món nợ đã đợc xóa, các nỗ lực thu hồi vốn vẫn tiếp tục nếu điều đó có ý nghĩa kinh tế.

• Doanh số cho vay trung dài hạn

Nó phản ánh lợng vốn mà Ngân hàng đã giúp doanh nghiệp trong việc đầu t cải tiến, xây dựng công nghệ mới, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm Nếu doanh số cho vay lớn thì chứng tỏ rằng hoạt động TDTDH của Ngân hàng phát triển và ngợc lại bởi con số và tốc độ doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hớng của việc đầu t trung dài hạn là mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên, không phải bất cứ thời điểm nào việc tăng doanh số cho vay cũng là tốt vì trong mỗi thời kỳ khác nhau, với tốc độ phát triển kinh tế, định h -ớng phát triển các ngành nghề khác nhau do đó Ngân hàng cần phải nhạy bén để thay đổi hớng đầu t cho phù hợp và hiệu quả.

• Doanh số thu nợ trung dài hạn

Nó phản ánh lợng vốn đã đợc hoàn trả Ngân hàng trong một thời kỳ Doanh số thu nợ có thể phản ánh hai tình trạng trái ngợc nhau: khách hàng hoàn trả đúng hạn, tự nguyện do việc đầu t có hiệu quả hoặc có thể Ngân hàng nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh có nguy cơ mất vốn nên đẩy mạnh các biện pháp thu hồi vốn Trong cả hai trờng hợp doanh số thu nợ tăng lên đều tốt cho Ngân hàng.

Trong mối tơng quan doanh số cho vay và doanh số thu nợ trung dài hạn sẽ ảnh hởng tới d nợ TDTDH.

• D nợ tín dụng trung dài hạn

Đây là chỉ tiêu thời điểm phản ánh quy mô cấp TDTDH của Ngân hàng cho nền kinh tế tại một thời điểm cụ thể Không thể đánh giá chất l ợng TDTDH là cao hay thấp mà chỉ thông qua chỉ tiêu này, bởi tới một thời điểm nào đó, khi Ngân hàng cho vay vợt quá mức giới hạn cũng là lúc Ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro tín dụng Vì vậy, vấn đề ở đây là cần phải xem xét mức độ an toàn và lành mạnh của chỉ tiêu này.

• Độ lớn trung bình của một món vay• Kinh nghiệm của các tổ chức tín dụng

Ngoài những chỉ tiêu chính trên, khi xét đến chất lợng TDTDH, ngời ta còn dùng một vài chỉ tiêu khác có liên quan:

• Chỉ tiêu huy động vốn trung và dài hạn

Nếu nh một Ngân hàng có khả năng huy động vốn có thời hạn dài, với chi phí thấp nhất có thể phục vụ cho việc cho vay và đầu t trung dài hạn thì đã tạo cơ sở đảm bảo cho chất lợng TDTDH Khả năng huy động vốn trung dài hạn thể hiện qua hai chỉ tiêu:

Tổng vốn trung dài hạn huy động đợc và tốc độ tăng của nguồn vốn này qua các năm phản ánh tốc độ tăng trởng và khả năng huy động vốn trung dài hạn của Ngân hàng.

Vốn trung dài hạn trên tổng nguồn vốn huy động: phản ánh cơ số vốn của Ngân hàng và nó nói lên khả năng cung ứng vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển Ngân hàng không thể mở rộng đợc việc cho vay và đầu t trung dài hạn nếu tỷ lệ này quá thấp.

• Chỉ tiêu về lãi treo và lợi nhuận

Lợi nhuận do hoạt động TDTDH lại là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lợng TDTDH Không thể đánh giá chất lợng tín dụng là cao nếu nh lợi nhuận mà nó đem lại bằng không hoặc thậm chí là âm.

Lãi treo phản ánh mặt trái của chất lợng TDTDH Đây là khoản phải thu của Ngân hàng, nhng thực tế thì doanh nghiệp đã không trả Số lợng và tốc độ tăng của lãi treo phản ánh khả năng trả lãi vay của khách hàng không tốt.

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lợng thì hiện nay nhiều Ngân hàng cũng sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá xem chất lợng tín dụng có tốt không và nó đợc thể hiện qua các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, cho vay phải tuân theo nguyên tắc tín dụng, các điều kiện sau: lập hồ sơ cho vay, có phơng án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp… Và đặc biệt quan trọng hơn kèm theo việc kiểm tra trớc, trong và sau khi vay Việc đánh giá có thể thực hiện bằng cách căn cứ vào tài liệu kiểm tra của nghiệp vụ Ngân hàng, những tài liệu này ghi lại số điểm chất lợng tín dụng theo yêu cầu của từng mặt chất lợng của loại cho vay.

1.3.3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn của Ngânhàng Thơng mại

1.3.3.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng

Các nhân tố bên trong ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Ngân hàng chính là sự hoạt động của Ngân hàng trên tất cả các mặt có liên quan đến hoạt động tín dụng Vì vậy mà các nhân tố này thờng có ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng Muốn thấy đợc sự ảnh hởng trc tiếp đó, ta hãy xem xét các nhân tố sau:

• Chính sách tín dụng

Đây là những quy định thành văn của mỗi Ngân hàng khi cho khách hàng vay nhằm nhiều mục đích khác nhau, đem lại cho các cán bộ tín dụng sự hớng dẫn cần thiết để hình thành mức độ đồng nhất trong hoạt động cho vay Thông thờng, chính sách tín dụng có các khoản mục sau: ranh giới tín dụng, các loại cho vay, sự đảm bảo và khả năng thanh toán có thể chấp nhận đợc, các kỳ hạn đối với tín dụng, hớng giải quyết tín dụng vợt giới hạn, thanh toán nợ, các khoản cho vay có vấn đề, cam kết cho vay, quy mô các khoản tín dụng Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích đợc việc tiết kiệm và đầu t tức là thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo đợc khả năng sinh lời của Ngân hàng đồng thời tuân thủ theo pháp luật và đờng lối chính sách của Đảng và Nhà nớc đề ra Bất cứ một Ngân hàng nào muốn có chất lợng tín dụng tốt đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp với Ngân hàng mình.

• Quy mô tín dụng

Việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng cũng làm ảnh hởng tới chất lợng tín dụng theo hớng tích cực hoặc tiêu cực Bởi lẽ, chất lợng tín dụng vừa mang tính cụ thể cho phép ta tính toán đợc kết quả kinh doan, tổng d nợ, tỷ lệ nợ quá hạn… Và đặc biệt quan trọng hơn Nh thế việc mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng đều tạo sự khác biệt về cơ cấu tín dụng, tổng d nợ cho vay cũng nh kết quả kinh doanh của Ngân hàng, có thể làm tăng lợi nhuận của Ngân hàng qua đó gián tiếp ảnh hởng đến uy tín, khả năng thu hút khách hàng của Ngân hàng.

• Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần phải đợc thực hiện trong suốt quá trình diễn ra hoạt động tín dụng từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đợc nợ Chất lợng dụng có đảm bảo đợc hay không là tùy thuộc vào việc thực hiện tốt hay không các quy định ở từng khâu và sự phối hợp giữa các bớc trong quy trình tín dụng Quy trình này trải qua ba bớc cơ bản sau: bớc chuẩn bị cho vay, bớc giám sát, bớc thu hồi.

• Công tác huy động vốn

Hoạt động của Ngân hàng là: “đi vay để cho vay”, do đó công tác huy động và công tác tín dụng là hai hoạt động không thể tách rời Khối lợng huy động vốn phù hợp với khả năng cho vay của Ngân hàng thì hoạt động của Ngân hàng mới có hiệu quả, tránh tình trạng ứ đọng vốn, vốn huy động đ ợc lại không cho vay đợc dẫn đến tình trạng thua lỗ, từ đó làm giảm uy tín của Ngân hàng Bởi vì Ngân hàng không thể “tạm dừng” nhận tiền gửi vào từ dân c hay từ tổ chức mà chỉ có thể điều chỉnh lợng tiền gửi vào thông qua chính sách lãi suất hay các chính sách khác của Ngân hàng Do vậy, việc cân nhắc tính toán sao cho

vốn huy động đợc phù hợp với “đầu ra” của Ngân hàng là rất quan trọng, tạo cho Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn.

Hiện nay, vốn để Ngân hàng cho vay trung dài hạn hình thành từ một số nguồn chủ yếu nh: vốn tự có của các NHTM, TCTD; huy động từ các thành phần kinh tế, từ vốn của Bộ tài chính chuyển sang hay từ nớc ngoài.

• Công tác tổ chức của Ngân hàng

Công tác tổ chức không chỉ tác động đến chất lợng tín dụng mà còn tác động tới hoạt động của Ngân hàng Nếu chỉ xét riêng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng thì việc tổ chức Ngân hàng không khoa học sẽ ảnh hởng tới thời gian ra quyết định với một món vay Sự phân công công việc không hợp lý sẽ dẫn đến sự chồng chéo, thiếu chặt chẽ trong các khâu, dẫn đến sự thiếu trách nhiệm của các cán bộ tín dụng đối với công việc Vì vậy cần phải có sự phân công rõ ràng, cụ thể, đúng ngời đúng việc, vừa đảm bảo phát huy năng lực của mỗi cá nhân đồng thời tạo ra sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban Nếu đợc tổ chức hợp lý, các bớc thẩm định đợc thực hiện một cách tuần tự, logic thì các món vay sẽ đợc đảm bảo về thời gian, chất lợng tín dụng của chúng sẽ đợc nâng cao.

• Thông tin tín dụng

Muốn thực hiện tốt quy trình tín dụng thì thông tin tín dụng là không thể thiếu đợc Thông tin tín dụng có thể thu đợc từ những hồ sơ lu trong Ngân hàng, từ phía nhân viên tín dụng, từ phía khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các TCTD khác, từ phòng chống rủi ro của toàn hệ thống Ngân hàng hay từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng trong và ngoài nớc Số lợng, chất lợng của thông tin tín dụng liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trờng và khách hàng để đa ra những quyết định hợp lý Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời, toàn diện thì quyết định đa ra càng hợp lý, khả năng phòng ngừa rủi ro càng cao, từ đó sẽ nâng cao chất lợng tín dụng.

• Các nhân tố khác

Chất lợng nhân sự: Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại của công việc Nghiệp vụ Ngân hàng càng phát triển thì đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao Bên cạnh trình độ, lơng tâm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng ảnh hởng tới quyết định tín dụng của họ, từ đó ảnh hởng tới chất l-ợng tín dụng của Ngân hàng.

Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng: Để quản lý và theo dõi có hiệu quả hoạt động tín dụng, song song với công tác tổ chức Ngân hàng, công tác thông tin cần phải chú ý tới các phơng tiện cần thiết phục vụ cho công tác tín dụng.

1.3.3.2 Các nhân tố từ phía khách hàng

• Mong muốn đầu t trung dài hạn của doanh nghiệp quyết định nhu cầu vay vốn trung dài hạn của Ngân hàng, mong muốn đó càng lớn thì Ngân hàng càng có điều kiện mở rộng TDTDH.

• Khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện tiêu chuẩn của TDTDH Điều kiện tín dụng đợc đa ra nhằm tiêu chuẩn hóa khả năng của doanh nghiệp trong quá trình vay vốn nhằm đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng thể hiện ở các mặt sau:

Thứ nhất: Năng lực thị trờng của doanh nghiệp

Biểu hiện ở các mặt nh khối lợng sản phẩm có phù hợp với khách hàng không? Vị trí doanh nghiệp trong trờng quốc tế, tơng lai phát triển của doanh nghiệp và ngành kinh tế đó, hệ thống mạng lới tiêu thụ sản phẩm… Và đặc biệt quan trọng hơn Năng lực thị trờng càng cao, nhu cầu đầu t càng lớn, rủi ro thị trờng của doanh nghiệp càng nhỏ là một nhân tố nâng cao chất lợng tín dụng.

Thứ hai: Năng lực sản xuất của doanh nghiệp

Năng lực sản xuất của doanh nghiệp biểu hiện giá trị của công cụ lao động mà chủ yếu là tài sản cố định: biểu hiện cụ thể là quá trình sản xuất sản phẩm, công nghệ sản xuất, cơ cấu và việc làm chủ giá thành sản phẩm Tiêu thụ sản phẩm tốt nhng giá thành lớn hơn giá bán là không tốt Việc nghiên cứu giá thành và năng lực sản xuất cho thấy tính cấp thiết và quy mô phải đầu t mới.

Thứ ba: Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khối lợng vốn tự có và tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng Điều kiện tín dụng quy định một tỷ lệ cụ thể, tối thiểu của vốn tự có trong tổng nguồn vốn hoạt động hay tỷ lệ vốn tự có tơng ứng với khối lợng vốn vay, tỷ lệ vốn tự có tham gia vay vốn Năng lực tài chính của doanh nghiệp còn thể hiện ở khả năng thanh toán của doanh nghiệp, tính lỏng của tài sản Năng lực tài chính của doanh nghiệp trong TDTDH còn đòi hỏi doanh nghiệp phải có số vốn lu động tối thiểu trong việc duy trì hoạt động thờng xuyên của tài sản cố định Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao, khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn thì càng góp phần nâng cao chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng TDTDH nói riêng.

Thứ t: Năng lực quản lý của doanh nghiệp

Trình độ quản lý của doanh nghiệp có quyết định rất lớn tới hiệu quả làm ăn của công ty Nếu doanh nghiệp có đội ngũ quản lý tốt thì khả năng thu hồi vốn vay càng cao.

Thứ năm: Quyền sở hữu tài sản đảm bảo

Quan hệ tín dụng thờng đa ra đòi hỏi có tài sản đảm bảo bằng các hình thức thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba Điều kiện tối thiểu là khối lợng tín dụng chỉ bằng 75% giá trị tài sản đảm bảo.

Thứ sáu: Sự đáp ứng của dự án đối với tiêu chuẩn tín dụng

Dự án phải thuyết minh đợc tính chất cần thiết, mục đích, kết quả của dự án, phải phù hợp với quy hoạch và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Có vốn tự có tham gia của doanh nghiệp vào tổng giá trị vốn đầu t có khả năng hoàn trả từ bản thân dự án và từ các hoạt động kinh doanh khác của doanh nghiệp.

1.3.3.3 Các nhân tố vĩ mô

• Môi trờng kinh tế xã hội

Môi trờng kinh tế xã hội là tổng hòa các mối quan hệ về kinh tế xã hội tác động lên các hoạt động của doanh nghiệp Một môi trờng kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho lu thông hàng hóa, thúc đẩy sản xuất phát triển, do đó hoạt động tín dụng sẽ thuận lợi hơn Mức thu nhập bình quân ngời dân, tính ổn định của thu nhập và chi phí cần thiết cho đời sống sinh hoạt sẽ tác động và ảnh hởng tới chất lợng TDTDH.

Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ suy thoái thì sản xuất đình trệ, do đó hoạt động tín dụng gặp khó khăn về mọi mặt Ngân hàng phải hạn chế tín dụng, các món cho vay ra khó thu hồi và khó thu hồi đúng thời hạn ở thời kỳ phục hng, nhu cầu tín dụng lại tăng cao, vấn đề đặt ra là Ngân hàng phải xác định nền kinh tế đang ở thời kỳ nào và đa ra chính sách tín dụng hợp lý.

• Môi trờng pháp lý

Một môi trờng pháp lý đồng bộ, đầy đủ thống nhất và ổn định có tác động rất lớn tới chất lợng tín dụng, đặc biệt là trung và dài hạn Trong nền kinh tế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc, pháp luật trở thành bộ phận tối quan trọng, với vai trò hớng dẫn và tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế trong xã hội hoạt động theo trật tự trong khuôn khổ pháp luật, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả đòi hỏi phải có hệ thống pháp luật đầy đủ đồng bộ.

• Môi trờng chính trị

Trong tình hình kinh tế chính trị xã hội không ổn định nh đình công, sự đấu tranh giữa các đảng phái, chiến tranh… Và đặc biệt quan trọng hơn thì không chỉ riêng các doanh nghiệp sản xuất mà bản thân các Ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu t, mở rộng kinh doanh và trong điều kiện nh vậy duy trì sự phát triển đã khó huống hồ là nói đến việc mở rộng, vì vậy chất lợng tín dụng khó có thể đảm bảo đợc Hơn nữa, sự bất ổn về chính trị xã hội sẽ dẫn đến sự mất lòng tin đầu t

của dân chúng cũng nh các chủ doanh nghiệp trong và ngoài nớc Ngân hàng không huy động thêm vốn trong khi có thể có xu hớng dân chúng rút tiền gửi Ngân hàng về tự bảo quản, nh vậy Ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn.

Tóm lại, việc nắm vững những nhân tố ảnh hởng và biết vận dụng những nhân tố sáng tạo trong hoàn cảnh thực tế của Ngân hàng mình sẽ tạo ra chất lợng tín dụng tốt góp phần vào sự phát triển vững mạnh của Ngân hàng và của nền kinh tế quốc dân.

Nh vậy, chúng ta thấy rõ tầm quan trọng của TDTDH và chất lợng của nó không chỉ đối với Ngân hàng, các doanh nghiệp nói riêng mà cả nền kinh tế nói chung Vì thế, vấn đề đặt ra là phải làm sao phân tích đánh giá một cách chính xác thực trạng công tác tín dụng cũng nh chất lợng TDTDH ở mỗi Ngân hàng để có thể đa ra những giải pháp thích hợp nhằm hoàn thiện nó, làm cho nó tốt hơn Để xem xét chất lợng TDTDH một cách cụ thể, chúng ta sẽ nghiên cứu chất lợng TDTDH tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội là một đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam và đợc thành lập theo Quyết định số 324/HĐQT ngày 05/09/2001 của NHNo&PTNT Việt Nam Ngày 06/11/2001, Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội chính thức đợc khai trơng tại Trụ sở chính số 217 Đội cấn – Ba Đình – Hà Nội.

NHNo&PTNTVN Bắc Hà Nội là Chi nhánh cấp I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Là một Chi nhánh mới thành lập, quy mô còn nhỏ nhân sự còn hạn chế nên phơng châm của Chi nhánh là hoạt động hiệu quả, an toàn, mục đích vì sự thịnh vợng của khách hàng Với phơng châm này Chi nhánh đã luôn học tập kinh nghiệm của các Ngân hàng đi trớc, sáng tạo, dám nghĩ, dám làm để đa Chi nhánh đi vào hoạt động, làm ăn có hiệu quả và ngày càng phát triển.

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội

- Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội thực hiện các chức năng chính làhuy động tiền gửi: huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi

của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nớc, vốn vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo qui định của NHNo&PTNT Việt Nam.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, cho vay thông thờng, cho vay tài trợ theo dự án, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu giấy tờ có giá, chứng từ có giá… Và đặc biệt quan trọng hơn

- Phát hành th bảo lãnh trong nớc và bảo lãnh nớc ngoài.

- Thanh toán chuyển tiền điện tử trong cả nớc, thanh toán biên giới, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT,TELEX… Và đặc biệt quan trọng hơn

- Đầu t dới hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản các hình thúc đầu t khác với các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng

- Thực hiện mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi các ngoại tệ mạnh với thủ tục nhanh gọn, tỷ giá phù hợp.

- Cung ứng các dịch vụ nh: cất trữ, chi trả lơng tại doanh nghiệp , chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh

- Các dịch vụ khác của Ngân hàng hiện đại.

2.1.3 Mô hình hoạt động

Từ khi mới thành lập, Chi nhánh chỉ có 5 phòng ban và 42 cán bộ công nhân viên, nhng sau hơn 6 năm hoạt động tính đến cuối năm 2007 Chi nhánh đã có tới hơn 110 cán bộ công nhân viên với 6 Phòng ban là: Phòng tín dụng, Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp, Phòng thanh toán quốc tế, Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ, Phòng kế toán ngân quỹ, Phòng hành chính nhân sự.

Ngoài trụ sở chính tại Số 217- Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội thì đến thời điểm hiện nay, Chi nhánh có 8 điểm giao dịch là các Phòng Giao dịch trực thuộc Chi nhánh Bắc Hà Nội và 11 Ngân hàng tự động.

2.1.4 Khái quát tình hình kinh doanh

Để thực hiện tốt chơng trình hành động của NHNo&PTNT Việt Nam đã đề ra, Chi nhánh Bắc Hà Nội đã triển khai tích cực các mặt hoạt động đóng góp vào kết quả chung của toàn hệ thống Một số kết quả kinh doanh chủ yếu qua các năm đợc thể hiện qua một số mặt sau:

a) Công tác huy động vốn:

Đối với một Ngân hàng thì nguồn vốn là yếu tố đầu vào của quá trình hoạt động kinh doanh Khi nguồn vốn có cơ cấu hợp lý, chi phí huy động thấp sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Chi nhánh đã tập trung khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế bằng cách đa ra các hình thức huy động khác nhau, năng động và phù hợp có tính cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm: 2005, 2006, 2007)

Trong năm 2007, Chi nhánh đã huy động đợc 5.409 tỷ VND, tăng 821 tỷ VND so với năm 2006 tơng đơng với tốc độ tăng trởng là 18% và tăng 1.363 tỷ VNĐ so năm 2005 Theo báo cáo trên thì lợng vốn huy động qua các năm đều tăng lên, điều đó phản ánh sự phát triển đi lên của Chi nhánh Bắc Hà Nội.

• Xét theo thời hạn: Cả hai nguồn tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn đều

tăng theo các năm Năm 2006 nguồn vốn có kỳ hạn tăng 7% so với năm 2005 Đến năm 2007, nguồn vốn này là 3.198 tỷ VND tăng 66 tỷ VND so với năm 2006 Về cơ cấu nguồn vốn thì nguồn vốn không kỳ hạn năm 2005 chiếm tỷ trọng 27,68%/tổng nguồn vốn, năm 2006 là 31,29%/tổng nguồn và năm 2007 là 40,88%/tổng nguồn Tơng ứng với tỷ trọng của nguồn vốn không kỳ hạn tăng thì tỷ trọng của nguồn có kỳ hạn có xu hớng giảm.

• Xét theo loại tiền tệ: Nguồn vốn bằng VND tăng nhanh qua các năm.

Năm 2006 tăng lên 652 tỷ VND so với năm 2005 Đến năm 2007, nguồn vốn này đã là 4.904 tỷ VND tăng lên 808 tỷ VNĐ so với năm trớc đó Đồng thời với việc nguồn vốn bằng ngoài tệ đã quy đổi tăng chậm và thậm chí còn giảm đã làm cho tỷ trọng của nguồn vốn bằng VND đã lớn nay càng lớn hơn

• Xét theo đối tợng: Theo nh báo cáo, nguồn tiền từ dân c tuy tăng nhng

tốc độ tăng rất chậm Ngợc lại với đối tợng này, tốc độ tăng trởng của các đối t-ợng khác mà ở đây chủ yếu là các Tổ chức kinh tế tăng rất nhanh, cụ thể, năm 2006 tăng so năm 2005 là 376 tỷ VNĐ, năm 2007 tăng so năm 2006 là 864 tỷ VNĐ

b) Công tác cho vay và đầu t vốn:

Trong những năm qua, Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội đã đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế, giúp các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến dây chuyền công nghệ, tăng chất l-ợng sản phẩm, giải quyết việc làm cho ngời lao động.

Bảng 2.2: D nợ cho vay và đầu t

Đơn vị: Tỷ đồng

tiềnTỷ lệ(%)tiềnSốTỷ lệ(%)tiềnSốTỷ lệ(%)Tổng d nợ và đầu t 1.164 100,00 1.492 100,00 2.053 100,00

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm: 2005, 2006, 2007)

Qua báo cáo trên có thể thấy rằng d nợ của Ngân hàng đang có xu hớng tăng rất nhanh Năm 2005 con số này đang ở mức 1.164 tỷ VND thì sang đến năm 2006 là 1.492 tỷ VND tăng 328 tỷ VNĐ so năm 2005 Đến năm 2007, d nợ là 2.053 tỷ VNĐ tăng so năm 2006 là 561 tỷ VND Có thể giải thích nguyên nhân của việc d nợ ngày càng tăng cao là do Chi nhánh NHNo Bắc Hà Nội đang ở giai đoạn phát triển mạnh, phù hợp với chủ trơng, chính sách của NHNo&PTNT Việt Nam và của Chi nhánh Bắc Hà Nội là tăng trởng đều và vữngchắc, đảm bảo tăng trởng gắn với phát triển; Mở rộng quy mô gắn với nâng cao chất l-ợng, hiệu quả kinh doanh Thực hiện cho vay có chọn lọc trong phạm vi khả năng kiểmsoát, gắn công tác tổ chức cán bộ với đào tạo nâng cao trình độ và mở rộng màng lới

• Xét theo kỳ hạn: Qua các năm qua, cơ cấu giữa cho vay ngắn hạn và

trung dài hạn vẫn không có thay đổi đáng kể D nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn so trung dài hạn (55,58%) trong tổng d nợ Mặc dù d nợ qua các năm tăng trởng rất nhanh nhng tỷ trọng d nợ trung dài hạn lại có xu hớng giảm Cụ thể: tỷ trọng d nợ trung và dài hạn năm 2005 là 44,42%/tổng d nợ, năm 2006 là 38%, năm 2007 là 31,33% Chính điều này làm cho tỷ trọng d nợ ngắn hạn càng cao trong tổng d nợ Năm 2007, Ngân hàng có một số khoản tín dụng sau:

Tín dụng ngắn hạn: Trong năm 2007, Chi nhánh tiếp tục đầu t, đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị có tình hình tài chính lành mạnh, sản phẩm làm ra có sức cạnh tranh cao, sức tiêu thụ lớn Qua đó tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh nh: Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công trình Giao Thông, Công ty TNHH Nhà nớc một thành viên Cơ khí, Công ty TNHH Dệt Hà Nam

Tín dụng trung dài hạn: Chi nhánh tích cực chủ động thẩm định những dự án đầu t trung dài hạn khả thi của các đơn vị để đầu t nh: “Dây chuyền sản xuất gạch, gốm ngói dán; Dự án Thuỷ Điện Pleikrong, Dự án Thủy Điện A Lới; của

Công ty TNHH Đăng Minh, các Công ty trong khối Cavico và Tập đoàn Điện lực Việt Nam.

• Xét theo đối tợng: Đã có sự chuyển dịch đáng kể, d nợ tín dụng cho các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) năm 2005 chỉ chiếm có 56,61%/tổng d nợ thì đến năm 2006 đã chiếm đến 63,88%/tổng d nợ tơng đơng với 953 tỷ VND và đến năm 2007 là 73,31%/tổng d nợ

• Xét theo đảm bảo tiền vay: Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo vẫn chiếm

tỷ trọng lớn trong tổng d nợ cho vay toàn Chi nhánh Cụ thể: Năm 2005 là 81,96%/tổng d nợ, năm 2006 là 69,71% và năm 2007 là 71,99%.

c) Công tác bảo lãnh:

Trong năm qua, Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội đã thực hiện nhiều nghiệp vụ bảo lãnh cho các doanh nghiệp nh: Bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh tiền tạm ứng; bảo lãnh bảo hành, cam kết trong nghiệp vụ L/C… Và đặc biệt quan trọng hơn Để có thể thấy kết quả của Chi nhánh trong nghiệp vụ này, ta có thể xem xét qua bảng số liệu sau:

4 Cam kết trongnghiệp vụ L/C 73145657584 800.00512 353.10

(Nguồn: Cân đối ngoại bảng qua các năm 2005, 2006, 2007)

Các nhu cầu bảo lãnh của các doanh nghiệp, Ngân hàng đều giải quyết kịp thời nhanh chóng và đều cha có món báo bảo lãnh nào Ngân hàng phải nhận nợ