Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ I Sự cần thiết đề tài: §Ĩ thùc hiƯn công đổi phát triển toàn diện kinh tế đất nớc, hệ thống Ngân hàng (NH) Việt Nam năm qua đà có nhiều đổi sâu sắc toàn diện lĩnh vực hoạt động Từ chuyển sang hệ thống NH hai cấp, Ngân hàng đà có đóng góp tích cực to lớn cho nghiệp phát triển kinh tế, bật đà cung cấp khối lợng tín dụng đáng kể cho tất thành phần kinh tế, đồng thời đà góp phần thực thành công việc đẩy lùi kiềm chế lạm phát ổn định tiền tệ Tuy nhiên, phải nghiêm túc xem xét để thấy rằng, thực tiễn kinh tÕ cđa níc ta nh÷ng thËp kû 80 đầu 90 đà cho thấy chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp đà để lại hậu không tạo đợc động lực thúc đẩy sản xuất phát triển Mà làm suy yếu kinh tế vốn đà nghèo nàn lạc hậu mà phát sinh nhiều tệ nạn tiêu cực xà hội Ngân sách bội chi lớn lạm phát tốc độ cao hàng hoá không ổn định Hàng loạt xí nghiệp làm ăn thua lỗ, phải giải thể chuyển hớng sản xuất, lu thông hàng hoá tiền tệ bị rối loạn dẩn đến hoạt động NH gặp nhiều khó khăn tồn tại, khâu tín dụng Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng nhng nơi nảy sinh ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng mối đe dọa lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng nớc ta Do đó, việc nghiên cứu biện pháp để đảm bảo an toàn phòng ngừa rủi ro tín dụng đà trở thành yêu cầu thiết hệ thống Ngân hàng Việt nam Trớc thực trạng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro phát triển Qua học tập nghiên cứu tìm hiểu, khảo sát thực tiễn tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thọ Lộc Bố Trạch - Quảng Bình nhận thấy rủi ro hoạt động cho vay vấn đề đáng quan tâm hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thọ Lộc - Bố Trạch - Quảng Bình nh kinh tế xà hội nói chung tình hình phát triển kinh tế xà hội tỉnh nhà nói riêng Xut phát từ nhận thức trên, sau nghiên cứu, tìm hiểu thực tế hướng dẫn trực tiếp Th.S Nguyễn Văn Chương, em mạnh dạn chọn ti "Phân tích tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Bố Trạch - Tỉnh Quảng Bình " làm chuyên ®Ị tèt nghiƯp Mục đích nghiên cứu: Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương Trong năm qua chi nhánh ngân hàng nông nghiệp & phát triển nơng thơn Thọ Lợc khơng ngừng tìm hiểu sách, biện pháp phịng ngừa xử lý rủi ro Nhưng rủi ro vấn đề trọng tâm mà ngân hàng đặc biệt quan tâm quy mơ, tính chất ảnh hưởng đến hot ụng ca Ngõn hng Mục đích đề tài làm rõ số vấn đề có tính chất lý luận rủi ro hoạt động cho vay NH đa số giải pháp, kiến nghị, đề xuất nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Bố Trạch - Quảng Bình, để hy vọng góp phần nhỏ vào trình hoàn thiện thể lệ chế độ, biện pháp hạn chế rủi ro thấp nhất, thúc đẩy ổn định kinh tế, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng ngày hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn nói riêng cho toàn xà hội nói chung Đối tượng nghiên cứu: Nhận dạng phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi không gian: đề tài thực Ngân hàng nông nghiệp &PTNT huyện Bố Trạch - Phạm vi thời gian: + Số liệu thứ cấp: thu thập số liệu, tài liệu giai đoạn từ năm 2008 – 2010 từ phịng có liên quan: Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, quản lý rủi ro, kế hoạch tổng hợp, tổ điện toán Kết cấu chuyên đề Phần 1: Đặt vấn đề Phần 2: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Cơ sở khoa học rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp &PTNT huyện Bổ Trạch Chương 3: Định hướng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng, doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp &PTNT huyện Bổ Trạch Phần 3: Kết luận kiến nghị Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm tín dụng chất tín dụng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn lẫn người vay người cho vay Về nợi dung, chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từ người cho vay sang người vay thể hình thức tiền vật với điều kiện phải hồn trả sau mợt thời gian định với một lượng giá lớn ban đầu theo thoả thuận trước Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng, tổ chức tín dụng cho khách hàng mợt thời gian định với mợt khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác tín dụng Ngân hàng chứa đựng ba nợi dung - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng; - Sự chuyển nhượng mang tín tạm thời hay có thời hạn; - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí {3,23} 1.1.2 Bản chất tín dụng: - Phân phối tín dụng hình thức cho vay: giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật từ hàng hoá chuyển từ người cho vay sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hố thơng thường - Sử dụng vốn tín dụng trình sản xuất sau nhận giá trị vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thoả mãn mợt mục đích định Tuy nhiên người vay khơng có quyền sở hữu giá trị đó, mà sử dụng tạm thời một thời gian định - Sự hồn trả tín dụng: giai đoạn kết thúc mợt vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành mợt chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ người vay hoàn trả người cho vay lượng giá trị lớn giá trị ban đầu 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường - Tín dụng có mợt vai trị quan trọng Nó đáp ứng nhu cầu vốn để từ doanh nghiệp trì mở rợng sản xuất kinh doanh, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất, kích thích tăng trưởng kinh tế - Cụ thể với lĩnh vực, tổ chức kinh tế mà tín dụng có vai trị quan trọng khác Đối với tổ chức kinh tế, tín dụng tác động đến doanh nghiệp giúp họ tăng cường hạch tốn kinh doanh dựa sở tính tốn, cân nhắc kỹ chi phí hoạt đợng sản xuất, nhằm giảm thiểu chi phí khơng cần thiết để nâng cao hiệu sản xuất - Đối với lưu thơng tiền tệ, tín dụng góp phần làm tăng giảm khối lượng tiền lưu thơng NHờ đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) điều tiết Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương khối lượng tiền vào lưu thông cho phù hợp để chống lạm phát, ổn định tiền tệ… thông qua thị trường mở, nghiệp vụ tái chiết khấu… - Đối với hoạt đợng kinh tế đối ngoại, tín dụng tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế nướ kinh tế giới giai đoạn hồ nhập liên kết với Vì vậy, tín dụng cơng cụ hữu hiệu để nối liền kinh tế nước, có đóng vai trị khơng thể thiếu quan hệ thương mại quốc tế, mở rộng xuất nhập hay thu hút vốn từ bên để phát triển kinh tế nước - Ngoài ra, tín dụng cịn cơng cụ để Nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, ngành nghề truyền thống hay việc xố đói giảm nghèo… thơng qua sách lãi xuất tín dụng ưu đãi để từ thúc đẩy nhiều ngành nghề phát triển, giải tốt vấn đề công ăn việc làm cho người lao đợng vấn đề trị - xã hội 1.1.4 Nguyên tắc vay vốn Việc vay vốn ngắn hạn nhu cầu tự nguyện khách hàng hợi để ngân hàng tín dụng thu lợi nhuận hoạt đợng Ngun tắc cho vay điều khoản sử dụng để đảm bảo thực theo yêu cầu ký kết Nói chung khách hàng vay vốn ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng: - Hồn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng - Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo quy định phủ thống đốc ngân hàng Nhà nước; - Cấn có biện pháp để phòng chống rủi ro xảy {6} 1.1.5 Điều kiện vay: Khách hàng vay vốn cần đáp ứng điều kiện sau: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật, - Có mục đích vay vốn hợp pháp; - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương - Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn NHNN 1.1.6 Lãi suất tín dụng Lãi suất tín dụng tỷ lệ phần trăm xác định cho một đơn vị thời gian ( ngày, tuần, tháng, quý, năm…) dùng làm sở để tính lợi tức tín dụng lãi suất tín dụng tỷ lệ phần trăm tổng số lợi tức thu một thời gian, ( tháng, quý, năm…) với tổng số vốn bỏ cho vay một thời gian Như marshaII nói: lãi suất giá phải trả cho việc sử dụng vốn mợt thị trường 1.1.7 Phương thức tín dụng: Trên sở nhu cầu sử dụng khoản vốn vay khách hàng khả kiểm tra, giám sát việc khách hàng sử dụng vốn vay tổ chức tín dụng (TCTD) thoả thuận với khách hàng vay việc lựa chọn phương án cho vay theo một phương thức cho vay sau: - Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng TCTD làm thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: TCTD khách hàng xác định thoả thuận mợt hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh - Cho vay theo dự án đầu tư: TCTD cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, dự án đầu tư phục vụ đời sống - Cho vay hợp vốn: Mợt nhóm TCTD cho vay một dự án phương án va vốn khách hàng Trong có mợt TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với TCTD khách Việc cho vay vốn thực theo quy định chế quy chế đồng tài trợ TCTD Thống đốc NHNN ban hành Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương - Cho vay trả góp: Khi vay vốn,TCTD khách hàng xác định, thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời gian cho vay - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định TCTD khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phịng, mức chi trả cho hạn mức tín dụng dự phịng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Những vấn đề chung rủi ro 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro - Rủi ro (risk) một khơng chắn (uncetainy) hay mợt tình trạnh bất ổn Tuy nhiên một không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng khơng chắn ước đốn xác xuất xảy xem rủi ro Những tình trạng khơng chắn chưa xảy khơng thể ước đốn xác suất xảy xem bất trắc rủi ro Cách định nghĩa rủi ro giúp chúng tacó thể phân biệt rủi ro bất trắc, không cho phép đo lường rủi ro - Để đo lường, rủi ro định nghĩa một khác biệt giá trị thực tế giá trị kỳ vọng Giá trị kỳ vọng giá trị trung bình có trọng số mợt biến với trọng số xác suất xảy giá trị biến số Sự khác biệt giá trị thực tế với giá trị kỳ vọng đo lường độ lệch chuẩn Do vậy, đợ lệch chuẩn hay phương sai thước đo rủi ro Nói đến rủi ro tức nói đến quan hệ giá trị mợt biến so với kỳ vọng {1.346} 1.2.1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) đa dạng phong phú nên rủi ro theo mà phát sinh hình thức gây thiệt hại không đơn cải vật chất ngân hàng mà thiệt hại đến uy tín ngân hàng thiệt hại mà xã hội phải gánh chịu Một ngân hàng thành công Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương hoạt đợng kinh doanh khơng có cán bợ chun mơn giỏi mà cịn phải am hiểu nhiều lĩnh vực đặc biệt phải có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm cao với cơng việc Hoạt động kinh doanh (HĐKD) ngân hàng thường đối mặt với rủi ro sau: • Rủi ro lãi suất • Rủi ro ngoại hối • Rủi ro tín dụng • Rủi ro khoản • Rủi ro hoạt đợng ngoại bảng • Rủi ro hoạt đợng cơng nghệ • Rủi ro quốc gia rủi ro khác { 7.33} 1.2.2 Rủi ro tín dụng – Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng * Khái niệm - Rủi ro tín dụng tình trạng người vay khơng có khả hồn trả lãi gốc tiền vay, cải lãi gốc một cách đầy đủ, hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng - Trên phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia làm hai loại : rủi ro kiểm sốt rủi ro kiểm sốt ngân hàng thường tập trung vào ngăn chặn rủi ro kiểm sốt được, thường xảy như: - Không thu lãi đến hạn dẫn đến phải treo lãi, nghĩa đến kỳ hạn trả lãi mà khách hàng trả nên ngân hàng đành phai treo lại để chờ thu vào kỳ sau - Không thu nợ gốc đến hạn, dẫn đến phát sinh nợ hạn Điều làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, gây thâm hụt vốn - Không thu lãi đến hạn dẫn đến lãi treo đóng băng miễn giảm lãi Việc lãi đóng băng miễn giảm lãi gây ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng mà lại nguồn thu ngân hàng Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương - Không thu đủ nợ gốc đến hạn, dẫn đến nợ gốc khơng có khả thu hồi giãn nợ, khoanh nợ, xoá nợ Đây rủi ro lớn ngân hàng, ngân hàng vừa bị vốn vừa bị phần lợi nhuận * Nguồn gốc rủi ro Rủi ro hoạt động kinh doanh lẽ thường tình xảy Nhưng làm để hạn chế đến mức thấp điều cần quan tâm hoạt động quản trị Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng, mức độ rủi ro hoạt đợng cịn lớn nhiều so với lĩnh vực kinh doanh khác Các ngân hàng thương mại hệ thống ngân hàng, bên cạnh rủi ro thông thường ( rủi ro hoạt động rủi ro thị trường), cịn phải chịu thêm rủi ro tín dụng đặc điểm loại hàng hố đặc biệt mà kinh doanh Rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng xuất phát từ nguồn gốc bản: - Yếu tố thời gian tạo rủi ro Tín dụng ngân hàng hình thức kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ thời hạn định Nói cách khác, việcd dổi khoản tiền lấy lời hứa hẹn hồn trả khoản tiền tương lai với mợt giá (lãi suất) định Và tương lai khơng chắn nên phải có rủi ro - Tính chất chu chuyển tiền tệ tạo rủi ro Tín dụng tồn q trình tuần hồn chu chuyển tiền tệ kinh tế, sản xuất tiêu dùng Mỗi ngành, lĩnh vực có chu chuyển tiền tệ khác khơng ăn khớp với thời hạn., Vì thế., tín dụng làm cơng việc nối kết thời hạn khách lại với điều chứa đựng rủi ro Hơn nữa, khách hàng ngân hàng chủ thể chứa đựng rủi ro họ tìm đến ngân hàng muốn chia sẻ rủi ro cho ngân hàng - Vấn đề thông tin không cân xứng, rủi ro đạo đức Trong kinh doanh tín dụng ngân hàng, vai trị thơng tin quan trọng, việc thiếu thơng tin thơng tin khơng xác nguồn gốc chủ yếu dẫn đến rủi ro cho việc kinh doanh tín dụng ngân hàng Rủi ro trước định rủi ro vấn đề thông tin khách hàng không cân xứng tạo trước có giao Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương dịch tín dụng Khi người vay có nhiều khả gấy bất lợi cho ngân hàng tức khả khách hàng không trả nợ theo thời hạn hợp đồng tín dụng Mặt khác, khía cạnh khác việc đánh giá khơng xác thông tin chủ quan cán bộ thẩm định đến định không cho vay người vay có khả hồn trả nợ gây bất lợi cho ngân hàng cho người vay Rủi ro sau định rủi ro xuất sau việc giao dịch tín dụng diễn Rủi ro sau định xem rủi ro đạo đức người vay cố ý muốn thực hành động không tốt cho ngân hàng ( xét theo quan điểm ngân hàng) Bởi hành đợng dẫn đến khả khoản vay không hồn trả Rủi ro đạo đức biểu khía cạnh người vay sử dụng tiền vay sai mục đích, cố ý lừa đảo *** Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng chia làm hai loại: rủi ro đặc thù rủi ro thị trường - Rủi ro đặc thù: rủi ro đặc thù rủi ro chất ngành hay lĩnh vực kinh doanh tạo Các rủi ro giảm thiểu cách đa dạng hoá danh mục cho vay giống đa dạng hoá danh mục đầu tư thị trường tài - Trong lĩnh vực kinh doanh tín dụng ngân hàng, rủi ro đặc thù thường bao gồm yếu tố: - Rủi ro quản lý: Đây rủi ro hoạt động sử dụng nguồn nhân lực bên ngân hàng tạo Rủi ro bắt nguồn từ ban quản lý ngân hàng họ thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức thiếu khả điều hành Nó xảy yếu lực đạo đức nhân viên ngân hàng - Rủi ro thích ứng vốn: Đây rủi ro quản lý vốn Ngân hàng, thể vấn đề Ngân hàng có qui mơ nhỏ thường an tồn Ngân hàng có qui mơ lớn - Rủi ro tài sản thuế chấp: Là rủi ro tài sản chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt hại cho Ngân hàng Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 10 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương - Tổ chức tốt công tác thông tin tín dụng: Trong chế nay, mợt doanh nghiệp vay vốn nhiều tổ chức tín dụng Do vậy, cơng tác thơng tin tín dụng phải tăng cường để có phối hợp chặt chẽ tổ chức tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng - Tuân thủ quy trình, quy chế cho vay, chấp hành nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay, giới hạn tín dụng, mức uỷ quyền phán cho vay bảo lãnh đảm bảo nguyên tắc: Chỉ cho vay khách hàng đáp ứng đủ điều kiện tín dụng theo quy định để hạn chế rủi ro chi ngân hàng Kiên không đầu tư vốn khách hàng có tình hình tài khơng lành mạnh, lực yếu dự án khơng xác định hiệu quả, khơng có vốn tự có tham gia, khơng có đủ tài sản đảm bảo theo quy định - Về lãi suất cho vay: dự án trung dài hạn áp dụng lãi suất thả để hạn chế rủi ro lãi suất, tính tốn cân đối lãi suất cho vay ngắn hạn phù hợp thời điểm, bảo đảm mức chênh lệch lãi suất rịng bình qn đạt 1,5% - Phối hợp thường xuyên chặt chẽ với Ngân hàng xác định mức vốn đầu tư hợp lý: người bỏ vốn cho vay có trách nhiệm thu hồi vốn, bảo toàn phát triển vốn Vì quy định cho vay Ngân hàng phải vào chủ trương sách, chế, thực quy trình xét duyệt lường trước dược rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa từ định cho vay Do phải cần xác định từ đầu cho vay hay không cho vay, định tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia cấu đầu tư cho phù hợp, vốn tín dụng bổ sung Về phía chủ đầu tư, doanh nghiệp vay vốn cần có kế hoạch huy đợng nguồn vốn, tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 48 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyờn Vn Chng chơng III Định hớng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng, doanh nghiệp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn bố trạch Nh đà phân tích, rủi ro hoạt động tín dụng NHTM xẩy xuất biến cố không lờng trớc đợc chủ quan, hay khách quan khiến cho đôi bên đối tác (khách hàng) không thực đợc cam kết, nghĩa vụ trả nợ NHTM có quan hệ Nếu rủi ro nhỏ việc xử lý tơng đối dễ dàng phạm vi quỹ phòng ngừa rủi ro NHTM Nhng rủi ro lớn vợt khả xử lý NHTM vấn đề trở nên nghiêm trọng gây hậu khó lờng cho NH mà cho NH, doanh nghiệp có liên quan, ảnh hởng tới quyền lợi ngời gửi tiền NHTM cuối ¶nh hëng tíi toµn bé nỊn kinh tÕ vµ an ninh quốc gia Vì vấn đề nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro đến mức thấp vấn đề thiếu hoạt động kinh doanh NH, trình quản lý nhà nớc hoạt động Ngân hàng Từ nhận thức trên, qua học tập, nghiên cứu tình hình thực tiễn rủi ro hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch mạnh dạn đề xuất giải pháp nhằm góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch nh sau: 3.1 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh 3.1.1) Phân tích đánh giá khách hàng (khách hàng cá nhân, doanh nghiệp) Khách hàng đối tợng để hoạt động NHTM hớng tới nhằm phục vụ Chính khách hàng ngời mang lại kết kinh doanh, ngời mang lại rủi ro lớn hoạt động NH Vì việc phân tích đánh giá kỷ khách hàng vấn đề thiếu đợc hoạt động NH Nếu NH không tiến hành đánh giá khách hàng đánh giá không xác dẫn đến tợng cho khách hàng không đủ điều kiện sử dụng vốn vay, gây nợ xấu Qua đánh giá khách hàng, NH thấy đợc khả tài tại, tiềm tơng lai, khả hoàn trả vốn vay khách hàng Có thể nói việc phân tích, nghiên cứu khách hàng có ý nghĩa quan trọng sở để NH đa định kinh doanh Vì nghiên cứu, phân tích khách hàng NH cần tập trung vào nội dung sau: 3.1.1.1) Nếu khách hàng cá nhân, hộ gia ®×nh: Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 49 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương Trớc hết cần phải xem xét lực pháp lý cá nhân hộ gia đình có phù hợp đảm bảo quy định luật pháp hay không T cách, phẩm chất, đạo đức cá nhân gia đình Thậm chí cần phải tìm hiểu rõ lý lịch, dòng tộc, mồi quan hệ họ sống Nghiên cú khả tài chính, trình độ, lực sản xuất kinh doanh, uy tín cá nhân hộ gia đình, v.v 3.1.1.2) Khách hàng doanh nghiệp (kể doanh nghiệp Quốc doanh quốc doanh) * Phân tích t cách pháp nhân Đà doanh nghiệp phải có t cách pháp nhân, theo quy định pháp luật đơn vị có t cách pháp nhân có quyền ký kết hợp đồng kinh tế, hợp đồng tín dụng vậy, NH quan hệ với đơn vị đơn vị có đủ t cách pháp nhân T cách pháp nhân đơn vị thể đầy đủ qua giấy tờ sau c¬ quan cã thÈm qun cÊp - Qut định thành lập: Quyết định thành lập đơn vị cho phép khẳng định đợc t cách đơn vị hoạt động doanh nghiệp phù hợp với luật định Là sở để NH lựa chọn khách hàng đầu t vốn, doanh nghiệp hoạt động theo luật định mức độ an toàn vốn NH cao - Quyết định tổ chức: Quyết định tổ chức đơn vị cho ta biết ngời lÃnh đạo doanh nghiệp, trình độ kinh tế, kỹ thuật, quản lý, v.v ông ta Một doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ vai trò ngời lÃnh đạo quan trọng Có thể nói ngời lÃnh đạo có vai trò to lớn thành bại doanh nghiệp, đánh giá khách hàng cần quan tâm xem xét liệu ngời lÃnh đạo với trình độ chuyên môn phẩm chất đạo đức nh có đủ khả thực nhiệm vụ kinh doanh mình, đảm bảo hoàn trả khoản vay đầy đủ, hạn - Giấy phép kinh doanh (trừ ngành nghề không quy định): Giấy phép kinh doanh doanh nghiệp chứng minh doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực mà pháp luật cho phép NH cho vay đối tợng phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp theo quy định, khách hàng vay vốn đầu t cho mặt hàng không thuộc phạm vi chức NH không cho vay mức độ rủi ro khoản vay cao * Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh Phân tích tình hình sản xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp tËp trung chđ u vào tiêu - Doanh thu: Là tiêu phản ánh chất lợng trình tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá Doanh thu doanh nghiệp lớn có điều kiện để tăng thu nhập, mở rộng sản xuất có điều kiện để trả nợ NH Khi phân tích doanh thu tăng lên cần phân tích nguyên nhân để làm tăng doanh thu Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 50 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương - Kết kinh doanh: Là tiêu chất lợng tổng hợp đánh giá toàn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Kết kinh doanh cao hoạt động doanh nghiệp có hiệu Khả sử dụng vốn vay đạt mục tiêu kinh tế đề ra, khoản tín dụng NH có điều kiện hoàn trả hạn vốn lẫn lÃi * Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Trên sở báo cáo tài thời điểm gần doanh nghiệp, NH phân tích tài doanh nghiệp để đánh giá ảnh hởng đến mức độ rủi ro cuả khoản vay sau Phân tích tài để NH biết đợc doanh nghiệp thừa vốn hay thiếu vốn, vốn doanh nghiệp đợc sử dụng khả tiềm tàng để định đắn khoản cho vay Phân tích tập trung vào tiêu thức sau: - Tỷ số vốn tự có tổng số vốn sử dụng Nên hạn chế vốn vay doanh nghiệp có tỷ lệ thấp - Chênh lệch khoản phải thu, phải trả để thấy đợc vốn bị chiếm dụng hay chiếm dụng Tình hình công nợ, lu ý khoản nợ lâu ngày cha toán, nguyên nhân - Khả toán đơn vị: Là tiêu ảnh hởng lớn đến rủi ro khoản cho vay Một đơn vị có khả toán lớn khả hoàn trả khoản vay đến hạn * Phân tích dự án vay vốn khách hàng Việc phân tích dự án vay vốn để NH có sở khoa học, để định cấp tín dụng dự án Trong viƯc cÊp tÝn dơng bÊt kú mét kho¶n cho vay dù lớn hay nhỏ việc thẩm định, phân tích phơng án sản xuất (món vay nhỏ) hay dự án sản xuất kinh doanh (món vay lớn) tác nghiệp thiểu quy trình cho vay Đặc biệt dự án sản xuất kinh doanh có mức vốn đầu t lớn việc phân tích, đánh giá dự án có ý nghĩa vô quan trọng Khi phân tích dự án cần tập trung vào vấn đề chủ yếu sau: - Phân tích pháp lý dự án Một dự án có đầy đủ pháp lý phải có đầy đủ điều kiện: Mục đích đầu t dự án phải phù hợp với mục đích hoạt động doanh nghiệp mà cấp có thẩm quyền đà phê duyệt; Dự án phải đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt - Phân tích khả thi dự án: Cần tập trung phân tích nguồn cung cấp nguyên, nhiên vật liệu cho dự án; Phân tích thị trờng tiêu thụ sản phẩm, chất lợng, thị hiếu sản phẩm, chủng loại, quy cách mẫu mÃ, nhu cầu tơng lai thị trờng, so sánh sản phẩm loại, v.v Phân tích hiệu dự án đem lại, tỷ suất sinh lời dự án thông qua tiêu lợi nhuận thu đợc dự án tổng mức vốn đầu t cho dự án; Phân tích giá thành sản phẩm; Phân tích khả đáp ứng vốn cho dự án; cuối phân tích nguồn trả nợ dù ¸n Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 51 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chng 3.1.2.) Thờng xuyên đánh giá, phân tích, phân loại nợ đôn đốc thu hồi nợ gốc lÃi hạn Để nâng cao chất lợng tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch mặt ngăn ngừa nợ xấu phát sinh mặt khác tăng cờng thu hồi nợ xấu, giảm gánh nặng tài cho đơn vị phải trích quỹ xử lý rủi ro * Đối với khoản nợ xấu dới 180 ngày, cán tín dụng cần phải tiếp cận với khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân gây nên nợ xấu, nhắc nhở đôn đốc khách hàng trả nợ Nếu khách hàng thực gặp khó khăn phải tạo điều kiện, giúp đỡ khách hàng tháo gở khó khăn để sớm thu hồi vốn cho NH * Đối với khoản nợ từ 180 ngày đến 360 ngày 360 ngày vấn đề thu nợ trở nên khó khăn phức tạp Hầu hết nợ trông chờ vào xử lý tài sản chấp, nhng tiến hành xử lý tài sản chấp lại gặp nhiều bất cập Việc chấp tài sản để vay vốn quan hệ dân ngời vay vốn Ngân hàng, đến hạn khách hàng không trả đợc nợ cho NH NH có quyền bán tài sản chấp để thu hồi nợ Nhng NH phải phát đơn qua án kinh tế, sau án kinh tế xét xử tài sản chấp đợc giao cho đội thi hành án phải thông qua Công ty dịch vụ đấu giá tài sản theo Nghị định 86/CP, nhng Quảng Bình cha có Công ty dịch vụ đấu giá tài sản, dó sau xử nhng tài sản chấp không xử lý đợc Do Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam nên thành lập Công ty dịch vụ đấu giá tài sản để chủ động tổ chức đấu giá tài sản chấp cho hệ thống chi nhánh tỉnh (khi xác định quan hệ dân sự) Những tài sản găm giữ vụ án cần phải có thông t ngành Ngân hàng nhà nớc, Toà án nhân dân tối cao, Viện kiểm soát nhân dân tối cao hớng dẫn sớm giải toả Đến thời gian giao cho NH sử dụng khai thác tạo ®iỊu kiƯn cho NH sím thu håi vèn, tr¸nh l·ng phí nhà nớc, án có định cuối NH thi hành theo định * Đối với vay nguyên nhân chủ quan cán tín dụng phải xác định lại trách nhiệm cán tín dụng vay, để đa hình thức xử lý bồi thờng thiệt hại cho NH Đối với vay nguyên nhân khách quan bất khả kháng, thu hồi đợc phải sử dụng quỷ dự phòng xử lý rủi ro 3.1.3) Ngân hàng cần tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nội * Kiểm tra kiểm soát ngân hàng Ngân hàng nh doanh nghiệp khác, hoạt động chế thị trờng, thờng bị tác động nhiều nhân tố làm ảnh hởng đến trình thao tác nghiệp vụ, gây hậu xấu cho kết hoạt động kinh doanh NH Do việc kiểm tra Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 52 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương kiểm soát nội hoạt động cần thiết nhằm phát chấn chỉnh vi phạm trái với quy định Chính phủ, NH Định kỳ hàng quý cần kiểm tra kiểm soát phải bám vào nhiệm vụ kinh doanh ngành, giám định việc chấp hành tuân thủ thể lệ, chế độ nghiệp vụ ngành NH Thông qua phát sai trái so với luật lệ chế, nhằm giúp cho c¸n bé tÝn dơng tiÕp tơc chÊn chØnh, cđng cè tính pháp lý hồ sơ tín dụng Đồng thời xử lý cán tín dụng vi phạm nguyên tắc chế độ quy định, lợi dụng khách hàng để vay ké, thu tỷ lệ % khách hàng vay vốn, nhằm nâng cao trách nhiệm cán tín dụng nói riêng cán NH nói chung * KiĨm tra kiĨm so¸t sư dơng vèn vay cđa khách hàng Theo quy định Luật tổ chức tín dụng khoản điều 53: " Tổ chức tín dụng phải kiểm tra giám sát trình vay vốn sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng", nh tổ chức, cá nhân có vay vốn NH chịu kiểm tra kiểm soát NH vỊ viƯc sư dơng vèn vay kĨ tõ vay đến trả nợ Ngân hàng thực kiểm tra kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay khách hàng nhằm đảo bảo an toàn vốn vay, đồng thời giúp khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu Cán tín dụng phải kiểm tra theo điều khoản đà cam kết hợp đồng, việc chấp hành nguyên tắc chế độ tín dụng hành Thực tế cho thấy tâm lý đơn vị vay vốn thờng không muốn kiểm tra NH, phía NH khách hàng nên cha thật đề cao công tác kiểm tra kiểm soát, khó khăn lớn cho NH, NH phải dung hoà hai mục tiêu đảm bảo an toàn vốn vừa lòng thuận tiện cho khách hàng Cán tín dụng kiểm tra kiểm soát hộ sản xuất vay vốn nông thôn tránh tình trạng hộ sản xuất Nông, Lâm, Ng nghiệp túng thiếu mà sử dụng vốn vay sản xuất vào mục đích sinh hoạt Nh giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NH phải tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát NH nh kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng 3.1.4) Cần nắm bắt thông tin phòng ngừa rủi ro Từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc cho phép thành lập Trung tâm Thông tin Tín dụng(TTTTTD) phòng ngừa rủi ro từ Trung ơng đến sở chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch đà tham gia vào hệ thống thông tin nhng thực cha phát huy hiệu nhiều nguyên nhân khác Trong khách hàng đợc phép cïng ®ång thêi quan hƯ tÝn dơng víi nhiỊu tỉ chức tín dụng, làm cho việc "quản lý" khách hàng ngày khó khăn Nguyên nhân trực tiếp NH không đủ thông tin xác tài chÝnh, vÒ Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 53 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chng uy tín khách hàng từ nảy sinh vấn đề ngại đầu t, đầu t dẫn đến nợ xấu Cho nên, thông tin phòng ngừa rủi ro đà trở thành nhu cầu thiết hoạt động tín dụng Làm sở để đánh giá lựa chọn khách hàng từ định đặt quan hệ tín dụng Do chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch cần phải xây dựng nắm bắt nhanh chóng kịp thời thông tin khách hàng thông qua hệ thống thông tin tín dơng Chi nh¸nh NHNo & PTNT Thä Léc - Bè Trạch phải thờng xuyên cung cấp nguồn dự liệu, đảm bảo tính đầy đủ, tính cập nhật xác thông tin, ngợc lại khai thác sử dụng thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng áp dụng khoa học kỹ thuật tin học vào trình cập nhật khai thác thông tin, đảm bảo tính cập nhật, nhanh xác tiện lợi Cần mở rộng đối tợng thông tin khách hàng cá nhân có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng 3.1.5) Nâng cao trình độ cán bộ, công nhân viên Con ngời yếu tố định thành bại vấn đề, thành công hoạt động tín dụng phụ thuộc vào lực trách nhiệm cán tín dụng Từ tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng, cán tín dụng cần phải nắm bắt xác thông tin khách hàng, thẩm định phơng án sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn khách hàng nh tài sản đảm bảo tiền vay, xác định kế hoạch trả nợ, trả lÃi khách hàng đối tợng, ngành, nghề kinh doanh Mọi công việc phải tiến hành nhanh, xác nghiêm túc theo quy định Do vậy, cán tín dụng phải đợc đào tạo cách toàn diện, cán tín dụng phải xâm nhập với thị trờng, am hiểm đợc khách hàng, nắm bắt đợc phong tục tập quán địa phơng, mở rộng quan hệ xà hội, tranh thủ giúp đỡ ngành cấp địa phơng, từ mở rộng quy mô tín dụng chất lợng cao Vì chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch cần thờng xuyên mở líp tËp hn phỉ biÕn cho c¸n bé tÝn dơng có văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nớc, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Phát động phong trào tìm hiểu Luật Ngân hàng Nhà nớc, Luật tổ chức tín dụng, Bộ Luật Dân toàn thể cán công nhân viên Tạo điều kiện cho cán tín dụng tìm hiểu chuyên sâu vào ngành nghề lĩnh vực mà NH có đầu t vốn Đặc biệt quan tâm đến đội ngủ cán tín dụng, đội ngủ tiền tiêu cần phải có lực chuyên môn, nhạy bén nghề nghiệp, đạo đức phẩm chất tốt Hàng năm phải thực thi tay nghề, kết hợp với đánh giá, phân loại cán tín dụng có lực có phẩm chất đạo đức, để có chế độ thởng phạt nghiêm minh 3.1.6) Đối với khâu giám định tài sản chấp: Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 54 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương Tríc hết phải xác định tài sản chấp sở cuối để NH thu hồi vốn khách hàng không khả trả nợ, không nên tuyệt đối hoá tài sản chấp giám định tài sản chấp việc tuân thủ đầy đủ c¸c thđ tơc ph¸p lý, tû lƯ cho vay theo quy định phải tính đến phả bán tài sản tơng lai Điều phụ thuộc vị trí tài sản chấp quy hoạch xây dựng tơng lai điạ bàn 3.1.7) Có chế độ quy định rỏ trách nhiệm nh quyền lợi cán bô tín dụng Trong thực tế có nghịch lý trách nhiệm cán tín dụng cao, sơ hở xẩy bị lừa đảo dẫn đến vốn, trớc hết cán tín dụng ngời bị xử lý Có thể thấy ngời cán tín dụng ngời vất vả lăn lộn NH, song thu nhập lại không cao công việc khác Chính tình trạng "ăn chung, tội riêng" gây cho cán tín dụng tâm lý ngại cho vay Để khuyến khích cán tín dụng bên cạnh gánh trách nhiệm phải có chế độ u tiên định: thờng xuyên bồi dởng nghiệp vụ chuyên môn, có chế độ thu nhập cao hơn, có chế độ khen thởng với cán tín dụng có chất lợng tín dụng tốt 3.1.8) Phân vùng kinh tế để quy định lÃi suất, không nên cào nh nay: Một số lÃi suất không phù hợp để đa đến tình trạng sử dụng vốn sai mục đích Cầm đồng vốn vay, khách hàng sÏ cã suy nghØ víi møc l·i suÊt nh vËy buôn bán có lợi hay chăn nuôi, trồng trọt Trong thân khả kinh doanh dẩn đến bi lừa đảo, vốn Vì vậy: vùng, ngành kinh tế có hệ số rủi ro tuý cao hệ số sinh lời thấp (Ng nghiệp, Nông nghiệp) phải áp dụng lÃi suất thấp để khuyến khích ngời dân đầu t vào sản xuất, đảm bảo có hiệu Đối với ngành có tỷ suất lợi nhuận cao ( Thơng mại, Du lịch) phải có mức lÃi suất cao 3.1.9) Tăng cờng biện pháp quản lý nhà nớc doanh nghiệp Nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động NH, với chức nhà nớc cần phải có biện pháp nhằm tăng cờng giám sát, quản lý chặt chẻ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thực tế năm qua nỊn kinh tÕ chun sang kinh tÕ thÞ trêng công tác quản lý nhà nớc doanh nghiệp có phần hạn chế, nhiều doanh nghiệp hoạt động tầm kiểm soát nhà nớc, đổ bể tầm kiểm soát số doanh nghiệp đà gây khó khăn cho hoạt động TCTD Vì tăng cờng công tác quản lý hoạt động doanh nghiệp vấn đề quan trọng, giúp cho đồng vốn NH nằm vòng kiểm soát Nhà nớc Tăng cờng công tác quản lý nhà nớc hoạt động doanh nghiệp tập trung chủ yếu vào vấn đề: Thực kiểm soát quản lý viÖc cÊp giÊy phÐp Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 55 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyờn Vn Chng thành lập đăng ký kinh doanh chặt chẻ tránh tình trạng doanh nghiệp "Ma"; có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành nghiêm túc quy điịnh Luật Doanh nghiệp văn hớng dẫn dới luật Ngoài cần phải tạo môi hành lang pháp lý, góp phần ®¶m b¶o hiƯu qu¶ vèn tÝn dơng NH cÊp cho kinh tế 3.2 Kiến nghị Từ thực trạng nợ xấu, khó khăn chi nhánh NHNo & PTNT Thọ Lộc - Bố Trạch nh đà phân tích phần trên, để góp phần phòng ngừa hạn chÕ rđi ro cđa chi nh¸nh NHNo & PTNT Thä Lộc - Bố Trạch xin mạnh dạn đề xuất số ý kiến nhỏ sau đây: 3.2.1) Đối với Chính phủ quan cấp ngành a) Đặc điểm hoạt động NH chủ yếu đầu t vào kinh tế nông nghiệp phát triển nông thôn nhng sản xuất nông nghiệp nớc ta lạc hậu, thờng xuyên phải chịu ảnh hởng điều kiện tự nhiên, bÃo lụt, hạn hán, dịch bệnh gây thiệt hại đến kết sản xuất chăn nuôi bà nông dân, làm cho nguồn thu nhập nông dân thất thờng, không đủ khả trả nợ vay NH Vì xin đề xuất với Chính phủ sớm ban hành Luật Bảo hiểm, đối tợng bảo hiểm chăn nuôi, sản xuất Nông, Lâm, Ng nghiệp, nhằm giảm bớt thiệt hại cho bà nông dân gặp thiên tai, mùa Và tạo điều kiện cho Ngân hàng tránh đợc rủi ro đầu t vào lĩnh vực Khi có bảo hiểm nông nghiệp ngời nông dân nh Ngân hàng yên tâm đầu t mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao trình độ kỷ thuật vào hoạt động sản xuất nông nghiệp, nâng cao đợc suất trồng vật nuôi Ngân hàng có hội mở rộng quy mô tín dụng đầu t phát triển nông nghiệp nông thôn Thúc đẩy đời sống kinh tế xà hội nông thôn phát triển b) Một vấn đề đặt giá Nông sản thực phẩm ngời nông dân sản xuất thờng bị biến động thị trờng, đến thời vụ thu hoạch thờng giảm xuống bị t thơng ép giá Nh sản phẩm sản xuất không tiêu thụ đợc giá rẻ không đủ bù đáp chi phí, để tái đầu t Điều tất yếu hoàn vốn vay cho NH Vì Chính phủ nên có sách trợ giá sản phẩm này, đa hình thức bảo hiểm thị trờng nông sản thực phẩm nông dân sản xuất giá thị trờng giảm Chính phủ phải xếp tổ chức lại hệ thống thu mua nông sản thực phẩm đến địa bàn dân c có quy mô sản xuất lớn đảm bảo cho nông dân tiêu thụ đợc sản phẩm, không bị t thơng ép giá, vừa đảm bảo thu nhập ổn định, tạo điều kiên cho nông dân trả nợ vay NH Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 56 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương c) Đề nghị Nhà nớc sớm hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng - Ngân hàng, ban hành thông t hớng dẫn quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế khác nh thông t hớng dẫn Luật thơng phiếu, sớm nghiên cứu ban hành Luật sở hữu tài sản, Ban hành văn dới luật quy định cấp chứng th bất động sản, xử lý phát mại tài sản đảm bảo d) Đối với Tổng cục địa cần hớng dẫn thêm thông t 1417/1999/TT TCĐC ngày 18/4/1999 là: Đối với hộ gia đình nông thôn thuộc đối tợng áp dụng Quyết Định số 67/1999/QĐ-TTg ngày 30/4/1999 148/QĐ-TTg "về số sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn" Quyết định điểm b khoản điều số 103 /2000/QĐ-TTg ngày 25/8/2000 thủ tớng phủ hớng dẩn Ngân hàng Nhà nớc Quyết định số 423/2000 QĐ-NHNN1 cha có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thức đợc sử dụng giấy xác nhận chủ tịch xà phờng, thị trấn diện tích đất sử dụng tranh chấp để đảm bảo vay vốn Ngân hàng, tránh tranh chấp không đáng có cho NH xẩy nợ hạn e) Các ban ngành liên quan cần hỗ trợ NH việc kê biên, niêm phong, định giá thực tế tài sản chấp hộ vay, làm để NH phát mại tài sản Để giải số hộ vay vốn cố tình chây lỳ, không hoàn trả nợ vay NH, đề nghị phối hợp quan thi hành pháp luật: Toà án, Viện kiểm sát, Thi hành án nhằm giải nhanh tình trạng nợ tồn đọng kéo dài f) Trong sách phát triển nông nghiệp nông thôn Chính phủ cần phải có đầu t khoa học kỹ thuật, giao thông, thuỷ lợi Nói chung sở hạ tầng nông thôn nhằm tạo điều kiện cho ngời dân phát huy hiệu đồng vốn NH 3.2.2) Đối với Ngân hàng Nhà nớc 3.2.2.1) Trên thực tế, việc thu thập, khai thác xử lý thông tin nhiều hạn chế, thông tin cha đợc khai thác mức Đà có nhiều trờng hợp cho vay không thu hồi đợc nợ mà nguyên nhân thiếu thông tin khách hàng, khách hàng sử dụng hồ sơ tài sản chấp vay vốn nhiều tổ chức tín dụng Do vậy, nhu cầu thông tin khách hàng trở nên quan trọng có ý nghĩa thực tiễn hết Ngân hàng nhà nớc cần kiện toàn trung tân thông tin tín dụng toàn hệ thống, nâng cao chất lợng thông tin tín dụng, đảm bảo tính cập nhật, nhanh, xác tiện lợi Mở rộng đối tợng thông tin khách hàng doanh nghiệp mà cá nhân có quan hệ với tổ chức tín dụng Cần đầu t nâng cao vai trò tin học quản lý cập nhật thông tin Đáp ứng yêu cầu ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động tổ chức tín Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 57 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương dông, gãp phần nâng cao hiệu đảm bảo an toàn hoạt động NH nói riêng kinh tế nói chung 3.2.2.2) Ngân hàng Nhà nớc phải tăng cờng công tác tra kiểm tra, đặc biệt công tác sau tra kiểm tra, phải xử lý nghiêm minh pháp luật cán NH cố tình vi phạm làm ảnh hởng uy tín ngành 3.2.2.3) Ngân hàng cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng không phù hợp với thực tế để điều chỉnh hay đề nghị với Chính phủ điều chỉnh theo thẩm quyền Đồng thời ban hành văn dới luật phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh NHTM nh tổ chức tín dụng khác 3.2.3/ Đối với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam: Cho phép chi nhánh NHTM sở tự chủ việc xử lý rủi ro đơn vị mình: Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép NHTM trích lập sử dụng để xử lý rủi ro hoạt động, việc hình thành dự trữ tài để xử lý rủi ro địa phơng nên để lại cho xử lý địa phơng đó, giao quyền hạn cho đơn vị đợc xử lý theo thẩm quyền, phù hợp với luật pháp Do đề nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ViƯt Nam nªn giao viƯc xư lý rđi ro cho sở 3.2.4) Đối với cấp quyền địa phơng 3.2.4.1) Để Ngân hàng thực tốt Quyết định 67/1999/QĐ-TTg ngày 30/3/1999 Thủ tớng Chính phủ QĐ 423/ 2000 QĐ-NHNN1 ngày 22 tháng năm 2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, để tránh tình trạng vay chồng chéo khách hàng, tài sản chấp vay hai tổ chức tín dụng Uỷ ban nhân dân huyện, xÃ, phờng, thị xà xác nhận quyền sủ dụng đất tranh chấp theo yêu cầu hộ sản xuất Nông, Lâm, Ng nghiệp, cần phải mở sổ theo dõi hộ gia đình, vay nào, tổ chức tín dụng nào, trả 3.2.4.2) Đối với dự án đầu t mới, đầu t mở rộng, cải tạo, cải tiến kỹ thuật cần có tham gia từ đầu Ngân hàng Nhà nớc NHTM Thời gian qua việc đầu t vốn NH bị động, số dự án đầu t, ngành NH không đợc tham gia nghiên cứu xem xét từ đầu, cấp uỷ quyền can thiệp sâu làm cho ngành NH không cách khác phải đầu t Đến xết thấy khó khăn lại đề nghị Ngân hàng nhà nớc NHTM phối hợp bàn biện pháp giải Vì cấp quyền cần đa Ngân hàng Nhà nớc NHTM vào thành viên xét duyệt dự án tiền khả thi, dự án khả thi nh luận chứng kinh tế kỷ thuật 3.2.4.3) Các ban ngành cần có phối kết hợp chặt chẻ với NH hoạt động tín dụng, từ việc xem xét nghiên cứu dự án trớc đầu t vốn, giải Sinh viờn thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 58 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương quyÕt c¸c khã khăn, vớng mắc hoạt đông tín dụng, đến việc phối hợp việc thu nợ trờng hợp khách hàng chây ỳ, phát mại tài sản, ngành nội (Công an, Viện kiểm soát, Đội thi hành án) 3.2.5) i vi NHNo & PTNT Huỵên Bố Trạch Đề nghị xem xét để mở rộng đối tượng, thành phần cho vay Cần mở rộng kinh doanh đa Tích cực tìm biện pháp huy động vốn, đặc biệt vốn trung, dài hạn để đầu tư dự án phát triển kinh tế Bởi cần có lãi suất linh hoạt kết hợp với tun truyền vận đợng vốn, có sách đủ mạnh, hình thức phong phú để thu hút nguồn vốn Thực tăng trưởng tín dụng phải coi trọng nâng cao chất lượng tín dụng, đạt hiệu cao, giảm mức thấp rủi ro tiềm ẩn Bám sát chương trình kinh tế huyện để đầu tư hướng, có hiệu quả, khơng chạy theo tiêu lợi nhuận Hướng đầu tư chủ yếu HSX doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trọng trang trại, sở chế biến Mạnh dạn cho vay dự án đánh bắt, nuôi trồng, chế biến hải sản sở đánh giá hiệu đầu tư Tích cực thực nghị liên tịch, tiếp tục xây dựng trì nề nếp hoạt đợng tổ nhóm vay vốn Xem giải pháp đáng để tăng trưởng dư nợ đảm bảo an toàn vốn Thực tốt công tác đầu tư, đẩy nhanh việc giải ngân nguồn vốn tích cực thu nợ, thu lãi Nâng cao chất lượng tín dụng: Việc mở rợng tín dụng phải tn thủ ngun tắc quan điểm đạo Có nguồn tăng dư nợ tương ứng Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo có hiệu phải kiểm sốt vốn cho vay Kiên không để xẩy rủi ro tái diễn nguyên nhân chủ quan cán bộ ngân hàng khách hàng gây Quán triệt tư tưởng chất lượng tín dụng nghiệp đơn vị hệ thống, lương tâm cán bộ tiêu chuẩn đánh giá lực điều hành cán bộ lãnh đạo Chú trọng khâu kiểm tra, sử dụng vốn Kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, kiểm tra việc thu lãi, thu nợ, chuyển NQH nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Mở rợng địa bàn hoạt động sát dân: Tăng cường thời gian giao dịch điểm nông trường Việt Trung, Khương Hà Đặc biệt điểm giao dịch Lý Hồ cần có trụ sở kiên cố, lâu dài, có kho tàng, đủ rợng, trang bị máy móc, điều kiện, phương tiện làm việc đại, đáp ứng yêu cầu khách hàng Tổ chức đào Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 59 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Văn Chương tạo đào tạo lại đội ngũ cán bợ đủ lực trình đợ Kết hợp với cơng tác giáo dục trị tư tưởng nhằm đảm bảo nâng cao đạo đức, tác phong, thái độ đáp ứng yêu cầu đại hoá xu cạnh tranh ngày gay gắt Rà soát, phân cơng bố trí cán bợ mợt cách hợp lý, sở trường, lực Khai thác lòng nhiệt tình cống hiến họ, tăng cường mối đồn kết trí, hợp cơng nhằm tạo nên sức mạnh tập thể quan đơn vị Cần nâng cấp thiết bị, máy móc, đường truyền, ứng dụng thành tựu công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, lĩnh vực tốn Hồn thiện cơng tác khốn sở thảo luận, bàn bạc một cách công khai, dân chủ, quy định rỏ chế thưởng phạt, khen chê, phân định rỏ trách nhiệm quyền lợi đối tượng như: Cán bợ tín dụng, cán bợ kế tốn, cán bợ gián tiếp Xem cơng tác khốn vừa mợt đợng lực thúc đẩy người hoàn thành tiêu nhiệm vụ, vừa thước đo kết cống hiến, làm tiêu chuẩn bình xét thi đua Phát đợng phong trào thi đua, có sơ tổng kết, khen thưởng kịp thời Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, coi nhiệm vụ thường xuyên áp dụng hình thức kiểm tra tự kiểm tra, kiểm tra chéo, cấp kiểm tra cấp dưới, phúc tra tự sửa sai kết hợp với việc luân chuyển địa bàn CBTD Tăng cường mối quan hệ với quyền cấp, ban ngành cấp huyện để tranh thủ tối đa quan tâm ủng hộ hộ hoạt động Ngân hàng địa bàn KÕt luËn Một số loại rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay NHNo & PTNT Bố Trạch cho vay không thu hồi đợc nợ, mà tợng cụ thể nợ xấu, nợ có khả vốn, ảnh hởng đến kết kinh doanh, làm giảm lợi nhuận, hạn chế tốc độ tăng trởng d nợ, tốc độ chu chuyển vốn NHNo & PTNT Bố Trạch năm qua Có thể nói tình hình nợ xấu NHNo & PTNT Bố Trạch cha đến mức báo động nhng rủi ro tiềm ẩn lớn Nh đà phân tích nợ xấu NHNo & PTNT Bố Trạch phát sinh chủ yếu vào lĩnh vực cho vay phát triển kinh tÕ s¶n xt, tËp trung chđ u ë khu vực kinh tế nông nghiệp nông thôn Qua nghiên cøu t×m hiĨu Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 60 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Vn Chng cho thấy có nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan tác động dẫn đến thực trạng nợ xấu NHNo & PTNT Bố Trạch Trong hoạt động cho vay phát sinh tợng nợ xấu điều khó trách khỏi, vấn đề đặt với nhà quản trị Ngân hàng phải tìm kiếm, lựa chọn biện pháp phong ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay mục tiêu hàng đầu nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu Với góc độ cán học tập thân mạnh dạn nêu lên vài suy nghỉ giải pháp kiến nghị, đề xuất, hy vọng góp phần nhỏ bé nhằm mục đích nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Bè Tr¹ch KÝnh mong sù gãp ý thầy cô để chuyên đề đợc hoàn thiện xin chân thành cảm ơn./ Tài liệu tham khảo I Tạp chí: Tạp chí ngân hàng Tạp chí thông tin ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Tạp chí lý luận nghiệp vụ II Giáo trình 1.Lý thuyết tiền tệ ngân hàng tác giả: TS Nguyễn Ngọc Hùng NXB TP HCM năm 1995 Tín dụng ngân hàng.Tác giả: TS Hồ Diệu NXB Thống kê năm 2001 Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng PGS Mai Siêu NXB Thống kê năm 2002 An ninh tài hoạt động tổ chức tín dụng TS Vũ Đình ánh NXB Tài năm 2001 III Bài giảng: Phân tích tín dụng cho vay Ngân hàng thơng mại -*** Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 61 Chuyên đề thực tâ âp tốt nghiê âp GV hướng dẩn: Th.S Nguyễn Vn Chng Nhận xét giáo viên Sinh viên TH: Dơng Văn Chiến GVHD: Th.S Nguyễn Văn Chơng … …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………… Tỉng sè ®iĨm: (B»ng sè):…………………………………………………… Tỉng sè ®iĨm: (Bằng số): Giáo viên chấm thứ 1: Giáo viên chấm thứ 2: Ngày tháng năm 2011 Duyệt khoa Quản trÞ kinh doanh Sinh viên thực hiê ân: Dương Văn chiến - Lớp QTKD K41 Trang 62 ... chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Bố Trạch - Quảng Bình 2.1.Giới thiệu hình thành lịch sử phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Bố Trạch: 2.1.1 Sự hình thành... ngân hàng thường đối mặt với rủi ro sau: • Rủi ro lãi suất • Rủi ro ngoại hối • Rủi ro tín dụng • Rủi ro khoản • Rủi ro hoạt đợng ngoại bảng • Rủi ro hoạt đợng cơng nghệ • Rủi ro quốc gia rủi. .. học rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp &PTNT huyện Bổ Trạch Chương 3: Định hướng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng,