MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong năm gần kinh tế Việt Nam ổn định bước phát triển tạo niềm tin dân nhà đầu tư nước Cùng với thành tựu đổi đất nước, hoạt động ngân hàng có chuyển biến, góp phần tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa để bước hội nhập vào kinh tế giới Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hệ thống ngân hàng nhiều bất cập chế sách tổ chức hoạt động Hoạt động lĩnh vực ngân hàng bộc lộ nhiều hạn chế, yếu kém; tồn chủ yếu thể lực tài vị hệ thống ngân hàng Từ đó, việc đánh giá mức thực trạng quản trị rủi ro lĩnh vực tín dụng nghiên cứu để tìm giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng vấn đề đặt lên hàng đầu hoạt động ngân hàng Hiện nay, Agribank ngân hàng có tình hình rủi ro tín dụng nghiêm trọng với tỷ lệ nợ xấu cao ngân hàng khác Chi nhánh NHNN & PTNT tỉnh Thanh Hóa chi nhánh thuộc mạng lưới chi nhánh Agribank gặp nhiều vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em định chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Thanh Hóa” làm chun đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Góp phần hệ thống hóa để bước hoàn thiện lý luận quản trị rủi ro tín - dụng ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng - nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thanh hóa thời gian qua Đề xuất số khuyến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, củng cố, hồn thiện nâng cao hiệu hệ thống thơng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Thanh Hóa Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thanh Hóa từ năm 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với lịch sử, phương pháp thống kê, so sánh, lý thuyết hệ thống, diễn giải quy nạp để phân tích, chứng minh đánh giá vấn đề Bên cạnh đó, chuyên đề sử dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học,các luận văn, khóa luận, chuyên đề, báo cáo, tài liệu báo chí internet có liên quan đến đề tài Bố cục chuyên đề Nội dung chun đề gồm có chương - Chương 1: Rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng - nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp hồn nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa CHƯƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 RRTD NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro RRTD Rủi ro biến cố không mong đợi, rủi ro xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, làm giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng đồng thời nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Theo thống kê nghiên cứu, RRTD chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Như RRTD nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng “RRTD thiệt hại, mát mà ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn ngân hàng không hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng với lý nào.”1 RRTD có tính chất khách quan, người ta loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây 1.1.2 Phân loại RRTD 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro RRTD chia thành loại: - Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: • Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để đưa định tài trợ ngân hàng • Rủi ro bảo đảm: rủi ro có liên quan đến tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo… • Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý - khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục: RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân thành: PGS.TS Tô Ngọc Hưng, “Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng”, 2012 • Rủi ro nội tại: RRTD xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực hoạt động kinh tế • Rủi ro tập trung: rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao 1.1.2.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng, RRTD gồm: - Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): tổn thất xảy - mà đến thời hạn hoàn trả nợ mà ngân hàng chưa thu hồi vốn vay Rủi ro khơng có khả trả nợ: xảy trường hợp khách hàng vay khả chi trả 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD 1.1.3.1 Phát sinh từ phía khách hàng a Trong mối quan hệ khách hàng với ngân hàng - Trì hỗn gây trở ngại ngân hàng việc kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài - khách hàng Chậm không gửi BCTC theo yêu cầu ngân hàng Đề nghị gia hạn, điều chỉnh khoản nợ nhiều lần không rõ lý Chậm - toán khoản lãi vay đến hạn toán Sự tụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt nhu cầu dự kiến Chấp nhận nguồn - vốn lãi suất cao điều kiện Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so với định - giá cho vay, có dấu hiệu cho người khác thuê, bán trao đổi Dùng khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn b Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: - Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản Có chênh lệch lớn doanh thu thực tế so với dự kiến Xuất phí bất hợp lý: quảng cáo, tiếp khách mức, phô trương… Thay đổi thường xuyên tổ chức ban điều hành Đối với khách hàng tư nhân, có dấu hiệu bệnh kéo dài chết 1.1.3.2 Phát sinh từ phía ngân hàng - Chính sách tín dụng khơng hợp lý, tăng trưởng tín dụng q nhanh, vượt lực kiểm soát - Đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng - Cấp tín dụng cho cam kết không chắn thiếu đảm bảo khách hàng - Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng khơng rõ ràng, hồ sơ tín - dụng thiếu hồn chỉnh Cạnh tranh thái quá: giảm lãi suất cho vay, tăng hạn mức… 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến RRTD Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối diện với rủi ro Do việc nhận diện nguyên nhân gây rủi ro cần thiết nhằm đưa giải pháp phịng ngừa hiệu giảm thiệt hại Có nhóm nguyên nhân sau đây: 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi - Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng: Xuất phát từ thiên nhiên thiên tai, động đất, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh… Nền kinh tế Việt Nam kinh tế nông nghiệp, nhạy cảm với môi trường tự nhiên, biến động tự nhiên tiềm ẩn rủi ro gây ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến hoạt động kinh doanh - khách hàng vay vốn, làm suy giảm khả trả nợ vay ngân hàng dẫn tới RRTD Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định Bao gồm yếu tố: giai đoạn phát triển kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thoái), thay đổi chế sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, số giá cả… kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, khả rủi ro từ việc không trẳ nợ vỡ nợ thấp, hoạt động tín dụng tương đối an tồn Tuy nhiên, kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, hàng hóa ứ đọng khơng tiêu thụ làm suy giảm khả tài - khách hàng kém, từ tăng RRTD Trong kinh tế phát triển q nóng, NHNN áp dụng sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị trường tăng, doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao dẫn đến chi phí tài tăng làm cho doanh thu doanh nghiệp giảm, dễ dẫn - đến tăng RRTD Mơi trường trị, pháp lý: Khi quốc gia có trị khơng ổn định, có chiến tranh, hay xảy bạo loạn, đình cơng, tranh chấp đảng phái… việc triển khai dự án đầu tư doanh nghiệp chắn gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả trả nợ Cơ chế sách nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh môi trường đầu tư vốn ngân hàng Khi có thay đổi, điều chỉnh Pháp luật, sách, chế độ nhà nước thay đổi địa giới hành địa phương, sát nhập hay chia cách quan, ngành…sẽ tác động trực tiếp đến nhân, tổ chức kinh tế - - khách hàng ngân hàng, từ mang đến rủi ro cho ngân hàng Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) bước đầu cung cấp thông tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhập Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng với thơng - tin khơng đầy đủ gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Môi trường quốc tế: Trong xu tồn cầu hóa nay, tín dụng nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng quốc tế, dịng vốn ln vận hành theo quy luật thị trường Khủng hoảng tài làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế Việt Nam nước bị thay đổi, tạm ngưng trệ cắt đứt, làm giảm sút sức mua, hàng hóa bị ứa đọng khó tiêu thụ ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng - vay vốn ngân hàng, tất yếu phát sinh RRTD Ngồi ra, q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu tăng cạnh tranh gay gắt quy luật chọn lọc, đào thải khắc nghiệt thị trường khiến cho khách hàng thường xuyên ngân hàng đối mặt với nguy thua lỗ phá sản Bên cạnh đó, thân ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu bị ngân hàng nước ngồi có tảng quản trị công nghệ vượt trội cạnh tranh lôi kéo khách hàng tốt, có tiềm lực tài lớn để lại khách hàng yếu cho ngân hàng nội địa, dẫn đến nguy rủi ro, nợ xấu tăng cao 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Đối với khách hàng cá nhân: nguồn trả nợ chủ yếu từ nguồn thu nhập cá nhân nên nguyên nhân dẫn đến rủi ro do: • Do tình trạng sức khỏe, bệnh tật mâu thuẫn gia đình • Người vay bị thất nghiệp tạm thời, lâu dài ảnh hưởng đến thu nhập • Rủi ro đạo đức: Người vay sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng muốn hồn trả nợ cho ngân hàng, chí kinh doanh lưng ngân hàng, sử dụng tiền vay ngân hàng vay với lãi suất cao - Đối với khách hàng doanh nghiệp • Do thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh; sản phẩm phẩm chất, khơng phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ cạnh tranh thị trường, thị hiếu thay đổi… làm doanh thu doanh nghiệp giảm sút • Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh loại mặt hàng bị pháp luật cấm; không đảm bảo tính hiệu sử dụng vốn • Khả quản lý điều hành kém: Trình độ, lực quản lý hạn chế, thiếu trình độ, kinh nghiệm chun mơn dẫn tới việc tổ chức việc điều hành sản xuất kinh doanh yếu kém, tài khơng minh bạch Bộ máy quản trị khơng có tầm nhìn dẫn đến đầu tư khơng khả thi, khơng có khả thu hồi vốn, khả trả nợ giảm • Do thay đổi đội ngũ cán chủ chốt doanh nghiệp, máy quản lý không đồng bộ, điều hành kém, hiệu sản xuất không cao, giảm số lượng chất lượng sản phẩm • Do tình trạng tham nhũng diễn nội doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, làm thất tài chính, ảnh hưởng đến khả trả nợ 1.1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Nguyên nhân rủi ro xuất phát từ phía ngân hàng quan trọng ngân hàng chủ thể hoạt động tín dụng, cụ thể có số ngun nhân sau: - Chính sách tín dụng ngân hành: thể chiến lược đường lối NHTM hoạt động tín dụng Xây dựng sách tín dụng thiếu khoa học tạo chồng chéo phận ngân hàng, ảnh hưởng tới thời gian định khoản vay, đồng thời tạo thiếu chặt chẽ, kiểm tra giám - sát, phối hợp công việc khâu…dẫn đến rủi ro khó lường Cán thẩm định, xét duyệt cho vay: thiếu thơng tin có thơng tin khơng đầy đủ xác nên khơng phân tích, đánh giá khách quan, xác khách hàng; chủ quan, tin tưởng vào khách hàng mà coi nhẹ khâu kiểm tra, thẩm định tiêu tài chính, phi tài chính, khả tốn tương lai, nguồn trả nợ… Không am hiểu ngành nghề, lĩnh vực, thị trường mà tài trợ, dẫn đến việc xác định sai hiệu dự án xin vay Hoặc trình độ quản lý, 10 lực chuyên môn cán ngân hàng chưa bắt kịp với chế thị trường - biến động, dẫn đến hạn chế quản lý khoản vay Phẩm chất, đạo đức cán bộ: số cán bộ, nhân viên ngân hàng có CBTD suy thối đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai ngun tắc, thơng đồng - tiếp tay với khách hàng để chiếm đoạt tài sản tiền vốn người khác Công tác kiểm tra kiểm sốt nội cịn bất cập: ngân hàng thường xem nhẹ, nơi lỏng trình kiểm tra, giám sát đồng vốn sau cho vay, hầu hết sai phát - sau vụ việc phát sinh RRTD Ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết thời kỳ Chưa có đủ tiêu thức đo lường rủi ro, mức độ RRTD tối đa cho phép chấp nhận - khách hàng thuộc ngành khác Thiếu hợp tác, phối hợp ngân hàng: Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Do thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng cho vay khách hàng dẫn đến vượt mức giới hạn cho vay tối đa, có rủi ro, ngân hàng phải gánh chịu 1.1.4.4 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo tín dụng - Trường hợp bảo đảm tài sản: rủi ro xảy biến động giá trị tài sản bảo đảm theo hướng bất lợi; tài sản khó định giá, khó phát mại…;Do doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận, nắm giữ tài sản đảm bảo để xử lý chúng; Có - tranh chấp tài sản mặt pháp lý Trường hợp bảo đảm đối nhân (bảo lãnh): người bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ tốn thay cho người vay ngân hàng người khơng có khả trả nợ 1.1.5 Hậu RRTD RRTD tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu 1.1.5.1 Ảnh hưởng RRTD đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với ngân hàng bị rủi ro: Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu nợ phải trả gốc lãi cho nguồn tiền huy động đến hạn Điều làm cho ngân hàng cân 50 - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ nguyên nhân có thay - đổi khác so với hợp đồng Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban - đầu Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ ngân hàng Qua vừa kiểm sốt nguồn trả nợ vừa tăng phí - dịch vụ So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản - chấp hay cầm cố thời điểm điều tra Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay sau cho vay cần phải thực cách nghiêm ngặt với tinh thần trách nhiệm cao Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Tăng cường cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng thẩm định phân tích tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng, làm tốt khâu hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu suất cao nhất, tổn thất Trong thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn: Nếu thẩm định kỹ nhiều thời gian khiến khách hàng không hài lịng, thẩm định qua loa rủi ro lại cao Do trình thẩm định cần cân đối thời gian thẩm định với mức độ rủi ro mức chấp nhận 51 Thực phân tích thẩm định xác rủi ro khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Cơng việc giúp Chi nhánh có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Để thực tốt yêu cầu cần trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính như: mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng… Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, khả tiêu thụ… Đồng thời đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng phương án xử lý tình xấu xảy Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/ dự án, tài sản bảo đảm… nhằm đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Cùng với việc thẩm định hồ sơ trước giải ngân việc thẩm định lại trình cho vay giúp ngân hàng xác định mức độ tổn thất rủi ro vỡ nợ sảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập dự phịng, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có đảm bảo, việc đánh giá mức độ tổn thất phụ thuộc vào giá trị hiệu ròng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng đảm bảo/ tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có đảm bảo, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu: Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán để thu hồi nợ hay không Hai tài sản lý cách độc lập hay khơng, khách hàng phá sản cịn lại gì? Việc thẩm định rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính 52 nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất ngồi dự kiến, tức phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thơng thường vỡ nợ Vì cơng tác cần đặc biệt quan tâm trọng hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.3.2 Tăng cường vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Kiểm sốt nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan nhà nước Tại ngân hàng tổ chức tín dụng khác, kiểm sốt nội tổng thể hệ thống quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ, hệ thống thông tin báo cáo thuộc hệ điều hành ngân hàng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội nhằm hạn chế rủi ro nên thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Tiêu chuẩn cho người làm cơng tác kiểm sốt nội là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng - tin, có kiến thức kỹ kinh nghiệm cơng tác kiểm sốt nội Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp - từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng - kiểm soát Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng - phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 53 - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng đến phịng ngừa rủi ro, hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.3.3 Chú trọng phân tích dự báo vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Để tránh rủi ro Chi nhánh nên trọng phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ nhằm định hướng cho hoạt động tín dụng Ngân hàng cần tính đến thay đổi tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp Một yếu tố quan trọng quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến việc thảo luận vấn đề sảy với khoản tín dụng danh mục đầu tư, đồng thời đưa thơng tin phân tích mức độ đầy đủ vấn để liên quan đến vốn dự phòng Cần xem xét mối liên hệ nhóm rủi ro khác có khả phát sinh Việc kiểm định điều kiện phức tạp cần phát kiện sảy hay thay đổi tương lai ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng đánh giá khả chịu đựng ngân hàng trước thay đổi Ba lĩnh vực mà ngân hàng kiểm tra là: suy thoái kinh tế, kiện rủi ro thị trường, điều kiện khoản Việc phân tích cần tiến hành sở toàn hệ thống Dù sử dụng phương pháp để kiểm định, số liệu đầu kiểm định cần xem xét định kỳ Ban tổng giám đốc thực hành động phù hợp trường hợp kết vượt mức độ chịu đựng 3.2.4 Giải pháp nhân Cán bộ, nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thuộc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tính động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ khách hàng, vấn đề mà khách hàng phàn nàn nhiều Do vậy, để 54 góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng tạo hình ảnh thân thiện mắt khách hàng việc nâng chất lượng đội ngũ cán công nhân viên giải pháp quan trọng giai đoạn phát triển ngân hàng Ngân hàng cần phải đề tiêu chuẩn cấp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ khả giao tiếp làm sở lựa chọn cán Thường xuyên tổ chức khóa học để nâng cao trình độ nhân viên, đồng thời khuyến khích cán cũ Ngân hàng không ngừng tự bồi dưỡng trau dồi kiến thức nằng lực Lãnh đạo ngân hàng nên thường xuyên theo sát hoạt động nhân viên để đánh giá xác lực họ từ cân nhắc để bố trí nhân hợp lý, phát huy mạnh hạn chế nhược điểm nhân viên Ngồi ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng để đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng dễ dẫn đến rủi ro tiềm tàng hoạt động tín dụng Do việc xây dựng sách đãi ngộ vấn đề cần thiết với ngân hàng 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng phương pháp kiện tòa để xử lý Ngân hàng nên sử dụng công cụ đảm bảo bảo hiểm tiền gửi: Bảo hiểm tiền gửi biện pháp phòng ngừa rủi ro nhiều ngân hàng thực nhằm bảo vệ khoản tiền gửi khách hàng trường hợp ngân hàng khơng có đủ khả trả nợ cho khách hàng Trên giới, hầu hết hệ thống bảo hiểm tiền gửi phủ thành lập phận ngân hàng trung ương 55 Do đó, tổ chức bảo hiểm tiền gửi định chế an toàn, tạo lập trì niềm tin người gửi tiền thời điểm khó khăn Ngoài việc bảo vệ người gửi tiền, bảo hiểm tiền gửi cũn cú mục đích ngăn ngừa vụ hỏa hoạn ngân hàng, đảm bảo an toàn, ổn định hoạt động hệ thống tài - ngân hàng, góp phần ổn định kinh tế Ngoải ra, ngân hàng cần thực nghiêm túc quy trình phân loại nợ trích lập dự phong rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng nhà nước 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế với ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân - hàng thương mại Tiếp tục hoàn chỉnh quy định pháp luật đòi hỏi cấp bách Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục đổi hồn thiện mơ hình kinh tế Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời diễn biến kinh tế xã hội, thu thập ý kiến cách đầy đủ khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp tầng lớp dân cư để đảm bảo - việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, quy định cầm cố chấp tài sản cho vay Cần tạo điều kiện cho ngân hàng toàn quyền sử lý nợ việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu hồi nợ cách thuận tiện hơn, giảm bớt khó khăn quy trình thủ tục thời - gian xử lý Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động thụ trường liên ngân hàng, nhằm tạo nhiều hội đầu tư, phân tán rủi ro nâng cao hiệu sử - dụng vốn Ngoài phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện thành lập trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan nhằm đảm bảo nguồn thông tin đưa 56 cách trung thực xác 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: NHNN cần thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo cách khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt hoạt động tín dụng để tư vấn giúp cho ngân hàng thương mại có sở hoạch định sách tín dụng nhằm đảm bảo phát triển hợp lý phòng ngừa đươc rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM Quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục rườm rà, phức tạp NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan cơng tác xử lý nợ, tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể vê trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng quan có liên quan đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc q trình thi hành Thống phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro toàn hệ thống TCTD sở đánh giá khả trả nợ khách hàng Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền gửi, hợp đồng quyền chọn chứng khoán phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo hướng dẫn nghiệp vụ để giỳp cỏc ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tiếp thu kinh nghiêm nước khác quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng để nâng cao chất lượng tồn hệ thống ngân hàng - Tăng cường công tác tra, kiểm sốt: Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt tín dụng 57 nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo Cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuyên nghiệp nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Xây dựng phương án bổ sung hoán đổi vi trí cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra chau dồi nghiệp vụ Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu ( Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu tránh nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn nguy rủi ro tín dung tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo pháp triển bền vững an toàn Cần yêu cầu thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin NHTM Việc minh bạch công khai thông tin không thực NHTM với NHNN mà phải thực nội ngân hàng Đõy chớnh sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị nói chung, quản tri rủi ro tín dụng nói riêng - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC): Hiện ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Vì CIC cần cung cấp thông tin khách hàng phong phú đa dạng hơn, thông tin phải mang độ xác 58 tính pháp lý cao, cập nhập thường xuyên Ngoài việc cung cấp báo cáo tài chính, tình trạng nợ q hạn, dư nợ tổ chức tài chính,… cần cung cấp thêm thơng tin tình hình cơng ty mẹ, tình hình ngành nghề,… để giúp NHTM thẩm định trước cấp tín dụng phân loại nợ tốt 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng cơng cụ tối ưu quản lý rủi ro trình thẩm định chấm điểm tín dụng Mơ hình xếp hạng tín dụng Agribank xây dựng theo trình tự, tiêu chí tương đối nghiêm ngặt chặt chẽ Tuy nhiên mơ hình lưu ý số tiêu chí như: - Khi chấm điểm theo quy mơ doanh nghiệp doanh nghiệp có vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu nộp ngân sách lớn mức độ rủi ro thấp Quan niệm không hẳn lúc Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp lớn hoạt động lại khơng ổn định chí phá sản, - nhiều doanh nghiệp có quy mơ nhỏ ngày phát triển tạo uy tín Việc cho điểm với tiêu kinh nghiệm quản lý: không hẳn thời gian điều hành ban quản lý lớn tốt Trên thực tế, có nhà lãnh đạo lâu năm dễ đưa doanh nghiệp vào lối mịn thiếu sáng tạo khơng kịp với xu hướng phát triển Vì vậy, đánh giá kinh nghiệm ban quản lý, cần bổ sung thêm số yếu tố trình độ học vấn, q trình cơng tác, vị trí nắm giữ cơng - việc,… Ngồi ra, mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng cần lưu ý thêm số tiêu chí ví dụ như: uy tín Agribank lần giao dịch trước hay sở pháp lý liên quan đến việc thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng… - Đẩy mạnh công nghệ ngân hàng Công nghệ " đòn bẩy " cho đột phá hoạt động kinh doanh Do vậy, đại hóa cơng nghệ ngân hàng yêu cầu tất yếu bối cảnh Theo kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, cơng nghệ ngân hàng đại giúp giảm tới 75% chi phí Trong vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng sử dụng cơng nghệ đại có chất lượng việc đánh giá khách hàng, dự án đầu tư dựa vào tiêu chuẩn, tiêu, số nhanh chóng xác 59 Đồng thời, thơng tin cần thiết liên quan đến khách hàng lưu trữ phân tích phục vụ cho cơng tác đánh giá chia sẻ thông tin với chi nhánh khác hệ thống Agribank cần xác định tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối cách thuận tiện với ngân hàng khác Bên cạnh đó, Ngân hàng cần đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại - Các thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng Agribank (CIH) cần cập nhật thường xuyên đa dạng Tại CIH, thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng cịn có hạn chế định Các thơng tin chủ yếu lưu trữ thông tin khách hàng giao dịch với ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Các thông tin việc đánh giá biến động mơi trường kinh doanh cịn chưa đa dạng Vì vậy, CIH cần cung cấp thêm thông tin đánh giá biến động môi trường kinh doanh ngành nghề Ngồi ra, CIH đăng thơng tin văn hóa, xã hội, pháp luật nước có ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh quốc tế khách hàng Qua thơng tin này, cán tín dụng tư vấn cho khách hàng để hoạt động kinh doanh họ diễn thuận lợi - Phối hợp với tổ chức tài chính, đối tác nước ngồi tổ chức khóa đào tạo cho cán tồn hệ thống Agribank Cơng nghệ đại người nhân tố định Hoạt động ngân hàng phức tạp, đặc biệt hoạt động cho vay, cơng nghệ kĩ thuật mang tính trợ giúp khơng thể thay kinh nghiệm nhạy cảm cán tín dụng Vì vậy, Argibank trung ương cần phối hợp với tổ chức tài chớnh, đối tác nước để cán ngân hàng tham gia vào khóa đào tạo, tham quan, khảo sát ngồi nước nhiều nhằm nâng cao trình độ nắm bắt thực tế hoạt động, nhiệm vụ tổ chức tài ngân hàng tiên tiến giới từ tích lũy thêm kinh nghiệm cho cơng việc 60 61 KẾT LUẬN Các ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạng mẽ kênh cung cấp nguồn vốn đặc biệt quan trọng cho kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận vừa tiềm ẩn rủi ro Tuy nhiên việc loại trừ rủi ro đầu tư tín dụng khơng thực tế Trong q trình hoạt động, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có kinh doanh tốt nhất, vấn đề phịng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát nội dung đó, chun đề hồn thành nội dung sau: Thứ nhất, chuyên đề hệ thống, phân tích, luận giải làm rõ lý luận RRTD QTRRTD, từ hiểu rõ chất RRTD Bên cạnh chuyên đề cung cấp nguyên nhân thường dẫn đến RRTD, hậu RRTD, số nội dung lợi ích việc QTRRTD Thứ hai, thơng qua phân tích đánh giá thực trạng cơng tác QTRRTD, kết đạt vấn đề tồn ngun nhân cơng tác QTRRTD Agribank chi nhánh Thanh Hóa Chuyên đề đề xuất giải pháp nhằm đồng bộ, hoàn thiện cơng tác QTRRTD nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động nâng cao lực cạnh tranh Agribank chi nhánh Thanh Hóa ... 1: Rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng - nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh. .. nhánh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp hồn nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa CHƯƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN... bước hoàn thiện lý luận quản trị rủi ro tín - dụng ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng - nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi