Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

69 2.7K 9
Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Một lĩnh vực mà Việt Nam sớm mở cửa gia nhập WTO lĩnh vực tài ngân hàng Do nhiều rào cản bị bãi bỏ nên hoạt động ngân hàng chắn trở nên sôi động cạnh tranh khốc liệt Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại nước từ phải tự đổi mình, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Vì để hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà ngân hàng thương mại triển khai áp dụng Mặc dù mang tên gọi khác tùy thuộc vào ngân hàng, có ngân hàng gọi “hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”, “hệ thống chấm điểm tín dụng “ chất nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng có quan hệ dựa hệ thống xếp hạng Từ lý đó, em chọn đề tài : “Nâng cao hiệu việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế công tác đánh giá phân loại nợ Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK” Trong chuyên đề mình, em xin sâu tìm hiểu đối tượng khách hàng doanh nghiệp Kết cấu chuyên để phần mở đầu kết luận, mục lục gồm ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng Chương II: Thực trạng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế PGBANK chi nhánh Thăng Long Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng PGBANK Trong trình thực chuyên đề, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn phòng Quan hệ khách hàng chi nhánh Lạc Long Quân giúp em hoàn thành chuyên đề này! Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Theo Standards & Poor, xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng, khả thiện ý chủ thể vay việc đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn Theo Moody's, xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá chất lượng tín dụng khả toán nợ chủ thể vay dựa phân tích tín dụng biểu thông qua hệ thống ký hiệu Aaa-C Định nghĩa Viện nghiên cứu Nomura: Xếp hạng tín nhiệm đánh giá mức độ sẵn sàng khả trả gốc lãi chứng khoán nợ nhà phát hành suốt thời gian tồn chứng khốn Như vậy, định nghĩa, xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng, thể khả thiện ý trả nợ (gốc, lãi hai) đối tượng vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu Trong thực tế, xếp hạng tín nhiệm đánh giá khả trả nợ chủ thể khứ Nên tổ chức xếp hạng tín nhiệm lớn thường cung cấp thêm tín hiệu bổ sung thể kiện xảy khoảng thời gian gần (3 tháng) mà tác động đến hạng mức tín nhiệm hay dựa sở đánh giá triển vọng hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp tương lai với thời hạn trung bình (6 - 24 tháng) Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm dự báo hạng mức tín nhiệm, cách dự phóng báo báo cáo tài tương lai xếp hạng lại xây dựng mơ hình tốn học để dự báo hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2 Sự cần thiết việc xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1 Theo yêu cầu đảm bảo an toàn quan giám sát hoạt động Ngân hàng Ngân hàng trung gian tài lớn quan trọng kinh tế, vậy, hoạt động Ngân hàng bị theo dõi giám sát, quản lý mặt rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng quan giám sát Một công cụ quản lý rủi ro mà quan giám sát hoạt động NH theo tiêu chuẩn quản lý tốt theo kiến nghị Besel hướng tới hệ thống xếp hạng tín dụng nội (IRS – Internal Rating System) Hiệp định Basel II yêu cầu NH hoạt động phạm vi quốc tế phải sử dụng biện pháp nhạy cảm với lãi suất để tính tồn mức vốn tối thiểu yêu cầu cho rủi ro tín dụng Hiệp định cho phép NH tính tốn u cầu vốn tối thiểu cho rủi ro tín dụng vào hai cách sau: - Phương pháp sử dụng mức tín nhiệm tổ chức xếp hạng để định mức rủi ro cho khoản vay - Phương pháp tiếp cận sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho phép tổ chức tín dụng tự ước lượng nhân tố rủi ro tín dụng nhằm tính tốn u cầu tối thiểu vốn rủi ro tín dụng Phương pháp tiếp cận theo hướng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng sở tham số chính: - PD: Xác suất vỡ nợ người vay khoảng thời gian năm - LGD: Tỷ lệ tổn thất vỡ nợ tính tỷ lệ phần trăm khoản vay bị rủi ro xảy vỡ nợ - EAD: Giá trị rủi ro vỡ nợ Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - M: Thời gian đáo hạn Trong thời gian đáo hạn, khoản lỗ (EL) dự tính sau: - Giá trị lỗ dự tính: EL = PD x LGD x EDA - Tỷ lệ lỗ dự tính: %EL = PD x LGD Với Basel II, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội trở thành công cụ xác định quản trị rủi ro Hiện nay, Ngân hàng Trung Ương có sách yêu cầu khuyến khích tổ chức tín dụng hệ thống xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cũng theo xu hội nhập, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa văn nhằm khuyến khích NHTM xây dựng cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội Năm 2005, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN cho phép tổ chức tín dụng thời gian chưa xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ xếp hạng khách hàng theo thời gian hạn khoản nợ tức áp dụng theo điều định trên, NH xây dựng cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại xếp hạng theo kết hệ thống đó, tức theo Điều định 493 NHNN quy định sau tối đa năm, tức đến năm 2008, tất tổ chức tín dụng phải hồn tất cơng việc xây dựng đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng làm cơng cụ quản lý tín dụng trích lập dự phịng rủi ro 1.2.2 u cầu tăng cường quản lý tín dụng tập trung thống nội Ngân hàng Lượng hóa rủi ro tín dụng mà cụ thể ước lượng xác suất vỡ nợ khách hàng vay tỷ lệ tổn thất xảy rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu bắt buộc quản lý giám sát an toàn NH quan giám sát tăng cường quản trị điều hành NH Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ quản lý tín dụng cho phép tổ chức tín Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng dụng đưa mức ước lượng xác suất vỡ nợ khách hàng tỷ lệ tổn thất vỡ nợ làm sở cho việc định giá tín dụng thực việc trích lập dự phịng rủi ro Mặt khác, NH diễn việc tái cấu NH theo hướng tập trung hóa quản lý rủi ro với việc tăng cường lực quản lý rủi ro Hội sở Điều áp dụng sở sách khách hàng thống từ cấp quản lý đến phận kinh doanh Một sách khách hàng phù hợp xây dựng NH biết khách hàng mang lại lợi ích cho NH rủi ro kèm quan hệ tín dụng Vì vậy, xếp hạng tín dụng nội công cụ quản lý rủi ro mà NH cần phải xây dựng thực việc tập trung hóa quản lý 1.3 Nội dung cơng tác xếp hạng tín dụng NHTM 1.3.1 Phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng 1.3.1.1 Phương pháp chuyên gia Phương pháp thu thập ý kiến chuyên gia doanh nghiệp theo mẫu câu hỏi soạn thảo phiếu điều tra Các bước thực phương pháp sau: - Bước 1: lập nhóm nhà phân tích nhóm chun gia đánh giá Nhóm nhà phân tích nhứng người am hiểu lĩnh vực ần đánh giá thành thạo kỹ phân tích, tổng hợp để soạn thảo câu hỏi để hính thành phiếu điều tra Nhóm chuyên gia đánh giá người có kiến thức chun mơn xếp hạng tín dụng, có trách nhiệm đưa ý kiến xếp hạng, cung cấp thông tin dự báo thay đổi xếp hạng tương lai - Bước 2: Xây dựng bảng hỏi Yêu cầu bảng hỏi nội dung câu hỏi phải gắn liền với nội dung cần đánh giá hình thức chúng câu hỏi đóng câu hỏi mở, Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tùy theo yêu cầu đánh giá Bên cạnh đó, đề nghị chuyên gia xác định tầm quan trọng yếu tố cần đánh giá mức điểm trọng số - Bước 3: Phát phiếu điều tra cho chuyên gia trả lời - Bước 4: Tập hợp ý kiến trả lời, phân tích hình thành tổng hợp kết đánh giá - Bước 5: Tổng hợp ý kiến đánh giá lần chuyên gia - Phương pháp có ưu điểm tận dụng kinh nghiệm kiến thức chuyên gia Kết có độ tin cậy cao, tránh nhứng ảnh hưởng người có ưu số người hỏi ý kiến Tuy nhiên, chi phí thực cao số lượng người tham gia đông số lần thu thập ý kiến nhiều Thêm vào đó, thời gian thực kéo dài gây khó khăn cho việc tổng hợp, phân tích Và sử dụng phương pháp khơng thể loại bỏ tính chủ quan kết đánh giá 1.3.1.2 Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn Các bước thực hiện: - Bước 1: Xác định nội dung tiêu thức cần đánh giá xác định điểm chuẩn cho tiêu thức - Bước 2: Tiến hành đánh giá: phân tích liệu, thơng tin DN sở thang điểm xác định Sau tổng hợp số điểm tiêu thức tiến hành xếp hạng DN Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn đơn giản, dễ áp dụng, việc đánh giá dựa sở định lượng, thời gian tiến hành ngắn, chi phí thấp Nhưng kết lại mang tính chủ quan cao 1.3.1.3 Phương pháp so sánh Các bước thực hiện: - Bước 1: thu thập thông tin Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Bước 2: tiến hành so sánh Phương pháp đơn giản lấy tiêu thức DN khác hay ngành làm sở cho đánh giá Thời gian tiến hành ngắn phí thấp Tuy nhiên, việc so sánh gặp khó khăn trường hợp điều kiện đặc điểm DN khác nhau, không xác định tiêu chuẩn để so sánh 1.3.1.4 Phương pháp kết hợp Để tận dụng ưu điểm, hạn chế nhược điểm phương pháp sử dụng phương pháp kết hợp Tức với nội dung cần đánh giá, áo dụng phương pháp cho phù hợp 1.3.2 Quy tình xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế NHTM Bước 1: Xây dựng hệ thống tiêu để phân tích: Việc xếp hạng tín dụng DN phải dựa sở phân tích tiêu liên quan nhằm mục đích đánh giá xác khả thiện chí trả nợ khách hàng Do vậy, bước quy trình phải xây dựng hệ thống tiêu phân tích cách khoa học Số lượng tiêu phải phù hợp phản ánh xác tình hình thực tế DN cần đánh giá, phải gồm tiêu định lượng tiêu định tính Bước 2: Thu thập thông tin doanh nghiệp vay vốn: Thông tin thu thập Dn bao gồm: thông tin từ báo cáo tài nguồn thơng tin khác Báo cáo tài nguồn thơng tin quan trọng để phân tích rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng DN vay, báo cáo tổng hợp tình hình tài sản, tình hình tài chính, kết kinh doanh kỳ DN Bóa cáo tài phương tiện trình bày khả sinh lời thực trạng tài Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DN Báo cáo tài gồm loại: bảng cân đối kế tốn, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài Tuy nhiên, thơng tin báo cáo tài khơng phải lúc đáng tin cậy, để đưa dự báo xác phương pháp phân tích phải kết nối liệu khứ với để đưa dự báo hợp lý tương lai Các số liệu tài DN bảng cân đối kế toán phản ánh tình hình tài sản nguồn vốn Dn thời điểm Vì thế, số liệu tốt cho thời điểm định mà không tốt kỳ kinh doanh, DN hoạt động mang tính chất thời vụ Hơn nữa, khơng phải báo cáo tài kiểm tốn, độ tin cậy khác Khi phân tích, cần cẩn thận với thái độ nghi ngờ cần thiết Việc sử dụng phương pháp kế toán khác việc xác định giá trị hàng tồn kho, cách tính khấu hao… dẫn tới khác biệt tiêu hàng tồn kho, lợi nhuận Vì vậy, so sánh giá trị hàng tồn kho, mức lợi nhuận DN cần phải xem xét phương pháp kế toán tiêu Bên cạnh thơng tin từ báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ nguồn khác như: từ khảo sát thực tế, từ quan kiểm toán, từ quan quản lý… Số lượng thông tin cần thu thập phụ thuộc vào mục tiêu kinh nghiệm người phân tích Sự xác đầy đủ thông tin yếu tố định đến kết phân tích Thơng tin thu thập từ dối thủ cạnh tranh, nhà cung cấp yếu tố đầu vào, khách hàng, đại lý tiêu thụ … DN Thơng tin thu thập qua hình thức địi hỏi nhà phân tích phải biết thu nhận cách có chon lọc, xác định độ xác thông tin phương pháp khác nhau, đảm bảo tính khách quan đánh giá xếp hạng DN Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Bước 3: Phân tích tính điểm hệ thống tiêu: Trong phân tích xếp hạng DN, phương pháp chủ yếu thực phương pháp so sánh tiêu, tượng kinh tế lượng hóa có nội dung, tính chất tương tự hình thức: - So sánh tiêu thực tế kỳ với kỳ trước để thấy tiến hay thụt lùi DN vay vốn - So sánh số liệu thực tế theo chuỗi thời gian để tìm xu hướng - So sánh hỉ tiêu, số liệu DN với số liệu trung bình ngành, nhóm ngành để thấy vị trí DN ngành, nhóm ngành - So sánh tiêu thực tế DN với DN tiên tiến có điều kiện khác tương tự với mức trung bình giới Bước 4: Tổng hợp điểm, xếp hạng xác định mức rủi ro tín dụng Trên sở cho điểm tiêu hệ thống tiêu trọng số tiêu, xác định điểm số DN Từ đó, xác định thứ hạng DN mức độ rủi ro tín dụng Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng điều CN không tính tốn đến vấn đề nhân lực mức độ hợp tác cung cấp thông tin khách hàng Chi nhánh cần thường xuyên tiến hành kiểm tra việc thực quy trình XHTD, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm quy trình Để thực vậy, chi nhánh cần quy định rõ nội dung, trách nhiệm cán khâu quy định quy trình XHTD Khi thực xếp hạng, chi nhánh cần có giải pháp mở rộng đối tượng khách hàng xếp hạng thực tế Cụ thể thực tế, CN thường không thực xếp hạng khách hàng cá nhân Bên cạnh không nắm bắt đầy đủ quy định PGBANK, CN không thực xếp hạng KH có dư nợ tỷ đồng Do đó, để hệ thống XHTD nội thực phản ánh hoạt động tín dụng NH, PGBANK cần thực nhập số liệu tiến hành xếp hạng dối với tất KH đặc biệt cần trọng đưa hệ thống XHTD cá nhân vào thực tế 3.2.3 Nâng cao trình độ cán xếp hạng tín dụng Hệ thống XHTD xây dựng áp dụng nên NH cần nâng cao nhận thức CBTD tầm quan trọng hệ thống XHTD thông qua văn hướng dẫn, quy trình kiểm tra, chế độ khen thưởng… Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nói chung chất lượng CBTD thực việc XHTD nói riêng, CN cần trọng vào nguồn nhân lực từ khâu tuyển dụng, cần có sách thu hút nguồn nhân lực có chất lượng trình hoạt động, NH cần trọng hoạt động đào tạo thông qua việc thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức phương pháp nhận xét đánh giá khác hàng cho nhân viên Hướng dẫn thao tác xử lý vận hành hệ thống Song song với việc tổ chức lớp tập huấn, đào tạo, NH tiến hành soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra đánh giá việc thực quy trình xếp hạng CBTD nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ phía CBTD Việc kiểm tra cần tiền hành thường xuyên trình trước sau cho vay Bên cạnh đó, NH cần áp dụng chế độ thưởng phạt nghiêm minh để gắn trách nhiệm CBTD với công tác xếp hạng 3.2.4 Giảm thiểu tính chủ quan hệ thống tiêu sử dụng để xếp hạng Chi nhánh cần ban hành thêm tài liệu hướng dẫn việc đánh giá tiêu phi tài chính, đồng thời góp ý với hội sở xây dựng thang điểm chi tiết cho tiêu phi tài Bên cạnh đó, CN nghiên cứu, góp ý với HSC để điều chỉnh bỏ sung số tiêu phi tài Để nâng cao độ tin cậy thơng tin, CN cần tăng cường vấn, tiếp xúc trực tiếp với KH Việc tiếp xúc trực tiếp với KH thực dạng gặp gỡ trực tiếp công nhân viên DN, tới tham quan sở sản xuất… CN quy định số lần gặp gỡ tiếp xúc với KH để CBTD thực 3.3 Kiến nghị 3.3.1.Kiến nghị với PGBANK Theo chủ trương PGBANK, PGBANK không thực XHTD khách hàng thành lập, KH có kết kinh doanh yếu kém… Trong thực tế, NH, có đối tượng đơn vị đầy tiềm năng, thơng tin phi tài tốt, nhiên thơng tin tài lại chưa đầy đủ chưa có; khách hàng thành lập để thực dự án, KH ban lãnh đạo tiếp thị về, KH đơn vị thực chủ trương sách thuộc quản lý UBND Tỉnh, Thành, KH tổ chức nước ngoài… đối tượng hệ thống XHTD PGBANK thực việc xếp hạng Do để đảm bảo tính tồn diện Sinh viên: Lê Xn Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng hiệu lâu dài, hệ thống XHTD nội nên bổ sung thêm tiêu cần thiết loại bỏ tiêu thực nhằm phục vụ cho đánh giá, xếp hạng cho đối tượng nêu khách hàng đặt quan hệ lần đầu, KH thành lập - PGBANK cần xác định lại cần thiết nguồn thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ việc xếp hạng KH - PGBANK nên ban hành tài liệu chi tiết đánh giá tiêu phi tài cho tồn hệ thống Xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài Bên cạnh đó, PGBANK tiến hành bổ sung tiêu phi tài sở tiến hành điều tra khảo sát diện rộng, lựa chọn, sang lọc yếu tố phi tài có tác động mạnh đến tổ chức kinh tế để làm sở xác định tiêu chí phi tài - Các tiêu hệ thống XHTD PGBANK chủ yếu đánh giá tình trạng KH khứ tại, NH cần nghiên cứu bổ sung thêm tiêu có tính chất đánh giá tiềm tương lai KH để hoàn thiện chức dự báo hệ thống XHTD - Một điểm cần lưu ý hệ thống XHTD xủa PGBANK vấn đề đánh giá KH mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ tín dụng Hiện nay, hệ thống XHTD PGBANK hồn tồn khơng đề cập đến tiêu lien quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ phần đông khách hàng PGBANK thiết lập giao dịch phải thỏa mãn điều kiện tài sản đảm bảo PGBANK yêu cầu Do đó, NH cần bổ sung số tiêu TSĐB hệ thống xếp hạng TD - Hệ thống yếu tố phi tài hệ thống XHTD chưa làm bật vai trò yếu tố thị trường đó, để đảm bảo hệ thống XHTD NH phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tính tồn diện Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng mặt đánh giá rủi ro tín dụng KH, NH cần phải xem xét, bổ sung thêm tiêu có lien quan đến tính rủi ro thị trường đối tượng khách hàng - PGBANK cần trọng xây dựng hệ thống thông tin tín dụng thống tồn hệ thống để CN tiếp cận, hưởng lợi từ nguồn thơng tin từ hệ thống - Đồng thời PGBANK cần tiến hành lập mạng lưới chia sẻ thông tin với NH khác để tích lũy nguồn thơng tin dồi dào, phong phú - Trong công tác nhập số liệu cịn tồn hạn chế hệ thống XHTD NH không cho phép việc nhập số liệu dạng ngoại tệ không nhập số liệu mà nguồn cung cấp số liệu khơng theo phương pháp chuẩn mực kế toán VN Do vậy, KH có hệ thống báo cáo tài theo phương pháp kế toán Mỹ hạch toán ngoại tệ chắn nguồn số liệu phải qua bước gián tiếp chuyển đổi chấp nhận có sai sót số liệu Điều gây khó khăn cho việc xếp hạng khách hàng Do đó, để hệ thống XHTD có khả bao quát phản ánh hạng KH, NH cần phải lưu tâm đến việc xây dựng công cụ chấm điểm cho phép chấp nhận đơn vị có giá trị khác VNĐ, đồng thời phải có phân hệ cho phép đánh giá thơng tin tài KH từ nguồn số liệu lập phương pháp kế toàn phổ biến khác - PGBANK cần sớm khắc phục gượng ép nhập thông tin Mặc dù xây dựng đầy đủ số nhiên vận hành hệ thống có tiêu khách hàng đáp ứng hệ thống yêu cầu phải nhập tính Trong trường hợp hệ thống cho kết đầy đủ xác thường xuyên báo lỗi nhập liệu Do vậy, để kiện toàn hệ thống XHTD, NH cần có phương hướng khắc phục xây dựng thêm số lựa chọn ban đầu trước nhập thơng tin cho KH Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Do DN vừa nhỏ có nhiều điểm khác biệt so với DN lớn, việc áp dụng quy trình xếp hạng DN lớn DN nhỏ nhiều trường hợp trở nên dư thừa khơng cần thiết Do đó, PGBANK nên xây dựng quy trình xếp hạng DN vừa nhỏ tách biệt với quy trình xếp hạng DN lớn - PGBANK cần tổ chức khóa tập huấn cho cán toàn hệ thống việc thực hệ thống XHTD, mở hội thảo nâng cao nhận thức, trao đổi kiến thức cho CBTD chi nhánh, tiếp thu góp ý CN hệ thống XHTD 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện sở pháp lý cho việc xây dựng thực hệ thống XHTD nội NH Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, việc hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, quy định nhiệm vụ cấp bách mà NHNN cần nhanh chóng thực nhằm đưa hoạt động NH ngày thêm phù hợp tiến gần chuẩn mực chung quốc tế Trong năm gần NHNN có nỗ lực định việc ban hành hoàn thiện văn mang tính pháp lý quy định cho vay bất động sản, cho vay đầu tư chứng khoán, quy định hoạt động NH,… nhằm nâng cao lực hoạt động NH tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hệ số nguồn vốn huy động so với vốn điều lệ… có tác động tích cực đến hoạt động kinh tế đồng thời làm cho hoạt động ngành NH ngày thêm động hiệu Tuy nhiên, văn pháp luật có liên quan đến hoạt động NH chưa đc ban hành cách đồng bộ, hướng dẫn chưa thật rõ rang cịn điều khoản gây hiểu nhầm, thiếu quán - Hoàn thiện, thúc đẩy hoạt động trung tâm Thơng tin tín dụng: Một số phần nhập số liệu hệ thống XHTD PGBANK phải lấy thông tin cừ CIC hạn chế lớn trung tâm Thông tin tín dụng chất lượng thơng tin khơng xác, lỗi thời Sự thiếu xác Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CIC thường thể thơng tin sau: số lượng tổ chức tín dụng mà KH có quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu nợ, … Nguyên nhân sai sót CIC cịn thụ động trông chờ vào nguồn thông tin mà NHTM cung cấp Do vây, để nâng cao chất lượng thơng tin CIC, NHNN cần có quy định cụ thể: - Quy định bắt buộc tổ chức tín dụng phải cung cấp thơng tin KH định kỳ hàng tháng hàng quý cho CIC Đồng thời nên có quy định cụ thể hình thức xử phạt việc cung cấp thông tin giả, chậm trễ việc cung cấp thông tin - Thông tin KH vay vốn phải thu thập toàn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay - CIC cần tiến hành phân chia quản lý thông tin KH theo vùng, miền, khu vực ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn, chồng chéo KH có tên, má số thuế giống - Cần phối hợp, chia sẻ, cập nhật thông tin với quan thuế, quan thống kê Bên cạnh đó, cần xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin - Liên kết hợp tác với định chế tài nước ngồi nhằm mở rộng cơng tác thu thập thơng tin, cập nhật thông tin lien quan đến KH có vốn đầu tư nước ngồi VN NHNN cần khuyến khích tổ chức tín dụng liên kết với nhau, thành lập trung tâm thơng tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công việc xếp hạng Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Hệ thống xếp hạng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc xây dựng hệ thống thật hồn chỉnh điều khó khăn bới liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực Mặt khác, lại chưa có tiêu chuẩn thống để đánh giá hiệu việc xếp hạng tín dụng tồn ngành ngân hàng Vì phạm vi chun đề “Nâng cao hiệu việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế công tác đánh giá phân loại nợ PGBANK Thăng Long em giái vấn đề sau: Tìm hiểu thực tế cơng tác xếp hạng tín dụng tổ chức kinh tế PGBANK chi nhánh Thăng Long , kết đạt đặc biệt công tác đánh giá phân loại nợ hạn chế tồn Từ đó, đưa giải pháp để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng PGBANK nói chung việc áp dụng PGBANK Thăng Long nói riêng Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo tận tình anh chị PGBANK chi nhánh Thăng Long đặc biệt phòng giao dịch Lạc Long Quân Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.2 Sự cần thiết việc xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1 Theo yêu cầu đảm bảo an toàn quan giám sát hoạt động Ngân hàng 1.2.2 Yêu cầu tăng cường quản lý tín dụng tập trung thống nội Ngân hàng .5 1.3 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng NHTM 1.3.1 Phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng 1.3.1.1 Phương pháp chuyên gia .6 1.3.1.2 Phương pháp cho điểm theo tiêu chuẩn 1.3.1.3 Phương pháp so sánh 1.3.1.4 Phương pháp kết hợp 1.3.2 Quy tình xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế NHTM CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG NỘI BỘ CÁC DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG PGBANK CHI NHÁNH THĂNG LONG 11 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 11 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển PGBANK 11 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex .13 2.1.3 Các dịch vụ Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex chi nhánh Thăng Long 14 Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.1.4 Thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh PGBANK Thăng Long 15 2.1.4.1 Tình hình huy động vốn năm gần (2008-2010) .15 2.1.4.2 Tình hình sử dụng vốn năm gần (2008-2010) 17 2.1.4.3 Các hoạt động khác .19 2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp PGBANK .21 2.2.1 Vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng nội 21 2.2.2 Căn xây dựng – xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 23 2.2.2.1 Căn xây dựng 23 2.2.2.2 Căn xếp hạng 24 2.2.3 Nguyên tắc chấm điểm 24 2.2.4 Quy trình xếp hạng 27 2.2.5 Tổ chức thực xếp hạng tín dụng tổ chức kinh tế PGBANK 36 2.2.5.1 Tổ chức thực 36 2.2.5.2 Tần suất 37 2.3 Thực trạng việc áp dụng xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp PGBANK 38 2.3.1 Kết xếp hạng tín dụng tổ chức kinh tế PGBANK .38 2.4 Đánh giá công tác áp dụng xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp PGBANK 39 2.4.1 Những thành công đạt 39 2.4.1.1 Trong công tác đánh giá phân loại nợ .39 2.4.1.2 Hỗ trợ trình định vay vốn .41 2.4.1.3 Xây dựng sách khách hàng hiệu 42 2.4.2 Hạn chế 45 2.4.2.1 Nguồn thông tin sử dụng để xếp hạng 45 Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.4.2.2 Quy trình xếp hạng 46 2.4.2.3 Trình độ cán tín dụng 47 2.4.3 Nguyên nhân 48 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 48 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 50 3.1 Định hướng phát triển .51 3.1.1 Định hướng chung: 51 3.1.2 Định hướng phát triển PGBANK đến năm 2015 52 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội PGBANK 53 3.2.1 Cải thiện chất lượng tăng tính phong phú nguồn thông tin sử dụng để xếp hạng tín dụng 53 3.2.2 Hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng .54 3.2.3 Nâng cao trình độ cán xếp hạng tín dụng 55 3.2.4 Giảm thiểu tính chủ quan hệ thống tiêu sử dụng để xếp hạng 56 3.3 Kiến nghị 56 3.3.1.Kiến nghị với PGBANK 56 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .59 KẾT LUẬN 61 MỤC LỤC 62 Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng NH TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIIEET NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG Độc lập – Tự – Hạnh phuc NHẬN XÉT THỰC TẬP Sinh viên thực tập : Lê Xuân Lợi Lớp : NHD – K10 Khoa: Ngân Hàng Trường : Học viện ngân hàng Nhận xét quan thực tâp: ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………… Hà nội, ngày….tháng năm 2011 Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại, TS.Phan Thị Thu Hà, NXB thống kê Quản trị ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB tài Giáo trình tài doanh nghiệp, PGS.TS Lưu Thị Hương, NXB thống kê Từ điển kinh tế học, David W.Pearce, HV công nghệ Massachusette Kinh tế doanh nghiệp, D.Larua A Caillat, NXB Khoa học Xã hội 1992 Luật Tổ chức tín dụng 2010 Luật Doanh nghiệp năm 2005 Báo cáo kết kinh doanh 2010 ngân hàng PGBANK Thăng Long Báo cáo kết hoạt động tín dụng ngân hàng PGBANK 10 Các văn ngân hàng PGBANK Quy định chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức phòng ban 11.Luận văn khóa trước 12.Các văn pháp lý Ngân hàng Nhà Nước 13 Các văn quy trình tín dụng ngân hàng PGBANK 14 Webside Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam : http:// www.sbv.org.vn 15 Webside Bộ tài : http://www.mof.gov 16 Webside báo điện tử thời báo kinh tế : http://www.vneconomy.com 17.Tạp chí ngân hàng Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT XHTD: Xếp hạng tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng TCTD: Tổ chức tín dụng PGBANK : Ngân hàng TMCP dầu khí petrolimex DN: doanh nghiệp KH : Khách hàng CBTD : Cán tín dụng HSC: Hội sở 10.TSĐB: Tài sản đam bảo Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn ………………………………… .16 Bảng 2.2: Tốc độ tăng huy động vốn………………………………… 17 Bảng 2.3 Tình hình sử dụng vốn năm gần đây……………… 18 Bảng 2.4 Tình hình tăng trưởng……………………………………… 19 Bảng 2.5 : tỷ trọng tiêu tài phi tài 36 Biểu đồ 1: Tình hình dư bảo lãnh……………………………………… 20 Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề nghiên cứu riêng Các số liệu chuyên đề dựa sở thực tế NHTM Xăng dầu Petrolimex - Chi Nhánh Thăng Long Kết nghiên cứu tơi thực với hướng dẫn người phòng tín dụng Ngân Hàng Sinh viên Lê Xuân Lợi Sinh viên: Lê Xuân Lợi Lớp NHD – K10 ... trò hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội PGBANK gồm phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng tổ chức kinh tế; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân hệ. .. 2.4 Đánh giá cơng tác áp dụng xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp PGBANK 2.4.1 Những thành công đạt 2.4.1.1 Trong công tác đánh giá phân loại nợ Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp PGBANK. .. cá nhân hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng tổ chức tín dụng Trong đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng tổ chức kinh tế cốt lõi đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm

Ngày đăng: 17/09/2012, 16:44

Hình ảnh liên quan

Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

Bảng 2.1..

Tình hình huy động vốn Xem tại trang 16 của tài liệu.
Bảng 2.2: Tốc độ tăng huy động vốn - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

Bảng 2.2.

Tốc độ tăng huy động vốn Xem tại trang 17 của tài liệu.
Bảng 2.3 Tình hình sử dụng vốn trong 3 năm gần đây - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

Bảng 2.3.

Tình hình sử dụng vốn trong 3 năm gần đây Xem tại trang 18 của tài liệu.
Bảng 2.4 Tình hình tăng trưởng - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

Bảng 2.4.

Tình hình tăng trưởng Xem tại trang 19 của tài liệu.
Biểu đồ 1: Tình hình dư bảo lãnh (Nguồn: phòng tổ chức BIDV Thăng Long cấp) - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

i.

ểu đồ 1: Tình hình dư bảo lãnh (Nguồn: phòng tổ chức BIDV Thăng Long cấp) Xem tại trang 20 của tài liệu.
Bảng: các nhóm nợ năm 2008 tại PGBANK - Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex PGBANK (2).doc

ng.

các nhóm nợ năm 2008 tại PGBANK Xem tại trang 40 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan