Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn các anh chị phòng tín dụng NHNo&PTNT Cầu Giấy – Hà Nội đã nhiệt tình chỉ bảo và cung cấp tài liệu để em có thể hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS. Đàm Văn Nhuệ đã tận tình chỉ bảo, truyền đạt cho em những kiến thức cũng như kinh nghiệm quý báu trong quá trình nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp này. Hà Nội, ngày 05/05/2010 Sinh viên thực hiện Nguyễn Minh Tiến SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan bài chuyên đề là công trình nghiên cứu của mình. Các số liệu trong bài chuyên đề là trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế tại ngân hàng nơi em thực tập. Hà Nội, ngày 05/05/2010 Sinh viên thực hiện Nguyễn Minh Tiến SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ MỤC LỤC 1 Có thể nói ngân hàng đã được hình thành và tồn tại từ rất lâu trong lịch sử bởi từ khi các quốc gia bắt đầu xuất hiện những hình thức kinh doanh thương mại đầu tiên thì cũng là lúc con người nhận ra sự cần thiết của các tổ chức tài chính. Các ngân hàng được tạo ra với mục đích cung cấp nguồn vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế, thời đại hiện nay thì nguồn vốn là yếu tố hàng đầu quyết định đến sự tăng trưởng kinh tế của mỗi quốc gia 1 Việt Nam trải qua gần 20 năm đổi mới từ một đất nước nông nghiệp lạc hậu đã từng bước vươn lên khẳng định mình đối với thế giới nói chung và trong khu vực Đông Nam Á nói riêng, chiếm lĩnh một số thị trường lớn và góp phần nâng cao vị thế của mình trên trường quốc tế. Việt Nam đang ngày càng mở rộng cánh cửa để đón nhận những doanh nghiệp nước ngoài vào đầu từ. Vì vậy mà hệ thống pháp luật của chúng ta được hoàn thiện hơn và các thành phần kinh tế được pháp luật bảo vệ và hoạt động một cách bình đẳng hơn.Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật. Điều này thúc đẩy việc ra đời của các doanh nghiệp ngày một nhiều và đa dạng hơn. Và như vậy nếu doanh nghiệp nào chịu khó tìm tòi sáng tạo , có chiến lược trong việc đổi mới công nghệ và học hỏi quy trình công nghệ từ các nước phát triển thì sẽ có lợi thế lớn trong việc cạnh tranh giành thị phần trong lĩnh vực của mình 1 SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ NHTM: Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ DANH MỤC BẢNG BIỂU KÝ HIỆU TÊN BẢNG BIỂU TRANG Sơ đồ 1 Mô hình tổ chức tại trụ sở chính No&PTNT Cầu Giấy 18 Bảng 1 Hoạt động nguồn vốn của NHNo&PTNT Cầu Giấy giai đoạn 2006-2008 20 Bảng 2 Công tác huy động vốn của Chi nhánh năm 2007- 2008 22 Biểu đồ 1 Cơ cấu tiền gửi phân theo kỳ hạn 23 Biểu đồ 2 Cơ cấu tiền gửi phân theo tính chất 24 Biểu đồ 3 Cơ cấu tiền gửi phân theo đối tượng 25 Bảng 3 Hoạt động sử dụng vốn của NHNo&PTNT Cầu Giấy giai đoạn 2006-2008 26 Biểu đồ 4 Tăng trưởng tổng dư nợ 28 Biểu đồ 5 Cơ cấu dư nợ theo thời gian 29 Biểu đồ 6 Quan hệ giữa huy động vốn và cho vay 30 Bảng 4 Số liệu các phòng giao dịch 32 Bảng 5 Dư nợ phân theo đối tượng 37 Biểu đồ 7 Cơ cấu dư nợ phân theo đối tượng 38 Bảng 6 Dư nợ phân theo thời hạn 39 Biểu đồ 8 Cơ cấu dư nợ theo thời gian 39 Biểu đồ 9 Chất lượng tín dụng giai đoạn 2006 - 2008 40 SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ LỜI NÓI ĐẦU Có thể nói ngân hàng đã được hình thành và tồn tại từ rất lâu trong lịch sử bởi từ khi các quốc gia bắt đầu xuất hiện những hình thức kinh doanh thương mại đầu tiên thì cũng là lúc con người nhận ra sự cần thiết của các tổ chức tài chính. Các ngân hàng được tạo ra với mục đích cung cấp nguồn vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế, thời đại hiện nay thì nguồn vốn là yếu tố hàng đầu quyết định đến sự tăng trưởng kinh tế của mỗi quốc gia. Việt Nam trải qua gần 20 năm đổi mới từ một đất nước nông nghiệp lạc hậu đã từng bước vươn lên khẳng định mình đối với thế giới nói chung và trong khu vực Đông Nam Á nói riêng, chiếm lĩnh một số thị trường lớn và góp phần nâng cao vị thế của mình trên trường quốc tế. Việt Nam đang ngày càng mở rộng cánh cửa để đón nhận những doanh nghiệp nước ngoài vào đầu từ. Vì vậy mà hệ thống pháp luật của chúng ta được hoàn thiện hơn và các thành phần kinh tế được pháp luật bảo vệ và hoạt động một cách bình đẳng hơn.Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật. Điều này thúc đẩy việc ra đời của các doanh nghiệp ngày một nhiều và đa dạng hơn. Và như vậy nếu doanh nghiệp nào chịu khó tìm tòi sáng tạo , có chiến lược trong việc đổi mới công nghệ và học hỏi quy trình công nghệ từ các nước phát triển thì sẽ có lợi thế lớn trong việc cạnh tranh giành thị phần trong lĩnh vực của mình. Như một quy luật tất yếu muốn tồn tại và phát triển thì doanh nghiệp phải đổi mới công nghệ và đôi khi thay đổi cả phương thức sản xuất để là người đi đầu trong ngành nghề của mình hay đơn giản chỉ là để có thể theo kịp đối thủ cạnh tranh. Để có thể thực hiện được việc này thì doanh nghiệp phải cần đến một lượng vốn rất lớn để có thể nhập những loại máy móc tiên tiến, đào tạo những cán bộ kỹ thuật cao cấp để xử lý những máy móc đó. Mà trong khi vốn tự có của các DNVVN lại rất hạn chế, vì lý do đó họ sẽ phải tìm đến SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ các ngân hàng để giải quyết vấn đề về vốn. Nhắc đến ngân hàng là nhắc đến nội dung rất lớn đó là tín dụng. Đối tượng cho vay tín dụng của ngân hàng bao gồm rất nhiều thành phần kinh tế trong đó có các DNVVN là thành phần kinh tế luôn gặp khó khăn trong việc huy động nguồn vốn. Thực tế thì so với các doanh nghiệp lớn thì DNVVN thường khiến cho ngân hàng luôn dè dặt trong việc cho vay vốn bởi những vấn đề có thể gặp phải như: an toàn và chất lượng. Có thể nói chất lượng tín dụng đối với các DNVVN là vấn đề nổi cộm của khá nhiều ngân hàng trong đó có NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội. Bởi đối tượng DNVVN là đối tượng cần được quan tâm đúng mức so với thực tế hiện nay để họ có thể yên tâm về vốn để sản xuất kinh doanh. Ngược lại lượng DNVVN chiếm số lượng rất lớn, nếu biết khai thác thì đó sẽ là đối tượng rất tiềm năng. Vì lý do đó em đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội ” làm mục tiêu nghiên cứu. Bài viết được chia làm 3 phần: Chương I : Những vấn đề lý luận về chất lượng tín dụng Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1. Khái niệm tín dụng. Tín dụng hiểu theo nghĩa nôm na là hoạt động cho vay tiền giữa người cho vay và người đi vay. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại một lượng giá trị lớn hơn. Khái niệm tín dụng được thể hiện qua ba mặt cơ bản: có sự giao quyền sử dụng một giá trị từ người này sang người khác; sự chuyển giao mang tính chất tạm thời; khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức. Một quan hệ được gọi là tín dụng phải đầy đủ cả ba mặt đó. Tín dụng ra đời từ rất sớm, nó gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa. Cơ sở ra đời của tín dụng xuất phát từ: có sự tồn tại và phát triển hàng hóa, có nhu cầu bù đắp thiếu hụt khi gặp biến cố nhằm bảo đảm sản xuất kinh doanh, đảm bảo cuộc sống bình thường. Có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng, tùy thuộc vào giác độ tiếp cận mà tín dụng có thể được hiểu như là: Sự trao đổi các tài sản hiện tại để được nhận các tài sản cùng loại trong tương lai. Hoặc có thể định nghĩa tín dụng như là quan hệ kinh tế, theo đó một người thỏa thuận để người khác được sử dụng số tiền hay tài sản của mình trong một thời gian nhất định với điều kiện có hoàn trả. Trong đời sống, tín dụng hiện diện dưới nhiều hình thái khác nhau. Tín dụng thương mại là một doanh nghiệp thỏa thuận bán chịu hàng hóa cho khách hàng. Tín dụng NH là việc các NHTM huy động vốn của khách hàng để sau đó lại cho khách hàng khác vay với mục đích kiếm lời. Ngoài ra việc Chính phủ SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ hay những doanh nghiệp phát hành các trái phiếu ra ngoài công chúng để vay tiền các tổ chức, cá nhân cũng được xem là những hình thức tín dụng. Đặc biệt, trong nền kinh tế thị trường, nghiệp vụ cho thuê tài chính do những công ty cho thuê tài chính thực hiện đối với khách hàng là các doanh nghiệp cũng được xem là một hình thức tín dụng đặc thù của nền kinh tế thị trường. Tuy nhiên với mục đích nghiên cứu của đề tài thì tín dụng ngân hàng sẽ được xem là vấn đề chính để nghiên cứu. Tín dụng NH là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là NH – một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Ngân hàng với tư cách là người đi vay sẽ huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Đồng thời NH lại là người cho vay đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, NH đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội. Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời. 1.1.2. Các loại hình thức tín dụng Có thể nói tín dụng cho vay tồn tại dưới rất nhiều hình thức và tên gọi. Tuy nhiên căn cứ vào một số các tiêu thức khác nhau để có thể phân chia tín dụng ngân hàng. Sau đây là một số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng để phân tích và đánh giá. a). Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách này tín dụng NH được phân làm 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn : là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS. Đàm Văn Nhuệ bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được vay cho những chi tiêu cá nhân. - Tín dụng trung hạn : là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và biến đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn : là khoản tín dung có thời gian từ 3 năm trở lên. Loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: Đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng. Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động. b). Phân loại theo mục đích: Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong phú: - Cho vay bất động sản : là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ. - Cho vay công nghiệp và thương mại : là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này. - Cho vay nông nghiệp : là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống. - Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng có giá trị cao. Bên cạnh đó Ngân hàng còn cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống thông dụng dưới tên gọi là tín dụng tiêu dùng và phát hành thẻ tín dụng. - Thuê mua và các loại tín dụng khác. c). Phân loại theo căn cứ đảm bảo. - Cho vay không bảo đảm : là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba. Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín. SV: Nguyễn Minh Tiến Lớp: QLKT 48A 5 [...]... vực hàng hóa của mình 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng Nói đến chất lượng tín dụng ngân hàng là nói đến hai mặt của vấn đề, đó là nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với ngân hàng đều cần thiể Ta phải tìm hiểu đâu là yếu tố xuất phát từ phía các doanh nghiệp và đâu là yếu tố xuất phát từ ngân hàng có ảnh hưởng đến chất lượng tín. .. của ngân hàng, của các doanh nghiệp và đảm bảo đựơc chất lượng tín dụng của các doanh nghiệp đó với ngân hàng Còn nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh và có nhiểu lỗ hổng thì kết quả sẽ ngược lại cho cả ngân hàng và các doanh nghiệp từ đó làm cho chất lượng của các khoản tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp sẽ thấp và đôi khi khó có thể thu hồi - Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước Trong nền... doanh của các doanh nghiệp bị đổ bể dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là khó khăn hoặc không thể, làm cho chất lượng của các khoản tín dụng cũng bị giảm sút SV: Nguyễn Minh Tiến 15 Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS Đàm Văn Nhuệ CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHNO&PTNT CẦU GIẤY HÀ NỘI 2.1 Tổng quan về NHNo&PTNT Cầu Giấy 2.1.1... khoán Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Cầu Giấy Hà Nội (NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội) trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN), hoạt động theo luật các Tổ chức tín dụng và điều lệ hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội là một đơn vị hoạch toán độc lập nhưng vẫn có phần phụ thuộc vào NHNo&PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, có... Nhìn trung chất lượng tín dụng của ngân hàng đang từng bược được cải thiện trong thời gian qua Chi nhánh luôn tổ chức phân tích, đánh giá tình hình tài chính và phân loại khách hàng để có định hướng đầu tư đối với khách hàng, tăng cường tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ Chi nhánh luôn luôn xác định mở rộng gắn chặt với kiểm soát và quản lý chất lượng tín dụng; gắn chặt công tác cho vay vốn với huy... tiếp quản lý và sử dụng vốn vay từ ngân hàng nên đối với họ chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng là doanh thu từ khoản vay ngân hàng, lợi nhuận dôi ra từ việc sử dụng vốn vay ngân hàng Bên cạnh đó nó còn thể hiện ở chỗ nhờ có số tiền vay ngân hàng mà doanh nghiệp có thể đổi mới công nghệ nâng cao chất lượng, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh, củng cố vị thế doanh nghiệp trên... hạn 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Tín dụng xét ở góc độ hoạt động của ngân hàng Các khoản vay có chất lượng tốt khi chúng được sử dụng một cách hiệu quả, an toàn, mang lại hiệu quả cho các chủ thể sử dụng Từ đó nó cũng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng khi cho vay Sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với ngân hàng: a) Chỉ tiêu về an toàn tín dụng và mức... kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNN ) cũng như các tổ chức tín dụng khác trong cả nước Kể từ ngày thành lập đến nay, NHNo&PTNT Cầu Giấy Hà Nội đã và đang hoạt động kinh doanh trên cở sở tự kinh doanh, tự bù đắp và có lãi 2.1.2 Bộ máy tổ chức và chức năng của các phòng ban NHNo&PTNT Cầu Giấy No&PTNT Cầu Giấy được thành lập từ 13/01/2006 trên... ngân hàng từ hoạt động tín dụng - Cơ cấu thu nhập từ các hoạt động tín dụng của ngân hàng và từ trong SV: Nguyễn Minh Tiến 10 Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS Đàm Văn Nhuệ hoạt động kinh doanh khác - Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế của ngân hàng 1.2.2.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng nhìn dưới góc độ họat động của khách hàng Khách hàng ở đây là các doanh nghiệp hay các. .. của các ngân hàng SV: Nguyễn Minh Tiến 6 Lớp: QLKT 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: GS.TS Đàm Văn Nhuệ được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau Hai là cho vay bằng tài sản - loại này được áp dụng phổ biến dưới hình thức tài trợ thuê mua g) Phân loại theo thành phần kinh tế - Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh 1.2 Chất lượng tín . chất lượng tín dụng Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín. chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy - Hà Nội ” làm mục tiêu nghiên cứu. Bài viết được chia làm 3 phần: Chương. hàng hóa của mình. 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng Nói đến chất lượng tín dụng ngân hàng là nói đến hai mặt của vấn đề, đó là nâng cao chất lượng tín dụng đối với