Đang tải... (xem toàn văn)
Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
PHẦN I: CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Các loại hình ngân hàng thương mại Một số định nghĩa ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán (của Việt Nam) Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài (của Mỹ) Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Qua định nghĩa ngân hàng thương mại ta thấy nhiệm vụ lợi ích ngân hàng thương mại: - Là tổ chức phép ký thác với trách nhiệm hoàn trả - Đó tổ chức phép sử dụng ký thác cơng chúng cho - Mục đích sử dụng ký thác cơng chúng vay, chiết khấu thực dịch vụ tài khác Tại Việt Nam ngân hàng thương mại phân loại dựa vào hai tiêu chí: * Căn vào hình thức sở hữu đối tượng kinh doanh - Căn vào hình thức sở hữu: Ngân hàng thương mại quốc doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại liên doanh Ngân hàng thương mại nước - Căn vào đối tượng kinh doanh Ngân hàng công thương Ngân hàng nông nghiệp Ngân hàng ngoại thương Ngân hàng thương nhân Với ngân hàng thương mại kiểu mẫu giới cung cấp cho khác hàng nhiều dịch vụ tài chính: Có 25 dịch vụ tài ngân hàng thương mại cung cấp với hệ thống ngân hàng non trẻ chưa thiếu nhiều yếu tố cộng với kinh nghiệm không nhiều: kỹ thuật, pháp lý, rủi ro lãi suất, vốn, nên việc cung cấp tất 25 dịch vụ chưa thể Như vậy, mục tiêu hoạt động ngân hàng thương mại khác hẳn mục tiêu hoạt động ngân hàng trung ương quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, tốn dịch vụ ngân hàng khác, tính chất kinh doanh phương tiện để nâng cao hiệu công tác nhà nước ngân hàng trung ương kinh doanh lĩnh vực tiền tệ để tìm kiếm tối đa hố lợi nhuận phạm vi khn khổ pháp luật lại mục tiêu bản, xuyên suốt trình hoạt động ngân hàng thương mại Mặc dù đời, hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại cho vay làm trung gian tốn ngày hoạt động đa dạng Ngoài nghiệp vụ truyền thồng, ngân hàng thương mại ngày mở rộng phát riển khai thêm nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới: tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo hành đại lý phát hành, quản lý danh mục đầu tư… Chức ngân hàng thương mại 2.1 Chức trung gian tín dụng Hoạt động ngân hàng thương mại vay vay Điều chứng tỏ chức quan trọng ngân hàng thương mại làm trung gian tín dụng Tức mặt ngân hàng thương mại huy động khoản tiền nhàn rỗi chủ thể xã hội từ doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân, quan nhà nước… Mặt khác, ngân hàng thương mại dùng nguồn vốn huy động vay lại chủ thể có nhu cầu bổ sung vốn Theo cách thức đó, ngân hàng thương mại thực cầu nối chủ thể dư thừa tạm thời vốn chủ thể thiếu vốn tiền tệ tạm thời cần vay, qua góp phần tạo lợi ích cho bên: người gửi tiền, ngân hàng người cho vay Người gửi tiền: nhận lợi tức tiền gửi ngân hàng trả cho họ nhận phương tiện tốn qua ngân hàng an tồn, nhanh chóng, thuận lợi Người vay: thoả mãn nhu cầu kinh doanh nhu cầu tiêu dùng, qua góp phần nâng cao hiệu kinh doanh đời sống xã hội Ngân hàng thương mại: tìm kiếm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay vay Lợi nhuận sở, điều kiện để đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Như vậy, với chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại góp phần bổ sung thêm kênh điều chuyển vốn cho kinh tế, làm phong phú thêm hệ thống kênh dẫn vốn, phục vụ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm việc làm cho người lao động 2.2 Chức trung gian toán Thực chức trung gian toán, ngân hàng thương mại cung cấp phương tiện toán cho kinh tế, tiết kiệm chi phí cho chủ thể tham gia tốn nâng cao khả tín dụng Việc mở tài khoản, cung cấp quản lý phương tiện toán làm cho ngân hàng thương mại trở thành trung tâm toán cho kinh tế Thay cho việc tốn trực tiếp, doanh nghiệp, cá nhân…có thể nhờ ngân hàng thương mại thực công việc dựa khoản tiền mà họ gửi ngân hàng, cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi người phải trả sang tài khoản tiền gửi người hưởng sở phương tiện toán khác nhau, với kỹ thuật ngày tiên tiến thủ tục ngày đơn giản Những dịch vụ toán ngân hàng thương mại ngày ưa chuộng đem lại thuận tiện, nhanh chóng, an tồn tiết kiệm chi phí cho chủ thể kinh tế Đối với khách hàng ngân hàng thương mại, nhờ cơng cụ tốn ngân hàng phát hành ngày đa dạng (Séc, thẻ toán, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu…) mà khách hàng lựa chọn phương tiện thích hợp, hạn chế rủi ro việc nắm giữ toán trực tiếp tiền mặt mang lại nhiều tiện ích khác Đối với ngân hàng thương mại, thực chức trung gian toán tạo điều kiện để tăng thêm doanh số hoạt động tín dụng Bởi lẽ muốn toán qua ngân hàng, khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng Trên sở giúp ngân hàng huy động số dư tài khoản tiền gửi khách hàng vay, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Đồng thời qua chức này, ngân hàng thương mại góp phần giám sát kỷ luật tài chính, giữ gìn kỷ cương kinh tế-tài tồn xã hội Xét phạm vi toàn kinh tế quốc dân, nhờ toán chuyển khoản qua ngân hàng mà giảm chi phí in ấn, phát hành quản lý lưu thơng tiền mặt, qua góp phần giảm chi phí xã hội 2.3 Chức tạo “bút tệ” Những hoạt động mà ngân hàng thương mại thực làm hình thành nên chế tạo tiền toàn hệ thống ngân hàng Trên sở số tiền gửi khách hàng, ngân hàng có vay Tuy nhiên, số tiền cho vay không dừng lại số tiền gửi ban đầu mà khoản tín dụng ngân hàng thực tạo tiền dạng bút tệ Khi hết hạn vay, người vay trả nợ cho ngân hàng, tiền vay rút khỏi lưu thông quay trở lại ngân hàng Trong phạm vi kinh tế, hoạt động vay cho vay diễn thường xuyên nên hàng ngày có tiền bơm vào lưu thông tiền rút khỏi lưu thông Khối lượng tiền lưu thông tăng lên luồng tiền bơm vào lưu thông (cho vay) lớn luồng tiền rút khỏi lưu thơng (trả nợ ngân hàng) Q trình tạo bút tệ ngân hàng thương mại mơ tả thơng qua ví dụ sau: Khách hàng A mang tiền đến ngân hàng gửi không kỳ hạn số tiền 10 triệu đồng Như tiền gửi tiền mặt quỹ tiền mặt tăng lên 10 triệu đồng, tiền ngân hàng X sau: Tài sản có Tiền mặt quỹ tăng thêm Ngân hàng X Tài sản nợ Tiền gửi A 10 triệu 10 triệu Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương quy định 10% ngân hàng X cho vay tới mức tối đa triệu Nếu khách hàng B vay hết số tiền ngân hàng X cho phép sử dụng để chi trả cho C tình hình ngân hàng X diễn biến sau: Tài sản có Dự trữ bắt buộc: triệu Cho B vay : triệu Ngân hàng X Tài sản nợ Tiền gửi A: 10 triệu Nếu khách hàng C mở tài khoản ngân hàng Y tình hình ngân hàng Y sau: Tài sản có Ngân hàng Y Tiền gửi NHTƯ: triệu Tài sản nợ Tiền gửi C: triệu Trên số tiền gửi nhận được, ngân hàng Y cần giữ lại số tiền dự trữ tối tiểu theo quy định 10% tức 0,9 triệu đồng cho vay tối đa 8,1 triệu đồng Giả sử khách hàng D vay số tiền để trả nợ cho E E mở tài khoản ngân hàng Z, ta có: Tài sản có Ngân hàng Y -Dự trữ bắt buộc: 0,9 triệu - Cho D vay : 8,1 triệu Tài sản có Tài sản nợ Tiền gửi C: triệu Tài sản nợ Ngân hàng Z -Tiền gửi NHTƯ: 8,1triệu -Tiền gửi E: 8,1 triệu Đến lượt ngân hàng Z cho vay tình hình diễn tương tự Vì ngân hàng thương mại phải thực dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương, nên số gia tăng tiền gửi cho vay giảm dần đến triệt tiêu Nói cách khác, q trình huy động vốn vào tiền gửi cho vay ngân hàng thương mại sở lượng tiền mặt khách hàng gửi vào ban đầu kéo dài dừng lại toàn lượng tiền gửi ban đầu quay trở hết ngân hàng trung ương dạng tiền gửi dự trữ bắt buộc Như bút tệ hay tiền gửi ghi sổ tạo ngân hàng cho vay thông qua tài sản ngân hàng Việc tạo tiền ngân hàng thương mại có ý nghĩa kinh tế to lớn, mở điều kiện thuận lợi cho phát triển trình sản xuất, đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền xã hội bên cạnh lượng tiền mặt ngân hàng trung ương phát hành Tuy nhiên, việc tạo bút tệ phải có buộc giới hạn định Bởi bút tệ người gửi có tính chất chuyển đổi tiền mặt Nếu người gửi bút tệ đồng loạt yêu cầu rút tiền mặt dẫn đến tình trạng ngân hàng thương mại khơng có khả tốn Mặc dù khả tạo bút tệ ngân hàng thương mại phụ thuộc nhiều vào định ngân hàng thương mại việc trì dự trữ dư thừa định sử dụng tiền hình thức (tiền mặt hay tiền bút tệ) chủ thể sử dụng tiền, ngân hàng trung ương kiểm sốt điều tiết quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc Vai trò ngân hàng thương mại Thứ nhất, ngân hàng thương mại giúp doanh nghiệp có vốn đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu kinh doanh Trong kinh tế thị trường, để mở rộng quy mơ sản xuất địi hỏi doanh nghiệp phải có lượng vốn lớn để đổi thiết bị công nghệ lạc hậu, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật đại Trong điều kiện đó, ngân hàng thương mại mặt đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn thiều hụt, cung cấp dịch vụ toán dịch vụ Ban Giám đốc ngân hàng khác nhằm hỗ trợ doanh nghiệp thực tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh Qua góp phần nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, ngân hàng thương mại góp phần phân bổ hợp lý nguồn lực vùng quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối kinh tế Thông qua nghiệp vụ mình, ngân hàng thương mại mặt góp phần hình thành, trì phát triển kinh tế theo cấu ngành khu vực định Mặt khác, ngân hàng thương mại góp phần điều ngành, khu vực xuất phát triển cân đối có thay đổi cho phù hợp với yêu cầu thị trường Thứ ba, ngân hàng thương mại tạo mơi trường cho việc thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương Việc hoạch định sách tiền tệ thuộc ngân hàng trung ương Để thực thi sách tiền tệ, ngân hàng trung ương phải sử dụng công cụ lãi suất, dự trữ bắt buộc , thị trường mở… Chính ngân hàng thương mại chủ thể chịu tác động trực tiếp cơng cụ đồng thời đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến kinh tế Mặt khác thông qua ngân hàng thương mại định chế tài trung gian khác, tình hình sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt, lãi suất, tỷ giá…của kinh tế phản hồi cho ngân hàng trung ương, để phủ ngân hàng trung ương có sách điều tiết thích hợp với tình hình cụ thể Thứ tư, ngân hàng thương mại cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia Với xu hướng phát triển kinh tế hướng hội nhập vào cộng đồng kinh tế khu vực toàn giới, nên việc mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế tất yếu, giúp cho quốc gia phát huy lợi mình, nước có giúp đỡ thân thiện với Để hỗ trợ đắc lực cho hoạt động kinh tế đạt hiệu cao, góp phần khẳng định vị trí sức mạnh cạnh trạnh cho doanh nghiệp trường quốc tế vai trị ngân hàng thương mại khơng thể thiếu Thông qua nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, quan hệ toán với tổ chức tài chính, ngân hàng doanh nghiệp quốc tế, ngân hàng thương mại giúp cho việc toán, trao đổi mua bán diễn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn có hiệu PHẦN II: MỘT SỐ NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ ngân quỹ ngân hàng thương mại gồm nhiều nghiệp vụ Trong phần này, giới thiệu số nghiệp vụ sau: Chuyển tiền mặt vào tài khoản, chuyển khoản theo lệnh khách hàng, thu tiền chi tiền Trong hai nghiệp vụ: thu tiền chi tiền Đây hai nghiệp vụ khác ngân hàng thương mại lại hai mặt trình chúng có quan hệ mật thiết với làm tiền đề cho phát triển Ngân hàng thực tốt hai nghiệp vụ ngân hàng làm ăn phát triển thực tốt mong muốn nhà nước * Chuyển tiền mặt vào tài khoản Vệc chuyển tiền mặt vào tài khoản khơng có thiệt hại với chủ tài khoản người có liên quan, việc chuyển tiền vào tài khoản không chủ tài khoản người uỷ quyền thực hiện, mà cho phép thực ngân hàng cần biết tên người mà khơng cần biết đến lý lịch người Việc chuyển tiền mặt vào tài khoản thực nơi mở tài khoản, chi nhánh ngân hàng, việc nộp tiền mặt chi nhánh khác với nơi mở tài khoản ngân hàng thu phí khơng, điều phụ thuộc vào mối quan hệ ngân hàng khách hàng Khi chuyển tiền mặt vào tài khoản, ngân hàng cần yêu cầu người nộp tiền cung cấp thông tin sau đây: - Số tài khoản để chuyển tiền vào; - Tên chủ tài khoản; - Số tiền nộp vào; - Tên chữ ký người nộp tiền Hiện nay, chứng từ chuyển tiền vào tài khoản áp dụng ngân hàng Ngân hàng việt nam gọiGiấy nộp tiền số giấy nộp tiền Liên Mẫu giấy nộp tiền sau: Biên lai thu giao cho người nộp tiền Loại NV- KHTK… Tài khoản có Số: Người nộp địa Người nhận Địa Nội dung nộp Tổng số tiền chữ Số tiền Sau nhận tiền khách hàng, ngân hàng ghi có vào tài khoản định, chi nhánh ngân hàng thu tiền phải thực nghiệp vụ để chuyển tiền vào ngân hàng nơi mở tài khoản Chuyển khoản theo lệnh khách hàng Chuyển khoản nghiệp vụ ngân quỹ phổ biến ngân hàng Theo nghiệp vụ ngân hàng thừa lệnh khách hàng trích tiền từ tải khoản họ để nhập vào tài khoản người thụ hưởng Lệnh chuyển khoản hay gọi uỷ nhiệm chi văn thư, khách hàng trích khoản tiền tài khoản để chuyển vào tài khoản người hưởng thụ ngân hàng hay ngân hàng khác Về mặt hình thức lệch chuyển khoản có chi tiết sau: - Nơi ngày lệnh; - Uỷ quyền cho ngân hàng thực chuyển khoản; - Số tiền; - Tên, địa số tài khoản người hưởng thụ; - Số tài khoản người lệnh; - Chữ ký người lệnh; Lệnh chuyển khoản áp dụng Việt Nam gọi uỷ nhiệm chi Giấy uỷ nhiệm chi theo mẫu sau: Uỷ nhiệm chi số Phần ngân hàng ghi nợ Số hiệu NHA …………… Có Số hiệu NHB Loại nghiệp vụ Ký hiệu thống kê Số tiền Bằng số Uỷ nhiệm chi dùng để toán số trường hợp sau: -Thanh toán ngân hàng -Thanh toán ngân hàng với Thu tiền Việc thu tiền ngân hàng thương mại tương ứng với việc nộp tiền khách hàng Việc nộp tiền trường hợp như: gửi tiền, trả vốn vay, trả lãi vay hay nộp tiền mặt bán hàng Quy trình thu tiền ngân hàng diễn tả sơ đồ sau Lập giấy nộp tiền Lập phiếu thu hay hướng dẫn khác hàng Đếm tiền TIẾP VIÊN KIỂM NGÂN KHÁCH HÀNG TIẾP VIÊN KIỂM SOÁT VIÊN Nhận chứng từ Vào sổ theo dõi giao chứng từ Ký chứng từ giao lại khách hàng KHÁCH HÀNG 10 Ký nhận giấy nộp tiền hay phiếu thu THỦ QUỸ KẾ TOÁN Vào sổ quỹ tiền mặt Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro xảy điều tránh khỏi Vì vậy, an tồn ngân hàng thương mại mối quan tâm hàng đầu cổ đông, nhà điều hành đặc biệt nhà gửi tiền, phần lớn vốn kinh doanh ngân hàng vốn huy động từ bên Để lấy niềm tin từ người gửi tiền đồng thời bảo vệ lợi ích cho người gửi tiền tránh tổn thất, họ chi trả bảo hiểm tổn thất ngân hàng phả sản Các công ty bảo hiểm người đứng chịu trách nhiệm chi trả toàn tiền cho người gửi tiền giới hạn bảo hiểm Đối với tiền gửi tiền nhỏ họ công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm trả hết khoản nợ mà họ gửi vào ngân hàng Còn người gửi số tiền lớn phần tiền vượt giới hạn bảo hiểm, họ chi trả đầy đủ khơng, lúc số tiền vượt q khơng thuộc trách nhiệm cơng ty bảo hiểm mà thuộc vào giá trị lý tài sản có thuộc ngân hàng phá sản Lợi ích việc tham gia bảo hiểm tiền gửi vào ngân hàng, làm cho người gửi tiên cảm thấy an toàn, tin tưởng vào ngân hàng - Mức độ thâm niên ngân hàng Ngân hàng không khác nhiều so với doanh nghiệp có vị trí ngành công nghiệp nhờ mức độ thâm niên Mặc dù khơng phải lúc ngân hàng có từ lâu ln có lợi so với ngân hàng thành lập Song điều đặc biệt Nghiệp vụ huy động vốn 3.1 Vốn huy động Vốn huy động giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thông qua hình thức nghiệp vụ tín dụng, tốn, nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn để kinh doanh Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác Ngân hàng có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu có trách nhiệm hồn trả gốc lãi đến kỳ hạn (tiền gửi có kỳ hạn) họ có nhu cầu rút vốn (tiền gửi khơng kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Vốn huy động biến động, nên ngân hàng không phép sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán 3.2 Huy động vốn Là nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại, nhằm giải đầu vào tức giải nguồn vốn hoạt động Về mặt hình thức, ngân hàng thương mại có nhiều cách huy động vốn khác nhau, chẳng hạn như: Phát hành trái phiếu, bán tín phiếu, huy động tiền gửi toán, huy động tiền gửi dân cư…Trong phạm vi chương 24 trình chúng tơi chủ yếu đề cập đến hình thức huy động vốn tài khoản tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm, hay nói khác hình thức ký thác 3.2.1.Hoạt động tiền gửi - Tiền gửi tổ chức kinh tế Đây hình thức huy động vốn thơng qua cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Cùng với việc đổi hoạt động ngân hàng, hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt năm qua không ngừng mở rộng phát triển, tăng nhanh khối lượng toán khối lượng tỷ trọng tổng số toán chung, thu hẹp dần doanh số toán tiền mặt kinh tế Kết hoạt động toán thực tiễn Việt Nam bước đáp ứng yêu cầu: thuận lợi an toàn cho nhu cầu tốn việc huy động vốn thơng qua cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều thuận lợi mang lại nhiều lợi ích kinh tế so với hình thức huy động vốn khác là: + Chi phí huy động vốn thấp ngân hàng tuyên truyền, vận động, in loại chứng tiền gửi, mở rộng mạng lưới vận chuyển tiền mà tự người gửi tiền thấy cần thiết phải mang tiền đến gửi thơng qua hình thức tốn + Huy động vốn thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt vừa thu phí dịch vụ tốn vừa huy động vốn Vì mà địi hỏi ngân hàng thương mại không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, tích cực cải tiến hình thức tốn mà đặc biệt đại hố cơng tác tốn không dùng tiền mặt để thu hút ngày nhiều vốn vay Các tổ chức trình hoạt động muốn thực giao dịch với ngân hàng thương mại đòi hỏi họ phải mở tài khoản ngân hàng Việc mở tài khoản nhằm giúp tổ chức kinh tế bảo quản an tồn nguồn vốn đồng thời qua tổ chức kinh tế nhận dịch vụ tài từ ngân hàng Khi thực nghiệp vụ cần lưu ý: a) Thủ tục mở tài khoản Mở tài khoản thủ tục để tổ chức kinh tế giao dịch với ngân hàng thương mại Khi có nhu cầu mở tài khoản, khách hàng phải đến lập thủ tục phận tiền gửi toán Tại đây, tiếp viên cấp phát hướng dẫn khách hàng lập giấy tờ cần thiết Hai liên hướng dẫn xin mở tài khoản Hai liên chữ ký dấu Ký quỹ số tiền tối thiểu 100000đ tài khoản cá nhân 500000đ tài khoản đứng tên tổ chức 25 Sau hoàn tất thủ tục đây, phận tiền gửi toán cho số hiệu tài khoản khách hàng vào hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng thương mại ngân hàng Nhà nước ban hành b) Hoạt động tiền gửi toán Sau mở thực giao dịch với ngân hàng thương mại, tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế bắt đầu hoạt động có nhiều nghiệp vụ kinh tế phát sinh, nhìn chung tất nghiệp vụ xếp thành: Những nghiệp vụ làm phát sinh bên nợ tài khoản Những nghiệp vụ làm phát sinh bên có tài khoản Tất tốn tài sản Khi khách hàng chấm dứt giao dịch với ngân hàng thương mại tài khoản tiền gửi toán họ tất tốn hay cịn gọi khố sổ Khi kế tốn thu hồi lại tồn Séc cấp phát chưa sử dụng chuyển hồ sơ vào lưu trữ Nếu sau này, khách hàng giao dịch trở lại phải làm thủ tục mở tài khoản thường lệ c) Tính lãi tài khoản khơng kỳ hạn Lãi suất loại thường thấp loại huy động vốn khác mục đích người gửi tiền tiết kiệm dùng để toán khơng phải mục đích kinh doanh, ln bắt buộc họ phải có số tiền dư tài khoản để toán Theo quy định ngân hàng Nhà nước nay, số dư tài khoản tiền gửi toán cá tổ chức kinh tế ngân hàng thương mại trả lãi theo lãi suất quy định (0,1%/tháng) lãi suất tính vào cuối tháng theo phương pháp tích số nhập vào gốc để gia tăng số tiền dư tiền gửi Ví dụ: Cơng ty A có tình hình số dư tài khoản sau: Ngày 31 tháng Số dư 185720 Số ngày Tích số 928600 920720 10 9207720 5-9-94 1520680 13 19768840 15-9-94 872680 1745360 28-9-94 582680 30 31650000 trước 30-9-94 Cộng 26 Tiền gửi tổ chức kinh tế ngân hàng thương mại chủ yếu tiền gửi Séc tài khoản vãng lai: - Tài khoản Séc: Là loại tiền áp dụng phổ biến hầu giới Khi có khách hàng đến gửi tiền xin mở tài khoản Séc, nhân viên ngân hàng làm thủ tục sau: Kiểm tra chứng minh thư mở tài khoản Séc cho khách hàng gửi tiền Trên tài khoản Séc ghi số chứng minh thư, nơi cấp, họ tên, chỗ mẫu chữ ký khách hàng Ngân hàng không cấp sổ gửi tiền mà cấp cho khách hàng sổ Séc (gồm 10 tờ Séc) Mỗi tờ Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng ký phát cho ngân hàng u cầu trích từ tài khoản để trả cho người hưởng có tên ghi tờ Séc Khi cần chi tiêu, khách hàng cắt tờ Séc sổ ghi vào khoảng trống nội dung quy định theo mẫu Séc như: - Tiêu đề Séc (là Séc tiền mặt hay Séc chuyển khoản) - Số tiền trả - Ngày tháng nơi phát hành Séc - Tên, địa người hưởng Séc - Nơi trả tiền - Chữ ký người phát hành Séc - Thời hạn hiệu lực Séc Khi ngân hàng trả tiền kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi Sau thấy tất trả tiền cho tờ Séc Séc có khả tốn địa phương nước, ngân hàng nước châu lục châu lục khác Thời hạn hiệu lực tờ Séc thời hạn có giá trị tốn Séc tính từ lúc ký phát Séc Hiệu lực Séc sau: - ngày lưu thông nước - 20 ngày lưu thơng nước ngồi châu lục - 70 ngày lưu thơng nước ngồi khác châu lục 27 Trong kinh tế thi trường, tài khoản Séc cơng cụ đem lại nhiều lợi ích cho dân cư, doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Đối với dân cư, việc sử dụng mở tài khoản Séc có nhiều lợi ích giữ tiền mặt: - Không công bảo quản, đếm, không lo cắp - Bất lúc cúng chuyển đổi thành 100% tiền mặt - Cần chi tiêu phát hành ghi số tiền - Được thu lợi tức, giữ tiền mặt mà khơng có lãi Đối với doanh nghiệp, tài sản Séc đem lại nhiều lợi thuận lợi, giảm phần chi phí kinh doanh Hàng ngày thu tiền khách hàng, doanh nghiệp gửi hết vào ngân hàng Khi cần chi doanh nghiệp phát hành Séc trả tiền - Tài khoản vãng lai Tài khoản vãng lai vừa giống lại vừa khác với tài khoản Séc Người chủ tài khoản vãng lai hàng ngày nộp toàn thu nhập vào ngân hàng rút tiền chi tiêu Séc Trong tài khoản Séc, chủ tài khoản ln ln phải có dư có, số dư khoản nợ ngân hàng chủ tài khoản Chủ tài khoản có quyền phát hành Séc phạm vi số dư tài khoản mình, phát hành số dư phạm pháp Trong tài khoản vãng lai, ngân hàng khách hàng thoả thuận trước, khách hàng có số dư có mà có số dư nợ Hai bên thoả thuận, mức dư nợ đến hạn ngạch tối đa Khách hàng hàng ngày nộp hết khoản thu tiền mặt để giảm dư nợ phải chịu lãi suất cho ngân hàng không vượt mức dư nợ ngân hàng cho phép Séc vượt giới hạn không ngân hàng bảo chi phải chịu phạt Lãi suất tài khoản vãng lai gồm có lãi suất ngân hàng phải cho khách hàng lãi suất khách hàng phải trả cho ngân hàng tài khoản có dư nợ Do lãi suất tiền gửi (lãi suất dư có tài khoản vãng lai) thấp lãi suất cho vay nên buộc chủ tài khoản phải cố gắng nộp hết khoản thu vào ngân hàng để giảm bớt nợ Tài khoản vãng lai thủ tục vừa gửi tiền, vừa vay tiền có lợi cho hai bên Người mở tài khoản ngân hàng, người gửi tiền chắn vay tiền đến mức dư nợ cao Ngân hàng thu hút nhiều tài khoản vãng lai có thêm nhiều vốn tiền gửi vay Đối với ngân hàng, có nhiều Séc tài khoản vãng lai giảm bớt chi phí đầu vào, lợi nhuận ngân hàng cao Nếu ngược lại tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng số vốn tiền gửi chi phí ngân hàng đầu vào cao, lợi nhuận ngân hàng thấp, chí kinh doanh khơng có lãi lỗ 3.2.2 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 28 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn hình thức tiền gửi mà khách hàng rút vốn lúc khơng cần báo trước cho ngân hàng Đây hình thức ký thác hoạt kỳ (demand deposit) mà đối tượng gửi chủ yếu người gửi tiết kiệm, dành dụm nhằm trang trải chi tiêu cần thiết, đồng thời có khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng Ngồi ra, đối tượng gửi người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng để thu hoạch lợi tức, đồng thời bảo đảm an tồn giữ tiền nhà Về mặt hình thức, ngân hàng thương mại huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn dạng “Số tiền gửi không kỳ hạn” a) Thủ tục mở số tiền gửi không kỳ hạn Khi muốn gửi tiết kiệm không kỳ hạn, khách hàng đến phận gửi tiền tiết kiệm để làm thủ tục mở sổ tiền tiết kiệm không kỳ hạn Tại đây, tiếp viên hướng dẫn vấn đề có liên quan đến tiền gửi họ lãi suất, vấn đề an toàn tiền gửi giấy tờ cần thiết khác Sau đó, tiếp viên hướng dẫn khách hàng lập giấy nộp tiền đến phòng ngân quỹ để nộp tiền vào sau hoàn tất việc nộp tiền, khách hàng đến quầy tiền gửi tiết kiệm nhận số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn b) Các hoạt động phát sinh sau mở sổ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng đến rút tiền mặt gửi tiền mặt vào lúc làm việc ngân hàng thương mại Cho nên mở sổ, số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn thường có số hoạt động phát sinh khách hàng đến giao dịch chẳng hạn khách hàng rút tiền, gửi thêm tiền hay yêu cầu khoá sổ Trong hoạt động phát sinh cần lưu ý: - Bất trường hợp phát sinh nào, khách hàng phải xuất trình sổ chứng minh thư nhân dân giao dịch - Khách hàng phép rút tiền phạm vi số dư tiền gửi - Khi hết số dư, kế tốn khố sổ thu hồi lại sổ cũ Nếu sau đó, khách hàng muốn giao dịch trở lại phải lập thủ tục mở sổ thường lệ c) Tính lãi Cách tính lãi tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn giống cách tính lãi tiền gửi toán tổ chức kinh tế có điều lãi tính theo nhóm ngày khơng phải tính vào cuối tháng Điều xuất phát từ lý do: Đối với khách hàng: họ thường hiểu sau tháng kể từ ngày mở sổ tất nhiên có lãi đến ngân hàng để tính lãi, ngày có phải ngày cuối tháng hay khơng 29 Đối với ngân hàng: số lượng tiết kiệm lớn, tập trung tính lãi vào cuối tháng không kham công việc 3.2.3 Tiền gửi tiết kiệm định kỳ Tiền gửi tiết kiệm định kỳ cam kết khách hàng ngân hàng kỳ hạn định Tiền gửi tiết kiệm định kỳ tiền tiết kiệm viên chức, người nghỉ hưu, người sản xuất nhỏ, nông dân, thợ thủ công… khoản tiền gửi không nhiều số người gửi đông, nên tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thực nguồn vốn kinh doanh quan trọng ngân hàng Nguồn tiết kiệm cịn có tác dụng làm giảm mức độ lạm phát, ổn định giá thị trường Nó giúp ngân hàng nắm khoản vốn kỳ để có kế hoạch cho vay, khơng cần phải tồn quỹ cao đề phòng rút vốn bất thường, việc sử dụng nguồn vốn vay có hiệu quả, lẽ mà lãi suất tiền gửi định kỳ lớn lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn Về phía khách hàng, họ có số tiền nhàn rỗi thời gian dài, họ thường gửi theo hình thức để hưởng lãi suất cao Ở Mỹ, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tới 39% tiền gửi ngân hàng Các khoản chủ yếu thể chứng tiền gửi ghi rõ hạn định giá trị toán Việc rút tiền trước hạn bị phạt mức phạt vượt tiền lãi hưởng tính đến ngày rút tiền Nhưng Đức, để khắc phục việc rút vốn trược hạn gây bất lợi cho người gửi tiền, ngân hàng cấp cho khách hàng rút vốn khoản tín dụng mà coi tiền gửi theo kỳ hạn khoản đảm bảo cho tín dụng Mức lãi suất tiền gửi chứng tiền gửi cố định linh hoạt tuỳ theo lựa chọn khách hàng chứng tiền gửi có lãi suất linh hoạt, khách hàng gửi thêm tiền trước hạn định Các chứng tiền gửi đa dạng hoá nhằm đáp ứng cạnh tranh huy động vốn ngân hàng Ví dụ: chứng tiền gửi có mệnh giá cao ngân hàng lớn phát hành chuyển nhượng và người mua chứng khốn tạo môi trường phụ cho chứng tiền gửi Như vậy, ngân hàng thu hút đầu tư lớn, mà lẽ nhà đầu tư dùng vốn đầu tư vào trái phiếu kho bạc hay thị trường tiền tệ Các chứng tiền gửi có khả chuyển nhượng tốt thường cơng ty, quỹ hưu trí tổ chức quyền đầu tư với khối lượng lớn giao dịch thị trường chứng khoán thứ cấp trước hạn định toán Trên nhiều nước kỳ hạn kéo dài nhiều năm, nước ta tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngân hàng thương mại có kỳ hạn năm chia làm hai loại: loại 30 tiền gửi có kỳ hạn lãnh hàng tháng loại tiền gửi có kỳ hạn lãnh tất đáo hạn Trong thời gian qua ngân hàng thương mại phổ biến thường nhận gửi tiết kiệm có định kỳ theo hình thức sau: - Tiền gửi định kỳ tháng lãnh lãi hàng tháng - Tiền gửi định kỳ tháng lãnh lãi hàng tháng - Tiền gửi định kỳ tháng lãnh lãi đáo hạn - Tiền gửi định kỳ tháng lãnh lãi đáo hạn Dưới số vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ huy động tiền gửi có định kỳ: a) Thủ tục gửi định kỳ Tại ngân hàng thương mại quầy giao dịch thường có bảng lớn thơng báo loại tiền gửi lãi suất để khách hàng tham khảo lựa chọn hình thức gửi tiền Khi lựa chọn loại tiền gửi, khách hàng đến phận tiền tiết kiệm để làm thủ tục, nhân viên ngân hàng kiểm tra chứng minh thư, địa chỉ, chữ ký người gửi, tiếp mở tài khoản cho khách hàng, lấy mẫu chữ ký khách hàng hay người gửi, nguời uỷ quyền, số chứng minh nhân dân người uỷ quyền, số tiền gửi vào tài khoản khách hàng Sau khách hàng nộp đủ tiền, ngân hàng cấp cho khách hàng sổ tiết kiệm có ghi số tiền gửi, tên địa người gửi, lãi suất năm tháng, kỳ hạn rút vốn lãi Sau hoàn tất thủ tục cấp số tiền gửi định kỳ cho khách hàng đồng thời kế toán lập thẻ lưu để theo dõi b) Rút vốn, lãi tất toán số tiền gửi định kỳ Trong hình thức tiền gửi định kỳ, nguyên tắc khách hàng không rút vốn trước kỳ hạn định Trong trường hợp đặc biệt, khách hàng có nhu cầu rút vốn trước phải giám đốc ngân hàng thương mại xem xét phê duyệt khách hàng không hưởng lãi trường hợp này, đơi cịn phải bồi thường vi phạm cam kết gửi tiền Ví dụ: Tiền gửi định kỳ tháng, gửi vào ngày 4/3 đến 4/6, khách hàng phép rút vốn Tiền gửi định kỳ tháng, gửi vào ngày 12/5 đến 12/11, khách hàng phép rút vốn Việc rút lãi tuỳ thuộc vào loại tiền gửi Nếu khách hàng gửi định kỳ thuộc loại lãnh hàng tháng khách hàng trả lãi hàng tháng, gửi định kỳ loại lãnh đáo hạn khách hàng lãnh lãi lần kỳ trả vốn Tiền lãi gửi định kỳ xác định sau: + Lãi làm tròn theo tháng, tháng 30 ngày, tháng đủ hay thiếu + Lãi đựoc tính theo phương pháp tính lãi đơn khơng nhập vào lãi gốc 31 Ví dụ: khách hàng A gửi tiết kiệm định kỳ tháng, lãi lãnh hàng tháng, số tiền 6000000đ,lãi suất 1,2%/tháng ngày gửi 30/8 Đến ngày 30/9 khách hàng tính lãi: 6000000x1,2%=72000đ Sở dĩ lãi khơng khơng phép nhập vốn lãi suất kết cấu phần luỹ tiến để đưa số bình quân áp dụng hàng tháng cho toàn thể hạn kỳ Ví dụ tình hình lãi suất ngân hàng thương mại sau: Lãi suất thị trường liên ngân hàng tiếp tục có xu hướng giảm loại kỳ hạn tháng dao động khoảng 0,7% - 0,8% Đã có nhiểu chi nhánh ngân hàng thương mại nước hoạt động Việt Nam thực giảm lãi suất huy động tiết kiệm loại kỳ hạn tháng dao động mức 0,65 – 0,67%/tháng Kỳ hạn tháng từ 0,67% đến 0,71%/tháng Kỳ hạn 12 tháng trở lên khoảng 0,72% -0,81% Đơn cử: - Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ 4/9/2003 bắt đầu áp dụng mức lãi suất mới, giảm so với trước( kỳ hạn3 tháng giảm 0,15%/tháng, từ 0,65% xưống cịn 0,5%/tháng) Cụ thể mức lãi suất tính theo tháng huy động trả lãi cuối kỳ là: kỳ hạn tháng xuống 0,35%; tháng xuống 0,4%; tháng xuống 0,5%; tháng xuống 0,55%; tháng 0,58%; 12 tháng trở lên khoảng 0,6%; 36 tháng 0,66% - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thônViệt Nam: từ 1/9/2003 yêu cầu chi nhánh cắt giảm lãi suất huy động Trong lãi suất huy động từ dân cư tính theo tháng áp dụng tối đa là: khơng kỳ hạn 0,2%, có kỳ hạn tháng 0,5%; tháng 0,55%; 12 tháng 0,6% Lãi suất huy động tối đa từ pháp nhân, tính theo tháng loại khơng kỳ hạn 0,2% loại có kỳ hạn tháng 0,45%; tháng 0,5%: 12 tháng 0,55% Pháp nhân bao gồm: tổ chức kinh tế(trừ tổ chức tín dụng); quan nhà nước, đơn vị vũ trang… - Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanhViệt Nam tiến hành biểu lãi suất áp dựng từ twnf đầu tháng 9/2003 Đối với tiền gửi VNĐ kỳ hạn giảm 0,02%/tháng kỳ hạn: tháng 0,53%; tháng 0,58% Lãi suất trả cuối kỳ cho kỳ hạn tháng 0,64%; tháng0,66%; 12 tháng 0,69%; 24 tháng 0,74%; 36 tháng 0,78% Đối với lãi suất tiền gửi tiết kiệm USD khách hàng cá nhân giảm 0,2%/năm tất kỳ hạn Ngân hàng ngoại thương Việt Nam ngân hàng thương mại điều chỉnh lãi suất cho vay VNĐ tiếp tục điều chỉnh giảm lãi suất huy động VNĐ tất kỳ hạn từ 25/8/2003 (hiện lãi suất huy động12 tháng Vietcombank cho vay VNĐ doanh nghiệp mức giảm 0,24%/năm 32 Số lượng tiền gửi tiết kiệm thu hút nhiều hay phụ thuộc vào lãi suất danh nghĩa có cao lãi suất thực tế cộng với mức lạm phát hay không Ví dụ: mức lạm phát 5%/năm lãi suất danh nghĩa tiền gửi tiết kiệm 8%/năm lãi suất thực tế tiền gửi tiết kiệm 3%/năm Lãi suất thực tế tiền gửi tiết kiệm phải thấp lãi suất thực tế tín dụng ngân hàng Lãi suất tín dụng ngân hàng phải thấp tỷ suất lợi nhuận bình quân thực tế Tỷ suất lợi nhuận bình quân thực tế mốc để ngân hàng định lãi suất cho vay lãi suất loại tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm Những người gửi tiết kiệm muốn lãi suất tiền gửi cao, tốt, nguời vay tiền ngân hàng muốn lãi suất cho vay thấp tốt Là trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại phải tính toán điều chỉnh lãi suất, lãi suất tiển gửi lãi suất cho vay Nếu lãi suất tiền gửi thấp q khơng có người gửi tiền Ngân hàng khồng huy động đựoc vốn khơng có vốn vay Nếu lãi suất tiền gửi cao ngân hàng khơng cho vay đươc Vì lãi suất cho vay lớn tỷ suất lợi nhuận bình qn khơng doanh nghiệp có khả trả lãi vốn vay cho ngân hàng Họ làm không công cho ngân hàng người gửi tiền Nếu doanh nghiệp bị lỗ vốn, bị phá sản ngân hàng bị vốn, phá sản theo, ngân hàng tư, ngân hàng cổ phần thuộc loại vừa nhỏ Huy động vốn thơng qua hình thức tiết kiệm ln phương thức hiệu quả, nước chậm phát triển mà cịn có ý nghĩa nước phát triển có hệ thống ngân hàng đại Còn Việt Nam, thời gian qua tiền gửi tiết kiệm trở thành công cụ đắc lực cho việc chống lạm phát, ổn định tình hình kinh tế, tạo nguồn vốn quan trọng cho ngân hàng thương mại Sở dĩ có ý nghĩa quan trọng hình thức huy động đa dạng, phong phú, từ đơn giản đến đại, áp dụng luồng tiền tiết kiệm xã hội Ngồi ra, gần với hình thức gửi tiền tiết kiệm khác, cụ thể: Chuyển đổi dần vào thể thức tiền gửi tiết kiệm sát với loại hình tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi cá nhân Điều chứng tỏ tiền gửi tiết kiệm chế thị trường hoà nhập với loại tiền gửi khác điều tiết quan hệ cung cầu vốn, tiền gửi tiết kiệm dần trở thành loại tiền gửi khơng có tài khoản bình đẳng với mức lãi suất loại tiền gửi khác Tiền gửi tiết kiệm trở thành công cụ huy động vốn cách linh hoạt ngân hàng thương mại tuỳ theo quan hệ cung cầu vốn, ngân hàng thương mại tự định thời hạn lãi suất thích hợp với nhu cầu vốn thị trường, điều tiết quan hệ 33 người gửi tổ chức tín dụng, hay nói cách khác quan hệ người vay người cho vay Tóm lại: vận động theo quy luật kinh tế thị trường, tính chất cầu tiền gửi tiết kiệm thay đổi dần cho phù hợp Khi mà tốn khơng dùng tiền mặt mở rộng phát triển đến trình độ cao, hình thức tiền gửi cá nhân ngày phổ biến dân chúng, trở thành nhu cầu thiếu đời sống kinh tế xã hội, kỹ thuật đại ứng dụng cách rộng rãi, loại thẻ tín dụng, thẻ toán trở thành quen thuộc đa số dân chúng tiền gửi tiết kiệm khơng cịn chúng hồ nhập thay hình thức tiền gửi tốn đại, thuận lợi 3.4 Tạo vốn qua phát hành chứng có mệnh giá lớn Việc huy động chứng tiền gửi thuộc loại có ý nghĩa quan trọng việc quản lý tài sản nợ biện pháp để ngân hàng thương mại huy động vốn, sử dụng cần thiết Chẳng hạn, Mỹ chứng tiền gửi có mệnh giá lớn 100.000 USD nhiều trở thành công cụ đáng ý việc quản lý tài sản nợ ngân hàng lớn Mức lãi trả cho chứng tiền gửi loại quy định cách thoả thuận trực tiếp ngân hàng người gửi tiền quy định mức mà người gửi tiền chấp nhận Xuất phát từ thực tế khách quan, người mua chứng tiền gửi nhạy bén với thay đổi lãi suất Để huy động vốn nhằm đáp ứng tốn hay nhu cầu tín dụng, ngân hàng thương mại đưa mức lãi suất cao so với chứng tiền gửi khác (hoặc cao mức lãi suất kho bạc điều kiện Việt Nam) 3.5 Tạo vốn qua vay: a) Vay ngân hàng trung ương Hình thức thường gặp vay tái chiết khấu Với vai trò người vay cuối cùng, ngân hàng trung ương cho ngân hàng thương mại vay với mức giá định: lãi suất chiết khấu Lãi suât chiết khấu ngân hàng trung ương sử dụng công cụ điều tiết vĩ mô, tuỳ theo yêu cầu điều kiện kinh tế mà lãi suất nâng cao hạ thấp Các ngân hàng thương mại vay ngân hàng trung ương có nhu cầu, hầu ngân hàng trung ương không cho phép ngân hàng thương mại lạm dụng khả cơng cụ hạn mức tái chiết khấu hay lãi suất tái chiết khấu Song dù sao, sân sau hoạt động huy động vốn làm gia tăng vốn khả dụng kinh doanh ngân hàng thương mại 34 b) Vay từ tổ chức tín dụng khác Đó khoản vay thông thường mà ngân hàng thương mại vay lẫn thị trường liên ngân hàng hay thị trường tiền tệ Tuy nhiên, ngân hàng thương mại thường sử dụng tới hai giải pháp trường hợp sau: - Các ngân hàng thường vay từ ngân hàng trung ương không giải pháp nhằm tránh việc sử dụng tối đa hạn mức tái chiết khấu, mà qua có thử gây ý ngân hàng trung ương - Khi khách hàng tốt trả khoản nợ cũ yêu cầu vay tiếp khoản mà bị từ chối ngân hàng khó khăn vốn, ngân hàng vĩnh viễn khách hàng vào tay đối thủ cạnh tranh 3.6 Tạo vốn qua pháp hành trái phiếu Trái phiếu ngân hàng công cụ vay nợ dài hạn thị trường vốn hình thức giấy nhận nợ tổ chức tín dụng phát hành để huy động, cam kết trả lãi gốc cho người mua sau thời gian định Về phía người mua, trái phiếu ngân hàng giấy chứng nhận việc đầu tư vốn quyền hưởng thu nhập người mua số mua trái phiếu ngân hàng Thực chất, hình thức tạo vốn giúp cho ngân hàng thương mại chủ động việc huy động vốn để thực hiên dự án đầu tư dài hạn vồn có tính ổn định cao thời gian sử dụng lãi suất Ngoài ra, thơng qua hình thức tạo vốn cịn giúp ngân hàng tạo vốn cách nhanh chóng Theo kinh nghiệm Đức, trái phiếu ngân hàng phát hành với mức lãi suất cố định mức lãi suất xác định theo mức lãi suất thị trường vốn thời điểm phát hành Hầu hết trái phiếu ngân hàng đưa vào giao dịch tự hay nhiều sở giao dịch chứng khốn Đức Do đó, người đầu tư vào trái phiếu ngân hàng thu hồi vốn vào lúc Chính vậy, điều tạo điều kiện cho ngân hàng việc thu hút vốn mà thuận lợi kể cho khách hàng Ngoài kinh nghiệm cho thấy: việc huy động vốn từ trái phiếu phổ biến nước Châu Âu năm 60 kỷ 20 ngày giao dịch phát triển tới quy mô quốc tế bao gồm nhiều ngân hàng công ty tài tham gia Nghiệp vụ huy động vốn qua trái phiếu đem đến cho ngân hàng khoản lợi nhuận cao khả tiêu thụ khoản vốn huy động nhanh chóng chuyển đến nước khát vốn để phát triển Châu Á 3.7 Các hình thức tạo vốn khác 35 Ở đây, ngân hàng thương mại sử dụng để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ hoat động uỷ thác dịch vụ xã hội dịch vụ: câu lạc giáng sinh, nghỉ hè kế hoạch khác mệnh danh câu lạc tiết kiệm Các kế hoạch tạo để khuyến khích người tiết kiệm ký thác tuần số tiền định ngân hàng Số tiền sau thời gian định số tiền đủ lớn để người giữ tiền trang trải chi phí cho dịch vụ Tuy nhiên, để mở rộng khả thu hút vốn ngân hàng thương mại cịn phải khơng ngừng nâng cao uy tín thương trường, đặc biệt quan tâm tới phát triển dịch vụ ngân hàng MỤC LỤC PHẦN I: CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Các loại hình ngân hàng thương mại 1 Một số định nghĩa ngân hàng thương mại .1 PHẦN II: MỘT SỐ NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Uỷ nhiệm chi số 10 Số tiền 10 Quy trình thu tiền ngân hàng diễn tả sơ đồ sau 10 NNNo &PTNT Giấy lĩnh tiền Ký hiệu chứng từ 12 II Nghiệp vụ huy động vốn 14 Sau đó, tiếp viên hướng dẫn khách hàng lập giấy nộp tiền đến phòng ngân quỹ để nộp tiền vào sau hoàn tất việc nộp tiền, khách hàng đến quầy tiền gửi tiết kiệm nhận số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 29 36 ... mạnh cạnh tranh ngân hàng thương trường Những nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Huy động vốn nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại, nhằm mục... ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm vốn Vốn ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập huy động được, dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác Thực chất vốn ngân hàng phận... tức giải nguồn vốn để hoạt động Khi nghiệp vụ huy động vốn thực tốt với dịch vụ hoàn hảo, sở cho nghiệp vụ ngân quỹ Về mặt hình thức, ngân hàng thương mại có nhiều cách huy động vốn khác nhau,