Hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng và giải pháp (2).DOC

Hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng và giải pháp (2)

Phần mở đầu

Kể từ năm 1986, nền kinh tế nớc ta đã chuyển từ cơ chế quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trờng theo định hớng XHCN có sự quản lý của Nhà nớc Tại Đại hội Đại biểu toàn quốc lần VIII, Đảng ta nhận định rằng nớc ta đã chuyển sang thời kỳ phát triển mới, thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá Trong đó mục tiêu của công nghiệp hoá, hiện đại hoá ở các nớc ta là: Xây dựng Việt Nam từ một nớc nông nghiệp lạc hậu trở thành một nớc công nghiệp có cơ sở vật chất - kỹ thuật hiện đại, cơ cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với trình độ phát triển của lực lợng sản xuất Từ nay đến năm 2020, ra sức phấn đấu đa nớc ta cơ bản trở thành một nớc công nghiệp.

Để thực hiện đợc những mục tiêu trên thì còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Đó là việc phát huy những tiềm lực kinh tế trong nớc kết hợp với việc "đi tắt, đón đầu" nắm bắt những tiến bộ khoa học kỹ thuật tiên tiến trên thế giới Việt Nam ở vào khu vực kinh tế năng động nhất thế giới, lại nằm trên các tuyến giao thông quốc tế quan trọng có nhiều cửa ngõ thông ra biển thuận lợi Do đó ta có lợi thế để mở rộng các quan hệ kinh tế đối ngoại, thu hút vốn đầu t nớc ngoài, phát triển th-ơng mại, dịch vụ, Quá trình quốc tế hoá nền kinh tế thế giới cộng với quan hệ giao lu kinh tế và khoa học kỹ thuật đang ngày càng phát triển Với đờng lối cởi mở và đổi mới, ta có thể tận dụng đợc những khả năng to lớn về vốn, thị trờng và công nghệ để bổ sung và phát huy sức mạnh trong nớc.

Một trong những nhân tố để phát triển kinh tế chính là việc huy động và sử dụng vốn có hiệu quả Đây có thể coi là một nhân tố cơ bản và vô cùng quan trọng đối với bất kỳ nớc nào muốn đẩy mạnh tăng trởng kinh tế ổn định và bền vững.

Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần VIII cũng đã chỉ rõ: "Để công nghiệp hoá,

hiện đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn gắn với việc sử dụng có hiệu quả.Trong đó, nguồn vốn trong nớc là quyết định và nguồn vốn bên ngoài là quantrọng" Huy động và sử dụng vốn, đó chính là đặc điểm cơ bản nhất của các ngân

hàng thơng mại Điều đó có nghĩa là hoạt động của hệ thống ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng thơng mại chiếm một vị trí hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Hệ thống ngân hàng đã xuất hiện từ rất lâu đời và ngay khi mới ra đời nó đã chứng tỏ vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong nền kinh tế Các ngân hàng trung gian trong đó có ngân hàng thơng mại ngày càng phát triển và mở rộng với nhiều loại hình phong phú đa dạng Các nghiệp vụ ngân hàng cũng thờng xuyên đợc nâng cấp, đổi mới và tăng thêm nhiều dịch vụ nhằm đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao của khách hàng bao gồm cả những tổ chức và cá nhân thuộc đủ các thành phần kinh tế.

ở Việt Nam, sau 10 năm thực hiện chiến lợc ổn định và phát triển kinh tế - xã hội (1991 - 2000), chúng ta đã đạt đợc những thành tựu to lớn và rất quan trọng: tổng sản phẩm trong nớc năm 2000 tăng gấp đôi so với năm1990 Đời sống của các tầng lớp nhân dân đợc cải thiện Đất nớc đã ra khỏi cuộc khủng hoảng kinh tế - xã hội, vợt qua đợc cơn chấn động chính trị và sự hẫng hụt về thị trờng do sự tan rã của hệ thống XHCN ở Liên Xô và các nớc Đông Âu Đặc biệt, chúng ta đã không

của nó đối với nớc ta cũng khá nặng nề Đạt đợc những kết quả trên có sự đóng góp không nhỏ của ngành ngân hàng Đó là điều không thể phủ nhận Tuy nhiên, chúng ta cũng phải thừa nhận rằng hệ thống ngân hàng nớc ta còn nhiều tồn tại, khó khăn Nh dự thảo báo cáo chính trị của Ban chấp hành Trung ơng Đảng khoá VIII trình

Đại hội đại biểu toàn quốc lần IX của Đảng đã viết: "Hệ thống tài chính - ngân

hàng của nớc ta còn nhiều mặt yếu kém và cha lành mạnh Chuyển dịch cơ cấukinh tế và điều chỉnh cơ cấu đầu t chậm và cha hợp lý Đầu t cho phát triển còn bịphân tán, lãng phí và thất thoát nhiều, làm cho hiệu quả sử dụng đồng vốn, nhất làvốn từ ngân sách Nhà nớc, còn thấp Nguồn vốn trong dân cha đợc huy động đúngmức Nguồn vốn đầu t trực tiếp nớc ngoài giảm nhiều, trong khi công tác quản lý,điều hành lĩnh vực này còn nhiều vớng mắc và khuyết điểm" Điều này một lần nữa

khẳng định việc đổi mới và hiện đại hoá hệ thống ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng thơng mại là vô cùng cần thiết và cấp bách.

Hiện nay, các ngân hàng thơng mại với chức năng hoạt động của mình đóng vai trò cực kỳ to lớn trong quá trình điều tiết và phát triển nền kinh tế thị tr ờng, tạo sự cân đối vĩ mô giữa tiết kiệm và tiêu dùng, giữa tích luỹ và đầu t, giữa thu nhập và phân phối trong nền kinh tế Vì lẽ đó, công cuộc đổi mới trong hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại đợc rất nhiều các nhà kinh tế cũng nh các nhà quản lý quan tâm, nghiên cứu Trên các báo cáo kinh tế nh tờ Thời báo kinh tế hay một số báo chuyên ngành nh Tạp chí ngân hàng, Thời báo ngân hàng, Tạp chí khoa học và đào tạo ngân hàng, có đăng rất nhiều bài báo về những u điểm cũng nh những tồn tại của các ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay Ngoài ra, họ cũng nêu lên những giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động và chất lợng phục vụ của hệ thống ngân hàng.

Đó cũng chính là những lý do khiến cho em chọn đề tài: "Hoạt động của hệthống ngân hàng thơng mại Việt Nam - Thực trạng và giải pháp" để nghiên cứu,

bài viết của em bao gồm ba nội dung chính:

Chơng I: Lý luận chung về ngân hàng thơng mại.

Chơng II: Thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay.

Chơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát huy hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam.

Mặc dù đã hết sức cố gắng, song do trình độ và khối lợng kiến thức có hạn nên em không thể nêu lên đầy đủ thực tế những gì đang diễn ra trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Do đó, bài viết này chắc chắn còn nhiều thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận đợc sự chỉ bảo, giúp đỡ của các thầy giáo, cô giáo cũng nh sự góp ý

của các bạn để em có thể hoàn thành tốt hơn những bài viết lần sau Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo và các bạn.

Ch ơng I

Lý luận chung về ngân hàng thơng mại

I.Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng

Gắn liền với sự phát triển của các hình thái kinh tế - xã hội, hệ thống ngân hàng cũng đợc hình thành và phát triển đáp ứng nhu cầu tất yếu của đời sống kinh tế Ngay từ thời thợng cổ, các ngân hàng sơ khai đầu tiên đã xuất hiện và đến nay, phát triển thành cả một hệ thống phong phú, đa dạng và ngày càng hiện đại ở hầu hết các nớc trên thế giới Về mặt lịch sử, sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với t bản cho vay lấy lãi Hoạt động ngân hàng với các nghiệp vụ truyền thống: nhận gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ cho khách hàng ra đời khi quan hệ sản xuất và trao đổi hàng hoá của xã hội đã phát triển ở mức độ cao Ta có thể xem xét quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng qua 4 giai đoạn.

1.Thời kỳ hoạt động của các ngân hàng sơ khai

Từ 3500 năm trớc công nguyên đến 1800 năm trớc công nguyên là giai đoạn của các ngân hàng sơ khai Nghiệp vụ ban đầu của nghề kinh doanh tiền tệ là nhận giữ tiền vàng và các tài sản có giá trị khác đợc thực hiện bởi các nhà kinh doanh, các lãnh chúa và nhà thờ Ngời gửi tiền sẽ nhận đợc một tờ biên lai làm căn cứ để xác định quyền sở hữu và trả lệ phí gửi tiền.

Dần dần, những ngời gửi tiền nhận ra rằng: thay vì sử dụng tiền kim loại với kho bảo quản và vận chuyển khó khăn, họ có thể sử dụng các loại giấy chứng nhận quyền sở hữu vàng để thanh toán Ngời nhận các chứng th này không gặp khó khăn gì trong việc chuyển chúng sang tiền mặt Việc thanh toán cũng dễ dàng hơn nếu hai ngời gửi tiền ở cùng một nơi Nh vậy chức năng ban đầu của ngân hàng chính là ngời tổ chức trung gian thanh toán Đây cũng là mầm mống đầu tiên của nghiệp vụ phát hành dấu hiệu giá trị Mặt khác, những ngời nắm giữ tiền cũng nhận thấy rằng: trong cùng một khoảng thời gian, có một số ngời đến đổi chứng th lấy tiền nhng cũng có những ngời khác gửi tiền vào Sự bổ sung qua lại giữa lu lợng gửi vào và rút ra làm xuất hiện một lợng tiền nhàn rỗi trong kho Điều đó chứng tỏ những ngời thợ vàng giờ đây chỉ cần dự trữ tiền mặt với một tỷ lệ nhất định so với tổng số tiền gửi, phần còn lại có thể sử dụng để cho vay Các nhà kinh doanh tiền tệ bắt đầu tập hợp, thu hút các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội để đem cho ngời khác vay Các hoạt động tơng tự nh vậy đã tồn tại từ thời Ai Cập cổ đại Chẳng hạn, ở Ai Cập, các nghiệp vụ ngân hàng đã xuất hiện từ 2700 năm trớc công nguyên, còn ở Hy Lạp

Roma (Italia) hiện tợng cho vay cầm cố xuất hiện khoảng 500 năm trớc công

nguyên Đến khoảng 200 năm trớc công nguyên thì Roma đã trở thành trung tâm tài chính chủ yếu ở vùng Địa Trung Hải Do đó, có thể nói rằng, xứ sở của lĩnh vực ngân hàng là vùng Bắc Italia Vào thời kỳ này, những ngân hàng có hoạt động mạnh nhất và có ảnh hởng lớn nhất là những ngân hàng mà hoạt động của nó gắn liền với sự lãnh đạo của giáo hội Thiên chúa giáo Đến đây, các ngân hàng đã bắt đầu tham gia vào quá trình cung ứng tiền.

2.Từ thế kỷ V đến thế kỷ XVII

Đây là giai đoạn phát triển và hoàn thiện các nghiệp vụ của một ngân hàng th-ơng mại Các nghiệp vụ ghi chép sổ sách, hình thành các số hiệu tài khoản, chi tiết đến đối tợng cho vay, mục đích cho vay cũng nh nguồn vốn cho vay - tiền thân của kế toán ngân hàng ra đời từ thế kỷ thứ V đến thế kỷ thứ X Cũng trong thời gian này, hoạt động thanh toán bù trừ ở dạng sơ khai trong cùng một ngân hàng đã bắt đầu phát triển và sau đó là hoạt động thanh toán giữa các ngân hàng Vào khoảng cuối thế kỷ thứ X, nghiệp vụ chuyển ngân và bảo lãnh hình thành Sau đó, vào giai đoạn từ thế kỷ XI đến thế kỷ XVII nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu bắt đầu phát triển Cho đến thế kỷ thứ XVII, các nghiệp vụ của một ngân hàng kinh doanh đã hoàn thiện, bao gồm:

- Nhận gửi, cho vay - Phát hành tiền

- Chiết khấu thơng phiếu

- Chuyển ngân, thanh toán, bù trừ và bảo lãnh.

Động lực chủ yếu của quá trình phát triển nhanh chóng này là sự lớn mạnh không ngừng của các hoạt động thơng mại trong từng quốc gia cũng nh quốc tế cùng với việc tìm ra Châu Mỹ và các vùng đất mới Một ngân hàng có hoàn chỉnh các nghiệp vụ này đã hình thành đầu tiên ở Hà Lan vào năm 1609 Sau đó là ngân hàng Thuỵ Điển 1656, hệ thống ngân hàng Anh vào năm 1694, hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ vào năm 1791 và ngân hàng Pháp vào năm 1800.

3.Từ thế kỷ XVIII đến thế kỷ XX

kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và phát hành tiền dới dạng các chứng th và kỳ phiếu thay cho vàng Hoạt động này thực sự bắt đầu từ thời kỳ ngân hàng sơ khai trớc công nguyên Khi đó, các kỳ phiếu ngân hàng chỉ đợc phát hành mỗi khi có khoản tiền vàng thực sự đợc gửi vào ngân hàng Khả năng chuyển đổi kỳ phiếu ra vàng rất dễ làm cho nó đợc chấp nhận không hạn chế trong lu thông nh một hình thức tiền tệ Tuy nhiên, đến thế kỷ XVIII, các ngân hàng bắt đầu lợi dụng u thế của mình để phát hành một khối lợng lớn các kỳ phiếu tách rời khỏi dự trữ vàng, để cho vay, điều này đe doạ dự trữ vàng và khả năng chuyển đổi ra tiền mặt của các kỳ phiếu đợc phát hành Vì tất cả các ngân hàng đều có quyền phát hành tiền nên Nhà nớc không thể kiểm soát đợc khối lợng tiền trong lu thông và càng không thể kiểm soát đợc tính chất đảm bảo của lợng tiền lu thông đó Mặt khác, mỗi ngân hàng có quy mô hoạt động, uy tín và khả năng ảnh hởng khác nhau trên công chúng bắt đầu

có sự lựa chọn kỳ phiếu đợc phát hành bởi những ngân hàng khác nhau Kết quả là, các kỳ phiếu do các ngân hàng lớn có uy tín phát hành dần dần chiếm lĩnh thị trờng và đẩy kì phiếu của các ngân hàng khác nhỏ hơn ra khỏi lu thông Đồng thời, sang thế kỷ 18, lu thông hàng hoá ngày càng mở rộng và phát triển Việc các ngân hàng cùng thực hiện chức năng phát hành giấy bạc làm cho trong lu thông có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác nhau gây cản trở cho quá trình lu thông hàng hoá và phát triển kinh tế Tình trạng này kéo dài gây sự bất ổn định trong lu thông tiền tệ và Nhà nớc buộc phải can thiệp nhằm thiết lập trật tự và sự thống nhất cho việc phát hành tiền và đảm bảo an toàn cho các giấy chứng nhận nợ của ngân hàng Kết quả của sự can thiệp này là hệ thống ngân hàng lớn đợc phép phát hành tiền gọi là ngân hàng phát hành Nhóm thứ hai bao gồm các ngân hàng không đợc phép phát hành tiền, chỉ làm trung gian tín dụng và trung gian thanh toán trong nền kinh tế gọi là các ngân hàng trung gian Chúng đợc quyền mở tài khoản và thanh toán bù trừ thông qua ngân hàng phát hành, biến ngân hàng phát hành thành trung tâm thanh toán.

4.Từ đầu thế kỷ XX đến nay.

Thời kỳ đầu khi mới thực hiện sự phân hoá hệ thống ngân hàng, các ngân hàng trung gian thực hiện tất cả các hoạt động của nó nh nhận tiền gửi, cho vay và làm các dịch vụ thanh toán Ban đầu chúng chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn và cho vay ngắn hạn Về sau, các ngân hàng này thực hiện cả cho vay trung và dài hạn bằng nguồn vốn trung và dài hạn do huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn và phát hành trái khoán.

Đây cũng là giai đoạn hoàn thiện hoạt động của ngân hàng phát hành về tổ chức, chức năng đồng thời là giai đoạn thành lập một loạt ngân hàng trung ơng mới.

Trớc hết, đó là sự tách rời chức năng độc quyền phát hành ra khỏi chức năng kinh doanh tiền tệ trực tiếp với công chúng, đợc thực hiện đầu tiên bởi các ngân hàng Anh và sau đó là các ngân hàng của các nớc khác, nhằm hoàn thiện chức năng quản lý của ngân hàng trung ơng Từ năm 1920, hàng loạt các ngân hàng trung ơng mới đợc thành lập và ngay lập tức đã mang đầy đủ bản chất của một ngân hàng trung ơng vì sự cần thiết của nó đã đợc chứng minh một cách thuyết phục qua kinh nghiệm của các ngân hàng trung ơng đang hoạt động Trớc chiến tranh thế giới thứ 2, phần lớn các ngân hàng phát hành là ngân hàng t nhân hoặc cổ phần, vai trò kiểm soát, điều tiết các hoạt động kinh tế của Nhà nớc thông qua ngân hàng là hết sức hạn chế Vì thế sau chiến tranh thế giới thứ hai, phần lớn các ngân hàng trung ơng đợc quốc hữu hoá trở thành ngân hàng của Nhà nớc Đây là thời kỳ bắt đầu hoạt động của các ngân hàng trung ơng hiện đại với các chức năng: độc quyền phát hành tiền; là ngân hàng của các ngân hàng; là ngân hàng của Chính phủ và thực hiện vai trò điều tiết vĩ mô: thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.

nhiều nghiệp vụ hiện đại: bảo lãnh và uỷ thác, đồng thời có nhiều loại hình mới ra đời Trớc đây, các ngân hàng chỉ có tên gọi chung là ngân hàng thơng mại sau

này mới gọi là các trung gian tài chính Trớc năm 1960, các ngân hàng thơng mại đều có những hoạt động giống nhau nhng trong đó có một số ngân hàng thì Nhà n-ớc quy định không đợc phép huy động tiền gửi không kỳ hạn Sau năm 1960, tất cả các ngân hàng đều đợc phép huy động tiền gửi không kỳ hạn Do đó, ranh giới giữa các loại ngân hàng trở nên rất mỏng manh, khó phân định.

II.Khái niệm ngân hàng thơng mại.1.Khái niệm

* ở một số nớc trên thế giới

- Mỹ: ngân hàng thơng mại là công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính.

- Pháp: ngân hàng thơng mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay những hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.

- ấn Độ: ngân hàng thơng mại là cơ sở nhận các khoản kí thác để cho vay hay tài trợ và đầu t.

- Thổ Nhĩ Kỹ: ngân hàng thơng mại là hội trách nhiệm hữu hạn đợc thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mợn hay tín dụng khác.

Nam xác định: "Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán".

2.Đặc điểm.

Mặc dù ở mỗi quốc gia lại có những định nghĩa khác nhau nhng tựu chung lại thì ngân hàng thơng mại có những đặc điểm sau:

- Ngân hàng thơng mại đợc phép nhận tất cả các loại tiền gửi khác nhau: tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, trái phiếu,

- Ngân hàng thơng mại đợc phép cung cấp các dịch vụ thanh toán (qua ngân hàng) do đợc nhận tiền gửi không kỳ hạn.

- Tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thơng mại và công nghiệp của ngân hàng th-ơng mại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có của nó.

- Tổng tài sản có của ngân hàng thơng mại luôn là khối lợng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Đó là lý do tại sao ngời ta vẫn tách ngân hàng thơng mại ra thành một nhóm riêng trong khi ranh giới phân biệt nó với các tổ chức tiết kiệm khác ngày càng bị xoá nhoà.

- Do quy mô hoạt động lớn nên ngân hàng thơng mại là đối tợng hàng đầu cần kiểm soát của ngân hàng trung ơng Mục đích là để ổn định tiền tệ và tránh sự phá sản theo hệ thống của các ngân hàng.

III Chức năng của ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại có 3 chức năng chính:

1.Chức năng trung gian tín dụng.

Xuất phát từ những cơ sở khách quan mà ngân hàng thơng mại cũng nh các ngân hàng trung gian khác thực hiện chức năng trung gian tín dụng Đó là đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trong quá trình tuần hoàn vốn xã hội đã phát sinh hiện tợng trong cùng một lúc có những xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân có vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng (nh tiền bán hàng cha mua nguyên vật liệu mới, tiền trích khấu hao cha sử dụng, tiền lơng cha đến kỳ trả, ) Ngợc lại, có những doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn cần bổ sung trong một thời gian ngắn (nh doanh nghiệp cần mua nguyên vật liệu nhng cha bán đợc sản phẩm, cá nhân cần tiền cho nhu cầu mua sắm tài sản có giá trị nhng tiền tích luỹ còn hạn chế, ) Mâu thuẫn này cần đ-ợc giải quyết để tăng hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế và đđ-ợc thỏa mãn bằng quan hệ tín dụng trực tiếp hoặc gián tiếp Ngoài ra, do đặc thù yêu cầu của tiết kiệm và đầu t: ngời tiết kiệm không muốn rủi ro nhng lại muốn có thu nhập cao còn ngời đầu t lại muốn có nguồn vốn cao và chi phí vay vốn thấp, cho nên cần phải có vai trò của ngời trung gian để đáp ứng yêu cầu của cả 2 bên, đồng thời cũng do hạn chế trong việc phân phối vốn một cách trực tiếp Vì vậy ngân hàng cần đứng ra làm trung gian để chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu tạm thời.

Sở dĩ ngân hàng làm đợc chức năng này vì nó là một cơ quan chuyên trách, chuyên kinh doanh về tiền tệ, tín dụng, có khả năng nhận biết đợc tình hình cung cầu tín dụng Đó là nơi mà khách hàng có thể tin tởng đợc trong việc gửi tiền Thông qua việc thu hút tiền gửi với một khối lợng lớn, ngân hàng có thể giải quyết mối quan hệ giữa cung và cầu cả về khối lợng vốn cho vay và thời gian cho vay.

Nh vậy ngân hàng làm chức năng tín dụng khi nó là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn Chức năng này đợc thực hiện bằng cách huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế hình thành quỹ cho vay của nó rồi đem cho vay đối với nền kinh tế, bao gồm cả cho vay ngắn hạn và cho vay dài hạn mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn Với chức năng này, ngân hàng thơng mại vừa đóng vai trò là ngời đi vay, vừa đóng vai trò là ngời cho vay Điều này cũng có nghĩa là ngân hàng thơng mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên trong quan hệ là ngời gửi tiền, ngân hàng và ngời đi vay và đảm bảo lợi ích của nền kinh tế.

Đây chính là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thơng mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thơng mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự duy trì và phát triển của ngân hàng Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng sau.

2.Chức năng trung gian thanh toán.

Thực chất ngân hàng thơng mại thực hiện chức năng thanh toán trên cơ sở nó thực hiện chức năng trung gian tín dụng Bởi vì thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng đã mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi các khoản thu chi Đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian thanh toán Hơn nữa, do việc thanh toán bằng tiền mặt

giữa các chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế và khó khăn, đó là rủi ro cao do phải vận chuyển tiền, chi phí thanh toán lớn đặc biệt là đối với các khách hàng ở cách xa nhau đã tạo nên nhu cầu khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng.

Nội dung của chức năng trung gian thanh toán là các ngân hàng thơng mại mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng Khi có yêu cầu, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán cho khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu do bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Ngoài ra, các ngân hàng còn phải quản lý tài khoản cho khách hàng của họ ở đây, ngân hàng đóng vai trò là ngời "thủ quỹ" cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là ngời giữ tài khoản của khách hàng, chi tiền cho khách hàng Nền kinh tế thị trờng càng phát triển thì chức năng này càng đợc phát huy, việc thanh toán qua ngân hàng càng đợc mở rộng.

Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng có thể lựa chọn cho mình những phơng thức thanh toán phù hợp với các công cụ thanh toán thuận lợi nh: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, Việc hệ thống ngân hàng th-ơng mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Đồng thời, đối với bản thân các ngân hàng thơng mại, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số d có của tài khoản tiền gửi khách hàng chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo tiền của ngân hàng thơng mại Nhìn vào hệ thống thanh toán của ngân hàng thơng mại, ngời ta có thể đánh giá ngay đợc hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại có hiệu quả hay không.

Việc thu chuyển tiền tệ hiện nay chủ yếu thông qua hệ thống ngân hàng thơng mại và do vậy chỉ khi chức năng trung gian thanh toán đợc hoàn thiện thì vai trò của ngân hàng thơng mại mới đợc nâng cao hơn với t cách là ngời thủ quỹ của xã hội.

3.Chức năng tạo tiền

Sự kết hợp giữa chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán chính là cơ sở để ngân hàng thơng mại thực hiện chức năng tạo tiền gửi thanh toán Sự ra đời của các ngân hàng đã tạo ra một bớc phát triển về chất trong kinh doanh tiền tệ Nếu nh trớc đây, các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi (tiền vàng, bạc) rồi cho vay bằng chính những đồng tiền đó, thì kể từ khi các ngân hàng ra đời, việc cho vay không nhất thiết phải là tiền vàng, bạc, mà họ nhận đợc từ ngời gửi Trong quá trình kinh doanh tiền tệ, các chủ ngân hàng đã phát hiện ra giấy chứng nhận tiền gửi - tín phiếu đợc khách hàng sử dụng để chi trả các khoản nợ Vì vậy, tiền giấy chuyển đổi ra vàng đợc các ngân hàng đa vào lu thông qua nghiệp vụ tín dụng thay thế cho tiền bàng hoặc bạc Đây là phát minh có giá trị nhất trong lịch sử hoạt động của việc kinh doanh tiền tệ.

Khi có sự phân hoá trong hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc ngân hàng Nhng với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, ngân hàng thơng mại có khả năng tạo ra tiền ghi sổ thể

hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thơng mại Đây chính là một bộ phận của lợng tiền giao dịch.

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động đợc để cho vay, số tiền cho vay ra lại đợc khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ trong khi số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn đợc coi là một bộ phận của tiền giao dịch, đợc họ sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ, Khi ngân hàng chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi mà cha cho vay, ngân hàng cha hề tạo tiền, chỉ khi thực hiện cho vay, ngân hàng mới

đây, chính việc cho vay đã tạo ra tiền gửi Từ khoản dự trữ tăng lên ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng có khả năng tạo nên số tiền gửi gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này, đến lợt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ d thừa và tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán Tuy vậy, để tạo ra tiền gửi thanh toán, ngân hàng thơng mại phải làm chức năng trung gian thanh toán, mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng thì số tiền trên tài khoản này mới là bộ phận của lợng tiền giao dịch.

Trớc đây, sự phân biệt giữa ngân hàng thơng mại với các ngân hàng trung gian khác chính là chức năng thanh toán và chức năng tạo tiền gửi thanh toán Ngày nay, hầu hết các ngân hàng trung gian đều đợc phép nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung gian thanh toán và do vậy có khả năng tạo tiền gửi thanh toán Sự phân biệt các loại hình ngân hàng trung gian chủ yếu dựa vào tài sản có, mục đích cho vay và đầu t.

Với chức năng tạo tiền, hệ thống ngân hàng thơng mại đã làm tăng phơng tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả xã hội Rõ ràng khái niệm về "tiền", "tiền giao dịch" không chỉ là giấy bạc do ngân hàng trung ơng của mỗi nớc phát hành ra mà bộ phận quan trọng là lợng tiền ghi sổ do các ngân hàng thơng mại tạo ra ở Việt Nam, tỷ lệ này ngày càng tăng Đến năm 1998, tỷ lệ tiền gửi thanh toán so với tiền giao dịch là 50,2%, tăng gần 3% so với năm 97 (47,7%) Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lu thông tiền tệ Một khối lợng tín dụng mà ngân hàng thơng mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thơng mại từ đó làm tăng lợng tiền cung ứng.

Có thể nói, các chức năng của ngân hàng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, trong đó, chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất, tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau Đồng thời khi ngân hàng thơng mại thực hiện tốt chức năng thanh toán và chức năng tạo tiền thì lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng và mở rộng hoạt động tín dụng.

IV Nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại.

Các ngân hàng thơng mại có 2 nghiệp vụ chính là: nghiệp vụ thuộc tài sản nợ và nghiệp vụ thuộc tài sản có.

1.Nghiệp vụ thuộc tài sản nợ.

Tài sản nợ của ngân hàng thơng mại bao gồm các khoản mục chủ yếu là: vốn tiền gửi, vốn đi vay và vốn của ngân hàng.

1.1 Vốn tiền gửi.

Vốn tiền gửi là bộ phận tài sản nợ chủ yếu của ngân hàng thơng mại Nghiệp vụ này là đặc trng cơ bản trong kinh doanh của ngân hàng Vốn tiền gửi bao gồm:

Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào Với khoản tiền này, mục đích chính của ngời gửi tiền là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản thanh toán qua ngân hàng Do vậy nó th ờng đợc coi là tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc tài khoản tiền gửi có thể phát hành séc (nếu các giao dịch thanh toán thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán đợc thực hiện bằng séc) Tiền gửi không kỳ hạn đảm bảo tổng nguồn vốn cao và chi phí huy động thấp Vì vậy, ngân hàng thờng huy động tiền gửi không kỳ hạn.

Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút ra sau một thời hạn nhất định (một vài tháng đến một vài năm) Mục đích của ngời gửi tiền là lấy lãi và ngân hàng có thể chủ động sử dụng nguồn vốn này để cho vay Vì vậy ngân hàng phải trả lãi cho loại tiền gửi này Lãi cao hay thấp thờng phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền và các yếu tố khác trên thị trờng Trên thực tế để nâng cao uy tín và chất lợng dịch vụ, lôi kéo khách hàng, ngân hàng có thể cho phép khách hàng đợc rút tiền tr-ớc hạn với những khoản phạt (nh hởng lãi thấp hơn quy định).

Ngoài tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn, trong bộ phận vốn tiền gửi còn có tiền gửi tiết kiệm Đó là tiền để dành của dân c đợc gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lãi Hình thức phổ biến và cổ điển nhất là loại tiền gửi tiết kiệm có sổ Tức là ngời gửi tiền đợc ngân hàng cấp cho một cuốn sổ dùng để ghi tiền gửi vào và tiền rút ra Loại hình này vẫn tồn tại cho đến nay và trong những năm 90, nó có thể chuyển sang tài khoản séc dễ dàng Do vậy nó có khả năng thanh toán rất cao.

Tiền gửi có kỳ hạn và tiền tiết kiệm đợc gọi là tiền phi giao dịch Chúng có đặc tính chung là đợc hởng lãi và chủ những tài khoản này không đợc phát hành séc Mức lãi suất của chúng thờng cao hơn tiền gửi tài khoản séc bởi vì những ngời gửi tiền đó không đợc hởng nhiều dịch vụ nh đối với tài khoản séc.

Vốn tiền gửi là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số nguồn vốn của ngân hàng thơng mại, là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh Nó phản ánh bản chất của ngân hàng là đi vay để cho vay Chính vì vậy, ngời ta gọi ngân hàng thơng mại là ngân hàng kí thác hay ngân hàng tiền gửi.

1.2 Vốn đi vay.

Vốn đi vay của ngân hàng thơng mại có thể đợc lấy từ ngân hàng trung ơng hay các ngân hàng và trung gian tài chính khác.

Bất kỳ ngân hàng thơng mại nào khi đợc ngân hàng trung ơng cho phép thành lập hoạt động đều đợc quyền vay tiền tại ngân hàng trung ơng trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ hay quá thiếu tiền mặt Hai hình thức chủ yếu, đó là: tái chiết khấu các

chứng từ có giá và cho vay thế chấp hay ứng trớc Do vậy loại vay này đợc gọi là tiền chiết khấu hay ứng trớc Ngân hàng thơng mại chỉ vay của ngân hàng trung -ơng sau khi đã khai thác hết nguồn vốn trên thị trờng Khoản vay này liên quan đến lợng tiền trung ơng và việc thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ơng.

Trong quá trình hoạt động, một số ngân hàng thơng mại có những ngày cho vay quá nhiều dẫn đến sự thiết hụt tại ngân hàng trung ơng Trong khi đó lại có một vài ngân hàng khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo quy định của ngân hàng trung ơng, các ngân hàng thơng mại thiếu hụt dự trữ sẽ vay các khoản dự trữ ngắn hạn của các ngân hàng khác có dự trữ d thừa Thời hạn của loại cho vay này rất ngắn, thờng không quá 1 tuần.

Ngoài ra các ngân hàng thơng mại cũng có thể tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc phát hành phiếu nợ để vay tiền ở nớc ngoài Do loại tiền sử dụng trong thanh toán quốc tế hiện nay là USD cho nên vay tiền ở nớc ngoài thờng vay bằng USD.

Trong thời gian qua, vốn vay đã và đang ngày càng trở thành một nguồn vốn quan trọng hơn của các ngân hàng thơng mại.

1.3 Vốn của ngân hàng.

Đây là khoản mục cuối cùng trong phần tài sản nợ của bảng quyết toán tài sản ngân hàng Thực chất đó chính là của cải thực của ngân hàng đó Nó bằng hiệu số giữa tổng tài sản có với tài sản nợ Vốn của ngân hàng hay vốn tự có bao gồm:

Vốn điều lệ (hay vốn pháp định): là vốn mà ngân hàng thơng mại phải có để đi vào hoạt động và đợc ghi trong văn bản pháp quy Tuỳ theo hình thức sở hữu mà nguồn vốn này đợc hình thành từ những nguồn khác nhau Đối với ngân hàng thơng mại quốc doanh, đó là nguồn vốn do Nhà nớc cấp Còn với ngân hàng cổ phần, nguồn vốn này đợc hình thành do phát hành cổ phiếu.

Ngoài ra vốn của ngân hàng còn có các quỹ dự trữ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm hay phần lợi nhuận cha chia và các quỹ khác cha sử dụng.

Vốn tự có của ngân hàng thơng mại mang tính chất ổn định và thờng chiếm 1 tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng (khoảng dới 10%) nhng nó lại có 1 vị trí quan trọng, quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng Ngời ta thờng ví nó nh một cái đệm để chống đỡ sự giảm giá trị của những tài sản có của ngân hàng mà có thể đẩy ngân hàng đến tình trạng thiếu khả năng chi trả và phá sản Đó cũng là cơ sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh và huy động vốn cho vay.

2.Nghiệp vụ thuộc tài sản có.

Nghiệp vụ thuộc tài sản có phản ánh việc sử dụng vốn của ngân hàng thơng mại Nghiệp vụ này mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu lãi cho vay, lãi đầu t, giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận Nó bao gồm các khoản mục chính là: nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ đầu t và các loại tài sản có khác.

2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ.

Khoản mục này bao gồm: tiền mặt tại quỹ (tiền giấy và tiền kim loại) Nhu cầu dự trữ tiền mặt cao hay thấp phụ thuộc vào quy mô hoạt động của ngân hàng, nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng và còn mang tính thời vụ Tiền gửi ở ngân hàng trung ơng gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định và tiền gửi thanh toán tại ngân hàng trung ơng Hai bộ phận trên hình thành nên phần dự trữ của ngân hàng thơng mại Nó không tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.

Thêm vào đó, nghiệp vụ ngân quỹ còn có tiền mặt trong quá trình thu là khoản phát sinh do quan hệ thanh toán vãng lai giữa các ngân hàng, khi ngân hàng đã ghi vào bên nợ nhng thực chất lại cha nhận đợc tiền và tiền gửi ở ngân hàng khác.

Nói chung, tiền dự trữ, tiền mặt trong quá trình thu và tiền gửi trong các ngân hàng khác đều đợc coi nh những khoản tiền mặt Nó chỉ chiếm 1 tỷ trọng nhỏ và đang ngày càng giảm dần.

2.2 Nghiệp vụ cho vay.

Tiền cho vay là một món nợ đối với cá nhân hoặc doanh nghiệp đi vay và là 1 tài sản có đối với ngân hàng, tạo ra thu nhập cho ngân hàng Tiền cho vay thờng có tính chất kém lỏng hơn so với các tài sản có khác Vì chúng không thể chuyển thành tiền mặt trớc khi các khoản cho vay đó đến hạn Các khoản tiền cho vay cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những tài sản có khác Chính vì tính lỏng thấp và mức rủi ro cao nên ngân hàng phải thu lãi cao từ các khoản cho vay và tạo ra phần lớn thu nhập cho ngân hàng Do đó nghiệp vụ cho vay đợc xem là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trung gian nói chung và ngân hàng thơng mại nói riêng Nó thờng chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có.

Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại thờng rất phong phú và đa dạng với các loại hình chủ yếu: chiết khấu thơng phiếu; cho vay ứng trớc; tín dụng uỷ thác hay bao thanh toán; cho vay thuê mua; tín dụng bằng chữ ký; tín dụng tiêu dùng,

2.3 Nghiệp vụ đầu t.

Hình thức phổ biến trong nghiệp vụ tài sản có của ngân hàng thơng mại là đầu t vào chứng khoán nh: trái khoán Chính phủ hoặc trái khoán công ty để thu lợi tức đầu t và do đó mang lại thu nhập cho ngân hàng Nghiệp vụ này cũng nâng cao khả năng thanh toán cho ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ, đặc biệt khi đầu t vào trái khoán Chính phủ vì loại này có tính lỏng rất cao.

Đồng thời, nó còn làm đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

2.4 Những tài sản có khác.

Đó là những vốn hiện vật nh văn phòng làm việc, máy tính và những trang thiết bị khác do ngân hàng sở hữu.

Ngoài các nghiệp vụ thuộc tài sản có và nghiệp vụ thuộc tài sản nợ là những nghiệp vụ trong bảng cân đối tài sản còn có nghiệp vụ ngoài bảng cân đối tài sản Đó là các dịch vụ:

- Thanh toán qua ngân hàng: cung ứng các phơng tiện và thực hiện các dịch vụ thanh toán.

- Dịch vụ đại lý và uỷ thác: phát hành trái phiếu cho kho bạc, quản lý tài sản, vốn đầu t của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng.

- Kinh doanh ngoại tệ: mua vào các tài sản ngoại tệ và bán ra khi tỷ giá có lợi Ngoài ra còn có các dịch vụ khác cùng liên quan đến vấn đề ngoại hối: đổi tiền, chuyển tiền,

Các dịch vụ trên và một số hoạt động ngân hàng khác đợc thực hiện cũng chỉ nhằm mục đích làm tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng và nâng cao chất lợng cũng nh hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

V.Vai trò của ngân hàng thơng mại.

Vai trò của ngân hàng thơng mại nói riêng và của các ngân hàng trung gian nói chung đợc thể hiện qua chính các chức năng của chúng.

Với chức năng trung gian tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn, cho vay và đầu t, ngân hàng thơng mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia.

- Đối với ngời gửi tiền, họ thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình do ngân hàng trả lãi tiền gửi cho họ Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo cho sự an toàn và cung cấp các phơng tiện thanh toán.

- Đối với ngời đi vay, họ sẽ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.

- Đối với ngân hàng thơng mại, họ sẽ tìm kiếm đợc lợi nhuận cho bản thân mình từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại - Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế vì nó đáp ứng đợc nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất đợc thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất Với chức năng này, ngân hàng đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh.

Nh vậy, các ngân hàng đã thực sự huy động đợc sức mạnh tổng hợp của nền kinh tế vào quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá Nếu không có ngân hàng trung gian, việc huy động của cải xã hội vào quá trình sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng sẽ chậm đi rất nhiều.

Với chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng đã thực hiện các dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế từ đó thúc đẩy lu thông hàng hoá, đẩy nhanh tăng trởng kinh tế Đồng thời với việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm đợc tiền mặt trong lu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt nh chi phí in ấn, đếm nhận bảo quản tiền, Hơn nữa, ngân hàng còn giám sát đợc các hoạt động kinh tế góp phần tạo ra một môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ra sự ổn định trong đời sống kinh tế xã hội.

Ngày nay, có thể nói mọi quan hệ kinh tế đều đợc thực hiện thông qua quan hệ tiền tệ và chủ yếu là hoạt động của hệ thống ngân hàng bên cạnh các tổ chức tài chính phi ngân hàng.

Với chức năng tạo tiền, ngân hàng thơng mại là một trong các chủ thể tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra một khối lợng phơng tiện thanh toán rất lớn trong nền kinh tế.

Căn cứ vào các yếu tố ảnh hởng đến khả năng tạo tiền, ngân hàng trung ơng thực hiện chính sách tiền tệ để kiểm soát quá trình tạo tiền của ngân hàng thơng mại và kiểm soát lợng tiền cung ứng nhằm đạt đợc các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô, đặc biệt là mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn các công cụ của chính sách tiền tệ chỉ đợc thực thi có hiệu quả với sự hợp tác tích cực và có hiệu quả của các ngân hàng thơng mại cũng nh các ngân hàng trung gian khác trong việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế thanh toán không dùng tiền mặt và việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu t.

Tóm lại, vai trò của hệ thống ngân hàng thơng mại nói riêng và các ngân hàng trung gian nói chung có thể khái quát thành 2 điểm lớn là:

- Các ngân hàng trung gian trong đó có ngân hàng thơng mại là công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá.

- Ngân hàng thơng mại (và các ngân hàng trung gian khác) là công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ơng.

ơng II

Thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay

I.Quá trình hình thành và phát triển của hệ thốngngân hàng thơng mại Việt Nam.

1.Quá trình hình thành và phát triển.

Việt Nam, vào thời kỳ Bắc thuộc và từ thế kỷ XIX trở về trớc, là một nớc nông nghiệp lạc hậu nên cha hề có khái niệm về ngân hàng Sự đô hộ hàng ngàn năm của phong kiến phơng Bắc đã làm cho nớc ta hầu nh không có sự tiếp xúc với bên ngoài, thơng mại ít phát triển cả trong và ngoài nớc Do đó, nghề kinh doanh tiền tệ cũng kém phát triển, mang nặng tính phân tán, chủ yếu là hoạt động đổi tiền và cho vay nặng lãi.

Khoảng giữa thế kỷ XIX, khi thực dân Pháp xâm lợc nớc ta, Việt Nam trở thành thuộc địa và từ đó, các thơng giá ngời Pháp bắt đầu chiếm lĩnh thị trờng Việt Nam (các nhà máy đờng, nhà máy sợi, nhà máy dệt, ) Trong bối cảnh ngày càng phát triển thị trờng, trên lãnh thổ Việt Nam lần đầu tiên xuất hiện hệ thống ngân hàng hiện đại, gồm có ngân hàng Đông Dơng với t cách là ngân hàng phát hành và một số ngân hàng thơng mại của ngời nớc ngoài và của ngời Việt Nam nh ngân hàng Pháp - Hoa, ngân hàng Hồng Kông - Thợng Hải, Địa ốc ngân hàng, để hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh thơng mại.

Sau khi Cách mạng tháng Tám năm 1945 thành công, nớc Việt Nam dân chủ cộng hoà ra đời, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng bắt đầu đợc xây dựng từng b-ớc Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ đây có thể chia làm hai thời kỳ.

Từ năm 1951 đến năm 1987, chúng ta có hệ thống ngân hàng một cấp Lúc này, hệ thống ngân hàng Nhà nớc Việt Nam mà tiền thân là ngân hàng quốc gia Việt Nam đợc thành lập vào năm 1951 - giai đoạn cuói của cuộc chiến tranh chống Pháp và trong điều kiện nền kinh tế tiểu nông lạc hậu Chức năng chủ yếu của ngân hàng quốc gia Việt Nam là: phát hành giấy bạc và quản lý kho bạc, thực hiện chính sách tín dụng và quản lý tiền tệ Chức năng này đợc thực hiện thông qua một mô hình tổ chức gọn, nhẹ, phù hợp với điều kiện thời chiến gồm 3 cấp quản lý: trung -ơng, liên khu, tỉnh và thành phố.

Sau thời gian này, do sự thay đổi của nhiệm vụ xây dựng và phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã đợc mở rộng và hoàn thiện về cơ chế tổ chức và hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên cho đến năm 1987, hoạt động của ngân

hàng Việt Nam vẫn mang tính chất lỡng tính Nó vừa thực hiện chức năng quản lý và điều tiết lu thông tiền tệ, vừa thực hiện chức năng của các ngân hàng trung gian và đợc tổ chức thống nhất từ trung ơng xuống cơ cở Mặc dù đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nớc song ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cũng đã bộc lộ những hạn chế của nó, đặc biệt trong thập kỷ 80, vừa không thể kinh doanh theo đúng nghĩa đồng thời lại không làm tròn chức năng quản lý Nhà nớc các hoạt động tiền tệ ngân hàng, nó đã làm cho nền kinh tế Việt Nam trong những năm 80 rơi vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng, vừa thiếu tiền mặt, vừa lạm phát.

Vì thế, cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế, từ cơ chế quản lý hành chính và trực tiếp sang việc sử dụng các biện pháp kinh tế theo cơ chế thị trờng, từ năm 1988 đến nay, hệ thống ngân hàng đã đợc cải cách từng bớc Hệ thống ngân hàng hai cấp ra đời.

Bớc sơ khai của hệ thống ngân hàng 2 cấp đợc thể hiện trong Nghị định 53 ngày 26-3-1988 Theo đó hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm: ngân hàng Nhà nớc và các ngân hàng chuyên doanh Ngân hàng Nhà nớc hoạt động với t cách là ngân hàng độc quyền phát hành, là cơ quan quản lý Nhà nớc về tiền tệ, tín dụng và là cơ quan quản lý dự trữ ngoại hối Nhà nớc Pháp lệnh ngân hàng Nhà nớc tháng 5-1990 thực sự đánh dấu bớc đổi mới căn bản trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam và khẳng định lại sự đúng đắn của việc cải cách ngân hàng trong Nghị định 53 Các ngân hàng thơng mại, ngân hàng chuyên doanh, công ty tài chính, thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng Đặc biệt các ngân hàng thơng mại phát triển mạnh và đa dạng Chúng có vai trò là ngời môi giới trung gian nhằm tập trung tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay các doanh nghiệp và dân chúng.

Với một hệ thống gồm các ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, hoàn toàn có thể khẳng định rằng, cùng với quá trình chuyển đổi cơ chế kinh tế từ tập trung bao cấp sang kinh doanh thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa, công cuộc đổi mới ngân hàng nói chung và sự tồn tại, phát triển của hệ thống ngân hàng thơng mại nói riêng đã thành công ở Việt Nam Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc đã thực sự làm đổi mới hệ thống ngân hàng thơng mại phù hợp với tình hình ngày càng phát triển về kinh tế của đất nớc.

2.Phân loại các ngân hàng thơng mại Việt Nam

Nếu phân theo hình thức sở hữu thì ở Việt Nam hiện nay có:

- 4 ngân hàng thơng mại quốc doanh với số vốn điều lệ là 5.500 tỷ đồng Việt Nam và có hoạt động rông khắp cả nớc Các ngân hàng này đợc thành lập bằng 100% vốn ngân sách Nhà nớc và giữ vai trò chủ đạo, chỉ huy hoạt động kinh doanh tiền tệ ở nớc ta Về mặt pháp lý, ngân hàng thơng mại quốc doanh là một pháp nhân, thuộc loại hình doanh nghiệp Nhà nớc, do Nhà nớc thành lập, đợc Nhà nớc cấp vốn điều lệ và bổ nhiệm ngời quản trị và điều hành Các ngân hàng thơng mại quốc doanh đợc tổ chức và hoạt động theo hớng kinh doanh tổng hợp, đợc quyền

kinh doanh tiền tệ, tín dụng với mọi thành phần kinh tế và trong mọi lĩnh vực của nền sản xuất xã hội.

- 60 ngân hàng thơng mại cổ phần bao gồm ngân hàng thơng mại cổ phần đô thị và ngân hàng thơng mại cổ phần nông thôn có tổng số vốn đạt trên 2.200 tỷ đồng Việt Nam, hoạt động rất năng động Các ngân hàng này đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần trong đó 1 cá nhân hay 1 tổ chức không đợc sở hữu số cổ phần của ngân hàng quá tỷ lệ do ngân hàng Nhà nớc quy định Về mặt pháp lý, đó cũng là một pháp nhân đợc cơ quan có thẩm quyền thành lập trên cơ sở tự nguyện của các cổ đông tham gia góp vốn và cùng hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật.

- 4 ngân hàng thơng mại liên doanh với các ngân hàng thơng mại hàng đầu của Indonesia, Hàn Quốc, Malaysia và Thái Lan Các ngân hàng này đợc thành lập bằng vốn góp của bên ngân hàng Việt Nam với bên ngân hàng nớc ngoài có trụ sở tại Việt Nam và hoạt động kinh doanh theo pháp luật Việt Nam.

- 24 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài là những ngân hàng lớn trên thế giới có kinh nghiệm và uy tín cao hoạt động tập trung trên đại bàn Hà Nội và TP Hồ Chí Minh với tổng số vốn điều lệ lên tới trên 460 triệu USD Đây là một bộ phận của ngân hàng nớc ngoài, hoạt động theo pháp luật Việt Nam Chi nhánh ngân hàng n-ớc ngoại tại Việt Nam chỉ có t cách pháp nhân khi đợc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

Ngoài ra còn có khoảng 70 văn phòng đại diện của các ngân hàng thơng mại nớc ngoài và hàng ngàn quỹ tín dụng nhân dân cùng hoạt động.

Nếu phân theo đối tợng ngành kinh doanh, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam bao gồm:

- Ngân hàng công thơng Việt Nam: thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối với các thành phần kinh tế chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp, giao thông vận tải, bu điện, thơng nghiệp và dịch vụ,

- Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam: thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối với các thành phần kinh tế chủ yếu trong lĩnh vực nông, lâm, ng nghiệp.

- Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam: kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối với các thành phần kinh tế chủ yếu trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại.

Thêm vào đó cũng có thể coi ngân hàng đầu t và phát triển thuộc ngân hàng thơng mại Vì trong hoạt động của mình, nó đợc thực hiện các nghiệp vụ về chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá, bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn trong và ngoài nớc, kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế nh 1 ngân hàng thơng mại Ngân hàng đầu t và phát triển có chức năng huy động vốn trung hạn, dài hạn trong nớc, ngoài nớc và nhận vốn từ ngân sách Nhà nớc cho vay cho các dự án phát triển kinh tế, kỹ thuật Nó kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng trong lĩnh vực đầu t phát triển với khách hàng.