Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngày nay, q trình tồn cầu hóa diễn với quy mơ tốc độ ngày lớn thương mại quốc tế có vai trị vơ quan trọng phát triển hội nhập quốc gia Thực hiên chủ trương đắn, sáng tạo Đảng Nhà nước với sách mở cửa “ Hợp tác, bình đẳng cựng cú lợi” với tinh thần “Việt Nam muốn làm bạn với tất nước”, hội nhập với kinh tế giới, tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thương mại quốc tế Hoạt động kinh tế đối ngoại Việt Nam năm qua gặt hái thành công đáng kể, phát huy lợi so sánh, tận dụng hiệu nguồn lực bên ngồi góp phần vào phát triển đất nước Cùng với phát triển giao lưu thương mại phát triển kinh tế Việt Nam năm qua, hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển Từ đẩy mạnh hợp tác nước với nhiều lĩnh vực, góp phần tạo nguồn thu ngoại tệ lớn cho đất nước, phục vụ trình cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Các phương thức toán quốc tế phong phú song phổ biến phương thức tín dụng chứng từ (L/C) xuất phát từ tính an tồn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với tư cách ngân hàng lớn có vai trị quan trọng thực toán quốc tế, cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ, công nghệ ngân hàng để hồ nhập cộng đồng tài quốc tế, đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng, mở rộng phạm vi toàn giới Đồng thời Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam đứng trước cạnh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác Do việc SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ cần thiết Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, sở kiến thức học trường qua nghiên cứu tài liệu kinh nghiệm thực tiễn trình thực tập em xin chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp hoàn thiện phương thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh.” Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích đề cập giới thiệu lý luận TTQT, phương thức toán tín dụng chứng từ, sâu nghiên cứu tiêu định lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Trên sở lý giải đó, phân tích tình hình, đánh giá thực trạng chứng từ chủ yếu chứng từ xuất Vietcombank – Chi nhánh Bắc Ninh, qua đề xuất giải pháp kiến nghị hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Lý luận thực trạng việc TTQT tín dụng chứng từ giải pháp nhằm hồn thiện chất lượng tốn L/C Vietcombank – Chi nhánh Bắc Ninh năm gần Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn hoạt động tốn L/C Vietcombank – Chi nhánh Bắc Ninh, có mở rộng toàn hệ thống Ngân hàng Vietcombank Phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu dựa sở sử dụng phương pháp lý luận chủ nghĩa vật biện chứng, suy luận logic, từ lý thuyết đến thực tế áp dụng, mơ hình hóa, lượng hóa làm cho vấn đề trở nên dễ hiểu, dễ so sánh, phân tích, tổng hợp, nghiên cứu SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phục lục mục lục đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng áp dụng phương thức toán quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Bắc Ninh Do trình độ cịn hạn chế nên viết em không tránh khỏi khiếm khuyết mặt nội dung hình thức diễn đạt Em mong bảo Thầy, Cô để viết hoàn chỉnh SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái quát chung toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Kinh tế phát triển khiến cho quan hệ thương mại ngày mở rộng vượt khỏi phạm vi quốc gia hình thành nên Thương mại quốc tế Thương mại quốc tế trao đổi mua bán hàng hóa dịch vụ chủ thể thuộc quốc gia khác Để trình trao đổi mua bán hoàn thành người mua phải mua hàng người bán thu tiền cần có tham gia Ngân hàng Vì tốn quốc tế đời Ngân hàng trung gian toán Như “Thanh toán quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan.” Khác với tốn nội địa, TTQT khơng sử dụng nội tệ mà cũn cú tham gia ngoại tệ việc tốn vượt ngồi phạm vi quốc gia liên quan tới hai quốc gia Để giải vấn đề TTQT thường sử dụng đồng hay số đồng tiền chuyển đổi tự USD, JPY, HKD… TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt Hơn hoạt động toán quốc tế hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, nên quy chế toán thực tế Ngân hàng Thương mại SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng (NHTM) người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để cỏc bờn tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại tế Thanh toán quốc tế phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước… 1.1.2 Vai trò TTQT 1.1.2.1 Đối với kinh tế quốc dân nói chung TTQT khâu kết thúc giao dịch bn bán hàng hóa, dịch vụ, cầu nối người xuất người nhập thông qua việc chi trả lẫn trình thực nghiệp vụ Chính vậy, chất xúc tác cho phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại quan hệ thương mại quốc tế quốc gia giới Qua đó, Ngân hàng thực TTQT có mối quan hệ đại lý với Ngân hàng đối tác nước ngồi, góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ quốc tế Đồng thời tạo nên liên tục suốt trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hóa quốc tế Có thể nói, TTQT phản ánh vận động có tính chất độc lập tương đối giá trị trình chu chuyển hàng hóa tư quốc gia Như khâu TTQT đạt hiệu cao rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng toán nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển mở rộng hoạt động ngoại thương nước 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ túy mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT giao dịch, sở mà ngân hàng tăng quy mơ nguồn vốn làm tăng quy mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vón nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hang Thơng qua hoạt động TTQT Ngân hàng thu hút thêm nguồn vốn tốn với chi phí thấp, giúp phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cẩu khách hàng sở nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng nâng cao uy tín mỡnh trờn trường quốc tế Trên sở khai thác nguồn vốn tài trợ Ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh Ngân hàng chế thị trường đồng thời giỳp hoạt động Ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hòa nhập với cộng đồng Ngân hàng giới 1.1.2.3 Đối với nhà xuất, nhập SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng TTQT tạo điều kiện cho nhà xuất nhập cú thờm nhiều điều kiện thuận lợi để tham gia vào thương mại quốc tế TTQT liên quan đến quyền lợi người mua người bán, nên đàm phán ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, điều khoản toán coi quan trọng Nếu khâu tốn thực nhanh chóng, an tồn, xác theo u cầu khách hàng đem lại nhiều tiện lợi, giảm bớt chi phí thay tốn tiền mặt Đồng thời hoạt động TTQT bảo vệ quyền lợi khách hàng tránh rủi ro hoạt động toán xuất nhập thơng thường Qua đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại góp phần cải thiện mặt kinh tế quốc dân 1.1.3 Các phương thức TTQT Trong hợp đồng ngoại thương bên tham gia phải thỏa thuận áp dụng phương thức tốn cụ thể Người ta chọn lựa nhiều phương thức toán khác để thu tiền để trả tiền Hiện nay, Ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng chủ yếu phương thức toán quốc tế sau: ứng trước, chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ (L/C) a) Phương thức ứng trước Khái niệm: Là phương thức toán mà người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc toán diễn trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua Các bên tham gia: Nhà XK, nhà NK, NH phục vụ nhà XK, ngân hàng phục vụ nhà NK Quy trình: Khi nhà XK nhà NK ký kết hợp đồng ngoại thương thỏa thuận việc ứng trước tiền hàng hợp đồng Nhà NK tiến hành ứng trước phần tiến hàng cho nhà XK theo quy định thông qua NH phục vụ nhà NK, SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng NH tiến hành chuyển phần tiền ứng trước cho NH phục vụ nhà XK để chuyển cho nhà XK Ưu điểm: • Nhà XK cấp tín dụng từ người mua, cú thờm vốn để tiến hành sản xuất hàng hóa • Nhà NK mua hàng mua hàng trường hợp hàng hóa khan hiếm, với hàng hóa đặc biệt • Ngân hàng thu phí từ việc chuyển tiền ứng trước Nhược điểm: Nhà NK phải chịu chi phí vốn từ việc cấp tín dụng cho nhà XK Rủi ro nhà NK cao nhà XK nhà XK khơng giao hàng hóa thiệt cho nhà NK nhiều b) Phương thức chuyển tiền – Remittance Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người chuyển tiền) u cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định tong thời gian định Các bên tham gia: Nhà XK, nhà NK, NH chuyển tiền, NH trả tiền Ưu điểm: Chuyển tiền phương thức tốn đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị làm trung gian tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí khơng bị ràng buộc người chuyển tiền người thụ hưởng Nhược điểm: Trong tốn chuyển tiền, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán Do đó, làm cho quyền lợi người bán không đảm bảo Chớnh vỡ nhược điểm nên ngoại thương phương thức SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng chuyển tiền áp dụng cho trường hợp bên mua bán có uy tín, tin cậy lẫn c) Phương thức ghi sổ - Open account Khái niệm: Là phương thức toán nhà XK ssau hồn thành giao hàng ghi nợ cho bên NK vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Các bên tham gia: Nhà NK, nhà XK Quy trình: Nhà XK nhà NK tiến hành giao hàng hóa theo thỏa thuận hợp đồng ngoại thương, sau giao hàng nhà NK chưa phải tốn tiền hàng ngay, mà giá trị lơ hàng nhà XK ghi chép lại sổ Sau thời gian định số tiền nợ đạt đến giá trị định nhà XK thơng báo cho nhà NK, u cầu toán, nhà NK chiếu lại ghi chép sổ nhà NK, tiến hành toán Ưu điểm: Đơn giản, dễ làm, chi phí thấp, khơng tốn phí tốn cho ngân hàng, nhà NK cấp khoản tín dụng Nhược điểm: Rủi ro cho nhà XK lớn d) Phương thức nhờ thu – Collection Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn, theo bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Các bên tham gia Phương thức nhờ thu có hai loại: Nhờ thu phiếu trơn – Clean Collection Nhờ thu kèm chứng từ - Documentary Collection SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng * Nhờ thu phiếu trơn phương thức tốn chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, cũn cỏc chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người NK không thông qua ngân hàng Do việc trả tiền phương thức nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ thương mại mà dựa vào chứng từ tài đó: Rủi ro chủ yếu thuộc nhà XK bao gồm: • Nếu nhà NK vỡ nợ nhà XK khơng thu tiền hàng • Nếu lực tài nhà nhập yếu việc tốn dây dưa từ chối chấp nhận tốn • Nếu nhà nhập chủ tâm lừa đảo nhận hàng từ chối toán từ chối chấp nhận tốn • Đến hạn tốn hối phiếu kỳ hạn nhà nhập không muốn tốn nhà xuất kiện ta tịa tốn khơng phải lúc nhận tiền Rủi ro nhà nhập khẩu: Khi Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận tốn hàng hóa khơng gửi gửi chưa tới, nhận hàng hóa khơng đảm bảo điều kiện hợp đồng thỏa thuận Do phương thức nhờ thu phiếu trơn áp dụng trường hợp nhà xuất nhập thực tin tưởng nghĩa nhà xuất có thiện chí giao hàng cịn nhà nhập có thiện chí tốn * Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu gồm: Hoặc chứng từ thương mại chứng từ tài Hoặc chứng từ thương mại (khơng có chứng từ tài chính) Ngân hàng thơng báo trao chứng từ cho người trả tiền người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu Có phương thức để trao chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ: SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 10 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Thêm vào hiểu biết cán giao dịch doanh nghiệp quy tắc, thơng lệ quốc tế tốn XNK cịn hạn chế, việc kết hợp với ngân hàng giao dịch đơi lúc gặp khó khăn Những hiểu biết khách hàng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT chưa cao: TDCT phương thức tốn phực tạp, địi hỏi am hiểu chuyờn sõu quy trình nghiệp vụ Vì cịn có nhiều khách hàng khơng có kiên thức sâu ngoại thương TTQT, họ thường đưa đề nghị trái với nguyên tắc thông lệ TTQT Và thiếu hiểu biết sau phương thức toán TDCT nên khách hàng ngại dựng cỏc loại L/C cách đa dạng Các doanh nghiệp xuất thường hay mắc lỗi việc lập hồ sơ gửi tốn, dẫn đến việc bị đối tác từ chối toán kiểm tra điều khoản L/C không kỹ dẫn đến không nhận điều khoản bất lợi cho điều khoản khó thực thực tế Cũn cỏc doanh nghiệp nhập lại thường hay mắc lỗi chỗ mở L/C không bám sát nội dung hợp đồng dẫn đến việc phải thời gian sửa lại nội dung L/C L/C lập khơng chặt chẽ, có kẽ hở để đối tác lợi dụng gây bất lợi b)Chủ quan - Chi nhánh vào hoạt động địa bàn chưa lâu: Ngân hàng vào hoạt động địa bàn năm địa bàn cú 11 NHTM Quốc doanh chi nhánh cấp Ngân hàng TMCP, khách hàng quen sử dụng dịch vụ ngân hàng ngân hàng có sách ưu đãi khách hàng truyền thống họ, việc lơi kéo cần có thời gian sách hợp lý - Cơng tác Marketing chưa vận dụng cách triệt để hoạt động tốn Ngân hàng Ngân hàng nước ngồi có chiến lược khách hàng hợp lý, theo dõi khách hàng sát sao, áp dụng triệt để Marketing ngân hàng hoạt động kinh doanh tác phong họ phần động SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 47 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Sự phối hợp phòng, ban, đặc biệt phòng kinh doanh phòng TTQT cơng tác tìm hiểu khách hàng chưa thực đạt hiệu tối ưu Điều có ý nghĩa lớn hoạt động phòng TTQT Vietcombank chi nhánh Bắc Ninh Nếu thực điều cơng tác tốn L/C nói riêng tiết kiệm nhiều thời gian nhân Khơng có vậy, thơng qua phối hợp này, hợp đồng L/C có hàng rào bảo hiểm trước nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tác nghiệp loại rủi ro nghiệp vụ toán L/C - Hạn chế chế hoạt động Chi nhánh chưa kịp thời thích ứng với mơ hình Ngân hàng Thương mại cổ phần - Đến đầu năm 2007, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nước, hoạt động theo mơ hình tổng cơng ty 91 Do trình hoạt động, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói chung Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh nói riêng phải luụn tũn thủ quy định pháp luật loại hình doanh nghiệp Nhà nước sách lương thưởng, phúc lợi, định mức lao động, kế hoạch lợi nhuận, công tác tiếp thị, phát triển khách hàng,… điều làm cho hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động liên quan đến đầu tư nói riêng cịn mang nặng tớnh hỡnh thức, trì trệ, phần chưa phát huy hết yếu tố sáng tạo, linh hoạt chế thị trường Sau phê duyệt phương án cổ phần hóa, trở thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, trình chuyển đổi cấu tổ chức, nhân sự, sách kinh doanh, đãi ngộ người lao động cần khoảng thời gian định, sớm chiều - Nguồn nhân lực gặp phải nhiều khó khăn: Q trình dịch chuyển nguồn nhân chất lượng cao lĩnh vực ngân hàng tài diễn phổ biến, đặc biệt sau Việt Nam gia nhập WTO Nó xuất phát từ hai nguyên nhân: Thị trường dịch vụ ngân hàng, tài chính, bảo hiểm, chứng khoỏn phỏt triển với tốc độ cao, yêu cầu việc mở rộng địa bàn hoạt động, phát triển mạng lưới yêu cầu cấp bách, điều dẫn đến nhu cầu nhân lĩnh vực SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 48 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tăng cao Việc tuyển không hiệu việc thu hút cỏc nhõn có chất lượng cao ngân hàng khỏc Đõy thực thách thức lớn Chi nhánh CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CHẤT LƯỢNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 49 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế L/C Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2011 -2015 Để hoàn thiện hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh có đề số định hướng phát triển giai đoạn tới sau: - Ngân hàng đặt tiêu giá trị toán XNK tín dụng chứng từ năm 2011 265 triệu USD tăng 88% so với năm 2010 tiếp tục tăng cao vào năm sau Đồng thời nâng cao chất lượng độ an tồn tốn tín dụng chứng từ, tăng uy tín thị phần ngân hàng địa bàn, phấn đấu tới 2015 hoạt động TTQT chiếm 50% thị phần địa bàn, khách hàng không DN nước mà cũn cú DN nước - Trong năm 2011 thực sách phí trọn gói gồm lãi suất cho vay, phí tốn, phí đổ lương… để có mức phí cạnh tranh thu hút khách hàng vừa sử dụng dịch vụ tín dụng, vừa sử dụng dịch vụ toán XNK, toán lương Các năm tiếp sau chi nhannhs tiếp tục nghiên cứu áp dụng gói sản phẩm với nhiều ưu đãi tiện ích cho khách hàng Thực kết hợp hoạt động quảng bá triển khai sản phẩm công nghệ thu hút khách hàng - Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tốn nghiệp vụ, luật tập quán toán nước giới - Phát huy phối hợp phòng TTQT với phòng ban ngân hàng đặc biệt phòng kinh doanh ngoại tệ, phịng tín dụng kế tốn để phục vụ khách hàng tốt hoạt động toán L/C hoạt động khác 3.2 Giải pháp hồn thiện chất lượng hoạt động tốn L/C Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.2.1 Hồn thiện, đổi cơng nghệ toán SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 50 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương đầu lĩnh vực công nghệ so với ngân hàng nước khác Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh hỗ trợ nhiều cơng nghệ từ hội sở chính, nhiên hỗ trợ cơng nghệ cịn rời rạc, chưa đồng Hơn công nghệ Ngân hàng Việt Nam xa so với giới mà tính chaatscuar cơng nghệ thơng tin lại ln thay đổi ngày, Do thời gian tới Ngân hàng cần có kế hoạch đổi mới, đại hóa thiết bị cơng nghệ tốn cách có hệ thống, đồng theo xu hướng hịa nhập với cộng đồng cơng nghệ quốc tế Tại Ngân hàng sử dụng mạng SWIFT để chuyển điện tốn nhieen cịn chậm cần phải nâng cấp mạng thay công nghệ đại 3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Marketing Ngân hàng cần trọng tới hoạt động Marketing, cần phải có quan niệm đắn, phải chủ động tim khách hàng, lôi kéo khách hàng sách, chương trình khuyến mại hấp dẫn Ngân hàng phải phân đoạn thị trường hướng tới, phân loại khách hàng mục tiêu, khách hàng tiềm năng, khách hàng truyền thống Đối với nhóm khách hàng Ngân hàng cần có sách riêng Chẳng hạn với nhóm khách hàng mục tiêu khách hàng mà ngân hàng tạo ưu so với đối thủ cạnh tranh, nhóm khách hàng đương nhiên sử dụng dịch vụ Ngân hàng ưu so với Ngân hàng khác, Ngân hàng thu mức phí dịch vụ thích hợp Đối với nhóm khách hàng truyền thống ngân hàng cần có ưu đãi riêng học sử dụng dịch vụ Ngân hàng như: ưu tiên số thứ tự, thụ tục không cần thiết bỏ qua, tặng quà tri ân vào dịp lễ, tết Đối với nhóm khách hàng tiềm năng, doanh nhiệp vào hoạt động cần phải theo sát, tích cực giới thiệu san phẩm dịch vụ cựng cỏc ưu đãi, lợi ích sử dụng dịch vu Ngân hàng giảm lãi suất cho vay sử dụng đồng thời dịch vụ toán, tín dụng, trả lương Đối SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 51 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng với doanh nghiệp lớn vào hoạt động ngân hàng giảm phần phí dịch vụ để lơi kéo khách hàng Ngân hàng cần quan tâm tới việc khảo sát thị trường, chiến lược Marketing Ngân hàng khỏc trờn địa bàn, nhu cầu, thị hiếu khách hàng, tạo ưu so với Ngân hàng khác Hàng kỳ Ngân hàng nên lập phiếu thăm dò ý kiến khách hàng tại, DN XNK địa bàn chưa phải khách hàng Ngân hàng để hiểu them lý họ chọn Ngân hàng hay không chọn Ngân hàng, thứ tự tiêu chí họ chọn Ngân hàng toán, họ sử dụng dịch vụ Ngân hàng sử dụng thấy thỏa mãn chưa, cịn điều mà họ chưa lòng với Ngân hàng họ sử dụng… Để từ có phương hướng cải thiện, nầng cao chất lượng dịch vụ, đpỏ ứng nhu cầu đối tượng khách hàng, góp phần nâng cao vị Ngân hàng địa bàn Ngoài Ngân hàng cần đa dạng phát huy hiệu chương trình khuyến tặng quà, bốc thăm trúng thưởng, giảm phí dịch vụ vào ngày lễ, tết… đưa chương trình khuyễn : Trọn gói phí dịch vụ, tốn, trả lương qua tài khoản… Tích cực tham gia hoạt động xã hội địa bàn tỉnh để khuếch chương hình ảnh Ngân hàng 3.2.3 Phát huy phối kết hợp phòng ban Ngân hàng khối cỏc phũng ban chức năng, phòng ban thẹc chuyờn sõu mảng công việc riêng, nhiên công việc cỏc phũng ban khơng phải độc lập mà có quan hệ lẫn Do để đạt kết tốt phịng ban cần phải có hỗ trợ cỏc phũng ban khác Và TTQT vậy, việc phối kết hợp phòng ban chặt chẽ quy trình tốn đơn giản, thời gian tăng chất lượng 3.2.4 Mở rộng quan hệ với Ngân hàng đại lý Việc thiết lập, mở rộng trì quan hệ đại lý với Ngân hàng nước giới có ý nghĩa chiến lược nghiệp vụ tốn tinsdungj chứng từ Nó khơng giỳp cỏc giao dịch diễn trôi chảy, thuận lợi, an SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 52 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng toàn mà thêm vào thơng qua mạng lưới Ngân hàng đại lý thỡ cú thờm nhiều thơng tin từ tư vấn cho khách hàng cách tốt Cần trì mối quan hệ tốt đẹp với Ngân hàng đại lý có trước đặc biệt nước Mỹ, Australia, Trung Quốc, Ấn Độ, Nhật, Hàn Quốc, Malaysia, Tây Ban Nha, Lào, Thái Lan… thị trường nhập lớn DN hoạt động địa bàn tỉnh 3.3 Kiến nghị hoàn thiện phương thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.3.1 Kiến nghị phủ:  Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ: Tình hình kinh tế nước có ảnh hưởng tới hoạt động toàn chủ thể kinh tế, cú cỏc DN XNK NHTM Chỉ kinh tế phát triển ổn định tăng trưởng bền vững, lạm phát kiềm chế, giảm phát khắc phục, mức lãi suất ổn định thỡ cỏc DN yên tâm phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, ngân hàng yên tâm phát triển hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ  Xây dựng hành làng pháp lý cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTM Trong tốn tín dụng chứng từ luật quốc gia đặt lên thông lệ tập quán quốc tế Hầu hết quốc gia lớn, có hoạt động XNK phát triển xây dựng hệ thống văn pháp luật toán quốc tế, nước ta chưa có văn pháp luật riêng biệt điều chỉnh quan hệ pháp lý chủ thể tham gia vào TTQT nói chung tốn L/C nói riêng Vì có tranh chấp xảy thỡ cỏc DN Việt Nam thường gặp bất lợi Điều đòi hỏi phủ cần sớm soạn thảo hệ thống văn pháp luật quy định hoạt động toán quốc tế, văn pháp luật quy định cụ thể quyền nghĩa vụ bên hoạt động toán L/C SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 53 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Đồng thời cần phải hoàn thiện luật hối phiếu, pháp lệnh ngoại hối… để tạo dựng hàng lang pháp lý chặt chẽ cho hoạt động tốn L/C 3.3.2 Kiến nghị với NHNN  Hồn thiện chế sách hoạt động NHTM Hoạt động toán L/C NHTM liên quan tới hoạt động khác Ngân hàng hoạt động tín dụng, kinh doanh tiền tệ… NHNN cần tiếp tục xây dựng hồn thiện chế sách hoạt động Ngân hàng, tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động tất mặt để phát triển đồng hoạt động Ngân hàng có TTQT  Đổi sách quản lý ngoại hối Hiện NHNN quản lý tỷ giá ngoại hối theo chế tỷ giá cố định có điều tiết NHNN, điều tiết để giúp tỷ giá ổn định lại làm cho tỷ giá lệch lạc với thị trường, không phản ánh chất cung cầu thị trường ngoại hối Vì NHNN cần đổi sách theo hướng tỷ giá trở nên linh hoạt hơn, tự hóa trao đổi giao dịch vãng lai bước nới lỏng quản lý ngoại hối giao dịch vốn, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối hoạt động phong phú, đa dạng  Phát huy vai trò cầu nối với thị trường nước tham tán thương mại Việt Nam nước Các tham tán thương mại làm nhiệm vụ cung cấp thơng tin, tìm kiếm đối tác, tổ chức giao thương, hỗ trợ DN việc tiếp cận phát triển thị trường giảm rủi ro hoạt động XNK Để hỗ trợ DN hoạt động XNK Tham tán cần phải tổ chức thành mạng lưới rộng khắp nước có mối quan hệ ngoại thương với nước ta, Tham tán nước cần tích cực chủ động việc tìm tịi, khai thác thơng tin thị trường, đối tác, Ngân hàng, sách, tập quán nước bạn…  Hiện đại hóa cơng nghệ tốn theo tiêu chuẩn quốc tế Cơng nghệ TTQT NH Việt Nam cịn lạc hậu so với ngân hàng nước ngoài, điều ảnh hưởng nhiều tới chất lượng tốn tín SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 54 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng dụng chứng từ Ngân hàng nước Do NHNN cần lập chiến lược đại hóa cơng nghệ tốn cách đồng tồn diện cách khuyến khích NHTM tham gia đại hóa cơng nghệ tốn quốc tế NHTM đầu chiến lược NHNN ưu tiên hỗ trợ vốn nhiều hơn, cho vay với lãi suất thấp hơn… Trong trình hỗ trợ NHNN cần theo dõi sát việc sử dụng vốn tránh tình trạng NHTM sử dụng vốn khơng mục đích 3.3.3 Kiến nghị Hội sở NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Hàng năm nên tổ chức đợt đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toàn thể nhân viên TTQT Việc đào tạo tổ chức tập trung, chi nhánh, phòng giao dịch cử cán đại diện tham gia, Hội sở mời chuyên gia nước nước lĩnh vực toán L/C, nghiệp vụ ngoại thương, luật thương mại quốc tế… truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm, giao lưu, thảo luận giải đáp câu hỏi đưa Từ học viên khơng ngừng trang bị thêm cho nhiều kiến thức Hàng năm Ngân hàng nên lựa chọn cán tốn có tiềm đào tạo nước ngoài, tham gia hội thảo quốc tế để giúp phát triển nguồn nhân lực cách thực tốt Định kỳ hàng năm hàng quý tổ chức buổi tổng kết rút thiếu sót hoạt động tốn L/C để từ rút kinh nghiệm Tích cực hỗ trợ chi nhánh phương diện, đặc biệt Chi nhánh vào hoạt động Chi nhánh Bắc Ninh cần hỗ trợ vốn, ngoại tệ với lãi suất thấp để Chi nhánh cạnh tranh với NHTM lâu năm thị trường Đổi cơng nghệ máy móc, thiết bị phục vụ chất lượng toán L/C ngày hoàn thiện Cần nghiên cứu đưa sản phẩm dịch vụ khác lạ so với NHTM khác chẳng hạn chiết khấu miễn truy đòi Đây sản phẩm có rủi ro lớn nên hầu hết Ngân hàng nước không thực nghiệp vụ SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 55 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Việc nghiên cứu đưa quy định chặt chẽ chiết khấu miễn truy đòi, nâng cao chất lượng kiểm tra chứng từ, mạnh dạn thực nghiệp vụ nâng cao vị Ngân hàng lên tầm cao mới, thu hút nhiều khách hàng Mở rộng tăng cường mối quan hệ đại lý để phát triển hoạt động TTQT 3.3.4 Kiến nghị DN XNK Kiến nghị DN XNK Cần thành lập phận chuyên trách lập chứng từ Bộ chuyên trách phải có kiến thức, am hiểu ngoại thương, luật thương mại quốc tế, nghiệp vụ toán L/C Khi ký kết hợp đồng thương mại phải quan tâm đến điều khoản toán Cho dù L/C hình thành từ hợp đồng thương mại thiết lập L/C có giá trị tốn hồn tồn độc lập với hợp đồng Chính vậy, điều khoản hợp đồng không ghi lại vào L/C khơng có giá trị thực tất bên có liên quan; ngược lại điều khoản mà hợp đồng không quy định lại quy định L/C lại có giá trị bắt buộc thực tất cỏc bờn Do cần phải thương lượng điều khoản L/C cách hợp lý để tránh rủi ro xảy Khi nhận thông báo L/C cần đặc biệt ý tới kiểm tra chi tiết điều khoản L/C có nhiều điều khoản lắt léo, cài bẫy dễ bị lừa Các DN cần thiết lập mối quan hệ tốt với đầu mối như: Hãng tàu, công ty bảo hiểm, quan chứng nhận hàng hóa XK… để họ tạo điều kiện giúp đỡ việc lập chứng từ giúp DN lấy chứng từ nhanh theo quy định hay giúp đỡ sửa chữa chứng từ Các DN cần đặc biệt quan tâm tới việc tìm hiểu uy tín bạn hàng tình hình kinh tế, trị, sách quản lý nước bạn hàng để tránh sai sót xung đột xảy KẾT LUẬN SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 56 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Mặc dù năm 2010 kinh tế Việt Nam có nhiều điểm tích cực năm 2010 ngân hàng Việt Nam phải đối mặt nhiều khó khăn: tỷ giá đồng tiền mạnh biến động với biên độ cao, lãi suất ngoại tệ thị trường quốc tế có xu hướng dao động liên tục Nền kinh tế nước nói chung thủ Hà Nội nói riêng gặp nhiều khó khăn hạn hán, bão lũ, dịch bệnh, thay đổi thất thường thị trường chứng khoán, bất động sản, vàng; số giá tiêu dùng (CPI) tăng mạnh (12,6%), số lạm phát mức cao khiến cho hoạt động TTQT gặp nhiều khó khăn Trước bối cảnh thuận lợi khó khăn đan xen vậy, Chi nhánh Bắc Ninh nói riêng hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung đồng sức đồng lịng vượt qua khó khăn, rộng mở đón nhận thời cơ, chuyển nhịp phát triển thời đại công nghệ Với phương châm lấy công nghệ làm tảng, phát triển nguồn nhân lực ưu tiên hàng đầu tiết kiệm chi phí nâng cao trình độ quản lý chiến lược, Chi nhánh đạt tăng trưởng đáng kết doanh số quy mơ hoạt động tốn L/C, hồn thành xuất sắc tiêu giao Thời gian thực tập Chi nhánh Bắc Ninh lần giỳp tụi hiểu thêm vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng kinh tế đại, hiểu thêm hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tốn quốc tế Nó bổ sung nhiều cho kiến thức học chun ngành Một lần nữa, tơi xin chân thành cảm ơn anh chị cán hướng dẫn, Phịng Thanh tốn quốc tế dịch vụ ngân hàng – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh giỳp tụi hoàn thành Báo cáo BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 57 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp VIẾT TẮT TMCP NK XK DN H.O TNHH TTQT L/C KSV VCB DN TTV NB AB CB NHNN DN XNK Học viện Ngân hàng ĐƯỢC HIỂU LÀ Thương mại cổ phần Nhập Xuất Doanh nghiệp Hội sở Trách nhiệm hữu hạn Thanh tốn quốc tế Tín dụng chứng từ Kiểm soát viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Doanh nghiệp Thanh toán viên Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng nhà nước Doanh nghiệp xuất nhập LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Học viện Ngân hàng giỳp em có kiến thức q trình học tập để hoàn thành đề tài Em xin chân thành cảm ơn cán phịng Thanh tốn quốc tế dịch vụ khách hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 58 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Bắc Ninh tạo điều kiện thuận lợi bảo em suốt trình thực tập Ngân hàng giúp đỡ em hồn thành đề tài Kính mong đóng góp ý kiến thầy giáo bạn bè để làm em hoàn thiện DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 13 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh 19 Bảng 2.2 : Tình hình HĐV giai đoạn 2008 – 2010 Vietcombank SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 59 Lớp TTQTB – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chi nhánh Bắc Ninh 28 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ giai đoạn 2008-2010 Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh 32 Bảng 2.4 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh 33 Sơ đồ 2.5 Quy trình toán L/C nhập .36 Sơ đồ 2.6 Quy trình tốn L/C xuất .37 Bảng 2.7 Thời gian xử lý nghiệp vụ toán L/C 38 Bảng 2.8 Số lượng khách hàng qua năm 39 Bảng 2.9 Giá trị tốn hàng hóa theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 40 Biểu đồ 2.10: Tỷ trọng giá trị tốn hàng hóa chuyển tiền, L/C, nhờ thu so với tổng giá trị tốn tín dụng chứng từ 42 SV: Nguyễn Thị Hồng Nhung 60 Lớp TTQTB – K10 ... toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng áp dụng phương thức toán quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải. .. DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh. .. ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 2.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh • Tên gọi : Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh