VIỆN KHOA HỌC BẢO HIỂM XÃ HỘI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI XÂY DỰNG QUI TRÌNH THAM GIA TỐ TỤNG VÀ CHẾ TÀI XỬ PHẠT VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ VÀ BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP CNĐT : LÊ QUYẾT THẮNG 9451 HÀ NỘI – 2009 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề án: Luật Bảo hiểm xã hội Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XI, kỳ họp thứ thơng qua ngày 29/6/2006 có hiệu lực từ 1/1/2007 Theo đó, quy định hành vi vi phạm thực sách bảo hiểm xã hội (BHXH) Ngày 16/8/2007, Chính phủ ban hành Nghị định số 135/2007/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực BHXH Ngày 18/2/2008, Bộ Lao động-Thương binh Xã hội, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có Thông tư liên tịch 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi người sử dụng lao động để nộp tiền BHXH chưa đóng, chậm đóng tiền lãi phát sinh Như vậy, lĩnh vực BHXH, chế tài xử lý vi phạm hành tương đối đầy đủ, nhiên quy định xử phạt vi phạm hành mức cịn thấp, chưa đủ sức răn đe, tính khả thi biện pháp buộc trích tiền nộp chậm tiền lãi phát sinh khơng cao Đó ngun nhân dẫn đến tình trạng trốn tránh nợ đọng BHXH doanh nghiệp không giảm Việc nợ đọng BHXH với số tiền lớn gây ảnh hưởng đến quyền lợi người lao động, tới việc bảo toàn, tăng trưởng quỹ BHXH thực kế hoạch Nhà nước giao BHXH số địa phương sau kiểm tra, phát đơn vị nợ đọng tiền BHXH tiến hành đốc thu, nhắc nhở, đề nghị quan có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành khơng có kết nên đứng đơn khởi kiện doanh nghiệp Thực tế theo dõi tình hình tranh tụng thời gian vừa qua cho thấy với tư cách nguyên đơn, Tổ chức BHXH gặp nhiều vướng mắc xác định thời hiệu khởi kiện, xác định hình thức sở hữu quỹ bảo hiểm xã hội bị xâm hại… Đã có vụ kiện bị Tồ án trả lại khơng thụ lý với lý hết thời hiệu khởi kiện theo quy định Bộ Luật Lao động Trong q trình thực sách BHXH, BHXH số địa phương thực không đúng, bị đơn vị sử dụng lao động, đối tượng tham gia, hưởng chế độ BHXH khiếu nại, khởi kiện Toà Với tư cách bị đơn, Tổ chức BHXH số địa phương tham gia tố tụng Tồ cịn gặp vướng mắc việc thu thập tài liệu, hồ sơ, chứng đảm bảo tính pháp lý để chứng minh bị “thua kiện” Bên cạnh đó, hiệu lực pháp luật định xử phạt hành án chưa đảm bảo thực hiện; việc thi hành án gặp nhiều khó khăn Đối với lĩnh vực BHYT, hành vi vi phạm pháp luật công tác quản lý, sử dụng thẻ BHYT dẫn đến quỹ BHYT bị lạm dụng quyền lợi người có thẻ BHYT bị ảnh hưởng Đối tượng thực hành vi vi phạm đa dạng, khơng từ phía sở khám chữa bệnh, tổ chức BHXH, người tham gia BHYT mà cịn từ phía cá nhân, tổ chức khác Mặc dù Luật BHYT ban hành có hiệu lực từ ngày 01/7/2009, song chờ Nghị định hướng dẫn có hướng dẫn xử lý vi phạm hành lĩnh vực BHYT Đối với bảo hiểm thất nghiệp (BHTN), theo Luật BHXH, có hiệu lực từ 01/01/2009 Chính phủ ban hành Nghị định số 127/2008/NĐ-CP (12/12/2008) quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật BHXH BHTN Thông tư số 04/2009/TT-BLĐTBXH (21/01/2009) Bộ Lao động - Thương binh Xã hội hướng dẫn thực số điều Nghị định số 127/2008/NĐ-CP Tuy nhiên, với quy định pháp luật BHTN tình hình lao động, việc làm Việt Nam cho thấy khả tiềm ẩn vi phạm việc thu, chi BHTN tương lai Vì vậy, việc nghiên cứu ứng dụng đề án: "Xây dựng quy trình tham gia tố tụng chế tài xử phạt vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp" cần thiết 2.Mục tiêu đề án: Sau đánh giá thực trạng vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT dự báo vi phạm pháp luật BHTN, xác định nguyên nhân tình trạng vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT, mục tiêu mà đề án hướng tới nghiên cứu nhằm hoàn thiện chế tài xử phạt vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN xây dựng quy trình tham gia khởi kiện Tổ chức BHXH vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT BHTN Đề án sau nghiệm thu tài liệu hữu ích nhằm nâng cao nhận thức cho cán Ngành việc tiến hành kiểm tra, xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN; đồng thời trang bị kiến thức tham gia tố tụng Toà án Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng vi phạm pháp luật thực tiễn xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT vi phạm đối tượng sau thực hiện: +Người sử dụng lao động +Cơ sở khám, chữa bệnh +Tổ chức BHXH +Người tham gia, người hưởng BHXH, BHYT, BHTN +Các đối tượng khác - Phạm vi nghiên cứu : Đề án triển khai nghiên cứu có hệ thống vấn đề liên quan đến vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT từ năm 2004 đến năm 2008 dự báo vi phạm BHTN sở pháp luật BHXH, BHYT BHTN; pháp luật xử phạt vi phạm hành chính, pháp luật tố tụng số luật khác Tuy nhiên, trình tự, thủ tục khởi kiện để Toà án giải vụ án tranh chấp dân quy định Bộ luật Tố tụng dân chế tài xử phạt vi phạm pháp luật BHXH quy định Nghị định số 135/2007/NĐ-CP (16/8/2007) Chính phủ nên phạm vi nghiên cứu, đề án tập trung chủ yếu vào giải pháp nhằm hoàn thiện chế tài xử phạt vi phạm hành lĩnh vực BHXH, kiến nghị chế tài xử phạt vi phạm hành lĩnh vực BHYT BHTN; đồng thời xây dựng quy trình tham gia tố tụng vụ án tranh chấp dân lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN, tập trung chủ yếu vào việc xác lập hồ sơ, tài liệu, chứng để tiến hành khởi kiện số hành vi vi phạm lĩnh vực BHXH 4.Phương pháp nghiên cứu: Đề án thực dựa sở phương pháp luận khoa học chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu mối liên hệ pháp luật vi phạm pháp luật lĩnh vực Ngồi ra, để đạt mục đích nghiên cứu, đề án sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống như: +Khảo sát thực tế (tại địa phương) +Hồi cứu số liệu +Tổng hợp, phân tích Nội dung nghiên cứu: Ngồi lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chữ viết tắt, phụ lục đính kèm, đề án kết cấu gồm chương sau: Chương I: Một số vấn đề chung vi phạm pháp luật, chế tài xử phạt vi phạm hành trình tự, thủ tục khởi kiện Chương II: Thực trạng hành vi vi phạm pháp luật xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN Việt Nam Chương III: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực chế tài xử phạt VPPL xây dựng trình tự, thủ tục khởi kiện để Toà án giải vụ án lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VI PHẠM PHÁP LUẬT, CHẾ TÀI XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH VÀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC KHỞI KIỆN 1.1 Một số vấn đề lý luận vi phạm pháp luật 1.1.1 Khái niệm, phân loại vi phạm pháp luật 1.1.1.1 Định nghĩa vi phạm hành Vi phạm pháp luật loại vi phạm xảy phổ biến tất lĩnh vực đời sống xã hội Trong vi phạm hành vi phạm mức độ bị coi tội phạm loại vi phạm chủ yếu cần phải điều chỉnh chế tài xử phạt từ thấp đến cao Tuy mức độ nguy hiểm cho xã hội vi phạm hành thấp so với tội phạm vi phạm hành hành vi gây thiệt hại đe doạ gây thiệt hại cho lợi ích Nhà nước, tập thể, lợi ích cá nhân lợi ích chung tồn thể cộng đồng, ngun nhân dẫn đến tình trạng phạm tội nảy sinh lĩnh vực đời sống xã hội không ngăn chặn xử lý kịp thời Tiếp cận từ định nghĩa vi phạm hành nói chung lần nêu Điều Pháp lệnh xử phạt vi phạm hành ngày 30/11/19891, Pháp lệnh xử lý vi phạm hành năm 1995 Pháp lệnh xử lý vi phạm hành năm 2002, Giáo trình Luật hành Việt Nam năm 2008 đưa định nghĩa vi phạm hành sau: “Vi Vi phạm hành hành vi cá nhân, tổ chức thực cách cố ý vô ý, xâm phạm quy tắc quản lý nhà nước mà tội phạm hình theo quy định pháp luật phải bị xử phạt hành phạm hành hành vi cá nhân, tổ chức thực với lỗi cố ý vô ý, vi phạm quy định pháp luật quản lý nhà nước mà tội phạm theo quy định pháp luật bị xử phạt hành chính” Hiện chưa có định nghĩa thức vi phạm hành lĩnh vực BHXH Tuy nhiên, vào tính chất, phạm vi hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH quy định phải bị xử phạt hành chính, dựa vào định nghĩa chung vi phạm hành nêu quy định pháp luật BHXH, định nghĩa sau: Vi phạm hành lĩnh vực BHXH hành vi cá nhân, tổ chức thực với lỗi cố ý vô ý, vi phạm quy định pháp luật liên quan đến BHXH mà tội phạm theo quy định pháp luật bị xử phạt hành - Các yếu tố cấu thành vi phạm hành Muốn áp dụng chế tài xử phạt vi phạm hành hành vi vi phạm pháp luật BHXH, trước hết phải xác định hành vi xảy có phải vi phạm hành lĩnh vực BHXH hay không Việc xác định phải vào dấu hiệu pháp lý yếu tố cấu thành loại vi phạm pháp luật Những dấu hiệu mô tả văn pháp luật quy định vi phạm hành chính, hình thức biện pháp xử lý vi phạm hành Giống loại vi phạm pháp luật nào, vi phạm hành nói chung vi phạm hành lĩnh vực BHXH nói riêng cấu thành bốn yếu tố, là: mặt khách quan, chủ thể, mặt chủ quan, khách thể Dấu hiệu mặt khách quan: Dấu hiệu bắt buộc mặt khách quan vi phạm hành lĩnh vực BHXH hành vi vi phạm hành quy định văn pháp luật xử phạt hành có liên quan Hay nói cách khác, hành vi mà tổ chức, cá nhân thực hành vi xâm phạm quy tắc quản lý nhà nước bị pháp luật hành ngăn cấm Việc bị ngăn cấm thể rõ ràng văn pháp luật quy định xử phạt hành liên quan đến BHXH, theo đó, pháp luật quy định hành vi bị xử phạt hình thức, biện pháp xử phạt hành Khi xem xét, đánh giá hành vi cá nhân hay tổ chức có phải vi phạm hành hay khơng, phải có pháp lý rõ ràng xác định hành vi bị pháp luật quy định phải áp dụng biện pháp xử phạt hành Tránh tình trạng áp dụng “nguyên tắc suy đoán” “áp dụng tương tự pháp luật” việc xác định vi phạm hành tổ chức cá nhân Đối với vi phạm hành lĩnh vực BHXH, dấu hiệu mặt khách quan có tính chất phức tạp riêng BHXH liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đặc biệt liên quan đến pháp luật lao động Chẳng hạn hợp đồng lao động làm đóng BHXH người lao động hay xác nhận quyền địa phương, người sử dụng lao động để người lao động hưởng chế độ BHXH, BHYT, BHTN Dấu hiệu mặt chủ quan: Dấu hiệu bắt buộc mặt chủ quan vi phạm hành nói chung vi phạm hành lĩnh vực BHXH nói riêng dấu hiệu lỗi chủ thể vi phạm Vi phạm hành lĩnh vực BHXH phải hành vi có lỗi thể dạng hành vi cố ý vô ý Nói cách khác người thực hành vi phải trạng thái có đầy đủ khả nhận thức điều khiển hành vi vơ tình, thiếu thận trọng mà khơng nhận thức hành vi nguy hiểm cho xã hội (lỗi vơ ý) nhận thức điều cố tình thực (lỗi cố ý) Khi có đủ chủ thể thực hành vi tình trạng khơng có khả nhận thức khả điều khiển hành vi, kết luận khơng có vi phạm hành xảy Ngồi lỗi dấu hiệu bắt buộc mặt chủ quan vi phạm hành lĩnh vực BHXH, số trường hợp cụ thể, pháp luật cịn xác định dấu hiệu mục đích dấu hiệu bắt buộc số loại vi phạm hành lĩnh vực BHXH Ví dụ Nghị định số 38/CP ngày 25/6/1996 Chính phủ quy định xử phạt hành hành vi vi phạm pháp luật lao động, Khoản Điều 10 quy định hành vi gian lận, lừa dối để hưởng chế độ BHXH Hành vi gian lận, lừa dối phải nhằm mục đích hưởng chế độ BHXH để hưởng chế độ khác Dấu hiệu chủ thể vi phạm hành lĩnh vực BHXH: Chủ thể thực hành vi vi phạm hành lĩnh vực BHXH cá nhân, tổ chức có lực chịu trách nhiệm hành theo quy định pháp luật hành Trong lĩnh vực BHXH, cá nhân có hành vi lừa dối để hưởng BHXH người lao động, người sử dụng lao động tham gia quan hệ lao động thuộc đối tượng đóng BHXH bắt buộc tự nguyện Bên cạnh cịn tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến việc cấp loại giấy chứng nhận điều kiện để làm xác định cho người lao động hưởng chế độ BHXH theo quy định + Người từ đủ 16 tuổi trở lên chủ thể vi phạm hành lĩnh vực BHXH trường hợp có tham gia BHXH bắt buộc hình thức tự nguyện Như vậy, cá nhân, tổ chức nước ngồi chủ thể vi phạm hành lĩnh vực BHXH theo pháp luật Việt Nam (trừ trường hợp Điều ước quốc tế mà Việt Nam ký kết tham gia có quy định khác) + Tổ chức chủ thể vi phạm hành lĩnh vực BHXH (bao gồm BHYT, BHTN) đối tượng quy định Điều Luật BHXH bao gồm: quan nhà nước, đơn vị nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân; tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị xã hội nghề nghiệp, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội khác; quan, tổ chức nước ngoài, tổ chức quốc tế hoạt động lãnh thổ Việt Nam; doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, tổ chức khác cá nhân có thuê mướn, sử dụng trả công cho người lao động quan, tổ chức khác có liên quan đến BHXH Dấu hiệu khách thể vi phạm hành lĩnh vực BHXH: Vi phạm hành nói chung vi phạm hành lĩnh vực BHXH nói riêng vi phạm pháp luật khác xâm hại đến quan hệ xã hội pháp luật bảo vệ Dấu hiệu khách thể để nhận biết vi phạm hành lĩnh vực BHXH hành vi vi phạm xâm hại đến quan hệ BHXH, pháp luật hành pháp luật BHXH bảo vệ Nói cách khác, vi phạm hành lĩnh vực BHXH hành vi trái với quy định pháp luật BHXH, quy định phải bị xử phạt hành văn pháp luật, cụ thể Nghị định Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực BHXH văn quy phạm pháp luật có liên quan khác 1.1.1.2 Phân loại vi phạm hành lĩnh vực BHXH Vi phạm hành lĩnh vực BHXH phân loại theo nhiều tiêu chí khác như: - Căn vào quan hệ đóng hưởng phương thức thực BHXH, phân loại vi phạm hành lĩnh vực BHXH thành ba loại sau: + Hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH + Hành vi vi phạm điều kiện hưởng BHXH + Hành vi vi phạm quản lý hoạt động BHXH - Căn vào nội dung chế độ BHXH, phân loại vi phạm hành lĩnh vực BHXH thành loại sau: + Hành vi vi phạm chế độ ốm đau + Hành vi vi phạm chế độ thai sản + Hành vi vi phạm chế độ TNLĐ-BNN + Hành vi vi phạm chế độ hưu trí + Hành vi vi phạm chế độ tử tuất + Hành vi vi phạm chế độ BHTN + Hành vi vi phạm chế độ BHYT 82 - Giám đốc BHXH tỉnh, thành phố nhận thông báo việc thụ lý vụ án Tồ án cần xem xét giao cho Phịng Kiểm tra Phòng nghiệp vụ khác nghiên cứu, báo cáo vụ việc Trường hợp Giám đốc BHXH tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (thường bị đơn) không tham gia tố tụng Tồ án uỷ quyền văn có đầy đủ chữ ký đóng dấu cho người khác làm đại diện tham gia tố tụng Người uỷ quyền phải rà soát lại tồn hồ sơ q trình giải quyền lợi đương thời gian trước Những quy định áp dụng để giải cho đối tượng văn nào, điều nào, chứng cứ, quy định không thống theo quan điểm đối tượng quan BHXH dẫn đến việc đối tượng khởi kiện Xem lại sai sót, sơ hở trình giải quyết, nghiên cứu, bổ sung kiến thức văn luật, văn luật liên quan đến thực chế độ sách BHXH, Luật Dân sự, Luật tố tụng Dân va luật có liên quan khác - Thực đầy đủ quyền nghĩa vụ người thông báo, quyền yêu cầu phản tố bị đơn (điều 175, 176 Luật Tố tụng Dân sự) Cần lưu ý nội dung với việc phải nộp cho Tồ án văn ghi ý kiến yêu cầu người khởi kiện bị đơn có quyền yêu cầu phản tố nguyên đơn yêu cầu phản tố yêu cầu nguyên đơn có liên quan đến việc giải vụ án xác nhanh chóng Yêu cầu phản tố quan BHXH để thay đổi địa vị tố tụng Trong q trình xét xử, ngun đơn rút tồn yêu cầu khởi kiện bị đơn giữ nguyên yêu cầu phản tố bị đơn trở thành nguyên đơn nguyên đơn trở thành bị đơn (Điều 219K1 Luật Tố tụng Dân sự) - Về hoà giải: thời gian chuẩn bị xét xử sơ thẩm, quan BHXH thực quyền hoà giải Toà án tiến hành để bảo vệ quyền lợi ích (Điều 58 điểm e điều 180k1 Luật Tố tụng Dân sự) Nếu hai bên thoả 83 thuận với việc giải vụ án bên phải chịu 50% mức án phí sơ thẩm theo quy định (Điều 131k3 Luật Tố tụng Dân sự) 3.2.2.3 Kháng cáo, kháng nghị Quyết định, Bản án sơ thẩm Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày Toà án cấp sơ thẩm tuyên án, quan BHXH khơng đồng ý với án có quyền làm đơn kháng cáo để yêu cầu Toà án cấp trực tiếp giải lại theo thủ tục phúc thẩm Đơn kháng cáo (theo mẫu 02 đính kèm) gửi cho Toà án cấp sơ thẩm án, định sơ thẩm bị kháng cáo; kèm theo đơn kháng cáo tài liệu, chứng bổ sung có để chứng minh cho kháng cáo có hợp pháp.Trong trường hợp đơn kháng cáo gửi qua bưu điện ngày kháng cáo ngày bưu điện nơi gửi đóng dấu phong bì Khi Tồ án cấp sơ thẩm chấp nhận đơn có thơng báo nộp tiền tạm ứng án phí phúc thẩm thời hạn 10 ngày kể từ ngày nhận thông báo, quan BHXH phải nộp tiền tạm ứng án phí phúc thẩm nộp cho Toà án cấp sơ thẩm biên lai nộp tiền tạm ứng án phí, thời hạn mà khơng nộp tiền tạm ứng án phí coi từ bỏ việc kháng cáo 3.3 Trình tự, thủ tục tố tụng hình Qua 10 năm thực sách BHXH kể từ Điều lệ BHXH ban hành, tình trạng vi phạm nghiêm trọng chế độ thu nộp BHXH nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp khu vực phi thức gây thiệt hại nặng nề đến quyền lợi hưởng BHXH hàng ngàn người lao động, nguyên nhân xảy tranh chấp lao động dẫn đến ngừng việc tập thể, số chủ doanh nghiệp bỏ trốn, làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến an sinh xã hội Phương thức khởi kiện dân biện pháp góp phần bảo tồn quỹ BHXH, tăng cường hỗ trợ quyền lợi người lao động Tuy nhiên, biện pháp không đủ sức ngăn chặn hành vi cố tình chiếm đoạt tiền BHXH người lao động, đặc biệt doanh nghiệp nước ngồi Chính vậy, việc nghiên cứu cụ thể hành vi, mức độ nguy hiểm cho xã hội hành vi vi phạm pháp luật BHXH 84 biện pháp cần thiết để có sở kiến nghị bổ sung, hồn thiện pháp luật hình sự, đặc biệt vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân người đại diện theo pháp luật doanh nghiệp để pháp luật hình thực trở thành công cụ hiệu công đấu tranh chống phòng ngừa tội phạm Việt Nam Sau đây, xem xét trình tự, thủ tục hành vi vi phạm pháp luật BHXH có dấu hiệu tội phạm kiến nghị quan có thẩm quyền khởi tố hình 3.3.1 Xác định hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, bảo hiểm y tế có dấu hiệu tội phạm Với quy định Bộ Luật Hình có cá nhân phải chịu trách nhiệm hình hành vi nguy hiểm cho xã hội gây Như việc xác định hành vi nguy hiểm cấu thành tội phạm lĩnh vực BHXH cần thiết để đảm bảo cho việc kiến nghị khởi tố Căn vào quy định pháp luật BHXH, xảy khả sau: Một là, người lao động có hành vi vi phạm lập hồ sơ để hưởng chế độ BHXH sai quy định pháp luật có dấu hiệu tội phạm gian lận việc lập hồ sơ để hưởng BHXH mà mức độ xét thấy vi phạm nghiêm trọng pháp luật BHXH để hưởng chế độ bất hợp pháp xem xét kiến nghị khởi tố vụ án hình đến quan cảnh sát điều tra Hai là, cán ngành phát có dấu hiệu vi phạm pháp luật BHXH cần ngăn chặn ngay, xử lý biện pháp kỷ luật, truy cứu trách nhiệm hành Trong trường hợp có dấu hiệu phạm tội cần phát kịp thời để người phạm tội tự thú để hưởng sách khoan hồng Nếu có đơn thư tố cáo cán ngành có hành vi phạm tội, cần có biện pháp kiểm tra xác minh kịp thời, có dấu hiệu phạm tội cần báo cáo cho quan chức theo quy định pháp luật Đối với dấu hiệu tội phạm có hành vi làm giả giấy tờ có liên quan đến hồ sơ để hưởng BHXH, BHYT, BHTN, cần xác định 85 hành vi làm giả hồ sơ để hưởng chế độ BHXH Có thể thấy có trường hợp sau: - Khai man số yếu tố nhân thân để hưởng lương hưu nhiều địa phương khác - Kê khai không thật thời gian cơng tác để đủ điều kiện tính hưởng chế độ hưu trí - Làm giả hồn tồn hồ sơ để hưởng chế độ BHXH, BHYT, BHTN 3.3.2 Chuẩn bị kiến nghị khởi tố Khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật BHXH có dấu hiệu tơi phạm, quan BHXH cần làm văn kiến nghị khởi tố (kèm theo tài liệu liên quan) để gửi cho quan có thẩm quyền Việc khởi tố vụ án hình khơng phụ thuộc vào người có quyền lợi bị xâm hại có đồng ý hay khơng cần chuẩn bị kỹ nội dung: - Xác định rõ hành vi vi phạm có dấu hiệu phạm tội - Xác định thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình hành vi vi phạm - Chuẩn bị tài liệu cần thiết liên quan đến nội dung vi phạm, tài liệu phải đảm bảo tính pháp lý, theo quy định pháp luật Kiến nghị khởi tố phải đảm bảo nội dung sau: - Tên, địa quan đề nghị khởi tố - Tên, địa người có hành vi vi phạm - Nội dung vi phạm có dấu hiệu tội phạm - Những tài liệu, chứng liên quan trực tiếp đến hành vi phạm tội - Những thông tin, tài liệu liên quan khác (nếu có) 3.3.3 Nộp kiến nghị khởi tố cho Cơ quan điều tra, Viện kiểm sát Sau hồn thiện kiến nghị khởi tố, nộp kiến nghị cho quan điều tra Viện kiểm sát kèm theo hồ sơ, tài liệu có liên quan có giá trị pháp lý, gửi trực tiếp gửi qua đường bưu điện, kiến nghị khởi 86 tố phải Giám đốc BHXH tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương ký xác nhận đóng dấu 3.4 Một số giải pháp khác 3.4.1 Tăng cường, cải tiến công tác phổ biến, tuyên truyền pháp luật BHXH, BHYT, BHTN Cơng tác tun truyền có vai trị quan trọng thực tốt góp phần nâng cao nhận thức tồn dân nói chung đối tượng tham gia BHXH, BHYT, BHTN nói riêng Về nội dung cần tập trung số vấn đề sau: - Tuyên truyền chất nhân văn sách BHXH, BHYT, BHTN, tính ưu việt, nhân đạo, mục đích, ý nghĩa, lợi ích, vai trị sách việc bảo đảm an sinh xã hội đất nước - Tuyên truyền Luật BHXH, Luật BHYT, cụ thể: *Luật BHXH: +Những quy định quyền, trách nhiệm hướng dẫn thực Luật BHXH đối tượng tham gia +Quyền lợi trách nhiệm tham gia BHXH tự nguyện +Quy định hướng dẫn quy trình tham gia, hưởng chế độ BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHTN +Quy định mức đóng BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHTN (từ năm 2010- năm 2015) tham gia BHXH +Kết quả, khó khăn kiến nghị sau năm thực Luật BHXH +Chế tài xử phạt vi phạm pháp luật lao động BHXH *Luật BHYT: +Chính sách Nhà nước BHYT, trách nhiệm quan thẩm quyền quản lý Nhà nước tổ chức thực BHYT +Trách nhiệm, quyền lợi đối tượng có trách nhiệm tham gia BHYT tự nguyện tham gia BHYT +Quy định sử dụng thẻ BHYT khám chữa bệnh 87 +Quy trình thủ tục khám chữa bệnh BHYT +Lộ trình thực BHYT toàn dân theo quy định Luật - Tuyên truyền làm rõ trách nhiệm cấp, Ngành, tổ chức xã hội, đoàn thể việc phối hợp tổ chức thực Luật BHYT, BHXH - Kịp thời tuyên truyền biểu dương cá nhân, đơn vị, địa phương, thực tốt sách BHXH, BHYT, phê phán cá nhân, đơn vị chưa thực nghiêm chỉnh cố tình trốn tránh, làm sai quy định sách BHXH, BHYT Về hình thức tun truyền: phải đa dạng, phong phú, phù hợp với đối tượng, mang lại hiệu cao cụ thể sau: - Năm 2010 BHXH Việt Nam tiếp tục phối hợp với Bộ, Ngành, tổ chức xã hội cụ thể: Ban Tuyên giáo Trung ương, Bộ Lao động, Thương binh Xã hội, Bộ Y tế, Mặt trận tổ quốc Việt Nam, Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam, Liên minh hợp tác xã Việt Nam, Hội Nông dân Việt Nam, Công đồn viên chức Việt Nam, Phịng Thương mại cơng nghiệp, Trung ương Đồn niên cộng sản Hồ Chí Minh, Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, Hội Chữ thập đỏ Việt Nam để tuyên truyền trọng tâm BHXH tự nguyện, BHTN, BHYT tự nguyện BHXH tỉnh liên hệ với quan địa bàn để phối hợp thực -Hiện nay, hầu hết BHXH tỉnh có trang thơng tin điện tử (website) tun truyền địa phương Để thống có đạo chung việc tuyên truyền website, BHXH Việt Nam yêu cầu BHXH tỉnh thông báo tên miền trang website BHXH Việt Nam, đồng thời phải thường xuyên cung cấp thông tin hoạt động BHXH tỉnh, kinh tế- xã hội địa phương thông tin khác cho website BHXH Việt Nam (www.baohiemxahoi.gov.com) - Báo cáo Hội đồng Nhân dân tỉnh để bố trí kế hoạch trả lời chất vấn trực tiếp với đại biểu cử tri việc tổ chức thực sách BHXH, BHYT, khó khăn kiến nghị địa bàn 88 - Phối hợp với Ban Tuyên giáo tỉnh uỷ tổ chức báo cáo chuyên đề, kết đạt BHXH địa phương, thông báo rộng rãi đơn vị thực tốt, đơn vị vi phạm, cố ý làm trái để quan tuyên giáo, truyền thông phối hợp tuyên truyền Đưa tin tức hoạt động BHXH, BHYT địa phương “Thông tin nội bộ” Tỉnh uỷ - Phối hợp với quan truyền thông đại chúng địa phương (các báo, đài) để mở chuyên mục cố định tuyên truyền đón đầu việc triển khai thực nội dung mới, phức tạp Luật BHXH, BHYT năm giải thích, hướng dẫn dư luận có nhận thức xúc tổ chức thực chế độ BHXH, BHYT mà xã hội quan tâm thời điểm định - BHXH tỉnh, huyện cung cấp tài liệu, nội dung tuyên truyền (bài viết để đọc, băng đĩa để phát) liên hệ với quyền xã, phường, thị trấn để sử dụng đài truyền làm phương tiện quan trọng việc tuyên truyền sở BHXH, BHYT trọng tâm BHXH, BHYT tự nguyện - Đặt panơ, áp phích, logo Ngành hướng dẫn BHXH Việt Nam mẫu, mầu sắc vị trí đặt - BHXH Việt Nam biên tập nội dung ấn phẩm tuyên truyền (tờ rơi, tờ gấp, sách hỏi đáp, băng đĩa chương trình )gửi BHXH tỉnh làm tài liệu để in ấn tuyên truyền Các ấn phẩm phát hành phòng chờ khám chữa bệnh, chờ giải chế độ BHXH, nhà ga, bến xe, sân bay, khu công nghiệp, nhà văn hố xã, phường, thị trấn… - Chú trọng hình thức tuyên truyền miệng tuyên truyền hội nghị, toạ đàm, giao ban Ngành, tổ chức xã hội, doanh nghiệp Xây dung kế hoạch tổ chức chương trình đối thoại với đối tượng tham gia BHXH, BHYT, mở rộng hình thức tuyên truyền qua hội thi, hội diễn văn hoá thể thao Về kinh phí sử dụng kinh phí tuyên truyền: 89 Kinh phí tuyên truyền gồm nguồn BHXH Việt Nam giao cho BHXH tỉnh nguồn khác khoảng 300 tỷ đồng/năm BHXH tỉnh có trách nhiệm sử dụng kinh phí tun truyền cách có hiệu theo quy định Tại BHXH Việt Nam (Ban Tuyên truyền) giao khoảng 10 tỷ đồng/năm để thực phối hợp tuyên truyền Về tổ chức thực hiện: - BHXH tỉnh báo cáo kế hoạch công tác năm nói chung kế hoạch cơng tác tun truyền BHXH, BHYT địa phương nói riêng với Tỉnh uỷ, Hội đồng nhân dân Uỷ ban nhân dân tỉnh để tranh thủ đạo phối hợp Sở, Ban, Ngành liên quan tổ chức thực công tác tuyên truyền - Chủ động báo cáo khó khăn, vướng mắc, kiến nghị để sửa đổi, bổ sung Luật BHXH, BHYT trả lời chất vấn cơng tác tổ chức thực sách BHXH, BHYT trước Hội đồng nhân dân tỉnh đoàn Đại biểu Quốc hội tỉnh - BHXH tỉnh phải bố trí 01 cán chun trách làm cơng tác tun truyền thuộc biên chế phịng Hành (hoặc Tổ chức –Hành chính) Đồng thời, xây dựng đội ngũ cộng tác viên tuyên truyền cấp tỉnh cấp huyện, có kế hoạch tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ tuyên truyền cho họ - Chỉ đạo BHXH quận, huyện, thị xã tăng cường công tác tuyên truyền sở hình thức phong phú phù hợp với đối tượng tham gia hưởng chế độ BHXH, BHYT (thông qua hệ thống Đài truyền xã, phường, thị trấn; phát tờ rơi, tờ gấp; giới thiệu, đối thoại thực chế độ, sách BHXH, BHYT… 3.4.2 Tiếp tục củng cố hoàn thiện máy làm công tác kiểm tra từ Trung ương đến địa phương: Ở Trung ương, cần có biên chế từ 30-35 người, đảm bảo lúc bố trí từ 4-5 đoàn kiểm tra độc lập địa phương, kiểm tra theo chương trình kế hoạch năm từ 15-20 tỉnh thực yêu cầu kiểm tra đột xuất 90 khác Ở địa phương, Công văn số 3147/BHXH-KT (3/9/2009) BHXH Việt Nam tăng cường cơng tác kiểm tra theo biên chế tối thiểu 5-7 cán kiểm tra, riêng Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh 15 người Như đến cuối năm 2010, tổ chức kiểm tra toàn hệ thống cú khoảng 500 người Để đảm bảo hoàn thành yêu cầu nhiệm vụ tra, kiểm tra, cán làm công tác thiết phải qua học tập đào tạo nghiệp vụ công tác tra, kiểm tra Theo số liệu tổng hợp năm 2008, tồn ngành có 351 cán kiểm tra, đa số đào tạo chuyên môn (316 người có trình độ đại học đại học, 35 người có trình độ cao đẳng trung cấp) phẩm chất trị có 263 đảng viên, 315 người có trình độ lý luận trị từ sơ cấp đến cao cấp Tuy nhiên, hầu hết số cán kể chưa bồi dưỡng nghiệp vụ kiểm tra Do đó, để nâng cao lực đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, cần có chương trình, kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng trước mắt lâu dài cho cán làm công tác kiểm tra BHXH Việt Nam cần tăng cường đạo nghiệp vụ công tác kiểm tra theo kế hoạch, theo chuyên đề Ban nghiệp vụ, Ban Kiểm tra BHXH địa phương Thực phân công cán chuyên quản để có điều kiện sâu sát với tình hình hoạt động kiểm tra địa phương nhằm đôn đốc, tháo gỡ vướng mắc kịp thời nghiệp vụ kiểm tra Nghiên cứu tổ chức thường xuyên, kịp thời lớp tập huấn, hướng dẫn nghiệp vụ công tác tra, kiểm tra, tham gia tố tụng Toà án toàn hệ thống; tổng kết, phổ biến kinh nghiệm thực tiễn Về phớa BHXH cỏc tỉnh, thành phố: Cán kiểm tra địa phương người sâu sát hiểu biết diễn biến công tác quản lý, thông qua việc thực chức kiểm tra sớm phát bất cập văn bản, kẽ hở công tác quản lý để phản ánh, kịp thời đề xuất biện pháp quản lý có hiệu quả, phù hợp với thực tiễn Hoạt động kiểm tra 63 tỉnh, thành phố phát huy tốt hiệu giúp Lãnh đạo địa 91 phương chấn chỉnh, uốn nắn kịp thời tồn tại, sai phạm địa bàn quản lý Giám đốc BHXH tỉnh, thành phố cần: - Bố trí xếp ổn định máy cán kiểm tra đảm bảo chất lượng, số lượng, có chế đãi ngộ thích hợp để đảm đương nhiệm vụ - Thường xuyên tổ chức bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ chun mơn Đối với cán kiểm tra phải hiểu biết, thông thạo nghiệp vụ, xử lý tình cụ thể Lãnh đạo cần tạo điều kiện để cán kiểm tra trực tiếp tham gia nhiều đợt kiểm tra, cọ sát với thực tế phong phú, phức tạp, vậy, cán kiểm tra nhạy bén xử lý, trưởng thành nghiệp vụ 3.4.3.Tranh thủ quan tâm đạo quyền địa phương cơng tác kiểm tra nói chung cơng tác kiểm tra doanh nghiệp việc chấp hành chế độ BHXH nói riêng Để tạo điều kiện thuận lợi mặt pháp lý cho hoạt động kiểm tra xử lý vi phạm chế độ BHXH doanh nghiệp, từ nâng cao vị cán kiểm tra phòng chức BHXH tỉnh với đơn vị sử dụng lao động việc chấp hành chế độ BHXH Nhà nước cần tăng cường nâng cao hiệu việc phối hợp với Ban, ngành chức địa phương Cần tranh thủ đạo chớnh quyền địa phương (Uỷ ban nhõn dõn, Hội đồng nhõn dõn, Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Lao động Thương binh Xã hội, Sở Y tế, Sở Tài chớnh) từ đầu năm để cú văn đạo, định hướng cho việc xõy dựng thống thực kế hoạch tra, kiểm tra năm Phối hợp với quan cú thẩm quyền việc xử lý đơn vị vi phạm quy định thu, nộp BHXH, xử lý với đối tượng man trá hồ sơ hưởng sai, hưởng hạn BHXH, lạm dụng quỹ BHYT khởi kiện Toà án (Tham khảo Phụ lục 2- văn đạo Uỷ ban nhân dân tỉnh với Ngành địa bàn) 3.5.Lộ trỡnh điều kiện thực cỏc giải phỏp trờn: 92 STT Thời gian cần làm Nội dung cụng việc thực Tổ chức thực Kinh phớ để thực Đẩy mạnh công tác Hàng năm Ban Tuyên - Tại địa tuyên truyền, phổ biến truyền chủ phương: 300 pháp luật BHXH, trì; Phối hợp tỷ đồng/năm BHYT, BHTN với Ban - Tại BHXH nghiệp vụ có Việt Nam: liên quan, 10 tỷ Giám đốc đồng/năm BHXH địa phương chuẩn bị nội dung tuyên truyền Nghiờn cứu, tham gia ý Quý III/2010 Ban Kiểm tra kiến kiến nghị chủ trỡ; Phối Chớnh phủ ban hành hợp với Ban Nghị định thay Thu, Ban Nghị định Thực 135/2007/NĐ-CP quy chớnh sỏch định xử phạt vi BHXH, làm phạm hành chớnh việc với Bộ lĩnh vực BHXH Lao động thương binh Xó hội cỏc Bộ, Ngành cú liờn quan 93 Nghiờn cứu, tham gia ý Quý IV/2010 Ban Kiểm tra kiến kiến nghị chủ trỡ; Phối Chớnh phủ sớm ban hợp với Ban hành Nghị định quy Thu, Ban định xử phạt vi Thực phạm hành chớnh chớnh sỏch lĩnh vực BHYT BHYT, làm việc với Bộ Y tế cỏc Bộ, Ngành Kiến nghị Toà án nhân Quý III, IV/ Ban Kiểm tra dân tối cao có văn 2010 chủ trì; phối hướng dẫn Tồ án hợp với Văn cấp việc xét xử phòng (phòng vụ án tranh chấp pháp chế) tiền đóng BHXH chuẩn bị nội dung để Lãnh đạo BHXH Việt Nam làm việc với Toà án nhân dân tối cao Ban Kiểm tra ký văn hướng dẫn dự thảo, tham BHXH địa phương khảo ý kiến tham gia tố tụng ban Thu, Văn Tồ án Trình Tổng Giám đốc Quý III/2010 phòng Tổ chức tập huấn Hàng năm Ban Kiểm tra 400 triệu 94 công tác kiểm tra, chủ trì; Phối tra, kỹ tham hợp với Ban gia tố tụng Toà Tổ chức cán đồng/năm bộ, Trường đào tạo cán BHXH, Văn phòng Mở lớp đào tạo - Quý Trường Đào - 1,1 tỷ đồng tra viên, đảm bảo đến II/2010: tổ tạo năm 2014 hầu hết số chức lớp BHXH cán tổ chức cho 70 người trì, phối hợp kiểm tra BHXH -Từ năm với Ban Kiểm - 6,6 tỷ đồng Việt Nam (khoảng 500 2011-2013: tra, Ban Tổ cán chủ người) học vào quý II, III chức cán bộ, nghiệp vụ tra năm tổ Trường cấp chứng chỉ, chức lớp tạo chuẩn bị điều kiện cho 140 Thanh tổ chức BHXH người; Chính phủ giao chức Thanh tra chuyên ngành cán đào tra 95 KẾT LUẬN BHXH, BHYT, BHTN sách lớn Đảng Nhà nước, góp phần quan trọng đảm bảo sống vật chất, tinh thần cho người lao động, người dân xã hội Vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN có tác động xấu, ảnh hưởng tới an sinh xã hội đất nước Phân tích mặt lý luận, thực tiễn xây dựng quy trình tham gia tố tụng chế tài xử phạt vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo quy định pháp luật thực nghiêm minh sống Qua nghiên cứu cho thấy thực trạng vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN thời gian qua có xu hướng gia tăng, ngày nghiêm trọng Các vi phạm tập trung chủ yếu khía cạnh: đóng góp hưởng chế độ Do vậy, ảnh hưởng đến an toàn tăng trưởng quỹ BHXH nói riêng an sinh xã hội nói chung Trên sở phân tích thực trạng, nguyên nhân đề án đưa kiến nghị sau: - Kiện toàn hệ thống pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực BHXH, BHYT, BHTN cách đồng bộ, đảm bảo tính khả thi răn đe - Đề xuất tội phạm hoá số hành vi vi phạm pháp luật BHXH - Tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật liên quan đến BHXH, BHYT, BHTN - Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm tra, xét xử thi hành án - Dự thảo văn hướng dẫn tham gia tố tụng Toà án Tổ chức BHXH với tư cách nguyên đơn bị đơn Trong thời gian tới, quy định chế tài xử phạt, trình tự thủ tục khởi kiện vi phạm pháp luật BHXH, BHYT, BHTN hoàn thiện với đội ngũ cán làm công tác kiểm tra tăng cường số lượng 96 chất lượng điều kiện cần thiết đảm bảo việc thực nghiêm quy định BHXH nước ta./ ... tụng chế tài xử phạt vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp" cần thiết 2.Mục tiêu đề án: Sau đánh giá thực trạng vi phạm pháp luật lĩnh vực BHXH, BHYT dự báo vi phạm. .. định pháp luật liên quan đến BHXH mà tội phạm theo quy định pháp luật bị xử phạt hành - Các y? ??u tố cấu thành vi phạm hành Muốn áp dụng chế tài xử phạt vi phạm hành hành vi vi phạm pháp luật BHXH,... vi phạm chế độ TNLĐ-BNN + Hành vi vi phạm chế độ hưu trí + Hành vi vi phạm chế độ tử tuất + Hành vi vi phạm chế độ BHTN + Hành vi vi phạm chế độ BHYT 10 - Căn vào địa vị pháp lý chủ thể vi phạm