NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN THỊ DIỆU LINH N¢NG CAO CHấT LƯợNG CHO VAY NGắN HạN ĐốI VớI DOANH NGHIệP XÂY LắP TạI NGÂN HàNG THNG MI C PHN ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM CHI NHáNH Hà NéI Chuyên ngành : Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ KIM NHUNG HÀ NỘI - 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Diệu Linh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG, NGUYÊN TẮC CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Hoạt động nguyên tắc cho vay Ngân hàng thương mại 1.2 DOANH NGHIỆP XÂY LẮP VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 1.2.1 Tổng quan doanh nghiệp xây lắp 1.2.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng doanh nghiệp xây lắp 21 1.3 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP .27 1.3.1 Quan niệm chất lượng cho vay ngắn hạn 27 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng doanh nghiệp xây lắp 29 1.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 35 1.4.1 Nhóm nhân tố khách quan 36 1.4.2 Nhóm nhân tố chủ quan 38 CHƯƠNG 45 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI 45 CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 45 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI .45 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội .49 2.2 THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI BIDV HÀ NỘI 56 2.2.1 Những vấn đề hoạt động cho vay ngắn hạn BIDV Hà Nội 56 2.2.2 Thực trạng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp BIDV Hà Nội 63 2.2.3 Phân tích chất lượng cho vay ngắn hạn DNXL BIDV Hà Nội 68 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI BIDV HÀ NỘI 76 2.3.1 Những kết đạt 77 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 78 CHƯƠNG 86 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN 86 ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 86 CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 86 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG BIDV HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 86 3.1.1 Định hướng chung Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2011-2015 .86 3.1.2 Định hướng hoạt động năm 2012 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội 88 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 89 3.2.1 Hoàn thiện chiến lược nâng cao chất lượng cho vay nói chung cho vay ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp nói riêng 89 3.2.2 Xây dựng chiến lược Marketing 93 3.2.3 Hồn thiện quy trình, sách cho vay doanh nghiệp xây lắp .95 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống định hạng tín dụng khách hàng vay vốn 96 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngắn hạn 100 3.2.6 Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xác, phù hợp với quy định101 3.2.7 Áp dụng biện pháp xử lý linh hoạt khoản tín dụng cấp .102 3.2.8 Đẩy mạnh đào nhằm nâng cao chất lượng cán 103 3.2.9 Khai thác hiệu ứng dụng công nghệ thông tin 104 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 105 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 105 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 108 3.3.4 Kiến nghị với chủ thể tham gia hoạt động xây lắp 109 KẾT LUẬN 113 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt BIDV BIDV Hà Nội Nguyên nghĩa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà CNTT DNXL NHNN NHTM NHTMCP TA2 Nội Công nghệ thông tin Doanh nghiệp xây lắp Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Đề án chuyển đổi mơ hình tổ chức BIDV giai đoạn 2007- TCTD TNHH TSĐB QHKH QLRR QTTD SIBS SXKD VLXD DNNN 2010 Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Tài sản đảm bảo Quan hệ khách hàng Quản lý rủi ro Quản trị tín dụng Hệ thống quản lý liệu Ngân hàng Sản xuất kinh doanh Vật liệu xây dựng Doanh nghiệp nhà nước DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ, bảng biểu: LỜI CAM ĐOAN Sơ đồ 2.1: Mơ hình hoạt động BIDV Hà Nội 48 Bảng 2.1: Kết kinh doanh BIDV Hà Nội giai đoạn 2009 - 2011 50 2.1.3.1 Về lợi nhuận trước thuế .50 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn BIDV Hà Nội giai đoạn 2009 - 2011 52 2.1.3.1 Tình hình sử dụng vốn .54 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn BIDV Hà Nội giai đoạn 2009 - 2011 55 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ cho vay DNXL BIDV Hà Nội 64 giai đoạn 2009 - 2011 .64 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn phục vụ thi công xây lắp 65 Bảng 2.6: Doanh số cho vay ngắn hạn DNXL 66 giai đoạn 2009 - 2011 .66 Bảng 2.7: Doanh số thu nợ ngắn hạn DNXL giai đoạn 2009 - 2011 67 Bảng 2.8: Tỷ lệ dư nợ cho vay ngắn hạn DNXL có TSĐB .69 giai đoạn 2009 - 2011 .69 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn DNXL giai đoạn 2009-2011 71 Bảng 2.10: Tỷ lệ TLDP cụ thể nhóm nợ 74 Bảng 2.11: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNXL 76 giai đoạn 2009-2011 76 Bảng 3.1: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội .97 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế BIDV Hà Nội giai đoạn 2009 - 2011.51 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn BIDV Hà Nội theo khách hàng 53 giai đoạn 2009 - 2011 .53 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu sử dụng vốn BIDV Hà Nội theo kỳ hạn 55 giai đoạn 2009 - 2011 .55 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ DNXL theo đối tượng khách hàng .66 giai đoạn 2009 - 2011 .66 Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DNXL .67 từ năm 2009 đến 2011 .67 Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DNXL 68 từ năm 2009 đến 2011 68 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ dư nợ cho vay ngắn hạn DNXL có TSĐB 70 giai đoạn 2009 - 2011 .70 Biểu đồ 2.8: Dư nợ ngắn hạn hạn DNXL giai đoạn 2009 – 2011 71 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ Nợ hạn DNXL giai đoạn 2009 – 2011 72 Biểu đồ 2.10: Tỷ trọng cho vay thu nhập từ DNXL 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội (BIDV Hà Nội) nói riêng không ngừng nỗ lực hoạt động: Một mặt vừa NHTM tiên phong việc thực thi sách tiền tệ Chính phủ NHNN để ổn định kinh tế vĩ mô: Đi đầu việc hạ lãi suất cho vay, thực tốt chủ trương hỗ trợ lãi suất Chính phủ nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn suy thối kinh tế, tham gia vào nhiều chương trình an sinh xã hội đồng thời đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu cao an toàn hệ thống BIDV Hà Nội Chi nhánh thành lập sớm hệ thống BIDV (chỉ thành lập sau Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam tháng) Với 55 năm xây dựng phát triển, BIDV Hà Nội góp phần khơng nhỏ đóng góp cho việc xây dựng, phát triển kinh tế đất nước kinh tế Thủ đô Từ năm 1995 trở trước, với mạnh Ngân hàng chuyên cấp phát vốn đầu tư xây dựng cho vay nhà thầu thi cơng, đến thức chuyển sang hoạt động kinh doanh NHTM, BIDV nói chung BIDV Hà Nội nói riêng Ngân hàng có uy tín kinh nghiệm hàng đầu Việt Nam lĩnh vực cho vay đầu tư xây dựng bản, xây lắp cơng trình phục vụ kiến thiết đất nước Bằng nguồn vốn cho vay, BIDV Hà Nội giúp cho doanh nghiệp Chủ đầu tư Nhà thầu thi công xây dựng nhiều cơng trình trọng điểm quốc gia góp phần phát triển kinh tế đất nước đồng thời phân loại, lựa chọn doanh nghiệp có lực thi cơng, khả thích nghi đáp ứng tốt điều kiện phát triển kinh tế hội nhập, cạnh tranh để hỗ trợ, song hành với doanh nghiệp tồn phát triển vững Hiện nay, theo định hướng hệ thống, BIDV Hà Nội hướng tới Chi nhánh Ngân hàng kinh doanh đa năng, tổng hợp, đa dạng loại hình cung cấp dịch vụ đồng thời khơng ngừng mở rộng thị phần, mở rộng đối tượng khách hàng Tuy nhiên, với nửa kỷ lịch sử hình thành phát triển, nhóm khách hàng truyền thống chủ yếu BIDV Hà Nội 101 thống đồng thời cảnh báo rủi ro tiểm ẩn, giúp Chi nhánh nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn chung hệ thống BIDV - Đối với Chi nhánh hệ thống BIDV nói chung BIDV Hà Nội nói riêng:  Hàng năm, xây dựng đề cương chi tiết cho công tác kiểm tra giám sát nội BIDV Hà Nội tất mặt hoạt động nghiệp vụ theo định hướng NH TMCP ĐT&PT Việt Nam  Cần thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực phân tích, đánh giá, nhận định rủi ro cho đội ngũ cán chuyên làm công tác kiểm tra giá sát BIDV Hà Nội Có kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động BIDV Hà Nội để cảnh báo, phòng ngừa rủi ro, đảm bảo thực chuẩn mực quy trình nghiệp vụ ngành hệ thống Đối với hoạt động cho vay DNXL: Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay nhiều hình thức: Kết hợp số liệu doanh nghiệp cung cấp với số liệu sổ sách kế toán; Thường xun kiểm tra thực tế cơng trình xây dựng Ngân hàng cho vay để thi công; Định kỳ hàng tháng, quý kiểm tra giám sát sản lượng thực Doanh nghiệp khả thu hồi vốn thực tế nhằm loại bỏ, không cho vay cơng trình có nợ đọng, khơng bảo đảm nguồn trả nợ Ngân hàng; Theo dõi, giám sát sử dụng vốn vay cho tiết đến cơng trình đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích an tồn, hiệu 3.2.6 Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xác, phù hợp với quy định Tại chương 2, mục 2.2.2 nêu rõ thực trạng việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro DNXL BIDV Hà Nội Để khắc phục mặt tồn tại, hạn chế nêu, thời gian tới BIDV Hà Nội cần có giải pháp để việc tính tốn, trích lập dự phịng xác, phù hợp với thực trạng dư nợ tín dụng doanh nghiệp này, cụ thể giải pháp áp dụng là: - Cùng với doanh nghiệp rà sốt thực trạng TSĐB nợ vay, hồn thiện hồ sơ pháp lý liên quan đến TSĐB theo quy định pháp luật để tăng tỷ lệ chấp thuận pháp lý tài sản theo quy định chung tồn hệ thống BIDV, giảm 102 số dự phịng phải trích - Tăng cường TSĐB khách hàng cách yêu cầu khách hàng chấp tối đa tài sản mà pháp luật cho phép Ngân hàng nhận làm sản đảm bảo như: Quyền đòi nợ khoản phải thu, khối lượng xây lắp hoàn thành, quyền góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết, quyền tác giả, quyền khai thác tài nguyên….để tăng cường giá trị khấu trừ TSĐB, giảm số dự phịng cụ thể phải trích khách hàng nhằm tăng hiệu hoạt động Ngân hàng - Xây dựng, hoàn thiện quy định thẩm định giá phù hợp với loại TSĐB cụ thể giúp cho phận tác nghiệp trực tiếp thẩm định, đánh giá giá trị TSĐB sát với giá trị thị trường phân tích, đánh giá khả phát mại tài sản sát thực tiễn từ xác định số trích lập dự phịng cụ thể xác, độ tin cậy cao phù hợp với quy định hành - Yêu cầu DNXL xây dựng lộ trình tăng lực sản xuất, tăng cường khả tự chủ tài để sản xuất kinh doanh ổn định, không phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay Ngân hàng tiến tới giảm thiểu tối đa nhóm khách hàng xếp nhóm trở xuống để Ngân hàng cho khách hàng vay vốn song trích lập dự phịng rủi ro cụ thể, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 3.2.7 Áp dụng biện pháp xử lý linh hoạt khoản tín dụng cấp Nợ q hạn, nợ khó địi vấn đề xúc ngân hàng, đặc biệt DNXL Nó bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, dù bắt nguồn từ nguyên nhân vấn đề quan trọng tìm cách thu hồi xử lý - Với khoản nợ có vấn đề phát sinh: Ngân hàng cần phải xém xét nguyên nhân, có sai lệch chu kì kinh doanh vấn đề khoản phải thu chưa thu ngân hàng cần có biện pháp nhắc nhở khách hàng nhanh chóng trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng cần đánh giá xác nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía đối tượng khác để có biện pháp xử lý thích hợp Trong trường hợp khách hàng rơi vào tình trạng khó khăn tạm thời gia hạn cho khách hàng để tìm cách khắc phục - Với khoản nợ gia hạn mà tiếp tụ nợ q hạn, trở thành nợ 103 khó địi ngân hàng nên tiến hành thu hồi tạm thời khoản tốn khách hàng, đồng thời xem xét tình hình thực tế khách hàng để đưa định xiết nợ kịp thời trước khách hàng hoàn toàn khả hoàn trả Trong tình xấu, ngân hàng cần kiên xử lý, không để khách hàng lợi dụng quen biết làm ảnh hưởng Trong trường hợp cần thiết, nên kết hợp quan pháp luật để xử lí tiến hành thuận lợi - Trong trường hợp nguồn thu nợ thứ không đủ để trả nợ, ngân hàng buộc phải sử dụng đến nguồn thu nợ thứ hai, tài sản đảm bảo tiền vay Tải sản đảm bảo tiền vay phải xử lí sở giá thị trường 3.2.8 Đẩy mạnh đào nhằm nâng cao chất lượng cán BIDV NHTM tiên phong cơng đại hố Ngân hàng, đáp ứng tiến trình hội nhập Việt Nam với nước khu vực Quốc tế Để đảm bảo vận hành tốt mơ hình TA2 theo hướng chun mơn hố khâu tác nghiệp quy trình cho vay, công tác đào tạo đào tạo lại cán BIDV BIDV Hà Nội đặc biệt quan tâm có chiến lược để khơng có đội ngũ cán tinh thông, giỏi chuyên môn, ngoại ngữ, am hiểu luật pháp, có tác phong phục vụ khách hàng chuyên nghiệp đáp ứng nhu cầu sử dụng lao động ngắn hạn phù hợp với nhu cầu sử dụng lao động phận tác nghiệp mà cịn phục vụ cho cơng tác nhân dài hạn Việc đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cần tập trung theo định hướng: - Xây dựng chiến lược, định hướng đào tạo nguồn nhân lực gắn với chiến lược phát triển kinh doanh đại hóa Ngân hàng: Cần quy hoạch cán có lực, trình độ chuyên môn vững vàng để bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân lực lãnh đạo chủ chốt, cấp cao, phục vụ cho công tác phát triển mạng lưới dịch vụ Ngân hàng đại đồng thời cấu lại đội ngũ cán nhằm xếp, bố trí cán làm công tác chuyên môn phù hợp với lực loại hình cơng việc góp phần tăng suất hiệu lao động - Tổ chức tốt công tác tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực: Thực công khai, minh bạch tiêu chí tuyển dụng cán nhằm thu hút lực lượng lao động có trình độ, nhận thức tốt, đáp ứng thích nghi nhanh chóng 104 u cầu địi hỏi cơng việc Hiện nay, Ngân hàng đại ứng dụng chế giao dịch cửa thường xuyên luân chuyển cán Do yêu cầu đặt cán Ngân hàng phải tinh thơng nhiều loại hình nghiệp vụ khác nên công tác đào tạo thường xuyên đào tạo lại nhiệm vụ trọng tâm, quan trọng Ngân hàng - Cần có chế độ lương thưởng, đãi ngộ xứng đáng với đóng góp người lao động: Hiện nay, tượng chảy máu chất xám ngành Ngân hàng đạng toán khó giải NHTM quốc doanh Với việc Chính phủ, NHNN cho phép thành lập hàng loạt Ngân hàng CP, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, Ngân hàng liên doanh….thì việc thiếu hụt nguồn nhân cấp cao có kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động Ngân hàng khó tránh khỏi Để đảm bảo giữ chân người tài, BIDV Hà Nội cần có kiến nghị với BIDV việc thực chế lương thưởng, đãi ngộ thỏa đáng theo mức độ công hiến người lao động nhằm cạnh tranh với Ngân hàng khác 3.2.9 Khai thác hiệu ứng dụng công nghệ thông tin Trong thời đại công nghệ thông tin nay, BIDV Hà nội cần thường xuyên cập nhật công nghệ mới, đại lựa chọn ứng dụng phù hợp với điều kiện yêu cầu kinh doanh, hoạt động BIDV Hà Nội Bên cạnh việc khai thác tối đa thơng tin, liệu gốc tồn hệ thống phục vụ cho công tác báo cáo, quản trị điều hành Ban lãnh đạo nhằm giảm thiểu tối đa việc lấy thông tin, liệu cách yêu cầu phận tác nghiệp làm báo cáo thủ công, Bộ phận thơng tin điện tốn BIDV Hà Nội cần có nghiên cứu để xây dựng phần mềm phù hợp với hoạt động phận Ngân hàng để việc quản lý, khai thác thông tin từ hoạt động dễ dàng, thuận lợi mang tính ứng dụng cao Đối với cơng tác quản lý cho vay DNXL, việc xây dựng phần mềm cập nhật thường xuyên văn pháp luật, văn đạo Ngành, hệ thồng BIDV có hiệu lực hành liên quan đến hoạt động xây lắp để theo dõi tỷ trọng dư nợ cho vay xây lắp, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thời điềm cần thiết, đảm bảo công tác quản trị điều hành cập nhật thông tin thường xuyên, giảm thiểu rủi ro kinh doanh 105 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ Nhằm tạo điều kiện cho Ngân hàng có hành lang pháp lý đầy đủ việc cấp tín dụng doanh nghiệp nói chung cho vay doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp nói riêng,Chính phủ Cần tiếp tục hồn thiện hệ thống văn pháp lý lĩnh vực hoạt động Ngân hàng văn liên quan đến lĩnh vực đầu tư xây dựng đồng thời thực tốt vai trò đạo, điều hành kinh tế vĩ mô, giúp chủ thể tham gia vào lĩnh vực xây dựng hoạt động ngày hiệu Các kiến nghị cụ thể sau: - Cần xem xét, sửa đổi bổ sung hoàn thiện các văn quy phạm pháp luật có hiệu lực thi hành phù hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời kỳ đồng thời tiến hành rà sốt, bãi bỏ văn khơng cịn phù hợp với tình hình thực tiễn, hạn chế tối đa tình trạng chồng chéo, mâu thuẫn văn quy phạm pháp luật gây khó khăn hoạt động Ngân hàng - Trong kinh tế, hoạt động DNXL góp phần quan trọng công xây dựng, đổi đất nước Tuy nhiên, để phát huy hiệu hoạt động DNXL, đảm bảo cho cơng trình, dự án lớn phục vụ định hướng phát triển kinh tế - xã hội triển khai tiến độ, đảm bảo chất lượng, kỹ thuật cao đòi hỏi quan tâm từ Chính phủ việc xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý, giúp cho chủ thể tham gia vào hoạt động xây lắp (Nhà thầu, Chủ đầu tư) có cơng cụ hữu hiệu để đảm bảo tuân thủ pháp luật hoạt động, đạt công quan hệ kinh tế, tăng hiệu hoạt động kinh doanh - Cần đẩy nhanh tiến trình đổi mới, xếp lại doanh nghiêp xây lắp mạnh đặc thù, 100% vốn nhà nước thành Tập đoàn, Tổng công ty chuyên hoạt động lĩnh vực đảm bảo tập trung sức mạnh để thực thi công cơng trình lớn mang tầm cỡ quốc gia tham gia đấu thầu quốc tế, 106 tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh doanh nghiệp, đồng thời tăng cường khả tự chủ tài hoạt động kinh doanh Mặt khác, xem xét cho giải thể, phá sản, sáp nhập DNXL làm ăn hiệu đồng thời đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa để nguồn vốn Nhà nước tập trung phát triển ngành nghề, lĩnh vực kinh tế trọng điểm - Chỉ đạo có giám sát, kiểm tra chặt chẽ việc lập, thẩm định, phê duyệt, thực dự án xây dựng cơng trình theo quy định nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/12/2009 Chính Phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình, Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính Phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình, đặc biệt cơng tác nghiệm thu, tốn cơng trình trọng điểm quốc gia, cơng trình sử dụng nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước giúp cho Nhà thầu nghiệm thu, toán đầy đủ, thời hạn quy định Hợp đồng thi công xây lắp nhằm giảm bớt áp lực vốn, nâng cao hiệu hoạt động DNXL góp phần đảm bảo cơng trình thực tiến độ, đạt chất lượng, kỹ thuật cao đưa vào khai thác, sử dụng hiệu - Chỉ đạo thực nghiêm túc quy chế đấu thầu, đảm bảo công Nhà thầu có uy tín, kinh nghiệm tham gia đấu thầu cơng trình dự án nhằm hạn chế tối đa tượng tiêu cực đấu thầu xây lắp đồng thời có chế khuyến khích doanh nghiệp nước đứng làm Tổng thầu đáp ứng đủ lực thực cơng trình, dự án lớn Hiện nay, Nhà thầu Việt nam, đặc biệt Tập đồn, Tổng cơng ty có kinh nghiệm, có đủ lực thi cơng song phải làm Nhà thầu phụ cho Nhà thầu nước ngồi thi cơng xây lắp dự án, cơng trình đất nước dẫn đến quyền lợi Nhà thầu nước bị thua thiệt, uy tín bị hạn chế - Có chế tài cương việc giải phóng mặt cơng trình, dự án trọng điểm, đảm bảo cho Nhà thầu thi công tiến độ, Chủ đầu tư đưa cơng trình, dự án vào vận hành, khai thác thời gian dự kiến nhằm tiết kiệm nguồn lực, đảm bảo hiệu kinh doanh doanh nghiệp đảm bảo hiệu mặt kinh tế - xã hội đất nước 107 - Cho phép thành lập liên danh, liêt kết Nhà Thầu – Ngân hàng để bảo đảm sức mạnh tài cho Nhà thầu Việt Nam có uy tín đủ điều kiện tham gia đấu thầu quốc tế 3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ ngành - Bộ xây dựng cần ban hành thông tư hướng dẫn, cụ thể hóa nghị định văn bản, Chính Phủ liên quan đến hoạt động đầu xây dựng phù hợp với hoạt động xây lắp thời kỳ Cần rà soát để bãi bỏ quy định lỗi thời, kìm hãm phát triển theo xu hội nhập hoạt động xây lắp nhằm tạo điều kiện cho chủ thể tham gia hoạt động chủ động nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh - Bộ tài chính, Tổng cục Thuế cần đạo tổ chức tốt việc kiểm tra, giám sát hoạt động tài chủ thể tham gia hoạt động xây lắp nhằm đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ việc hạch toán kế toán theo pháp lệnh kế toán thống kê, đảm bảo số liệu báo cáo tài chính, số liệu bảng tổng kết tài sản xuất xuất trình cho quan liên quan Ngân hàng trung thực, xác, có độ tin cậy cao, giúp cho Nhà nước xác định hiệu hoạt động doanh nghiệp này, đảm bảo tận thu cho Ngân sách nhà nước 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam - NHNN cần tiếp tục nâng cao lực quản lý đảm điều hành sách tiền tệ theo hướng ổn định, phù hợp với phát triển Kinh tế Việt Nam thời kỳ, giúp NHTM có định hướng hoạt động phù hợp Nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống Ngân hàng - Cần có linh hoạt điều tiết vốn cho NHTM thời kỳ phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Chính Phủ thơng qua thị truờng mở, tái cấp vốn Hiện nay, nguồn vốn phục vụ vay đầu tư, xây dựng hạ tầng sở, xây dựng Ngân hàng nói chung hệ thống BIDV nói riêng chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế DNXL Ngoài việc sử dụng nguồn vốn nước, NHNN cần tạo điều kiện thuận lợi để NHTM tiếp cận với thị trường tài quốc tế, nguồn vốn vay Ngân 108 hàng giới, vay ưu đãi từ Chính phủ nước, tổ chức tài chính, phi tài chính, tổ chức phi phủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn doanh nghiệp, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, phát triển - Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp vừa có tổng dư nợ vay vừa có Tổng mức bảo lãnh lớn tổ chức tín dụng nên cần có quy định cụ thể tỷ lệ Tổng dư nợ vay Bảo lãnh khách hàng so với vốn tự có Tổ chức tín dụng - Cần sửa đổi Quy chế cho vay 1627 quy định thời gian vay tối đa khoản vay ngắn hạn Hiện nay, có nhiều cơng trình, dự án, hợp đồng thi công xây lắp đặc thù như: Thời gian thi công, nghiệm thu kéo dài, Nhà thầu phải bỏ tiền thi cơng tồn sau nhận tiền toán Chủ đầu tư … Việc Nhà thầu Ngân hàng cho vay thực chất khoản vay bổ sung vốn lưu động hình thành tài sản ngắn hạn (được doanh nghiệp hạch toán chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, hàng hóa, thành phẩm, nguyên vật liêu tồn kho …) Nếu quy định thời hạn cho vay khoản vay ngắn hạn không 12 tháng chung cho tất loại hình sản xuất kinh doanh, phương thức cấp tín dụng DNXL gặp khó khăn thời gian hồn vốn với Ngân hàng thời gian thu hồi vốn số công trình, dự án đặc thù chậm, vượt thời gian 12 tháng Nên có quy định cho phép tổ chức tín dụng sở cân đối nguồn vốn huy động xem xét cấp tín dụng ngắn hạn theo cho khách hàng vượt thời gian 12 tháng, phù hợp với thời gian thu hồi vốn phương án sản xuất kinh doanh cụ thể - Tiếp tục hoàn thiện, phát triển trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) giúp Ngân hàng khai thác thông tin khách hàng nhiều chiều, đa dạng, phong phú đảm bảo việc cấp tín dụng khách hàng an toàn, giảm thiểu rủi ro hoạt động - Thường xun có thơng tin dự báo, cảnh báo giúp NHTM xây dựng kế hoạch, định hướng kinh doanh phù hợp với bối cảnh kinh tế nước, khu vực giới thời kỳ, giai đoạn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển 109 Việt Nam - Là NHTM có nhiều kinh nghiệm hoạt động cho vay đầu tư phát triển, cho vay Nhà thầu xây lắp, BIDV thời gian tới cần phải coi hoạt động cấp tín dụng dịch vụ kèm DNXL mạnh vượt trội khơng có đối thủ cạnh tranh, người bạn đồng hành DNXL xây dựng, phát triển hạ tầng kỹ thuật, góp phần cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước - Cùng với cải biến, hồn thiện cơng tác quản lý đầu tư xây dựng bản, chất lượng hiệu hoạt động DNXL cải thiện rõ rệt Hiện nay, DNXL khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho hệ thống BIDV Ngồi lãi tiền vay, DNXL cịn đóng góp tới 30% doanh thu phí dịch vụ cho tồn hệ thống bao gồm phí bảo lãnh, phí chuyển tiền tốn ngồi nước, phí dịch vụ BSMS, phí sử dụng sản phẩm thẻ ghi nợ nội địa, tốn lương tự động … Ngồi ra, doanh nghiệp sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ bán chéo BIDV như: Bảo hiểm máy móc thiết bị thi cơng, bảo hiểm vật tư hàng hóa qua trình xây dựng, bảo hiểm tai nạn người … Do vậy, BIDV cần nghiên cứu, xây dựng sản phẩm dịch vụ dành riêng cho đối tượng khách hàng nhằm khai thác tối đa lợi ích khách hàng mang lại cho Ngân hàng đồng thời xây dựng hình ảnh Ngân hàng chuyên biệt song hành DNXL thời kỳ đất nước hội nhập, đổi - BIDV cần hoàn thiện sửa đổi, bổ sung quy định cho vay ngắn hạn DNXL sở vừa kiểm soạt rủi ro hoạt động Ngân hàng song đảm bảo tính mềm dẻo linh hoạt cơng tác cấp tín dụng, gắn với thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Chi nhánh để hoạt động cho vay ngắn hạn phục vụ DNXL đảm bảo an tồn, kiểm sốt rủi ro ứng dụng hệ thống thông tin đại nhằm khai thác tối đa liệu phục vụ công tác quản trị điều hành 3.3.4 Kiến nghị với chủ thể tham gia hoạt động xây lắp 110 3.3.4.1 Kiến nghị với Chủ đầu tư (Bên A)  Kiến nghị Chủ đầu tư DNNN, DN có CPNN chi phối: Trong hoạt động xây dựng bản, Chủ đầu tư xây dựng cơng trình DNNN sở hữu vốn, tài sản Nhà nước người giao quản lý sử dụng vốn Nhà nước để đầu tư, vai trò Chủ đầu tư đặc biệt quan trọng từ khâu chuẩn bị đầu tư, thực dự án nghiệm thu cơng trình đưa vào khai thác, sử dụng đảm bảo hiệu đồng vốn Nhà nuớc đưa vào đầu tư Để hoạt động đầu tư xây dựng Việt nam thời gian tới đáp ứng quy định Nghị định Chính phủ hướng tới chuẩn mực, thơng lệ quốc tế, chủ đầu tư DNNN cần thực tốt nhiệm vụ sau: - Thực tốt vai trò tiên phong, chủ đạo lĩnh vực đầu tư xây dựng cơng trình trọng điểm phục vụ phát triển kinh tế - xã hội đất nước, đảm bảo thực đầu tư xây dựng cơng trình tiến độ, chất lượng, thẩm mỹ, tiết kiệm chi phí tránh thất vốn cho Nhà nước - Thực tốt công tác chuẩn bị trước đầu tư như: Lập bảo cáo nghiên cứu tiền khả thi, lập dự án dự án đầu tư xây dựng cơng trình (báo cáo nghiên cứu khả thi), thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt dự án đảm bảo dự án đầu tư thực phát huy hiệu quả, mang lại lợi ích cho Doanh nghiệp, góp phần phát triển kinh tế đất nước - Triển khai tốt khâu q trình đầu tư xây dựng cơng trình như: + Tổ chức thực đấu thầu, chọn thầu theo quy định pháp luật, đảm bảo khách quan, minh bạch, hạn chế tối đa tượng tiêu cực đấu thầu xây lắp để lựa chọn Nhà thầu đủ kinh nghiệm, lực thi cơng cơng trình đảm bảo tiến độ chất lượng + Quản lý tốt việc thi công xây dựng công trình như: Quản lý chất lượng, tiến độ, khối lượng xây dựng cơng trình, quản lý mơi trường, an tồn lao động cơng trường, đảm bảo cơng trình xây dựng thành tiến độ, chất lượng cao 111 - Tiến hành nghiệm thu, toán cho Nhà thầu xây dựng tiến độ quy định Hợp đồng xây lắp, tránh tình trạng chiếm dụng vốn Nhà Thầu, giúp cho Nhà thầu có đủ vốn để thi cơng giai đoạn đảm bảo toán nợ vay Ngân hàng hạn  Kiến nghị Chủ đầu tư thuộc thành phần kinh tế khác: Trong hoạt động đầu tư xây dựng bản, nguồn vốn thuộc sở hữu Chủ đầu tư doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác đóng vai trị quan trọng Với chủ trương xã hội hoá lĩnh vực đầu tư xây dựng hạ tầng sở, đảm bảo phát triển đất nước, Chính phủ khuyến kích tạo điều kiện cho chủ thể tham gia vào lĩnh vực nhằm phát huy nội lực, thu hút nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế Tuy nhiên, để quản lý tốt nguồn vốn sở hữu lĩnh vực đầu tư xây dựng đồng thời đảm bảo lợi ích bên tham gia Chủ đầu tư ngồi quốc doanh cần: - Tham khảo tuân thủ theo nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình, quy chế đầu thầu … - Thực tốt công tác lập, phê duyệt báo cáo nghiên cứu khả thi, phê duyệt tổng mức đầu tư, thiết kế kỹ thuật tổng dự toán, thực tốt việc tính tốn, bố trí nguồn vốn trước xây dựng, đảm bảo dự án khả thi đảm bảo đủ nguồn vốn toán cho nhà thầu thi cơng để cơng trình thực tiến độ, phát huy hiệu 3.3.4.2 Kiến nghị với Nhà Thầu (Bên B) - Các nhà thầu Việt nam tham gia vào hoạt động xây dựng thời gian tới cần phát huy mạnh nâng cao lực thi công đảm bảo trúng thầu thi cơng tạo cơng trình có chất lýợng, kỹ thuật cao Coi trọng cơng tác ðào tạo, bồi dýỡng nguồn nhân lực, có chế ðộ ðãi ngộ thỏa đáng để có đội ngũ kỹ sư, cơng nhân giàu kinh nghiệm, gắn bó lâu dài với doanh nghiệp - Theo khảo sát BIDV, DNXL có quan hệ tín dụng hệ thống BIDV có hệ số tự tài trợ (Vốn Chủ sử hữu/Tổng nguồn vốn) mức bình quân < 112 15%, hệ số nợ ( Nợ phải trả/ vốn chủ sở hữu ) >7, điều cho thấy Nhà Thầu xây lắp Việt nam hoạt động chủ yếu dựa vào vốn chiếm dụng Nhà cung cấp vật tư, hàng hóa, vốn vay Ngân hàng, khả tự chủ tài yếu Để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, bền vững, đủ sức cạnh tranh hội nhập, Nhà thầu cần xây dựng lộ trình tăng lực tài giải pháp như: Cổ phần hóa, tăng nguồn vốn chủ sở hữu hàng năm, tiết kiệm, quản lý chi phí hiệu quả, giảm tỷ trọng vốn vay Ngân hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi - Cần có quan hệ, hợp tác Nhà Thầu, tránh tượng phá giá, bỏ thầu thấp, cạnh tranh không lành mạnh trình tham gia đấu thầu, gây thiệt hại mặt kinh tế uy tín - Cần thương thảo kỹ điều khoản Hợp đồng thi công xây lắp với Chủ đầu tư, đặc biệt điều khoản quyền, nghĩa vụ Bên, điều khoản nghiệm thu, tốn Trong bối cảnh giá nhân cơng, nguyên vật liệu đầu vào thường xuyên biến động theo xu hướng tăng, Các Nhà thầu nên lựa chon hình thức Hợp đồng có điều chỉnh giá để tránh thiệt hại kinh tế trình thực Hợp đồng - Nghiêm túc phối hợp với Chủ đầu tư bên liên quan việc quản lý, giám sát cơng trình xây dựng, tránh tình trạng rút ruột vật tư, khai khống, khai tăng khối lượng thông đồng bên tham gia để làm sai khối lượng tốn dẫn đến cơng trình xây dựng khơng đảm bảo chất lượng kỹ thuật KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở thực trạng hoạt động cấp tín dụng nói chung hoạt động cho vay ngắn hạn phục vụ DNXL nói riêng BIDV Hà Nội, chương luận văn nêu số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhằm đảm bảo hiệu chất lượng hoạt động BIDV Hà Nội Bên cạnh đó, luận văn đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành, NHNN, BIDV chủ thể tham gia vào lĩnh vực xây lắp để Ngân hàng doanh nghiệp tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh cấp tín dụng lĩnh vực ngày chất lượng, hiệu 113 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam đà hội nhập với kinh tế khu vực giới, thị trường tài tiền tệ thời gian qua có biến xấu, phức tạp Hàng loạt doanh nghiệp, Ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn tài Chính phủ phải đưa gói giải pháp cứu trợ nhằm bình ổn kinh tế Bên cạnh đó, cạnh tranh NHTM hoạt động nước diễn ngày gay gắt, khốc liệt Chính vậy, việc nâng cao chất lượng dịch vụ, chất lượng cấp tín dụng khâu định, có yếu tố sống cịn giúp Ngân hàng đứng vững mở rộng thị phần bối cảnh kinh doanh khó khăn Với lịch sử hoạt động 55 năm, hệ thống BIDV nói chung BIDV Hà Nội nói riêng góp phần không nhỏ công xây dựng phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt có đóng góp to lớn việc hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng bản, thi công cơng trình có nguồn vốn vay để hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, góp phần thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội Chính phủ Với khách hàng truyền thống DNXL, có quan hệ tín dụng từ nhiều năm, dư nợ vay của doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ BIDV Hà Nội, việc nâng cao chất lượng cho vay DNXL yêu cấp cấp bách đặt với BIDV Hà Nội nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an tồn, bền vững hiệu Trong khn khổ luận văn, sở nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn, tác giả nêu bật thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn DNXL BIDV Hà nội đồng thời đưa giải pháp, kiến nghị mang tính khoa học, có tính thực tiễn ứng dụng cao nhằm nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn DNXL Tuy nhiên, việc nghiên cứu vấn đề cho vay ngắn hạn phục vụ DNXL đề tài đặc thù đòi hỏi tác giả phải nghiên cứu, cấp nhật nhiều thông tin, văn quy phạm pháp luật, văn luật không liên quan đến hoạt động ngành Ngân hàng mà ngành xây dựng chủ thể tham gia vào hoạt 114 động xây lắp, nội dung trình bày luận văn tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, xây dựng nhà khoa học, quản lý, thầy cô giáo bạn đọc, đồng nghiệp quan tâm đến lĩnh vực để luận văn hồn thiện mặt nội dung giúp cho khơng BIDV Hà Nội mà cịn cho Ngân hàng khác ứng dụng vào thực tiễn phát huy hiệu cao TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng; (2006) PGS, TS Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học Viện Ngân Hàng - NXB Thống Kê 2002 Dương Hữu Hạnh (2010), Ngân hàng Trung ương - vai trò nghiệp vụ, Nxb Lao động, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng định sửa đổi khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nan (2011), Chỉ thị số 01/CT-NHNH ngày 1/3/2011 việc Về thực giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ bảo đảm an sinh xã hội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” định sửa đổi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quyết định số 203/QĐHĐQT ngày 16/07/2004 quy chế cho vay khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Quyết định số 9365/QĐBIDV ngày 27/01/2006 việc ban hành sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng; 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006), Quyết định số 8598/QĐBNC ngày 30/10/2006 việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo điều định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động của tổ chức tín dụng ... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI .45 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội ... TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI 45 CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 45 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG... chức Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh