Đang tải... (xem toàn văn)
Nâng cao chất lượng cho vay Doanh nghiệp Ngành Xây dựng tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Eximbank Hà Nội
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Triển khai thực Nghị số 03/2007/NQ-CP ngày 19/1/2007 Chính phủ giải pháp chủ yếu điều hành thực kế hoạch kinh tế - xã hội ngân sách Nhà nước năm 2007, Chương trình cơng tác Chính phủ Thủ tướng Chính phủ, năm qua, Bộ Xây dựng tập trung công tác xây dựng pháp luật, triển khai thực đề án thông qua với tư tưởng đạo xuyên suốt xây dựng đồng bộ, đầy đủ, hoàn chỉnh hệ thống văn quy phạm pháp luật lĩnh vực thuộc ngành Xây dựng theo hướng phủ kín lĩnh vực hoạt động, phân cấp mạnh, rõ quyền, rõ trách nhiệm, thủ tục đơn giản, thơng thống tạo điều kiện phát huy nguồn lực, thúc đẩy hoạt động xây dựng tổ chức cá nhân theo chế thị trường hội nhập quốc tế Với định hướng phát triển ngành Xây dựng công tác quản lý ngành ngày hoàn thiện, DNNXD đạt tăng trưởng vượt bậc năm 2007 Bước vào năm 2008, thuận lợi khó khăn đan xen địi hỏi tồn Ngành phải nỗ lực nhiều Trong năm này, Ngành Xây dựng tiếp tục huy động nguồn lực cho đầu tư phát triển, dự kiến thực đầu tư hàng năm cho giai đoạn 2006 - 2010 đơn vị thuộc Bộ Xây dựng bình quân khoảng 25.000 tỷ đồng/năm Nhu cầu vốn DNNXD lớn, đó, DNNXD - đặc biệt doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ cịn nhiều khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn cho vay NHTM Đối với Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội, DNNXD đối tượng khách hàng quan trọng, quan tâm đặc biệt từ năm 2006 đến nay, với tỷ trọng dư nợ cho vay DNNXD chiếm 40% tổng dư nợ cho vay Chi nhánh năm 2006-2007 Tuy nhiên, công tác quản lý chất lượng cho vay Chi nhánh DNNXD chưa trọng đối tượng khách hàng mới, cán cho vay chưa có kinh nghiệm thẩm định, phân tích quản lý khoản cho vay Do đó, việc nâng cao Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chất lượng cho vay DNNXD đòi hỏi cấp thiết bối cảnh cạnh tranh NHTM ngày gia tăng Sau thời gian học tập, nghiên cứu thực tập Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội, em tìm hiểu hoạt động cho vay DNNXD Xuất phất từ thực trạng trên, em lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng cho vay Doanh nghiệp Ngành Xây dựng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Eximbank Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận chất lượng cho vay DNNXD NHTM; - Đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNNXD Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội; - Đề xuất số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng cho vay DNNXD Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, kết cấu chuyên đề gồm có chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận chất lượng cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp ngành xây dựng Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp ngành xây dựng Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay NHTM 1.1 Khái niệm cho vay Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, cho vay hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi (Khoản 1, Điều 3) Hoạt động cho vay trước tiên phải đặt quan hệ tín nhiệm, doanh nghiệp muốn vay vốn từ ngân hàng thiết phải tạo uy tín, niềm tin ngân hàng sở đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng Nhìn chung, ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn cần đảm bảo nguyên tắc: - Doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích thoả thuận hợp đồng cho vay Việc sử dụng vốn vay vào mục đích hai bên, ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận ghi vào hợp đồng cho vay Doanh nghiệp phải cam kết sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ sau Do vậy, phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn doanh nghiệp đồng thời phải kiểm tra xem doanh nghiệp có sử dụng vốn vay mục đích cam kết hay Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 khơng Về phía doanh nghiệp, việc sử dụng vốn vay mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín doanh nghiệp ngân hàng củng cố quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng - Doanh nghiệp phải hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thoả thuận hợp đồng cho vay Hoàn trả nợ gốc lãi vay nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay Điều xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, đó, sau cho vay thời hạn định ngân hàng cần thu hồi vốn gốc lãi cho vay để có nguồn thu để trả gốc lãi tiền gửi - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (dự án) có hiệu Nguyên tắc yêu cầu doanh nghiệp phải đảm bảo khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản doanh nghiệp Trong trường hợp thấy an tồn, ngân hàng địi hỏi doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo vay 1.2 Vai trò hoạt động cho vay Cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng thương mại Vai trò hoạt động cho vay thể mặt: Một mặt, hoạt động cho vay hoạt động đem lại tỷ trọng thu nhập lớn so với hoạt động khác ngân hàng Thông qua việc thu hồi gốc lãi cho vay, NHTM chi trả chi phí huy động vốn chi phí trì hoạt động, đạt mục tiêu lợi nhuận để tiếp tục phát triển Mặt khác, hoạt động cho vay ngân hàng góp phần tài trợ chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan Chính phủ Với doanh nghiệp, thơng qua hoạt động cho vay NHTM, doanh nghiệp huy động vốn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư mở rộng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 sản xuất, từ đó, chiếm lĩnh thị trường, mở rộng quan hệ, đạt doanh thu lợi nhuận cao hơn,… Với cá nhân, hộ gia đình, nhờ khoản vay từ NHTM, cá nhân hộ gia đình thực mua sắm sở vật chất, du học, tham gia khoá đào tạo để nâng cao trình độ,… từ chất lượng sống nâng cao, người dân có lực để tham gia vào trình sản xuất tái sản xuất, góp phần phát triển kinh tế - xã hội Với Chính phủ, khoản cho vay NHTM tài trợ cho số dự án Chính phủ để phát triển sở hạ tầng, kỹ thuật, công nghệ, đảm bảo an ninh phục vụ mục tiêu xã hội,… Như vậy, hoạt động cho vay NHTM đóng góp lớn vào phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt địa bàn mà ngân hàng hoạt động 1.3 Phân loại hoạt động cho vay Có nhiều tiêu chí để phân loại hoạt động cho vay ngân hàng, đó, tiêu chí thường gặp là: 1.3.1 Phân loại theo thời gian Theo cách phân loại này, hoạt động cho vay ngân hàng phân thành loại: - Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay từ 12 tháng trở xuống, thường tài trợ cho tài sản lưu động; - Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ năm đến năm, thường tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mịn; - Cho vay dài hạn: thời hạn cho vay năm, thường tài trợ cho cơng trình xây dựng, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu 1.3.2 Phân loại theo hình thức đảm bảo Về nguyên tắc, khoản cho vay ngân hàng phải có đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng ghi vào hợp đồng cho vay loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng khơng trả nợ Do đó, theo hình thức đảm bảo phân loại hoạt động cho vay thành loại: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Cho vay không cần tài sản đảm bảo: cấp cho khách hàng có uy tín, tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, đối tượng có thị Chính phủ khơng cần tài sản đảm bảo - Cho vay dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Cam kết đảm bảo cam kết người nhận khoản cho vay việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo, có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo 1.3.3 Phân loại theo mức độ rủi ro Cho vay bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục cho vay, dự trù quỹ cho khoản cho vay rủi ro cao, đánh giá chất lượng cho vay Theo cách này, ngân hàng phân loại khoản cho vay thành nhóm: - Các khoản cho vay lành mạnh: khoản cho vay có khả thu hồi cao; - Các khoản cho vay có vấn đề: khoản cho vay có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính,… - Các khoản nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn,… - Các khoản nợ q hạn khó địi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp có giá trị nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì,… Hiện nay, NHTM Việt Nam thực phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 dự phòng để quản lý rủi ro tín dụng, đó, khoản cho vay (các khoản nợ khách hàng) phân thành nhóm: - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận toán; - Nhóm 2: nợ cần ý - nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ; - Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn - nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn - bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày; - Nhóm 4: nợ nghi ngờ -nợ đánh giá có khả tổn thất cao bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; - Nhóm 5: nợ có khả vốn - nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn - bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ 180 ngày nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Mặc dù có tiêu chí thời gian q hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, NHTM có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm 1.3.4 Phân loại theo tiêu chí khác Có thể phân loại khoản cho vay theo tiêu chí khác như: Theo đối tượng khách hàng (khách hàng mới, khách hàng có quan hệ lâu năm,…); Theo ngành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, du lịch,…); Theo mục đích sử dụng (sản xuất, tiêu dùng); … Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố hoạt động cho vay ngân hàng Việc phân loại cho phép ngân hàng theo dõi đánh giá khoản cho vay để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.4 Các hình thức cho vay Để thoả mãn tốt nhu cầu đa dạng doanh nghiệp, ngân hàng ln tìm cách đa dạng hóa hình thức cho vay Ngân hàng thường áp dụng hình thức cho vay sau: 1.4.1 Cho vay trực tiếp lần Đây hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng doanh nghiệp khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Với hình thức này, lần doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, doanh nghiệp phải lập hồ sơ vay vốn theo quy định ngân hàng, ngân hàng tiến hành phân tích doanh nghiệp ký kết hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Toàn trình xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát tình hình vốn vay thu hồi nợ thực theo hợp đồng Theo kỳ hạn nợ hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi Trong trình doanh nghiệp sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu sử dụng, thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn Lãi suất cố dịnh thả theo thời điểm tính lãi Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo Hình thức cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Do đó, hình thức phù hợp với doanh nghiệp chưa có độ tín nhiệm cao, chưa có quan hệ lâu dài với ngân hàng 1.4.2 Cho vay theo hạn mức Đây hình thức thuận tiện cho doanh nghiệp vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Theo hình thức này, ngân hàng doanh nghiệp xác định thoả thuận hạn mức Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 cho vay trì khoảng thời gian định Trong khoảng thời gian đó, doanh nghiệp thực vay trả nhiều lần song dư nợ không vượt hạn mức cho vay Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ, số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức cho vay cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Mỗi lần vay, doanh nghiệp cần trình bày phương án sử dụng tieề vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ ngân hàng phát tiền cho doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp khơng có biểu vi phạm hợp đồng cho vay như: sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn khơng hiệu quả, có nguy vốn,… thơng thường hạn mức cho vay tái lập hết hạn hiệu lực hợp đồng cho vay theo hạn mức, doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn kỳ gửi cho ngân hàng để xem xét trì điều chỉnh hạn mức cho vay cho kỳ tới Trong nghiệp vụ ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi doanh nghiệp có thu nhập, ngân hàng thu nợ, đó, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp Tuy nhiên, lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề doanh nghiệp nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút 1.4.3 Cho vay trả góp Khi cho vay, ngân hàng doanh nghiệp xác định thoả thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Cho vay trả góp thường áp dụng doanh nghiệp có quy mơ nhỏ với khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho hàng lâu bền, nhiên hình thức áp dụng 1.4.4 Cho vay theo hạn mức thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép doanh nghiệp chi vượt số tiền có tài khoản tiền gửi tốn đến Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 giới hạn định khoảng thời gian định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi, doanh nghiệp phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấy chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, doanh nghiệp ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ,… vượt số dư tiền gửi để chi trả (song không vượt hạn mức thấu chi) Khi doanh nghiệp có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Cho vay theo hạn mức thấu chi hình thức cho vay ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo giúp cho doanh nghiệp thuận lợi q trình tốn: chủ động, nhanh, kịp thời Hình thức nhìn chung sử dụng doanh nghiệp có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn 1.4.5 Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển hình thức cho vay dựa luân chuyển cho hàng hố Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ sau doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quý, doanh nghiệp làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận với phương thức vay, hạn mức cho vay, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Hạn mức cho vay thoả thuận năm nhiều năm Đây thời hạn hoàn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với doanh nghiệp để định có cho vay hay khơng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ thời gian tới Doanh nghiệp phải cam kết khoản vay trả cho người bán khoản thu từ việc bán hàng dùng để trả khoản tiền vay trước trích trả lại tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp 10 ... ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp ngành xây dựng Chi nhánh NHTMCP XNK Eximbank Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp ngành xây. .. vay DNNXD Xuất phất từ thực trạng trên, em lựa chọn đề tài ? ?Nâng cao chất lượng cho vay Doanh nghiệp Ngành Xây dựng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Eximbank Hà Nội? ?? làm chuyên... cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn 1.4.5 Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển hình thức cho vay dựa luân chuyển cho hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng
