Mối quan hệ giữa chính sách Bảo hiểm xã hội và an sinh xã hội

23 3.6K 8
Mối quan hệ giữa  chính sách Bảo hiểm xã hội và an sinh xã hội

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Mối quan hệ giữa chính sách Bảo hiểm xã hội và an sinh xã hội

MỤC LỤC 1 DANH MỤC VIẾT TẮT BHXH: Bảo hiểm hội BHYT: Bảo hiểm y tế BHXH TN: Bảo hiểm hội tự nguyện ASXH: An sinh hội NLĐ: Người lao động NSDLĐ: Người sử dụng lao động 2 LỜI MỞ ĐẦU Trong các bộ phận cấu thành của hệ thống an sinh hội ( ASXH ) thì bảo hiểm hội (BHXH) đóng một vai trò chủ đạo quan trọng nhất. BHXH là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở mức đóng góp vào Quỹ BHXH. BHXH góp phần tạo ra cơ chế chia sẻ rủi ro , nâng cao tính cộng đồng hội , củng cố truyền thống đoàn kết , gắn bó giữa các thành viên trong hội, ngoài ra BHXH còn có vai trò to lớn đối với sư phát triển kinh tế của mỗi quốc gia v.v… Chính vì những ý nghĩa quan trọng như vậy mà BHXH đã trở thành một cấu phần cơ bản, quan trọng nhất của hệ thống an sinh hội , là cơ sở để phát triển các bộ phận an sinh hội khác. Nhìn lại chặng đường phát triển của ngành BHXH Việt Nam từ trước tới nay , tuy đã đạt được nhiều thành tựu đóng góp to lớn vào sự phát triển kinh tế - hội đảm bảo an sinh hội , nhưng bên cạnh đó BHXH nước ta vẫn còn có những mặt hạn chế nhất định về cơ chế , chính sách cũng như cơ chế hoạt động nên những mục tiêu đạt được trong những năm vừa qua có thể nói là chưa tương xứng với tiềm lực phát triển. Đây chính là tính nhân văn khách quan của BHXH, là nền tảng cho sự ổn định phát triển hội. BHXH chính là một “kênh” quan trọng tạo ra sự công bằng này. Các quốc gia, dù đã phát triển hay đang phát triển, vẫn tiếp tục hoàn thiện, tiếp tục đổi mới chính sách BHXH của mình trong hệ thống ASXH.Vì vậy em quyết định chọn đề tài Mối quan hệ giữa chính sách Bảo hiểm hội an sinh hội làm đề tài tiểu luận cho môn Lý thuyết Bảo hiểm hội. Bài tiểu luận gồm 3 chương : CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM HỘI AN SINH HỘI 3 CHƯƠNG II: MỐI QUAN HỆ GIỮA CHÍNH SÁCH BẢO HIỂM HỘI AN SINH HỘI. CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH BẢO HIỂM HỘI TRONG HỆ THỐNG AN SINH HỘI TRONG THỜI GIAN TỚI Trong quá làm bài tiểu luận do hạn chế về nguồn số liệu về BHXH Việt Nam nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của các thầy cô trong bộ môn để giúp bài viết của em được hoàn thiện hơn.Em xin chân thành cảm ơn 4 CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM HỘI AN SINH HỘI 1.1. Giới thiệu chung về Bảo hiểm hội An sinh hội 1.1.1. Khái niệm về Bảo hiểm hội: Bảo hiểm hội là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ bảo hiểm hội. 1.1.2. Khái niệm về chính sách Bảo hiểm hội: Chính sách bảo hiểm hội là những nguyên tắc biện pháp của nhà nước vè vấn đề bảo hiểm hội cho người lao động nhằm đảm bảo thực hiện quyền tham gia thụ hưởng BHXH cho mọi thành viên hội, góp phần ổn định, công bằng phát triển hội. 1.1.3 Khái niệm an sinh hội Các khái niệm về an sinh hôimỗi quốc gia , mỗi khu vực trên thế giới có sự khác nhau nhưng về cơ bản thì mục đích cao nhất của nó vẫn là góp phần bảo đảm đời sống thu nhập cho mọi người trong hội, thuật ngữ “an sinh hội” mỗi nước lại sử dụng thành những từ khác nhau, mặc dù nội dung đều hiểu như nhau nhưng do được dịch từ nhiều ngôn ngữ khác nhau như Bảo đảm hội, An toàn hội, Bảo trợ hội hoặc An sinh hội đối với Việt Nam. Ở Việt Nam cũng có nhiều luồng ý kiến định nghĩa về khái niệm “an sinh hội” của nhiều học giả khác nhau , tưu trung lại có thể khái quát về định nghĩa An sinh hội tại việt Nam như sau : an sinh hội là sự bảo vệ, trợ giúp của Nhà nước cộng đồng đối với những người “Yếu thế” trong hội bằng các biện pháp khác nhau nhằm hỗ trợ cho các đối tượng khi họ bị suy giảm khả năng lao động, giảm sút thu nhập hoặc là bị rủi ro, bất hạnh, hoặc là trong tình trạng nghèo đói, hoặc là ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, mất sức lao động, già yếu .động viên, khuyến khích tự lực vươn lên giải quyết vấn đề của chính họ. 5 1.2.Bộ phận hợp thành của an sinh hội. Ở Việt Nam hiện nay cũng tồn tại nhiều quan điểm khác nhau về vấn đề an sinh hội các bộ phận cấu thành. Tuy nhiên, có thể thấy rằng hiện tại, an sinh hội ở Việt Nam là một ngành luật tương đối mới mẻ được cấu thành gồm ba bộ phận chính là: Bảo hiểm hội, Cứu trợ hội Ưu đãi hội. 1.2.1. Cứu trợ hội Cứu trợ hội là một công tác trọng tâm trong chính sách hội nước ta. Cứu trợ hội ở Việt Nam được thực hiện chủ yếu theo hai chế độ: cứu trợ thường xuyên cứu trợ đột xuất. Cứu trợ thường xuyên áp dụng với các đối tượng người già cô đơn, trẻ em mồ côi, người tàn tật nặng . với các hình thức bằng tiền, hiện vật để giúp đỡ các đối tượng này ổn định cuộc sống. Cứu trợ hội đột xuất áp dụng với các đối tượng gặp rủi ro, hoạn nạn, thiên tai hạn hán, hoả hoạn . Chế độ cứu trợ này có tính chất tức thời giúp đỡ con người vượt qua hoạn nạn, khó khăn. 1.2.2. Ưu đãi hội Là một bộ phận đặc thù trong hệ thống an sinh hội Việt Nam. Đối tượng hưởng ưu đãi hội là những người tham gia bảo vệ giải phóng đất nước. Ưu đãi hội là sự đãi ngộ về vật chất tinh thần đối với những người có công với nước với dân, với cách mạng (và thành viên của gia đình) nhằm ghi nhận những công lao đóng góp, hy sinh cao cả của họ. Điều này chẳng những thể hiện trách nhiệm của Nhà nước, cộng đồng toàn hội, mà còn nói lên đạo lý của dân tộc “uống nước nhớ nguồn”, “ăn quả nhớ kẻ trồng cây”. Tóm lại, an sinh hội là một chủ trương chính sách lớn của Đảng Nhà nước ta, giữ vai trò vô cùng quan trọng trong đời sống hội đã được nhấn mạnh trong các kỳ đại hội Đảng, đặc biệt tại Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX (2001): “Khẩn trương mở rộng hệ thống bảo hiểm hội an sinh hội. Sớm thực hiện chính sách bảo hiểm thất nghiệp đối với người lao động . Thực hiện các chính sách hội bảo đảm an toàn cho cuộc sống của các thành 6 viên cộng đồng, bao gồm bảo hiểm hội đối với người lao động thuộc các thành phần kinh tế, cứu trợ hội đối với người gặp rủi ro, bất hạnh, . thực hiện chính sách ưu đãi hội vận dụng toàn dân tham gia các hoạt động đền ơn đáp nghĩa .”. Để triển khai thực hiện chủ trương này, thời gian qua chúng ta đã ban hành nhiều văn bản pháp luật với mục đích nhằm tiến tới xây dựng hoàn thiện hệ thống an sinh hội, là “tấm lá chắn” cho mọi thành viên hội, xây dựng một hội văn minh, tiến bộ phát triển bền vững. 1.2.3. Bảo hiểm hội Hệ thống an sinh hội là một hệ thống tổng hợp gồm nhiều chế độ, chính sách mà trong đó mỗi chế độ, chính sách đều có vai trò, chức năng phạm vi hoạt động riêng, mang tính kết hợp nhằm tạo ra một mạng lưới an sinh hội rộng khắp, bao trùm toàn bộ dân cư của một quốc gia. Hệ thống này có mục tiêu bảo vệ mọi thành viên trước những rủi ro giữ gìn cuộc sống của họ với những biện pháp thích hợp hay những quyền lợi hợp lý trước những biến động bất thường xảy ra hay trong những hoàn cảnh điều kiện đặc biệt. Tuy nhiên, trong hệ thống an sinh hội thì hệ thống BHXH giữ vai trò trụ cột, bền vững nhất. Phát triển BHXH sẽ là tiền đề điều kiện để thực hiện tốt các chính sách an sinh hội, góp phần phát triển kinh tế - hội của đất nước. Hệ thống bảo hiểm hội sẽ bảo đảm quyền lợi cho người lao động trên cơ sở đóng góp của người lao động người sử dụng lao động. Theo phương thức đó, người lao động phải có đóng góp vào quỹ BHXH mới được quyền lợi BHXH. Còn mối quan hệ giữa mức đóng quyền lợi được hưởng lại chịu sự ràng buộc của các nguyên tắc như: nguyên tắc đoàn kết tương trợ chia sẻ rủi ro (thể hiện ở chính sách, chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp .), nguyên tắc tương quan giữa đóng hưởng có sự can thiệp nhờ cách thức phân phối lại mang tính hội (chế độ hưu trí, tử tuất). Bản chất của BHXH là sự bảo đảm bù đắp một phần hoặc thay thế thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao 7 động hoặc chết trên cơ sở đóng góp vào quỹ BHXH do Nhà nước tổ chức thực hiện. 1.3. Vai trò chính sách bảo hiểm hội ( BHXH ) đối với an sinh hội ( ASXH ). 1.3.1. Thực hiện chính sách BHXH, nhằm ổn định cuộc sống người lao động, trợ giúp người lao động khi gặp rủi ro: ốm đau, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp . sớm trở lại trạng thái sức khỏe ban đầu cũng như sớm có việc làm . Theo phương thức BHXH, người lao động khi có việc làm khỏe mạnh sẽ đóng góp một phần tiền lương, thu nhập vào quỹ dự phòng. Quỹ này hỗ trợ người lao động khi ốm đau, tai nạn, lúc sinh đẻ chăm sóc con cái, khi không làm việc, lúc già cả để duy trì ổn định cuộc sống của người lao động gia đình họ. Do vậy, hoạt động BHXH, một mặt, đòi hỏi tính trách nhiệm cao của từng người lao động đối với bản thân mình, với gia đình đối với cộng đồng, hội theo phương châm “mình mọi người, mọi người vì mình” thông qua quyền nghĩa vụ; mặt khác, thể hiện sự gắn kết trách nhiệm giữa các thành viên trong hội, giữa các thế hệ kế tiếp nhau trong một quốc gia, tạo thành một khối đoàn kết thống nhất về quyền lợi trong một thể chế chính trị - hội bền vững. Người sử dụng lao động cũng phải có trách nhiệm đóng góp BHXH, cho người lao động. Nếu theo nhìn nhận ban đầu, việc đóng góp BHXH, cho người lao động có thể sẽ làm tăng chi phí sản xuất, giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Nhưng thực chất, về lâu dài, phương thức BHXH, đã chuyển giao trách nhiệm bảo vệ người lao động khi gặp rủi ro về phía hội, rủi ro được điều tiết trên phạm vi toàn hội, giúp cho chủ sử dụng lao động bớt những khó khăn, lo lắng về nguồn lao động của doanh nghiệp, yên tâm tổ chức sản xuất, kinh doanh. Đối với nước ta, nguồn lao động với trình độ chuyên môn cao, người lao động có mức thu nhập ở mức bình quân chung toàn hội là chủ yếu thì biện pháp điều tiết thu nhập mang tính cộng đồng là rất cần thiết. Thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực chế biến thủy sản, hải sản; da giày; dệt may . sử dụng nhiều lao động, nhất là doanh nghiệp có nhiều lao động nữ 8 đều rất coi trọng chính sách BHXH, để bảo vệ duy trì nguồn lao động của doanh nghiệp mình. Trong hoạt động BHXH, , Nhà nước tiến hành xây dựng chính sách, chế độ, tổ chức triển khai giám sát quá trình thực hiện nhằm thực hiện tốt quyền nghĩa vụ của người tham gia BHXH. Như vậy nhà nước giữ vai trò quản lý về BHXH, bảo hộ cho quỹ BHXH mà không phải chi từ ngân sách nhà nước cho lĩnh vực này. Mặt khác, chính sách BHXH là một bộ phận quan trọng của chính sách hội, giúp Nhà nước điều tiết mối quan hệ giữa chính sách kinh tế hội trên phương diện vĩ mô, bảo đảm cho nền kinh tế liên tục phát triển giữ gìn ổn định hội trong từng thời kỳ cũng như trong suốt quá trình. 1.3.2. Thực hiện tốt chính sách BHXH, nhất là chế độ hưu trí, góp phần ổn định cuộc sống của người lao động khi hết tuổi lao động hoặc không còn khả năng lao động. Theo quy định của Luật Bảo hiểm hội, người lao động tham gia đóng BHXH từ 20 năm trở lên khi hết tuổi lao động hoặc mất sức lao động thì được hưởng lương hưu hoặc trợ cấp hằng tháng. Với nguồn lương hưu trợ cấp BHXH, người cao tuổi có thu nhập ổn định, bảo đảm cuộc sống sinh hoạt hằng ngày. Hiện nay, cả nước đã có khoảng 2,5 triệu người hết tuổi lao động đang hưởng lương hưu trợ cấp BHXH hằng tháng với số tiền chi trả từ quỹ BHXH hàng nghìn tỉ đồng mỗi tháng. Trong nhiều năm qua, kể từ khi chính sách BHXH được thực hiện, cùng với sự phát triển kinh tế, mức lương hưu cũng không ngừng được điều chỉnh cho phù hợp với mức sống chung của toàn hội. Vào các thời điểm tăng mức lương tối thiểu chung cũng như việc xem xét chỉ số giả cả, Nhà nước đều có sự điều chỉnh lương hưu một cách hợp lý. Mức lương hưu không ngừng được điều chỉnh cho phù hợp với mức sống chung toàn hội tại thời điểm hưởng lương hưu đã bảo đảm cuộc sống của người nghỉ hưu, tạo sự an tâm, tin tưởng của người về hưu sau cả cuộc đời lao động. Tương tự như vậy về chế độ ốm đau, chế độ tai nạn 9 lao động, bệnh nghề nghiệp; mức trợ cấp tuất một lần . cũng được cải thiện rõ rệt. Sở dĩ có được điều kiện nâng cao mở rộng các quyền lợi của BHXH là do phương thức tài chính ở nước ta được hình thành theo cách lập quỹ có sự tính toán điều chỉnh quan hệ đóng - hưởng trong phạm vi toàn hội theo những dự báo về các yếu tố kinh tế - hội trong tương lai. Theo phương thức lập quỹ, người lao động, trước hết phải có trách nhiệm với bản thân trong việc đóng góp lập quỹ BHXH, dành dụm cho mai sau, tránh tình trạng đẩy toàn bộ gánh nặng chi trả cho thế hệ mai sau. Mặt khác, với việc lập quỹ BHXH đã gắn kết được trách nhiệm của các thế hệ kế tiếp trong cùng chính sách BHXH. Chính sự phát triển với tốc độ nhanh của nền kinh tế nước ta của thế hệ đương thời theo truyền thống “con hơn cha” góp phần cải thiện rõ nét mức sống của người về hưu đã có đóng góp một phần trước đây. Vì vậy, nguồn quỹ BHXH được Nhà nước bảo hộ phát triển cân đối bền vững sẽ là cơ sở để cải thiện không ngừng các chế độ BHXH nói chung đời sống của người nghỉ hưu nói riêng. 1.3.3. Thực hiện chính sách BHXH góp phần ổn định nâng cao chất lượng lao động, bảo đảm sự bình đẳng về vị thế hội của người lao động trong các thành phần kinh tế khác nhau, thúc đẩy sản xuất phát triển. Chính sách BHXH hoạt động dựa trên nguyên tắc cơ bản “đóng - hưởng” đã tạo ra bước đột phá quan trọng về sự bình đẳng của người lao động về chính sách BHXH. Khi đó, mọi người lao động làm việc ở các thành phần kinh tế, các ngành nghề, địa bàn khác nhau, theo các hình thức khác nhau đều được tham gia thực hiện các chính sách BHXH. Phạm vi đối tượng tham gia BHXH không ngừng được mở rộng đã thu hút hàng triệu người lao động làm việc trong các thành phần kinh tế khác nhau, khuyến khích họ tự giác thực hiện nghĩa vụ quyền lợi BHXH, tạo sự an tâm, tin tưởng yên tâm lao động, sản xuất, kinh doanh. 10 [...]... sách là do người lao động đóng góp, Nhà nước không phải bỏ ngân sách ra nhưng vẫn thực hiện được mục tiêu an sinh hội lâu dài 12 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG MỐI QUAN HỆ GIỮA CHÍNH SÁCH BẢO HIỂM HỘI AN SINH HỘI 2.1 Thực trạng chính sách BHXH tại nước ta hiện nay 2.1.1 .Chính sách BHXH bắt buộc + Thành tựu: 15 năm qua, BHXH Việt Nam đã giải quyết chế độ chính sách cho gần 1,2 triệu người hưởng bảo. .. lao động không được đảm bảo đầy đủ khi có rủi ro xảy ra hoặc họ về hưu , không ổn định được hệ thống an sinh hội khi có rủi ro lớn , bất thường xảy ra 18 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH BẢO HIỂM HỘI TRONG HỆ THỐNG AN SINH HỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1 Mục tiêu định hướng hoạt động của hệ thống an sinh hội trong chiến lược phát triển kinh tế hội 2011 – 2020 ASXH ở nước... biện pháp , chính sách an sinh hội để đạt được kết quả tốt cần có những giải pháp đồng bộ đối với hệ thống bảo hiểm hội Bên cạnh đó các hợp phần khác của an sinh hội cũng phải được chú trọng , tuy nhiên nên dành trọng tâm cho việc phát triển hoàn thiện hệ thống , chính sách BHXH , bởi BHXH mới là bộ phận chủ đạo , có ý nghĩa chiến lược lâu dài trong vấn đề đảm bảo an sinh hội cũng như... tầng, đa lớp đa hình thái, phù hợp với nền kinh tế thị trường, hội nhập với thế giới hiện đại 3.2 Giải pháp góp phần hoàn thiện chính sách bảo hiểm hội trong hệ thống an sinh hội 3.2.1 Cải thiện một số các chính sách , luật BHXH Hoàn thiện cơ chế, chính sách, pháp luật trên hoàn thiện, bổ sung, sửa đổi, hệ thống hoá các văn bản pháp luật hiện có trên cơ sở kế thừa phát triển chính sách BHXH... đóng BHXH của các doanh nghiệp trong cả nước Phân tích các thực trạng này đã cho thấy nhiều nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan , nhưng nhìn nhận một cách sâu xa đó vẫn là nguyên nhân thuộc về trách nhiệm , ý thức của các đối tượng liên quan đó là của các cơ quan chức năng , của người dân của doanh nghiệp Vai trò vị trí của BHXH trong các chính sách an sinh hội có ý nghĩa quan trọng , nên muốn... ổn định, an tâm vào việc làm mà họ đang thực hiện Thực tế là nhiều doanh nghiệp, khi tuyên truyền quảng cáo tuyển dụng lao động, thì tiêu thức được tham gia BHXH cũng là một quyền lợi quan trọng thu hút được nhiều lao động Sự an tâm của người lao động cũng như việc bảo vệ sức lao động của họ thông qua chính sách BHXH đã trở thành một chính sách thu hút nguồn lao động vào nền sản xuất hội, bảo đảm... ngừng của hệ thống an sinh hội, đặc biệt là chính sách Bảo hiểm hội (BHXH) đã phát huy vai trò trụ cột trong hệ thống an sinh hội, góp phần tích cực vào việc ổn định hội, thực hiện mục tiêu dân giàu, nước mạnh, hội công bằng, dân chủ, văn minh Tuy nhiên , thực trạng phát triển ngành BHXH nước ta vẫn còn nhiều bất cập về các chính sách, pháp luật ,khung pháp lý của BHXH , khâu quản lý thực... đảm sự ổn định thúc đẩy sản xuất phát triển 1.3.4 BHXH là một công cụ đắc lực của Nhà nước, góp phần vào việc phân phối lại thu nhập quốc dân một cách công bằng, hợp lý giữa các tầng lớp dân cư, đồng thời giảm chi cho ngân sách nhà nước, bảo đảm an sinh hội bền vững Trên thị trường lao động, “tiền lương là giá cả sức lao động” được hình thành tự phát căn cứ vào quan hệ cung cầu, vào chất lượng... luôn tìm cách đối phó, trốn tránh hoặc chiếm dụng tiền đóng bảo hiểm hội của người lao động Một thực tế nữa cho thấy quá trình cải cách thể chế, chính sách an sinh hội thì các chế tài xử lý vi phạm pháp luật BHXH đã được đề ra khá chi tiết đầy đủ Tuy nhiên, mức xử phạt vi phạm hành chính còn khá thấp, khả năng cưỡng chế luật pháp tính khả thi của các biện pháp thực hiện còn chưa cao , một... BHXH bắt buộc vào năm 2015 Việc thu BHXH bắt buộc phải được thực hiện đúng quy định của pháp luật, đảm bảo thu đúng, thu đủ; chống thất thu, nợ đọng để đảm bảo quyền lợi người lao động đảm bảo khả năng cân đối Quỹ bảo hiểm hội trong tương lai 3.2.2 Giải pháp khắc phục tình trạng nợ đọng chậm đóng BHXH Đầu tiên các quan chức năng cần xúc tiến đồng bộ nhiều giải pháp, tích cực thanh tra, kiểm . I: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ AN SINH XÃ HỘI 3 CHƯƠNG II: MỐI QUAN HỆ GIỮA CHÍNH SÁCH BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ AN SINH XÃ HỘI. CHƯƠNG III: GIẢI. HIỂM XÃ HỘI VÀ AN SINH XÃ HỘI 1.1. Giới thiệu chung về Bảo hiểm xã hội và An sinh xã hội 1.1.1. Khái niệm về Bảo hiểm xã hội: Bảo hiểm xã hội là sự bảo

Ngày đăng: 26/03/2013, 20:09

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan