Đang tải... (xem toàn văn)
Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương
1 Lời mở đầu Tính cấp bách đề tài: Kể từ Pháp lệnh Ngân hàng đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam đổi cách mô hình tổ chức hoạt động Các nghiệp vụ dịch vụ Ngân hàng thương mại đại mở rộng phát triển nhanh chóng, có nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế Là mắt xích thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày chứng tỏ vị trí vai trị quan trọng Hoạt động tốn quốc tế không đơn giản lựa chọn phương thức toán phù hợp hay sử dụng phương tiện tốn thơng dụng u cầu đặt hoạt động toán quốc tế phải thực nhanh chóng, an tồn, xác đạt hiệu khách hàng ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển hoạt động ngoại thương nước Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn quốc tế phổ biến Đó phương thức giải tốt việc đảm bảo quyền lợi hai bên người mua người bán, đồng thời lại phương thức xảy nhiều tranh chấp mức độ phức tạp Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng thực hoạt động toán quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh cấp hàng đầu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không tránh khỏi nhiều hạn chế số lượng chất lượng áp dụng phương thức Một mặt thân ngân hàng chưa đáp ứng đòi hỏi ngày phức tạp thực tế giao dịch xuất nhập phát triển nghiệp vụ, mặt khác nguyên nhân từ phía khách hàng bất cập quản lý vĩ mơ Chính vậy, việc nghiên cứu đề tài :“ Hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch – Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” điều cần thiết để tìm nguyên nhân giải pháp, kiến nghị khắc phục hạn chế Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ qua năm với khó khăn, tồn riêng Sở Giao dịch, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Luận văn dựa lý luận chủ nghĩa Mác - Lê nin, phép biện chứng vật, đồng thời vào đường lối sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta Luận văn sử dụng phương pháp phân tích thơng tin kinh tế theo tiêu, phương pháp so sánh, tổng hợp, sở số liệu thống kê Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam qua năm 2003-2005 để nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng áp dụng phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Chương 3: Hồn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại a Các hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp tổ chức, thành lập hoạt động kiểm soát, quản lý, điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước, thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng tiền gửi vay đầu tư cung ứng dịch vụ toán khác nhằm thu lợi nhuận sở đảm bảo khả khoản Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế, khơng trực tiếp tham gia vào q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa doanh nghiệp thơng thường khác, lại tạo điều kiện thuận lợi cho trình diễn cách trơi chảy, liên tục, góp phần phát triển kinh tế xã hội Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thưong mại gắn với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tổ chức kinh tế Thông qua hoạt động mình, Ngân hàng thương mại thực điều tiết vi mô kinh tế cách tiếp nhận cung ứng tiền mặt cho kinh tế có nhu cầu, đảm bảo cho kinh tế thường xuyên có lượng tiền cung ứng hợp lý đồng thời làm tăng khả tốn khơng dùng tiền mặt, giảm chi phí lưu thơng Ngày nay, hoạt động Ngân hàng thương mại phong phú đa dạng, kinh tế đại hoạt động Ngân hàng thương mại phát triển Bất Ngân hàng thương mại phải có đầy đủ ba nhóm hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian toán Ngoài để đáp ứng nhu cầu ngày phức tạp khách hàng, Ngân hàng thương mại có số hoạt động dịch vụ khác + Các hoạt động huy động vốn Do kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên ngân hàng trước hết phải có vốn Khi thành lập, ngân hàng phải có lượng vốn ban đầu tối thiểu vốn pháp định Lượng vốn chủ sở hữu hàng năm bổ sung lợi nhuận giữ lại Tuy nhiên tổng nguồn vốn ngân hàng lượng vốn ngày chiếm tỷ lệ nhỏ Để đáp ứng nhu cầu hoạt động mình, ngân hàng phải huy động thêm từ nguồn sau: Một là: Nhận tiền gửi Đây hoạt động Ngân hàng thương mại mà tổ chức tài phi ngân hàng khơng thực “Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác”.1 Hai là: Phát hành giấy tờ có giá Các giấy tờ trái phiếu ngân hàng, giấy chứng tiền gửi với mệnh giá lớn (CDs) Thông thường việc phát hành trái phiếu, tín phiếu phục vụ cho mục đích sử dụng định, ví dụ đầu tư cho dự án hay công trình Ba là: Vay vốn từ tổ chức tín dụng khác Ngân hàng thương mại vay tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu khoản Họ vay qua thị trường liên ngân hàng hay hình thức vay thương mại Bốn là: Vay vốn Ngân hàng Nhà nước Cũng giống trường hợp vay tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng thương mại vay Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu khoản, để giải vấn đề cấp bách nảy sinh hoạt động ngân hàng vay vay Vì nói “Ngân hàng Nhà nước cứu cánh Ngân hàng thương mại” Ngân hàng thương mại vay Ngân hàng Nhà nước cách chiết khấu hay tái chiết khấu thương phiếu, quy mô vay bị tác động lãi suất chiết khấu lãi suất chiết khấu cao hay thấp lại phụ thuộc vào sách tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nước áp dụng thắt chặt hay nới lỏng Trên hình thức huy động vốn Ngân hàng thương mại Nếu hoạt động huy động vốn làm ngân hàng phí hoạt động sử dụng vốn sau đem lại doanh thu cho Ngân hàng LuËt c¸c tỉ chøc tÝn dơng sè 07/1997/QHX + Các hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng có hình thức sử dụng vốn sau: Một là: hoạt động ngân quỹ Hoạt động ngân quỹ hoạt động liên quan đến chi trả hàng ngày cho khách hàng Ngân hàng phải giữ lại khoản tiền định (gọi tiền quỹ) để chi trả, ngân hàng tốn với khách hàng tiền gửi Ngân hàng Nhà nước tiền dự trữ bắt buộc hay tiền gửi toán Các khoản sinh lời nhất, chí khơng sinh lời, nhằm đáp ứng tính khoản mà thơi Hai là: hoạt động tín dụng Đây nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng thương mại Hầu hết vốn ngân hàng sử dụng vào hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng ngồi hình thức cho vay cịn có hình thức khác bảo lãnh hay chiết khấu Ba là: hoạt động đầu tư Trong trường hợp cho vay khơng hết, ngân hàng chủ động tìm nơi đầu tư để thu lợi nhuận đồng thời giúp phân tán rủi ro Ngân hàng đầu tư trực tiếp vào kinh doanh đầu tư xây dựng dự án cơng trình Ngồi ngân hàng đầu tư gián tiếp thơng qua thị trường chứng khốn cách mua tín phiếu, trái phiếu hay cổ phiếu công ty Trong ba hoạt động trên, hoạt động cho vay có độ rủi ro cao lại nguồn thu nhập lớn ngân hàng, cịn hoạt động ngân quỹ an tồn khơng sinh lời Vì để vừa đảm bảo tính sinh lời lại vừa đảm bảo tính khoản, ngân hàng phải kết hợp ba hoạt động sử dụng vốn cách hợp lý + Hoạt động trung gian toán Đây nghiệp vụ đặc trưng Ngân hàng thương mại so với trung gian tài khác Các trung gian tài khác cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm… cho vay, đầu tư hay nhận tiền gửi có kỳ hạn năm (có giới hạn đối tượng) dịch vụ toán có Ngân hàng thương mại thực “Ngân hàng tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Việc tham gia hệ thống toán quốc tế phải Ngân hàng Nhà nước cho phép”2 Ngân hàng thương mại làm theo lệnh chủ tài khoản tính tiền tài khoản người mua, chuyển sang tài khoản người bán để tốn tiền hàng hóa dịch vụ cho khách hàng Ngân hàng cung cấp cho khách hàng hệ thống cơng cụ tốn thuận lợi séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tốn, thẻ tín dụng… giúp cho khách hàng thuận tiện nhiều toán, tiết kiệm thời gian chi phí, đồng thời đảm bảo việc tốn an tồn Bên cạnh tốn phạm vi quốc gia, việc thực hoạt động tốn quốc tế có ý nghĩa vô quan trọng điều kiện kinh tế ngày có xu mở cửa hội nhập, q trình trao đổi lưu thơng hàng hóa đối tác nước khác ngày nhiều Trong hoạt động xuất nhập khẩu, việc hỗ trợ cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng cịn đứng làm trung gian tốn cho doanh nghiệp Việc toán hai bên thực qua hệ thống ngân hàng phương thức thỏa thuận thuận tiện cho khách hàng, đảm bảo quyền lợi hai bên xuất nhập khẩu, góp phần mở rộng quan hệ ngoại thương nước Lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng sè 07/1997/QHX Trên ba hoạt động thiếu Ngân hàng thương mại Ngoài ra, để tăng tính cạnh tranh, Ngân hàng thương mại cịn có số hoạt động khác + Các hoạt động khác Hầu hết Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ liên quan tới chứng khốn mơi giới, tư vấn đầu tư, tự doanh, bảo lãnh cam kết phát hành chứng khoán, lưu trữ, tốn chứng khốn… Ngồi ra, theo Luật tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại cịn thực số hoạt động góp vốn mua cổ phần, cho thuê tài chính, kinh doanh ngoại hối, vàng giấy tờ có giá, nhận ủy thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, tư vấn, bảo quản… Các hoạt động Ngân hàng thương mại có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, hoạt động huy động vốn sở để thực hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn làm tăng khả sinh lời Ngân hàng thương mại Trên sở hoạt động sử dụng vốn (như hoạt động tín dụng), Ngân hàng thương mại thực hoạt động trung gian tốn tới lượt nó, hoạt động trung gian toán làm tăng nguồn vốn mở rộng việc sử dụng vốn hoạt động trung gian tốn coi vừa hoạt động huy động vốn vừa hoạt động sử dụng vốn Trên khái quát toàn hoạt động Ngân hàng thương mại Theo đối tượng giới hạn nghiên cứu luận văn này, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại sau b Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, doanh nghiệp, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Hay nói cách khác, tốn quốc tế việc phản ánh vận động có tính độc lập tương đối giá trị trình chu chuyển tư hàng hoá quốc gia khác nhau, không cân sản xuất tiêu thụ bên thời điểm định Khác với toán phạm vi nước, toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác Đồng tiền nội địa với chức phương tiện lưu thơng, phương tiện tốn phạm vi quốc gia không vượt khỏi giới hạn hai bên liên quan hợp đồng khơng có thoả thuận với Bởi ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng bên phải đàm phán thống đồng tiền sử dụng để toán giao dịch, đồng tiền nước người mua, tiền nước người bán đồng tiền nước chọn để giao dịch toán Các đồng tiền sử dụng toán quốc tế thường loại ngoại tệ mạnh có khả tự chuyển đổi đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM Trong đồng USD EUR giữ vai trị chủ đạo toán quốc tế nhanh chóng tiện lợi việc thực giao dịch Thanh toán quốc tế chủ yếu toán qua chứng từ, tách rời với di chuyển hàng hoá từ nước người bán đến nước người mua Thanh tốn quốc tế có quan hệ trực tiếp đến bên mua lẫn bên bán Nếu công tác tốn quốc tế làm tốt góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển, ngược lại kìm hãm phát triển hoạt động ngoại thương Hiện phần lớn việc chi trả tốn quốc tế thực thơng qua hệ thống SWIFT (Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng toàn cầu) 10 Theo thống kê tổ chức có tới 72% giao dịch tài tiền tệ quốc tế hàng ngày thực qua SWIFT Phần cịn lại thực thơng qua đường điện tín, bưu điện hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng Tỉ lệ trả tiền mặt toán quốc tế chiếm phần không đáng kể Xuất phát từ nhu cầu tất yếu trình phát triển kinh tế, doanh nghiệp ln ln có xu hướng mở rộng thị trường bên ngồi, từ hình thành quan hệ kinh tế đối ngoại nước khác Mỗi nước có khác chế độ trị, mơi trường pháp luật, phong tục tập quán khoảng cách địa lý, bên cạnh cịn có bất đồng ngơn ngữ, tiềm lực tài đối tác hệ thống tiền tệ khác khiến cho quan hệ mua bán toán nước phức tạp thường xuyên xảy rủi ro bất trắc Để giải vướng mắc cần có trung gian tài đứng đảm bảo quyền lợi cho hai bên Ngân hàng thương mại với hoạt động tốn quốc tế đáp ứng địi hỏi Hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng thương mại mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trò trung gian tốn hoạt động tốn quốc tế, Ngân hàng thương mại đóng góp nhiều cho khách hàng, cho kinh tế cho thân Ngân hàng thương mại + Đối với khách hàng: Vai trị trung gian tốn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại giúp cho q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Tham gia hoạt động toán quốc tế, quyền lợi khách hàng đảm bảo hơn, khách hàng ngân hàng tư vấn để lựa chọn phương thức ... đề tài hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại. .. 1: Phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng áp dụng phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Chương 3: Hoàn thiện. .. 3: Hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI