ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH HOÀNG VĂN LONG NGHIÊN CỨU CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ QUANG DỰC THÁI NGUYÊN - 2012 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tôi, số liệu kết nghiên cứu Luận văn trung thực chưa cơng bố hình thức Thái Nguyên, ngày 15 tháng 01 năm 2012 Tác giả luận văn Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt luận văn này, nhận giúp đỡ tận tình quan, tổ chức, cá nhân Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn trân trọng tới tập thể cá nhân tận tình giúp đỡ suốt trình học tập hồn thành luận văn thạc sĩ kinh tế Tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo TS Lê Quang Dực người thầy trực tiếp hướng dẫn, bảo cho suốt trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên, khoa Sau đại học trang bị cho kiến thức trình học tập tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn giúp đỡ Ban giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Thái Nguyên, phòng ban chi nhánh cung cấp tài liệu tạo điều kiện giúp đỡ trình thực đề tài Tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi q trình học tập hoàn thành luận văn Thái Nguyên, ngày… tháng … năm 2012 Tác giả luận văn Hoàng Văn Long Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBQHKH : Cán quan hệ khách hàng IFRS : Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế NHNN : Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QĐ 493 : Quyết định 493/QĐ/2005/NHNN QLRR : Quản lý rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng VietinBank : Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1 : Lộ trình thực thi hiệp ƣớc Basel Bảng 2.1 : Thị phần tiền gửi cho vay TCTD địa bàn tỉnh Thái Nguyên 25 34 Bảng 2.2 : Kết kinh doanh VietinBank Thái Nguyên 41 42 44 Bảng 2.3 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay Bảng 2.4 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đồng tiền Bảng 2.5 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại hình kinh tế 45 48 49 Bảng 2.6 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo TSBĐ Bảng 2.7 : Dƣ nợ cho vay theo nhóm nợ Bảng 2.8 : Thẩm quyền phán tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 51 v DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ số 1.1 : Các loại rủi ro tín dụng Biểu đồ số 1.2 : Các bƣớc qui trình quản lý rủi ro tín dụng Biểu đồ số 2.1 : Sơ đồ máy tổ chức VietinBank Thái Nguyên Biểu đồ số 2.2 : Thị phần nguồn vốn huy động TCTD địa bàn tỉnh Thái Nguyên 11 29 35 Biểu đồ số 2.3 : Thị phần nguồn vốn huy động TCTD địa bàn tỉnh Thái Nguyên 36 Biểu đồ số 2.4 : Tình hình tài sản qua năm 2007-2011 Biểu đồ số 2.5 : Tốc độ tăng huy động vốn cho vay Biểu đồ số 2.6 : Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn cho vay Biểu đồ số 2.7 : Cơ cấu dƣ nợ theo đồng tiền 38 39 Biểu đồ số 2.8 : Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại hình kinh tế Biểu đồ số 2.9 : Qui trình luân chuyển hồ sơ trƣờng hợp phải qua phịng QLRR & Nợ có VĐ Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 43 44 47 53 vi MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CẤU TRÚC NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loai ̣ 1.1.2.1.Căn theo mục đích 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay 1.1.2.3.Căn theo mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.2.4 Căn vào phương pháp hoàn trả 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUI TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 1.2.5 Nguyên nhân gây rui ro tí n dung ̉ ̣ 1.2.6 Qui trình quản lý rủi ro tín dụng 11 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii 1.2.6.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 11 1.2.6.2 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.6.3 Ứng phó rủi ro 14 1.2.6.4 Kiểm tra giám sát rủi ro 14 1.2.6.5 Xử lý rủi ro dư thừa 15 1.3 NGHIỆP VỤ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.3.1 Quản lý nợ Ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.2 Sự cần thiết phải phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Các phƣơng pháp phân loại nợ trích lập dự phịng Ngân hàng Thƣơng Mại 17 1.3.3.1 Phương pháp "định lượng" 17 1.3.3.2 Phương pháp "định tính" 18 1.4 CÁC PHƢƠNG PHÁP TIẾP CẬN RỦI RO THEO BASEL 19 THỰC TRANG VÊ HOAT ĐÔNG TÍ N DUNG VA QUAN LY RỦI ̣ ̀ ̣ ̣ ̣ ̀ ̉ ́ RO TÍ N DUNG TAI NGÂN HANG TMCP CÔNG ƢƠNG VIÊT NAM - CHI ̣ ̣ ̀ TH ̣ NHÁNH THÁI NGUYÊN 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ VIETINBANK 28 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK THÁI NGUYÊN GIAI ĐOẠN 2007-2011 29 2.2.1 Sơ lƣợc mơ hình tổ chức 29 2.2.1.1 Tình hình nhân sự, màng lưới 31 2.2.1.2 Tình hình nhân làm cơng tác tín dụng 31 2.2.2 Đánh giá môi trƣờng hoạt động kinh doanh 33 2.2.3 Các đối thủ cạnh tranh địa bàn tỉnh Thái Nguyên 34 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii 2.2.4.1 Tài sản 38 2.2.4.2 Nguồn vốn 39 2.2.5 Cơ câu va chât lƣợng tí n dung 43 ́ ̀ ́ ̣ 2.2.5.1 Cơ cấu dư nợ 43 2.2.5.2 Chất lượng tín dụng 50 BẢNG 2.7: DƢ NỢ CHO VAY THEO NHÓM NỢ 50 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK THÁI NGUYÊN 51 2.3.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 52 2.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro VietinBank Thái Nguyên 55 2.3.2.1 Nguyên nhân khách quan 55 2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 57 * Khả quản lý kinh doanh 57 * Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích 58 * Cung cấp thông tin không trung thực 58 2.3.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 58 CHƢƠNG 61 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO 61 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 61 TẠI VIETINBANK THÁI NGUYÊN 61 3.1 TẦM NHÌN VÀ MỤC TIÊU CHIẾN LƢỢC CỦA VIETINBANK 61 3.1.1 Các mục tiêu chiến lƣợc chung 61 3.1.2 Các mục tiêu chiến lƣợc cụ thể 61 3.2 MỤC TIÊU CỦA VIETINBANK THÁI NGUYÊN 62 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ix 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 63 3.3.1 Tiếp tục chấn chỉnh hồn thiện mơ hình cấp tín dụng theo định hƣớng VietinBank 63 3.3.2 Nâng cao công tác dự báo tình hình khách hàng 63 3.3.3 Tăng cƣờng phối hợp, trao đổi thơng tin phận có liên quan 65 3.3.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán quan hệ khách hàng, cán thẩm định 66 3.3.5 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 66 3.3.6 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 67 3.3.7 Quản lý, giám sát danh mục cho vay 71 3.3.8 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro 72 3.3.9 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng 73 3.3.10 Công nghệ, nguồn nhân lực công tác quản lý rủi ro tín dụng 74 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN 75 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc ngành liên quan 75 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 76 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 67 chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng: - Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành - Ban hành, hƣớng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống tồn hệ thống - Hệ thống văn chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn chế độ thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác - Xây dựng thƣờng xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lƣợng ISO - Thƣờng xuyên rà soát văn ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tn thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực nhƣ phù hợp nội dung văn cịn hiệu lực 3.3.6 Xây dựng sách tín dụng phù hợp - Để đảm bảo đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo định hƣớng, đạt đƣợc mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trƣởng bền vững kiểm soát đƣợc rủi ro nhƣ tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải đƣợc xây dựng thực thi nội dung sau đây: (i) Cơ chế phân cấp ủy quyền Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng đƣợc thực theo nguyên tắc: Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 68 - Tuân thủ quy định pháp luật chế độ ngân hàng hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lƣợng hiệu - Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tn thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát - Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực ngƣời đƣợc phân cấp, ủy quyền nhƣ lực kiểm soát rủi ro đơn vị đƣợc phân cấp - Phân cấp ủy quyền sở quy mơ khoản vay, tính phức tạp khoản vay, điều kiện đảm bảo có tình hình tài sản đảm bảo (ii) Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng - Căn phân tính kinh tế vĩ mơ, xu hƣớng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành ngành, lĩnh vực kinh tế Ngân hàng cần nhận diện thị trƣờng mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi toàn thị trƣờng Cần nhận biết yếu tố sau: + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trƣờng kinh doanh, lỗi thời + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có đƣợc ƣu đãi phát triển hay không? + Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi + Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trƣởng, bão hòa hay suy thối (bình minh hay hồng hơn) - Căn chiến lƣợc kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 69 - Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng; - Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tƣợng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn + Theo vùng, lãnh thổ + Theo đối tƣợng khách hàng + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ (iii) Xây dựng giới hạn an toàn hoạt động tín dụng - Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng: Căn quy định pháp luật định hƣớng Ngân hàng nhà nƣớc, tùy thuộc vào chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ + Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng + Giới hạn dƣ nợ tổng tài sản có rủi ro + Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo thời gian + Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế + Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dƣ nợ + Tỷ lệ nợ hạn / tổng dƣ nợ + Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với điều kiện đặc biệt khơng cho vay - Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực địa lý: Trên sở phân tích, báo cáo xu hƣớng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trƣờng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực chủ yếu Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 70 Căn lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, khu vực địa lý thời kỳ định: + Giới hạn tập trung tín dụng ngành, sản phẩm + Giới hạn tập trung tín dụng theo khu vực trọng điểm kinh tế - Giới hạn tín dụng khách hàng Căn quy định Ngân hàng nhà nƣớc thực tế hoạt động, chiến lƣợc phát triển, Ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan (iv) Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng - Chính sách khách hàng ngân hàng đƣợc xây dựng sở phân loại khách hàng theo tiêu tài phi tài - Căn kết phân loại khách hàng, ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hƣớng ƣu đãi khách hàng đƣợc xếp hạng chất lƣợng cao ngƣợc lại: + Chính sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan + Các điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng…) + Các dịch vụ hỗ trợ kèm theo (tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ…) (v) Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng - Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng nhƣng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại (phát hành toán thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán…) cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dƣ nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 71 - Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng đƣợc nghiên cứu cung cấp thị trƣờng phải đƣợc nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho Ngân hàng sản phẩm tín dụng mang hàm lƣợng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng…) ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin cần phải đƣợc quan tâm thích đáng (vi) Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng - Phân loại khách hàng: Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng qua việc chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng từ ngân hàng có sách tín dụng phù hợp khách hàng nhóm khách hàng - Phân loại khoản vay: Khoản vay đƣợc thực phân loại theo chất lƣợng mức độ rủi ro Khoản vay có chất lƣợng cao tỷ lệ rủi ro thấp ngƣợc lại Ngân hàng thực phân loại khoản vay thƣờng xuyên để theo dõi, phân tích có phƣơng án xử lý kịp thời với rủi ro phát sinh khoản vay để giúp bảo toàn vốn thu đƣợc lợi nhuận - Định hạng rủi ro tín dụng chi nhánh: Các chi nhánh hệ thống ngân hàng phải đƣợc thực phân loại mức độ rủi ro hoạt động tín dụng để giúp cho cấp điều hành đạo, khắc phục kịp thời tồn tại, đối phó với rủi ro tiềm ẩn từ giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lƣợng hoạt động tín dụng - Xây dựng cơng cụ, mơ hình đo lƣờng rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.7 Quản lý, giám sát danh mục cho vay - Đích hƣớng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng đƣợc danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải đƣợc phân Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 72 bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt đƣợc lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng - Danh mục cho vay phải đƣợc rà sốt có báo cáo định kỳ xu hƣớng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro - Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hƣởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, thay đổi sách nhà nƣớc, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng…) thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết đƣợc rủi ro 3.3.8 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro - Ngân hàng phải thƣờng xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng - Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo quy định ngân hàng nhà nƣớc thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Khi ngân hàng có đủ khả tài đáp ứng đầy đủ điều kiện theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN, đồng thời nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng quy định Ủy ban Basel 2, việc phân loại Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 73 tài sản có trích lập dự phịng rủi ro đƣợc tiến hành theo phƣơng pháp định tính Theo đó, tổ chức tín dụng phải xây dựng đƣợc ngân hàng nhà nƣớc phê duyệt Chính sách trích dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng nhƣ khả tài thân tổ chức tín dụng Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phƣơng pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Các tài sản có đƣợc dự phịng rủi ro theo chất lƣợng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hƣớng rủi ro 3.3.9 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thơng tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng đƣợc chia thành loại: - Các thơng tin có tính vĩ mô, định hƣớng: + Môi trƣờng kinh tế vĩ mơ, định hƣớng, sách kinh tế nhà nƣớc có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng + Hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tíndụng + Hệ thống thơng tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hƣớng phát triển, phân tích, báo cáo xu hƣớng rủi ro tín dụng; báo cáo, tổng kết hoạt động tín dụng… - Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đƣợc báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng nhƣ: Báo cáo Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 74 tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trƣởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hƣởng đến khả vốn… 3.3.10 Công nghệ, nguồn nhân lực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng - Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lƣợng tín dụng tồn hệ thống để từ Ban lãnh đạo có đạo sát sao, phù hợp với biến động không ngừng thị trƣờng - Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm đến đời sống cán công nhân viên, thƣờng xuyên bồi dƣỡng, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thầnh ngƣời lao động tạo môi trƣờng làm việc thân thiện, cởi mở đoàn kết đồng thời tăng cƣờng giáo dục đạo đức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tƣ tƣởng để phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác để loại trừ việc thông đồng, che dấu sai phạm Thƣờng xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín dụng đặc biệt văn VIETINBANK hƣớng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc đến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thông tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Tránh trƣờnghợp nâng hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 75 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc ngành liên quan Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hƣớng kinh tế, đặc biệt thị trƣờng tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trƣớc biến động thị trƣờng giới - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất DNNN, việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều DN nhà nƣớc sử dụng lợi nhuận để lại để mua tài sản DNNN cổ phần hoá đề nghị có hƣớng dẫn cụ thể quan cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng đƣợc đảm bảo vốn vay tài sản chấp việc nhận lại nợ DNNN cổ phần hố - Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nƣớc, đề nghị Chính phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm DNNN quan hệ vay vốn trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tƣ vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 76 - Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án đƣợc nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài nhƣ: giới hạn dƣ nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ nhƣ báo cáo nợ hạn… - NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chƣa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn khơng thật gây hoang mang dƣ luận ảnh hƣởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế… Tại Malaysia, quy định phạt tù 10 năm cung cấp thông tin nhạy cảm, cán ngân hàng phải bảo mật thông tin khơng cịn làm ngân hàng - Ngăn cấm tình trạng nhận q biếu: khơng quy định cụ thể nhƣng tình trạng quà biếu khách hàng cán tín dụng nhƣ chuyện hiển nhiên, khách hàng biếu tặng nhƣ mang ơn, tƣ tƣởng ngƣời vay chƣa thực ngƣời sử dụng dịch vụ ngân hàng mà mang nặng tƣ tƣởng phải chịu ơn Vì để hạn chế rủi ro tín dụng, NHNN cần quy định cụ thể việc ngăn cấm nhận quà biếu, giá trị quà Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 77 - Vấn đề thơng tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi đạt đƣợc, hệ thống thơng tin tín dụng chƣa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin ngân hàng đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin ngƣời vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thơng tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân … để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng - Tăng cƣờng công tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 78 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt đƣợc Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thƣờng nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hƣởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” tồn kinh tế Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoặt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trƣởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt NamThái Nguyên thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù hậu rủi ro tín dụng cịn ảnh hƣởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu nhƣ kinh nghiệm thực tế, tác giả xin đề xuất Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 79 số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Thái Ngun Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam năm 2009, 2010, 2011, 2012 Bảng cân đối vốn kinh doanh năm 2007,2008,2009,2010,2011 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007,2008, 2009,2010 năm 2011 Vietinbank Thái Nguyên Bộ Tài Chính, NHNN(2008), Nghiệp Vụ Đầu Tư hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng theo qui luật thị trường Việt Nam, NXB Thống Kê –Hà Nội Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB VHTT 2008 TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê PGS TS Trần Đình Tự (2008), "Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO", Tạp chí Ngân hàng Việt Nam, số 1-2008 PGS,TS Nguyễn Đăng Đờn (chủ biên), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Bài viết PGS TS Nguyễn Văn Hiệu, phó hiệu trƣởng trƣờng Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực – VietinBank 10 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Vietinbank 11 TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp Vụ Ngân hàng Hiện Đại, NXB Thống kê 12 Các qui định, qui trình cấp tín dụng VietinBank 13 Luật TCTD 2010 14 PGS TS Nguyễn Thị Mùi, Phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam trước yêu cầu hội nhập quốc tế.,Trƣờng đào tạo PT Nguồn Nhân lựcVietinBank Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 81 15 Tạp chí Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, số tháng 4,8/2009, tháng 7,8/2010, 6,8/2011 16 Qui chế Hội đồng tín dụng VietinBank 17 Tài liệu tập huấn Rủi ro tín dụng (lớp TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2010 phịng Chế độ Tín Dụng Đầu Tƣ biên soạn) 18 Http://www.sbv.gov.vn: Website Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam 19 Http://www.vietinBank.vn: Website Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 20 Http://www.thainguyen.gov.vn: Cổng thông tin điện tử tỉnh Thái Nguyên 21 Http://CafeF.vn: Cổng thơng tin, liệu tài chính-Chứng khốn Việt Nam Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ... 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên Chương 3: Giải. .. rõ góp phần hồn thiện lý luận quản lý rủi ro tín dụng - Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Công Thƣơng... RO TÍN DỤNG VÀ QUI TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng khả (xác xuất) xảy rủi ro khách hàng đƣợc cấp tín dụng khơng thực nghĩa vụ cam kết với ngân hàng Rủi ro tín dụng