NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH GIẢNG VÕ Chuyên ngành Giáo viên hướng dẫn : TS Lê Văn Luyện Họ tên sinh viên : Phạm Thị Thu Hà Lớp: : NHM – K12 Khoa: : Ngân hàng : Ngân hàng thương mại Hà Nội, Năm 2013 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu trình bày phạm vi khóa luận trung thực có nguồn gốc rõ ràng Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cơng trình Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2013 Sinh viên thực Phạm Thị Thu Hà Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới tồn thể thầy, giáo tận tình giảng dạy em bạn thời gian vừa qua đặc biệt cảm ơn TS Lê Văn Luyện – thầy trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Giảng Võ tạo điều kiện cho em thực tập môi trường động giúp đỡ bảo tận tình anh chị Phịng phục vụ khách hàng Em xin chân thành cảm ơn!!! Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2013 Sinh viên thực Phạm Thị Thu Hà Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nội dung đầy đủ VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng CBTD Cán tín dụng TMCP Thương mại cổ phần DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro XNK Xuất nhập NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 NQH Nợ hạn 11 BĐS Bất động sản 12 PGD Phòng giao dịch 13 OCCB Oversea – Chines Banking Corporation Limited 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 VNĐ Việt Nam Đồng 16 CIC Trung tâm thơng tin tín dụng 17 TCTD Tổ chức tín dụng 18 TMCP Thương mại cổ phần Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 19 TSĐB Học viện Ngân hàng Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tran STT Tên bảng Bảng 2.1 Bảng 2.1 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Tình hình huy động vốn VPBank Chi nhánh Giảng Võ Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền Cơ cấu huy động vốn từ khách hàng theo kỳ hạn Kết kinh doanh VPBank Chi nhánh Giảng Võ Tình hình tổng dư nợ VPBank Chi nhánh Giảng Võ Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh Cơ cấu dư nợ theo loại tiền tệ Tổng hợp phân loại nợ VPBank Chi nhánh Giảng Võ Tình hình nợ hạn VPBank Chi nhánh Giảng Võ Tình hình nợ xấu VPBank Chi nhánh Giảng Võ NQH nợ xấu VPBank Chi nhánh Giảng Võ theo Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 g ngành nghề kinh doanh NQH, nợ xấu Chi nhánh Giảng Võ theo thời hạn vay Tình hình nợ có khả vốn Mức điểm khách hàng tương ứng với việc xếp loại Nợ cấu lại Cơ cấu dư nợ có TSĐB khơng có TSĐB Tình hình trích dự phịng RRTD Khả bù đắp RRTD Chi nhánh từ khoản DPRR Phạm Thị Thu Hà 31 33 33 34 36 38 40 42 44 45 46 47 50 52 54 57 58 60 61 62 Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp STT Sơ đồ 2.1 STT Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Học viện Ngân hàng Tên sơ đồ Sơ đồ tổ chức VPBank Chi nhánh Giảng Võ Trang 30 Tên biểu đồ Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay Tổng hợp phân loại nợ VPBank Chi nhánh Giảng Võ Tình hình nợ hạn VPBank Chi nhánh Giảng Võ Tình hình nợ xấu VPBank Chi nhánh Giảng Võ Phạm Thị Thu Hà Trang 39 40 45 46 48 Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn nay, với trình tồn cầu hóa, hội nhập với kinh tế giới Hệ thống NHTM Việt Nam có thay đổi đáng kể Hiện nay, hoạt động kinh danh NHTM ngày đa dạng phong phú như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, phát hành thẻ, phát hành chứng tiền gửi, toán quốc tế, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu…Trong đó, hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Hoạt động tín dụng góp phần khơng nhỏ vào phát triển đất nước, công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần đẩy nhanh trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro mà hậu khơng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận ngân hàng mà chủ thể khác kinh tế Nợ xấu vấn đề thời hệ thống NHTM Việt Nam xử lý nợ xấu vấn đề cốt lõi trình tái cấu hoạt động ngân hàng Năm 2011 - 2012, tỷ lệ nợ xấu hầu hết NHTM Việt Nam tăng lên nhanh, điều khơng ngoại trừ với ngân hàng lớn VCB, TCB, BIDV…Tính đến ngày 21/8/2012, theo số liệu mà Thống đốc NHNN công bố, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 229.000 tỷ đồng, chiếm 8,8% tổng dư nợ Con số thực đáng lo ngại gây ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng kinh tế Một khoản tiền lớn lên tới 200 nghìn tỷ đồng khơng thể đưa vào lưu thơng, bị đóng băng gây lãng phí lớn cho xã hội, bối cảnh kinh tế khó khăn Nợ xấu lý khiến ngân hàng thời gian qua không dám tiếp tục cho vay, dù nguồn vốn không thiếu Ngân hàng phải thận trọng với khoản vay để tránh khoản nợ xấu tiếp theo, dẫn tới hậu ngân hàng có tiền mà khơng cho vay được, cịn kinh tế tiếp tục Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng khát vốn Đầu tháng 11/2011, Standard and Poor’s điều chỉnh đánh giá mức độ rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam từ “ nhóm 9” lên “ nhóm 10” (nhóm cuối thang 10 nhóm Standard and Poor’s), điều cho thấy hệ thống ngân hàng Việt Nam nằm nhóm quốc gia có độ rủi ro cao, với Hy Lạp Đứng trước tình hình đó, NHTM Việt Nam phải tăng cường công tác quản lý RRTD, hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em lựa chọn đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Giảng Võ” làm đề tài khóa luận Đề tài tiến hành nghiên cứu dựa tình hình rủi ro tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 ngân hàng với mong muốn tìm nguyên nhân, đề xuất giải pháp hữu ích cho việc phịng ngừa hạn chế RRTD phù hợp với thực tế ngân hàng • Mục đích đề tài Hệ thống hóa lý thuyết có liên quan đến RRTD phòng ngừa, hạn chế RRTD hoạt động kinh doanh NHTM • Nghiên cứu thực trạng RRTD, thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ, phân tích, đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn tại Chi nhánh • Trên sở đưa biện pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ • Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng • Phạm vi: Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích khóa luận, phương pháp nghiên cứu sử dụng bao gồm: • Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp từ bảng biểu, báo cáo tài hàng năm VPBank Chi nhánh Giảng Võ Ngồi cịn có số liệu từ sách báo, tạp chí, tin nội ngân hàng • Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp số chênh lêch, phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối, sử dụng đồ thị bảng biểu để phân tích số liệu • Phương pháp phân tích, thống kê, tổng hợp, suy luận logic, vật biện chứng, vật lịch sử… Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, khóa luận có kết cấu gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện Ngân hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng thì: Tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi vay cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: Thứ nhất, tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Thứ hai, xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Thứ ba, giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc Thứ tư, quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở hoàn trả vơ điều kiện 1.1.2 • Vai trị tín dụng ngân hàng Tín dụng thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội: Vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội mà nhờ chủ thể Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 96 Học viện Ngân hàng giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD VPBank Chi nhánh Giảng Võ chương 3, góp phần giúp cho hoạt động Chi nhánh hiệu an toàn Để giải pháp tiến hành hiệu cần hỗ trợ từ quan chủ quản nhà nước, ban ngành liên quan Chính vậy, tác giả đưa số kiến nghị với NHNN nhà nước để tạo điều kiện cho hoạt động hệ thống NHTM hiệu an toàn Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 97 Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Qua phần trình bày trên, nhận thấy RRTD loại rủi ro luôn tiềm ẩn tránh khỏi hoạt động kinh doanh ngân hàng Các NHTM loại bỏ rủi ro hồn tồn cần có biện pháp thích hợp để phịg ngừa, hạn chế Bài khóa luận: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Giảng Võ” viết với mong muốn đưa giải pháp thích hợp góp phần giảm thiểu rủi ro CHI NHÁNH đạt số nội dung sau: Một là, nêu lên vấn đề tín dụng phòng ngừa, hạn chế RRTD hoạt động kinh doanh NHTM Hai là, phân tích hoạt động tín dụng RRTD ngân hàng để từ nhận thức kết đạt tồn nguyên nhân tồn cơng tác phịng ngừa RRTD VPBank Chi nhánh Giảng Võ Ba là, đưa giải pháp phù hợp với tồn phân tích kiến nghị lên quan chủ quản kinh tế Kết thúc khoá luận, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo trường Học Viện Ngân hàng tận tình dạy bảo em suốt thời gian học tập trường Em xin gửi lời cảm ơn tới TS Lê Văn Luyện dành thời gian tâm huyết hướng dẫn em hồn thành khố luận Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Giảng Võ anh chị Phòng phục vụ khách hàng tạo điều kiện cho em thực tập môi trường động tiếp xúc với thực tế, hỗ trợ số liệu báo cáo cho em hồn thành khố luận Mặc dù cố gắng tìm hiểu nghiên cứu, xong vấn đề phức tạp kinh nghiệm nghiên cứu cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp qúy báu thầy bạn Em xin chân thành cảm ơn!!! Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 98 Học viện Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, Học Viện Ngân hàng, NXB Thống kê [2] Tô Kim Ngọc (2005), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [3] Peter S.Rose, Hiệu đính GS.TS Nguyễn Văn Nam, PGS.TS Vương Trọng Nghĩa (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [4] Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [5] Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007 thống đốc NHNN ban hành sửa đổi bổ sung quy định 493/2005/QĐ – NHNN [6] Thông tư 02/2013/TT – NHNN ban hành ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập DPRR việc sử dụng DPRR hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước [7] Báo cáo kết kinh doanh VP Bank chi nhánh Giảng Võ năm 2010, 2011, 2012 [8] Báo cáo tổng kết cuối năm VP Bank chi nhánh Giảng Võ năm 2010, 2011, 2012 [9] Bảng cân đối kế toán VP Bank chi nhánh Giảng Võ năm 2010, 2011, 2012 [10] Số liệu phòng phục vụ khách hàng VP Bank chi nhánh Giảng Võ năm 2010, 2011, 2012 [11] Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng năm 2010, 2011, 2012 [12] Slide giảng quản trị rủi ro – Học viện ngân hàng năm 2012 [13] Các website:      Phapluat.tuoitre.com.vn sbv.gov.vn vpbank.com.vn vneconomy.vn cafef.vn Phạm Thị Thu Hà Lớp NHM – K12 ... THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH GIẢNG VÕ 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH GIẢNG VÕ 2.1.1 Quá... phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Giảng Võ Chương... đề tài ? ?Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Giảng Võ? ?? làm đề tài khóa luận Đề tài tiến hành nghiên cứu dựa tình hình rủi ro tín dụng giai