BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI NGUYỄN ðỨC NHƯƠNG QUẢN LÝ DỰ ÁN ðẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ðỊA BÀN HUYỆN LÝ NHÂN, TỈNH HÀ NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI – 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI NGUYỄN ðỨC NHƯƠNG QUẢN LÝ DỰ ÁN ðẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ðỊA BÀN HUYỆN LÝ NHÂN, TỈNH HÀ NAM CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mà SỐ : 60.34.01.02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS. TS. ðỖ VĂN VIỆN HÀ NỘI – 2013 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ii LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan rằng, nội dung, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñược sử dụng ñể bảo vệ một học vị nào. Tôi cũng xin cam kết chắc chắn rằng, mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn ñã ñược cảm ơn, các thông tin trích dẫn trong luận văn ñều ñược chỉ rõ nguồn gốc, bản luận văn này là nỗ lực, kết quả làm việc của cá nhân tôi. Tác giả luận văn Nguyễn ðức Nhương Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iii LỜI CẢM ƠN ðể hoàn thành luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh của mình, ngoài sự nỗ lực cố gắng của bản thân, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình của nhiều cá nhân và tập thể. Nhân dịp này, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các thầy giáo, cô giáo khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, Ban ðào tạo sau ðại học - Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã quan tâm và tạo ñiều kiện; ðặc biệt là sự giúp ñỡ, quan tâm chỉ dẫn tận tình của thầy giáo, PGS.TS ðỗ Văn Viện - Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh - Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội là người ñã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Qua ñây, tôi cũng xin ñược cảm ơn tới Lãnh ñạo Huyện uỷ - HðND - UBND huyện Lý Nhân, các phòng ban chuyên môn của UBND huyện Lý Nhân, tỉnh Hà Nam ñã tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và thu thập tài liệu phục vụ cho luận văn. Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới các ñồng nghiệp, gia ñình và bạn bè ñã giúp ñỡ, ñộng viên, khích lệ tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu. Hà Nội, ngày 6 tháng 10 năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn ðức Nhương Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế iv MỤC LỤC Lời cam ñoan ii Lời cảm ơn iii Mục lục iv Danh mục bảng vi Danh mục sơ ñồ vii Danh mục chữ viết tắt viii 1 MỞ ðẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 2 2.1 Mục tiêu chung 2 2.2 Mục tiêu cụ thể 2 3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 3.1 ðối tượng nghiên cứu 3 3.2 Phạm vi nghiên cứu 3 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ DỰ ÁN ðẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NSNN 4 2.1 Cơ sở lý luận về quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN 4 2.1.1 Những vấn ñề chung về nguồn vốn ngân sách Nhà nước 4 2.1.2 Những vấn ñề chung về dự án, dự án ñầu tư XDCB và quản lý dự án ñầu tư XDCB 8 2.2 Cơ sở thực tiễn về quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN 31 2.2.1 Kinh nghiệm quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN của một số nước trên thế giới 31 2.2.2 Kinh nghiệm trong nước 33 2.2.3 Kinh nghiệm rút ra từ kinh nghiệm quản lý dự án ñầu tư XDCB 35 2.2.4 Các công trình nghiên cứu có liên quan 35 3 ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế v 3.1 ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 37 3.1.1 ðiều kiện tự nhiên của huyện 37 3.1.2 ðiều kiện kinh tế - xã hội của huyện 38 3.2 Phương pháp nghiên cứu 43 3.2.1 Phương pháp nghiên cứu 43 3.2.2 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 46 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 48 4.1 Tình hình quản lý dự án ñầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước tại huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam giai ñoạn 2010-2012. 48 4.1.1 Quản lý trình tự, thủ tục lập dự án (Báo cáo kinh tế - Kỹ thuật) ñầu tư xây dựng công trình 48 4.1.2 Tình hình quản lý và lựa chọn nhà thầu trong hoạt ñộng XDCB. 55 4.1.3 Quản lý công tác thi công xây dựng công trình 57 4.1.4 Quản lý vốn ñầu tư xây dựng công trình 70 4.1.5 Tồn tại trong quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN trên ñịa bàn huyện Lý Nhân 85 4.2 Các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng ñến quản lý dự án ñầu tư XDCB ở huyện Lý Nhân 93 4.3 ðịnh hướng và giải pháp tăng cường quản lý dự án ðTXDCB từ nguồn vốn ngân sách nhà nước trên ñịa bàn huyện Lý Nhân 96 4.3.1 ðịnh hướng phát triển kinh tế xã hội tỉnh Hà Nam 96 4.3.2 Giải pháp tăng cường quản lý dự án ñầu tư XDCB bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước trên ñịa bàn huyện Lý Nhân 96 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 105 5.1 Kết luận 105 5.2 Kiến nghị 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC 109 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế vi DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang 2.1 Các ràng buộc thực hiện dự án ñầu tư XDCB 11 3.1 Tình hình phân bổ và sử dụng ñất ñai của huyện Lý Nhân qua 3 năm 39 3.2 Tình hình dân số và lao ñộng của huyện Lý Nhân năm 2010 – 2012 42 3.3 Số lượng mẫu ñiều tra 45 4.1 Số lượng dự án ðTXDCB sử dụng nguồn vốn NSNN ñược phê duyệt tại huyện Lý Nhân giai ñoạn 2010 - 2012 52 4.2 Tình hình lựa chọn nhà thầu của một số công trình giai ñoạn 2010-2012 56 4.3 Kiểm tra ñiều kiện khởi công xây dựng công trình giai ñoạn 2010 -2012 58 4.4 Tình hình kiểm tra, kiểm soát vật tư, vật liệu và thiết bị của nhà thầu ñưa vào thi công XDCT giai ñoạn 2010 – 2012 59 4.5 Công trình, dự án ñầu tư XDCB giai ñoạn 2010 – 2012 phải ñiều chỉnh, bổ sung dự toán 61 4.6 Tình hình thực hiện tiến ñộ thi công xây dựng công trình giai ñoạn 2010 -2012 63 4.7 Tình hình nghiệm thu các dự án ñầu tư XDCB giai ñoạn 2010-2012 65 4.8 Tình hình thực hiện an toàn lao ñộng trên công trường 67 4.9 Tình hình phân bổ vốn vốn ñầu tư XDCB theo các lĩnh vực giai ñoạn 2010-2012 73 4.10 Tình hình thanh toán vốn XDCB theo các lĩnh vực tính ñến hết năm 2012 75 4.11 Tình hình quyết toán các công trình giai ñoạn (2010- 2012) 76 4.12 Số công trình, dự án chưa thẩm ñịnh quyết toán giai ñoạn 2010 – 2012 79 4.13 Tình hình thẩm ñịnh và phê duyệt quyết toán công trình XDCB hoàn thành giai ñoạn 2010 -2012 80 4.14 Tình hình vi phạm qua thanh tra, kiểm tra giai ñoạn 2010 – 2012 83 4.15 Số liệu ñiều tra các yếu tố ảnh hưởng ñến quản lý dự án ñầu tư XDCB ở huyện Lý Nhân (n=60) 94 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế vii DANH MỤC SƠ ðỒ STT Tên sơ ñồ Trang 2.1 Tổ chức ngân sách nhà nước 7 2.2 Chu trình quản lý dự án ñầu tư XDCB 12 2.3 Quản lý dự án ñầu tư XDCB 14 2.4 Quản lý ñấu thầu 18 2.5 Nội dung quản lý chất lượng của dự án ñầu tư XDCB 21 2.6 Quản lý tiến ñộ dự án ñầu tư XDCB 22 2.7 Nội dung quản lý chi phí của dự án ñầu tư XDCB 28 2.8 Nội dung quản lý nguồn nhân lực của dự án ñầu tư XDCB 30 Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt sử dụng XDCB ðTXDCB GPMB UBND NSNN XHCN TMðT TDT XDCT HTX KBNN KHHGð TKCS TNHH CPXD GTNT HðND THCS QLDA TðC BCH ATLð KTKT NQ/TW Nội dung viết tắt Xây dựng cơ bản ðầu tư xây dựng cơ bản Giải phóng mặt bằng Ủy ban nhân dân Ngân sách nhà nước Xã hội chủ nghĩa Tổng mức ñầu tư Tổng dự toán Xây dựng công trình Hợp tác xã Kho bạc nhà nước Kế hoạch hóa gia ñình Thiết kế cơ sơ Trách nhiệm hữu hạn Cổ phần xây dựng Giao thông nông thôn Hội ñồng nhân dân Trung học cơ sở Quản lý dự án Tái ñịnh cư Ban chỉ huy An toàn lao ñộng Kinh tế kỹ thuật Nghị quyết trung ương Trường ðại Học Nông Nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh 1 1. MỞ ðẦU 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài Trong những năm qua, nguồn vốn ngân sách nhà nước ñầu tư cho lĩnh vực XDCB ngày một lớn, năm sau luôn cao hơn năm trước. Do ñó, cơ sở hạ tầng kỹ thuật, công trình dân dụng, công trình giao thông và các dự án phát triển kinh tế xã hội của các ñịa phương ngày một phát triển mạnh mẽ, bộ mặt của ñất nước và ñời sống của nhân dân ñược thay ñối rõ rệt. Lý Nhân là huyện trọng ñiểm lúa của tỉnh Hà Nam, nguồn vốn ngân sách nhà nước ñầu tư cho XDCB hàng năm chủ yếu từ nguồn thu cấp quyền sử dụng ñất, ngân sách tỉnh hỗ trợ và nguồn Trái phiếu Chính phủ. Các dự án ñầu tư ñã phát huy ñược hiệu quả, bộ mặt nông thôn ngày một thay ñổi, cơ sở hạ tầng nông thôn Lý Nhân như: ñiện, ñường, trường học, trạm y tế xã ñã dần kiên cố, ñời sông của nhân dân ñược nâng cao. Trong vài năm gần ñây, UBND huyện Lý Nhân ñã tập trung các nguồn ngân sách huyện ñể ñầu tư xây dựng các công trình phúc lợi trên ñịa bàn, ñề ra nhiều giải pháp nhằm tăng cường công tác quản lý dự án từ huyện ñến xã. Năm 2010 ñã thành lập ban QLDA chuyên trách cấp huyện nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực ñầu tư XDCB trên ñịa bàn Tuy nhiên công tác quản lý dự án ñầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn vốn NSNN trong thời gian trên ñịa bàn huyện Lý Nhân còn nhiều bất cập: nguồn vốn ngân sách huyện bố trí cho các dự án hàng năm thấp, chưa tương xứng với nhu cầu; tiến ñộ thực hiện dự án chậm, công tác quyết toán vốn ñầu tư xây dựng công trình hoàn thành chậm, kéo dài, công trình chậm ñưa vào khai thác sử dụng dẫn ñến hiệu quả sau ñầu tư hạn chế. Tình trạng ñầu tư dàn trải, tư duy nhiệm kỳ phô trương thành tích của lãnh ñạo một số xã, nợ ñọng trong XDCB lớn chưa có giải pháp cụ thể ñể thanh toán công nợ. Năng lực của các chủ ñầu tư còn bị hạn chế bới các quy ñịnh, quy chế thực hiện vận hành hệ thống. Trình ñộ chuyên môn, năng lực lãnh ñạo của các bộ ñịa phương còn yếu, chưa theo kịp với yêu cầu trong quản lý, ñiều hành dự án ñầu tư [...]... gian ti n hành nghiên c u ñ tài t tháng 10 năm 2012 ñ n tháng 8/2013 Trư ng ð i H c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh 3 2 CƠ S LÝ LU N VÀ TH C TI N V QU N LÝ D TƯ XÂY D NG CƠ B N T ÁN ð U NGU N V N NSNN 2.1 Cơ s lý lu n v qu n lý d án ñ u tư XDCB t ngu n v n NSNN 2.1.1 Nh ng v n ñ chung v ngu n v n ngân sách Nhà nư c 2.1.1.1 Khái ni m v ngân sách Nhà nư c Thu t ng Ngân sách nhà nư c”... ñ n công tác qu n lý d án ñ u tư XDCB t ngu n v n ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn huy n Lý Nhân mà thôi 2.1.2.4 N i dung qu n lý d án ñ u tư XDCB s d ng ngu n v n NSNN Th nh t: Qu n lý trình t , th t c ñ u tư xây d ng công trình L p d án ñ u tư xây d ng công trình là ñ ch ng minh cho ngư i quy t ñ nh ñ u tư th y ñư c s c n thi t ph i ñ u tư, m c tiêu, hi u qu c a d án ñ u tư làm cơ s cho ngư i b v... NSNN ñư c c p trên phân b , tính toán phân b d toán thu, chi NSNN ñ n t ng ñơn v d toán Sau ñó so sánh gi a b n d toán cơ s g i lên và b n d toán c a c p mình, tìm ra s chênh l ch và ñ xu t các bi n pháp x lý Trư ng ð i H c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh 6 Ngân sách nhà nư c Ngân sách trung ương Ngân sách t nh, thành ph tr c thu c Trung ương Ngân sách ñ a phương Ngân sách huy n,... phương, kh c ph c tâm lý l ic a các cơ s ho c b nh quan liêu c a c p trên Qu n lý theo chu trình ngân sách nhà nư c Chu trình NSNN có 3 khâu n i ti p nhau là: Lâp ngân sách, ch p hành ngân sách và quy t toán NSNN Trong nhũng năm g n ñây ngân sách ñ ng th i th c hi n c 3 khâu ñó: Ch p hành NSNN c a chu trình hi n t i, quy t toán ngân sách c a chu trình trư c và l p d toán ngân sách c a chu trình sau... y u kém c a các nhà th u, h n ch c a ch ñ u tư d n ñ n cung c p nh ng s n ph m không t t cho xã h i, gây nh hư ng ñ n uy tín trong qu n lý nhà nư c trên ñ a bàn huy n, gây lãng phí ngân sách nhà nư c trong ñ u tư XDCB, gi m lòng tin c a nhân dân ñ i v i các cơ quan công quy n T nh ng th c tr ng trên, ñòi h i yêu c u tăng cư ng công tác qu n lý d án ñ u tư XDCB t ngu n v n ngân sách nhà nư c là m t... ñ u tư xây d ng d án thư ng s d ng r t nhi u ngu n D án ñ u tư có th ñư c s d ng t các ngu n sau ñây: + Ngu n v n ngân sách nhà nư c (ho c các ngu n có tính ch t t NSNN) + Ngu n v n nhà nư c và nhân dân cùng làm (Trong ñó ngân sách nhà nư c chi m . nguồn vốn ngân sách Nhà nước, về dự án ñầu tư XDCB và quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN. - ðánh giá thực trạng công tác quản lý dự án ñầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN trên ñịa bàn huyện. 4.1 Tình hình quản lý dự án ñầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước tại huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam giai ñoạn 2010-2012. 48 4.1.1 Quản lý trình tự, thủ tục lập dự án (Báo cáo kinh. ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI NGUYỄN ðỨC NHƯƠNG QUẢN LÝ DỰ ÁN ðẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ðỊA BÀN HUYỆN LÝ NHÂN, TỈNH HÀ NAM LUẬN