CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DN VAY VỐN TẠI NHTM 1.1 Khái niệm vai trị thẩm định tài DN NHTM .3 1.1.1 Khái niệm NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại: 1.1.2 Hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn NHTM .5 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định tài doanh nghiệp xin vay vốn .5 1.1.2.2 Vai trò - Sự cần thiết hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn 1.2 Nội dung hoạt động phân tích tài DN vay vốn NHTM 1.2.1 Phân tích dựa thông tin từ bên DN 1.2.2 Phân tích dựa thơng tin từ bên DN .9 1.3 Phương pháp phân tích tài DN vay vốn NHTM 10 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI – NHCT .13 2.1.Giới thiệu chung Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT .13 2.1.1.Hoàn cảnh đời .13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 14 2.1.2.1 Phòng tổ chức hành 14 2.1.2.2 Phòng tổng hợp 14 2.1.2.3 Phịng kế tốn giao dịch 15 2.1.2.4 Phòng kế tốn tài .15 2.1.2.5.Phòng dịch vụ thẻ 15 2.1.2.6.Phòng quản lý rủi ro .15 Hồ Mạnh Qn Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 2.1.2.7.Phịng thơng tin điện tốn 15 2.1.2.8.Phòng khách hàng I (Doanh nghiệp lớn) 16 2.1.2.9.Phòng khách hàng II (Doanh nghiệp vừa nhỏ) 16 2.1.2.10.Phòng khách hàng cá nhân 16 2.1.2.11.Phòng tiền tệ kho quỹ 16 2.1.2.12.Phòng kiểm tra kiểm toán nội 16 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 17 2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn 17 2.1.3.2.Hoạt động cho vay đầu tư 20 2.1.3.3.Hoạt động dịch vụ: .23 2.1.3.4.Hoạt động toán quốc tế kinh doanh đối ngoại: 24 2.1.3.5.Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh thành phố Hà Nội NHCT 25 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT 25 2.2.1 Về văn quản lý hoạt động thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội – NHCT .25 2.2.2 Về quy trình thẩm định tài DN vay vốn NH Vietinbank chi nhánh Hà Nội 26 2.2.2.1 Thu thập tài liệu xử lý số liệu 26 2.2.2.2 Phân tích BCTC DN .33 2.2.2.3 Đánh giá tổng hợp DN, định hạn mức cho vay 52 2.2.3 Về máy thẩm định tài DN vay vốn NH Vietinbank chi nhánh Hà Nội 53 2.2.4 Lấy ví dụ thẩm định tài DN vay vốn NH Vietinbank 53 2.2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội – NHCT .73 2.2.5.1 Kết đạt 73 2.2.5.2.Hạn chế tồn nguyên nhân .75 Hồ Mạnh Qn Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH 77 TÀI CHÍNH DN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH TP HÀ NỘI - NHCT 77 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng DN Chi nhánh thành phố Hà Nội NHCT 77 3.1.1 Định hướng chung toàn Chi nhánh: 77 3.1.2 Định hướng cụ thể hoạt động cho vay Chi nhánh 79 3.2.Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội – NHCT .80 3.2.1 Giải pháp đội ngũ cán 80 3.2.2 Giải pháp hồn thiện quy trình phân tích tài DN 81 3.2.3.Nâng cao chất lượng nguồn thông tin .82 3.2.4 Giải pháp hoạt động Marketing Chi nhánh 83 việc tiếp cận nguồn vốn vay .84 3.3 Một số kiến nghị với quan tổ chức có liên quan 84 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.3 Kiến nghị Nhà nước Chính phủ 86 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 Hồ Mạnh Quân Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt DN NHTM NHNN TMCP NHCT BCTC HTK BCĐKT KQHĐKD LCTT TNHH MTV CN TCTy TK Hồ Mạnh Quân Chú thích Doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Thương Mại Cổ Phần Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Báo cáo tài Hàng tồn kho Bảng cân đối kế toán Kết hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Chi nhánh Tổng cơng ty Tài khoản Lớp Tài Chính Công CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP DANH MỤC BẢNG BIỂU BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Thành phố Hà Nội - NHCT:18 Biểu đồ 2.2: Sự tăng trưởng tổng dư nợ cho vay đầu tư Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT năm 2009 - 2011 .21 BẢNG: Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng Chi nhánh thành phố Hà Nội NHCT 19 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT 22 Bảng 2.3: Tình hình nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011 23 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh năm gần 25 Bảng 2.5: Đánh giá độ tin cậy BCTC .27 Bảng 2.6: Bảng dự báo dòng tiền năm .48 Bảng 2.7: yếu tố kế hoạch sản xuất kinh doanh 49 Bảng 2.8: Dự báo nhanh dòng tiền .50 Bảng 2.9: Thơng tin nhóm khách hàng liên quan 55 Bảng 2.10: BCĐKT VINACOMIN 58 Bảng 2.11: Chi phí xây dựng dở dang số dự án lớn tập đoàn triển khai 61 Bảng 2.12: Báo cáo KQHĐKD tập đoàn VINACOMIN .62 Bảng 2.13: Một số tiêu tài tập đồn VINACOMIN 64 Bảng 2.14: Kế hoạch doanh thu, lợi nhuận 2011 tập đoàn VINACOMIN: .67 Bảng 2.15: Mức độ đáp ứng điều kiện cho vay 72 Bảng 3.1: Mục tiêu, kế hoạch Chi nhánh năm 2012 77 Hồ Mạnh Qn Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP LỜI NÓI ĐẦU Lịch sử đời phát triển Ngân Hàng đặc biệt Ngân hàng Thương mại gắn liền với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Trước hết, Ngân hàng Thương mại đáp ứng nhu cầu vốn cá nhân tập thể muốn phát triển sản xuất kinh doanh lại tự đáp ứng nhu cầu vốn cho kế hoạch sản xuất kinh doanh Cùng với phát triển kinh tế thị trường, Ngân hàng Thương mại ngày thâm nhập sâu vào hoạt động kinh tế trở thành tổ chức trung gian tài quan trọng bậc Ngày nay, xu quốc tế hóa, tồn cầu hóa trở thành xu hướng chủ đạo chi phối hoạt động kinh tế giới; qua xóa dần cách biệt khơng gian thời gian kinh tế Điều phần khiến cho cạnh tranh vốn khốc liệt lại trở nên gay gắt lĩnh vực, lĩnh vực tài Với việc tổ chức tài phi ngân hàng ngày xuất nhiều, mở rộng thêm tích cực tham gia vào việc cung cấp dịch vụ ngân hàng gây khơng khó khăn cho nhà quản trị ngân hàng việc giữ vững thị phần mở rộng hoạt động Để tồn phát triển, ngân hàng phải không ngừng mở rộng dịch vụ nâng cao chất lượng phục vụ Trong hoạt động Ngân hàng Thương mại hoạt động hoạt động tín dụng Đây hoạt động chủ yếu đặc trưng Ngân hàng Thương mại, hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nguồn đem lại thu nhập Hoạt động tín dụng NHTM có nhiều nghiệp vụ tùy theo lĩnh vực lại, hai nghiệp vụ chủ yếu hoạt động tín dụng vay cho vay, cho vay hoạt động đặc biệt có ý nghĩa to lớn phát triển kinh tế phát triển Ngân hàng Một phần quan trọng thiếu nghiệp vụ cho vay NHTM hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn Thông qua kết hoạt động này, Ngân hàng định đồng ý hay không việc cho doanh nghiệp vay vốn Điều ảnh hưởng trực tiếp đến trình đầu tư doanh nghiệp ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Từ đó, cấu hướng phát triển kinh tế theo dự định Ngân hàng Nhà nước thông qua việc điều chỉnh sách nới lỏng, thắt chặt tín dụng Trong q trình hội nhập WTO, Chính phủ Ban, ngành xây dựng nhiều kế hoạch nhằm giúp cho kinh tế Việt Nam tiến Hồ Mạnh Quân Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP bước dài, thích ứng kịp thời với mơi trường kinh tế đầy tính cạnh tranh khốc liệt Theo tiến trình chung đó, doanh nghiệp nước cố gắng để mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao chất lượng sản phẩm để đủ sức đương đầu với cạnh tranh từ hàng hóa, dịch vụ nước ngồi Tuy nhiên khơng phải doanh nghiệp có đủ lực tài để thực tất điều Điều tất yếu xảy doanh nghiệp cần phải vay mượn nguồn vốn nơi khác để đảm bảo kế hoạch sản xuất kinh doanh Ngân hàng cứu cánh họ Do vậy, hoạt động thẩm định tài đời nhằm giúp NHTM việc đánh giá khách quan doanh nghiệp, từ giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng trường hợp doanh nghiệp khả hoàn trả tiền lãi gốc khoản vay Trong năm gần đây, cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn quan tâm cải thiện trước nhiều, phần đáp ứng yêu cầu thực tế Là sinh viên đào tạo theo chuyên ngành Ngân hàng - Tài chính, em nhận thấy việc nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn doanh nghiệp vô cần thiết nhằm đáp ứng yêu cầu kinh tế Chính vậy, sau thời gian thực tập Chi nhánh thành phố Hà Nội – Ngân hàng TMCP Cơng Thương, em tìm hiểu định lựa chọn đề tài : “Thẩm định tài dự án doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội” Nội dung báo cáo chuyên đề bao gồm : Chương I : Lý luận chung hoạt động thẩm định tài DN vay vốn NHTM Chương II : Thực trạng công tác thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT Chương III : Giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài DN vay vốn Chi nhánh thành phố Hà Nội - NHCT Do thời gian hạn hẹp kinh nghiệm cịn nên viết em cịn có thiếu xót Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình T.s Nguyễn Thùy Dương giúp đỡ anh chị phòng Khách hàng Chi nhánh thành phố Hà Nội tạo điều kiện cho em hoàn thành viết Em xin chân thành cảm ơn ! Hồ Mạnh Quân Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DN VAY VỐN TẠI NHTM 1.1 Khái niệm vai trị thẩm định tài DN NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Theo lịch sử hình thành phát triển ngành Ngân hàng tổ chức bắt đầu xuất từ cách lâu, vào khoảng kỉ thứ 18 trước Cơng Ngun Sự hình thành Ngân hàng kết trình phát triển trao đổi mua bán vùng, làm nảy sinh nhu cầu trực tiếp giữ hộ tài sản quý giá (chủ yếu tiền kim loại quý), đổi tiền, vay vốn… Kể từ đời nay, ngân hàng khơng ngừng phát triển nhanh chóng trở thành tổ chức tài quan trọng hàng đầu kinh tế Ngân hàng có nhiều loại hình, tùy thuộc vào phát triển kinh tế hệ thống tài Tuy nhiên, loại hình ngân hàng có số lượng lớn có vị trí vơ quan trọng, đóng góp trực tiếp vào phát triển kinh tế ngân hàng thương mại Sau ta xem xét số khái niệm Ngân hàng: - Theo luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã loại hình ngân hàng khác.” - Theo nhà kinh tế học đại thì: “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp”nhưng doanh nghiệp đặc biệt chu trình T - T (T’=T+Δt) nghĩa tiền “đẻ” tiền thay chuΔt) nghĩa tiền “đẻ” tiền thay chut) nghĩa tiền “đẻ” tiền thay chu trình doanh nghiệp thông thường T - H - T’” “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn Hồ Mạnh Qn Lớp Tài Chính Công CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định quay với lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo điều 49 luật tổ chức tín dụng: “tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước” Theo đó, ta thấy hoạt động tín dụng bao gồm nhiều nghiệp vụ, hoạt động tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động có tính rủi ro cao, rủi ro xuất phát từ nhiều phía như: ngân hàng, khách hàng, môi trường khách quan… Và ta biết, rủi ro hoạt động ngân hàng thường để lại hậu lớn, nhẹ gây tổn thất mặt tài cho ngân hàng, cịn nặng gây sụp đổ tồn ngân hàng sau sụp đổ dây truyền ngân hàng khác tính chất liên kết chặt chẽ ngân hàng, điều gây tác động xấu cho kinh tế Chính vậy, biện pháp đảm bảo an tồn tín dụng nói riêng an tồn hoạt động nói chung ln ngân hàng đặt lên hàng đầu Ngay văn pháp luật Nhà nước có điều khoản nhằm phịng tránh rủi ro như: - Các ngân hàng thương mại đầu tư tối đa 30% vốn tự có phải nhỏ 10% tổng nguồn vốn - Không cho vay khách hàng vượt 15% vốn tự có ngân hàng Ngồi cịn nhiều quy định khác quy trình phân tích tín dụng,cấp tín dụng theo dõi tín dụng…  Hoạt động cho vay doanh nghiệp xin vay vốn: Như trình bày trên, nội dung hoạt động tín dụng bao gồm nhiều nghiệp vụ có nghiệp vụ cho vay Đây nghiệp vụ kinh doanh NHTM Thông qua nghiệp vụ này, NHTM trực tiếp hỗ trợ cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao suất lao động doanh nghiệp, qua giản tiếp thúc đẩy phát triển chung kinh tế Đồng thời, phía NHTM, nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập ổn định Hồ Mạnh Qn Lớp Tài Chính Cơng CHUN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP lớn, đóng góp vào tăng trưởng phát triển ngân hàng Ngày nay, với phát triển kinh tế, nhu vầu vay vốn doanh nghiệp lớn vô đa dạng Để thích ứng với điều đó, hoạt động cho vay phát triển cách linh hoạt, đa dạng Ta kể số hình thức cho vay như: - Theo thời gian: cho vay ngắn hạn, trung dai hạn - Theo mục đích vay vốn: cho vay theo dự án đầu tư,cho vay tiêu dùng… - Theo tài sản đảm bảo: cho vay có tài sản đảm bảo, cho vay khơng có tài sản đảm bảo… 1.1.2 Hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định tài doanh nghiệp xin vay vốn Có thể hiểu hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp xin vay vốn NHTM tập hợp bao gồm khái niệm, phương pháp công cụ cho phép thu thập, xử lý đánh giá thơng tin kế tốn thơng tin khác nhằm khái qt tình hình tài chính, khả tiềm lực khách hàng giúp Ngân hàng đưa định tài trợ Thẩm định tài khách hàng NHTM nhằm xác định mục tiêu: - Xác định rõ trạng tài khách hàng: giá trị tài sản, tình hình nợ, nhu cầu nợ, khả toán… - Xác định hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng thời điểm - Dự báo tình hình tài tương lai khách hàng: khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời, khả hoàn trả nợ vay… - Dự đốn rủi ro xảy khả trả nợ khách hàng 1.1.2.2 Vai trò - Sự cần thiết hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn Đối với NHTM hoạt động cho vay ln hoạt động truyền thống có khả sinh lợi cao đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro, rủi ro lại diễn phức tạp khó phịng tránh Do đó, hoạt động cho vay NHTM phải thực theo quy trình chặt chẽ với bước đánh giá, phân tích tỉ mỉ mặt tài phi Hồ Mạnh Quân Lớp Tài Chính Cơng ... phố Hà Nội – Ngân hàng TMCP Công Thương, em tìm hiểu định lựa chọn đề tài : ? ?Thẩm định tài dự án doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà. .. thích Doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Thương Mại Cổ Phần Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt Nam Báo cáo tài Hàng tồn kho Bảng cân đối kế toán Kết hoạt động kinh doanh. .. gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã loại hình ngân hàng khác.” - Theo nhà kinh tế học đại thì: ? ?Ngân hàng thương mại doanh nghiệp? ??nhưng